Dasturda 3 shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak. Kvartira uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun deklaratsiyani to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar

Soliq deklaratsiyasi 3-NDFL - bu fuqarolar foydalanadigan hujjat ( shaxslar) daromad solig'i (PIT) bo'yicha davlatga hisobot.

Kalendar yili oxirida albatta 3-NDFL deklaratsiyasi to'ldiriladi va soliq organiga taqdim etiladi quyidagi guruhlar shaxslar:

1. Daromad solig'ini mustaqil ravishda hisoblab chiqadigan va byudjetga to'laydigan fuqarolar: yakka tartibdagi tadbirkorlar umumiy tizim soliqqa tortish, notariuslar, advokatlar va boshqalar.
2. Rossiya Federatsiyasidan tashqarida daromad olgan Rossiya Federatsiyasining soliq rezidentlari(bu daromaddan daromad solig'i ushlab turilishi kerak).
3. Soliq solinadigan qo'shimcha daromad olgan fuqarolar. Masalan:
   • avtomobilni sotishdan;
   • kvartirani/uyni/erni sotishdan;
   • uy-joyni ijaraga berishdan;
   • lotereyani yutib olishdan;
   • va hokazo.

Misol: 2016 yilda Pushkin A.S. 3 yildan kamroq muddatga egalik qilgan kvartirani sotdi. 2016 yil oxirida (2017 yil 30 aprelgacha) Aleksandr Sergeevich soliq organiga 3-NDFL shaklidagi deklaratsiyani taqdim etdi, unda sotish natijasida to'lanishi kerak bo'lgan soliq hisoblab chiqilgan.

Men 3-NDFL deklaratsiyasini ham to'ldirishim va topshirishim mumkin soliq imtiyozini olishni istagan fuqarolar(to'langan soliqning bir qismini qaytarish uchun). Masalan:

• o'qish uchun soliq imtiyozini olish ( batafsil ma'lumot O'qish uchun chegirmani qanday olish haqida ma'lumot olish uchun maqolaga qarang O'qish uchun soliq imtiyozlari);
• davolanish uchun soliq imtiyozini olish (davolanish uchun soliq imtiyozini olish bo'yicha batafsil ma'lumot uchun maqolaga qarang). davolash uchun soliq imtiyozlari);
• kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish (kvartira sotib olayotganda chegirma olish bo'yicha batafsil ma'lumot uchun maqolaga qarang. Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlari);
• va hokazo.

3-NDFL deklaratsiyasini topshirishning oxirgi muddati qanday?

O'z daromadlarini (masalan, mol-mulkni sotishdan) deklaratsiya qilgan fuqarolar daromad olingan yildan keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishlari kerak.

Misol: Tyutchev F.I. 2016 yilda u 3 yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan kvartirani sotgan. Shunga ko'ra, 2017 yil 30 aprelgacha Tyutchev F.I. soliq organiga 3-NDFL deklaratsiyasini (kvartirani sotishni aks ettiruvchi) topshirishingiz kerak.

30 aprelgacha bo'lgan muddat soliq imtiyozlarini olish uchun deklaratsiya topshirgan fuqarolarga taalluqli emas. Ular kalendar yili tugaganidan keyin istalgan vaqtda deklaratsiya topshirish huquqiga ega. Yagona cheklov shundaki, daromad solig'i faqat uch yil davomida qaytarilishi mumkin.

Misol: Zoshchenko M.M. 2014 yilda pullik ta'lim oldi va parallel ravishda ishladi (to'langan daromad solig'i). Zoshchenko M.M. 2017 yil oxirigacha istalgan vaqtda 2014 yil uchun soliq imtiyozlari (soliqlarni qaytarish) uchun hujjatlarni topshirish huquqiga ega.

Eslatma: Soliq deklaratsiyasi ham 30 aprelgacha topshirilishi kerak degan juda keng tarqalgan noto'g'ri tushuncha mavjud. Yana bir bor ta'kidlaymizki, bu noto'g'ri noto'g'ri tushunchadir, chunki 30 aprelgacha bo'lgan muddat faqat daromadlar deklaratsiyalangan holatlarga tegishli.

3-NDFL deklaratsiyasini qanday topshirish kerak?

3-NDFL deklaratsiyasi har doim ro'yxatga olish (ro'yxatga olish) joyidagi soliq organiga taqdim etiladi.

Misol: Fuqaro Ivanov I.I. Ivanovoda ro'yxatdan o'tgan (ro'yxatga olingan), lekin Moskvada vaqtinchalik ro'yxatdan o'tgan. Bunday holda, Ivanov I.I. bilan deklaratsiya topshirishi shart soliq idorasi Ivanovo.

Deklaratsiyani soliq organiga quyidagi yo'llar bilan topshirishingiz mumkin: shaxsan, pochta orqali (ilovalar ro'yxati bilan qimmatli xat orqali), Internet orqali. Batafsil tavsif Har bir topshirish usulini barcha nozikliklar bilan bizning maqolamizda o'qishingiz mumkin 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini soliq organiga topshirish

3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak?

Siz 3-NDFL deklaratsiyasini quyidagi yo'llar bilan to'ldirishingiz mumkin:

• saytimizdagi qulay xizmatdan foydalaning. Dastur talab qilmaydi maxsus bilim. Oddiy va tushunarli savollarga javob berib, natijada siz soliq organiga topshirishga tayyor 3-NDFL deklaratsiyasini yuklab olishingiz mumkin bo'ladi.
• shaklni qo'lda to'ldiring. Bizning veb-saytimizda siz 3-NDFL deklaratsiyasining shakllari va shakllarini, shuningdek to'ldirish namunalarini topishingiz mumkin.
• FTS dasturidan foydalaning. Dastur 3-NDFL shaklini biroz tushunishni va soliq idorasi va OKTMO kodini bilishni talab qiladi.

3-NDFL deklaratsiyasini taqdim etmaslik va topshirish muddatini kechiktirish uchun javobgarlik va jarimalar

Agar 3-NDFL deklaratsiyasi o'z vaqtida taqdim etilmasa, soliq inspektsiyasi Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 119-moddasiga binoan jarima solishi mumkin. Pensiya miqdori kechiktirilgan kundan boshlab (30 aprel) har bir to'liq yoki qisman oy uchun to'lanmagan soliq summasining (deklaratsiyaga muvofiq to'lanishi kerak) 5 foizini tashkil qiladi. Bunday holda, jarimaning eng kam miqdori 1000 rublni, eng ko'pi esa soliq summasining 30 foizini tashkil qiladi.

Misol: 2015 yilda Sidorov Semyon Semenovich kvartirani sotib, 70 000 rubl to'lashi kerak edi. ushbu sotishdan olingan daromad solig'i. Sidorov S.S. 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish muddatini o'tkazib yubordi (2016 yil 30 aprel) va uni faqat soliq organlarining 2016 yil 10 iyundagi xatidan keyin topshirdi.
Jarima miqdori Sidorova C.S. bo'ladi: 2 oy. x (70 000 x 5%) = 7 000 rubl.

E'tibor bering, jarimalar faqat 3-NDFLni taqdim etish majburiy bo'lgan holatlarga nisbatan qo'llaniladi (masalan, mulkni sotishdan daromad olishda) va ixtiyoriy ravishda 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish holatlariga (masalan, qabul qilishda) taalluqli emas. soliq imtiyozlari).

Deklaratsiya shakli 3-NDFL to'plamdan iborat tarkibiy qismlar va katta raqam qo'shimcha sahifalar. Ushbu elementlarning har birini to'ldirish soliq ma'lumotlarini deklaratsiya qiluvchi fuqaroning hayotida yuzaga keladigan muayyan vaziyatga qarab o'zgaradi. Shunday qilib, kvartirani sotishda va soliq imtiyozini olishda xuddi shu 3-NDFL deklaratsiyasi qog'ozi taqdim etiladi, ammo unga kiritilgan ma'lumotlar har xil bo'ladi, ya'ni hujjatning turli varaqlari to'ldiriladi. Ushbu materialda biz 3-NDFL 2018 deklaratsiyasi qanday ko'rinishini, uni o'zingiz qanday to'ldirishingiz va deklaratsiya shaklini to'ldirishga qo'yiladigan talablar hayotda yuzaga kelgan holatlarga qarab qanday o'zgarishini aniq ko'rib chiqamiz. soliq to'lovchi.

2017 yilda deklaratsiya shaklini to'ldirishning aniqroq misolini keltirish uchun boshlang'ich shartlarni belgilaylik.

Kirchanova Anastasiya Sergeevna o'tgan yilning yanvar oyida o'z kvartirasini sotgan markaziy hudud Novosibirsk shahri. Uy uning do'sti Andrey Alekseevich Livnevga ketdi. Savdo natijasida Kirchanova 2 million 500 ming birlik rus valyutasini oldi.

• Xaridorning STIR: 547523833333.

Anastasiya Sergeevnaning kvartirasi dastlab sotib olish yo'li bilan emas, balki vafot etgan qarindoshidan meros orqali olingan. Sotib olish 2014 yilda amalga oshirilgan.

Kirchanova daromad sifatida tasniflangan kvartirani sotgandan keyin pul mablag'larini olganligini hisobga olib, u davlatning Federal Soliq xizmatiga ma'lumot taqdim etish orqali bitimni deklaratsiyalashi shart.

Ma'lumotlar 3-NDFL deklaratsiya shakli yordamida taqdim etiladi.

Kirchanova shaklni 2017 yilda to'ldirgan. Turar joyni sotayotgan fuqarolar uchun soliq imtiyozlarini olish uchun u 3-NDFL shaklini quyidagi ro'yxatdagi hujjatlar bilan to'ldirishi shart:

• har ikki tomon tomonidan tuzilgan va imzolangan uy-joy sotish va uni sotib olish to'g'risidagi shartnoma;
• Kirchanova to'lov rolini o'ynaydigan pulni olganligini tasdiqlovchi to'lov hujjatlari;
• Kirchanova zarur yashash maydonining egasi bo'lgan davrni ko'rsatadigan hujjatlar;
• Anastasiya Sergeevnaning merosga kirish huquqini tasdiqlovchi va u ilgari olingan kvartiraga nisbatan uning egasi ekanligini tasdiqlovchi guvohnoma.

Biz ko'rib chiqayotgan misolda soliq to'lovchisi uy-joy sotayotgan fuqarolar tufayli mulkka yo'naltirilgan chegirma olish huquqini e'lon qiladi. Ushbu vazifani bajarish uchun deklaratsiya shaklining 5 sahifasini to'ldirish kerak. Keling, ularni tartibda ko'rib chiqaylik.

Sarlavha sahifasini to'ldirish soliq to'lovchidan jiddiy mehnat talab qilmaydi, chunki bu hatto birinchi marta ko'rgan odamga ham intuitivdir.

U soliq to'lovchi haqidagi standart ma'lumotlarni aks ettiradi. Biz uni to'ldirishni yuqorida tavsiflangan misolda ko'rib chiqamiz.

1-qadam. Avvalo, biz "sozlash raqami" deb nomlangan maydonni to'ldiramiz. Bu aniqlashga yordam beradi:

• deklaratsiya birinchi marta topshirilganmi;
• aniqlik kiritadimi va yana taqdim etiladimi.

Bizning misolimizda Kirchanova Anastasiya Sergeevna birinchi marta soliq imtiyozlariga bo'lgan huquqini e'lon qilganligi sababli, biz ushbu ustunga "0" qiymatini qo'yamiz.

2-qadam Keyinchalik, TINni kiritishni nazarda tutuvchi ustunni to'ldiring. Ushbu raqamni soliq tizimida jismoniy shaxsni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnomada topish mumkin. Ushbu maydonga Kirchanova Anastasiya Sergeevnaning ma'lumotlarini kiritamiz: 547523222222.

Eslatma! Shaklning har bir keyingi sahifasida TINni takrorlash kerak bo'ladi.

3-qadam Biz ma'lumotni "soliq davri" bandiga kiritamiz. Bu ma'lum bir yilga tegishli kodlashni kiritishni nazarda tutadi. Kvartira 2016 yilda sotilgan va ariza 2017 yilda to'ldirilganligi sababli, kerakli ustunga "34" raqamlari kombinatsiyasini kiritishingiz kerak.

5-qadam Keyinchalik, ma'lum bir mamlakatni ko'rsatish uchun tegishli maydonga kod qiymatini kiriting. Uni ichida ko'rishingiz mumkin Butunrossiya tasniflagichi mamlakatlar. Mamlakatimiz kodi quyidagi raqamli ketma-ketlik bilan ifodalanadi: 643. Agar fuqaroligingiz bo'lmasa, kerakli maydonga 999 raqamli ketma-ketlikni kiritishingiz kerak.

6-qadam Endi siz Kirchanova soliq to'lovchi sifatida qaysi toifaga tegishli ekanligini ko'rsatishingiz kerak. U "760" raqamini yozadi va bu uning boshqa shaxslar toifasiga kiradigan, o'zlari olgan daromadlarini deklaratsiya qiladigan va mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma olishni talab qiladigan jismoniy shaxslarga tegishli ekanligini ko'rsatadi.

7-qadam Quyidagi bandlarda soliq to'lovchining umumiy shaxsiy ma'lumotlarini kiritishingiz kerak, xususan:

• uning familiyasi;
• otasining ismi.

Qisqartmalarga yo'l qo'yilmaydi, barcha ma'lumotlar pasportda ko'rsatilgan ma'lumotlarga muvofiq kiritilishi kerak. Chet elliklar lotin alifbosidan foydalangan holda to'liq ismlarini kiritish huquqiga ega.

Tug'ilgan sana ham pasportda ko'rsatilgan sana bilan ko'rsatiladi. Tug'ilgan joyi ham fuqaroning asosiy hujjatidagi ma'lumotlar bilan to'ldiriladi. Bizning misolimizda fuqaro Kirchanova Novosibirsk shahrida yashaydi va u erda tug'ilgan, shuning uchun biz buni hujjatda ko'rsatamiz.

Soliq to'lovchining shaxsini tasdiqlash uchun mo'ljallangan hujjat to'g'risidagi ma'lumotlarga tegishli maydon unda ko'rsatilgan ma'lumotlarga muvofiq kiritiladi. Hujjat nafaqat pasport bo'lishi mumkin, shuning uchun uning "chaqiruv belgilari" ni ko'rsatishning o'zi etarli emas, siz uning turini kodlashni ham kiritishingiz kerak. Buni tegishli qo'llanmada topish mumkin. Pasport uchun kodlar ketma-ketligi 21 bo'ladi.

Soliq to'lovchi maqomi bandi quyidagi variantlardan birini kiritishni nazarda tutadi:

• rezident - 1-raqam;
• norezident - 2-raqam.

Rezident - belgilangan muddatdan 183 kun va undan ko'proq vaqt davomida mamlakatimiz chegaralarida bo'lgan fuqaro. Ortga hisoblash 12 oy ichida amalga oshiriladi, bu taqvim bo'lishi shart emas, lekin ketma-ket ketma-ket.

Soliq rezidenti kim Rossiya Federatsiyasi? Bu sizga buni aniqlashga yordam beradi. Keling, nimaga bog'liqligini ko'rib chiqaylik soliq holati, tasdiqlovchi hujjatlar va normativ-huquqiy baza rezidentlar va norezidentlar uchun.

"Yashash joyi" ustuniga pasportda yoki uning boshqa hujjatida ro'yxatdan o'tgan fuqaroning rasmiy ro'yxatga olish manzilini kiritamiz. Manzil quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi:

• pochta indeksi;
• mintaqani aniqlash imkonini beruvchi kodlash;
• shahar yoki boshqa aholi punkti nomi;
• ko'cha;
• uy raqami va binosi, agar mavjud bo'lsa;
• kvartira raqami.

Bizning misolimizdagi mintaqa kodi "54" bo'ladi. Bu raqamlar ketma-ketligi tegishli Novosibirsk viloyati, unda Kirchanova Anastasiya Sergeevna yashaydi.

E'tibor bering, mintaqa kodi soliq to'lovchining TINning birinchi raqamlariga mos keladi.

Shundan so'ng, siz haqida ma'lumot kiritishingiz kerak aloqa telefoni soliq to'lovchi. Bundan tashqari, xuddi shu varaqda ma'lumotlar kiritilgan deklaratsiya shakli sahifalari sonini kiriting.

Bu erda ular deklaratsiyaga kiritilgan ma'lumotlarni tasdiqlash sifatida deklaratsiya blankasiga ilova qilingan hujjatlarni ham sanab o'tadilar. Bizning holatda, bu hujjatlar bo'ladi:

• ish joyida olingan;
• kvartiraga egalik qilish huquqini tasdiqlovchi guvohnomaning fotokopisi;
• sotuvchi va xaridor o'rtasida tuzilgan shartnomaning nusxasi;
• pul o'tkazmasini tasdiqlovchi to'lov hujjati yoki bank bayonoti Pul sotuvchi;
• boshqa hujjatlar.

Sarlavha sahifasining pastki qismida soliq imtiyozini to'lovchi joriy to'ldirish sanasini ko'rsatadi va imzolaydi.

"A" varag'i

Endi Anastasiya Sergeevna Kirchanova sotib olish uchun to'lov sifatida Andrey Alekseevich Livnevdan olgan daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi "A" belgisi bilan varaqdagi ma'lumotlarni kiritish kerak.

1. Qabul qilingan daromad turini ko'rsatadigan 020-qatorda siz kerakli pul tushumiga mos keladigan kod ketma-ketligini ko'rsatishingiz kerak. Barcha kodlashlar "3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish tartibi" deb nomlangan hujjatning ilovasida keltirilgan. Bizning misolimizda, daromad Kirchanova xonim tomonidan meros sifatida olingan turar-joy mulki ob'ektini sotish natijasida olingan mablag'lar bo'lib, "01" kodlash biz uchun mos keladi.
2. Keyinchalik, ushbu vaziyatda kvartiraning xaridori bo'lgan mablag'lar manbasini ko'rsatishingiz kerak. Birinchidan, uning ismi, familiyasi va otasining ismi kiritiladi, bu bizning holatlarimizda Andrey Alekseevich Livanovga o'xshaydi. Keyin xaridorning TIN ko'rsatilgan: bizning misolimizda 547523833333.

"A" varag'i - ma'lumotlarni kiritish misoli

Livanov yashaydigan shahar okrugining kodi ham ko'rsatilishi kerak. Bizning misolimizda bu quyidagicha bo'ladi: 50701000001.

"Daromadning umumiy miqdori" nomi bilan ustunga xaridor sotuvchiga kvartira uchun to'lagan summa kiritiladi. Bizning misolimizda 2 million 500 ming rus rubli bo'ladi. Soliq solinadigan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish nazarda tutilgan ustun, fuqaroga tegishli soliq chegirmasi ushlab qolingan summa bilan to'ldiriladi. Boshqacha qilib aytganda, biz 2 million 500 mingni ishongan millionga kamaytiramiz va qatorga bir yarim million miqdoridagi ma'lumotlarni kiritamiz.

Biz soliq yig'ish miqdorini oddiygina hisoblaymiz: biz undan olingan soliq solinadigan bazani 13% stavkaga ko'paytiramiz. Qabul qilingan summa 195 ming rublni tashkil qiladi. Ulangan soliq summasi uchun biz nolni ko'rsatamiz, chunki uning to'lovi hali amalga oshirilmagan.

Kerakli varaqda kiritilgan barcha ma'lumotlar keyinchalik hujjatning ikkinchi qismida qo'llaniladi.

"D2" varag'i

Qahramonimizning mulki qonunda nazarda tutilgan uch yildan kamroq muddatga egalik qilganligi sababli, varaqning "D2" belgisi ostidagi birinchi qismi to'ldirilishi kerak.

"D2" varag'iga ma'lumotlarni kiritish

010-ustun yana uy-joy sotgan soliq to'lovchi tomonidan olingan daromadning umumiy summasi bilan to'ldiriladi. Bizning holatlarimizda zarur bo'lgan mablag' miqdori 2 million 500 ming rus rublini tashkil etdi.

Kerakli varaqning 020-qatori 1 million rus rubli bo'lgan fuqaroga tegishli soliq chegirmalari miqdori bilan to'ldiriladi. Agar ko'rsatilgan turar-joy maydonining faqat bitta ulushi sotilgan bo'lsa, unda ma'lumotlar quyidagi qatorlarga kiritilishi kerak:

Biroq, bizning misolimizda bunday shartlar yo'q, shuning uchun chiziqlar bo'sh qoladi.

210-sonli ko'rsatkichda ushbu vaziyatda soliq to'lovchiga tegishli bo'lgan soliq chegirmalarining to'liq miqdori kiritilgan. Bizning holatda bu 1 million rubl.

Birinchi bo'lim

Birinchi bo'lim davlat g'aznasiga o'tkazilishi kerak bo'lgan soliq imtiyozlari miqdorini ko'rsatishni nazarda tutadi.

Kirchanova Anastasiya Sergeevna unga OKTMO byudjet tasnifi kodini kiritadi, uni soliq inspektsiyasi veb-saytida har bir alohida holat uchun manzilda topish mumkin.

Keyin, 020-qatorda u shaxsiy daromadlar bo'yicha yig'imning byudjet tasnifi uchun kodni ko'rsatadi, bu uning holatiga mos keladi.

040-ustunda davlat byudjetiga to‘lanishi lozim bo‘lgan soliq summasi to‘g‘risidagi ma’lumotlar to‘ldiriladi. Bu, yuqorida aytganimizdek, 195 ming rus rublini tashkil etadi.

Ikkinchi bo'lim

Ikkinchi bo'lim odatda birinchisidan oldin to'ldiriladi, chunki unda soliq solinadigan baza va soliq to'lovining yakuniy miqdori hisoblanadi, ammo maqolada biz uni tahlil qilishni osonlashtirish uchun taqdim etdik. olingan ma'lumotlar.

1. Biz ma'lumotni ko'rsatishni davom ettiramiz, boshida biz ularni 002 raqamiga kiritamiz. Bu erda misoldagi vaziyatda 3 raqamini qo'yish kerak, bu olingan daromad boshqalarning toifasiga tegishli ekanligini anglatadi. Istalgan grafikning boshqa variantlari quyidagicha ko'rinadi:
   1. nazorat qilinadigan xorijiy kompaniyalarning foydasi;
   2. dividendlar.
2. Keyinchalik 010-hujayra keladi, unda biz yana daromadning umumiy miqdorini belgilaymiz. Uni varaqda "A" belgisi ostida ko'rish mumkin, chunki biz buni allaqachon ko'rsatganmiz.
3. 030-ustun soliqqa tortiladigan daromadning umumiy summasi bilan to'ldiriladi - bizning misolimizda bu qiymat 2 500 000 rublni tashkil qiladi.
4. 040-qator 1 million rublni tashkil etadigan fuqaroga tegishli soliq imtiyozlari miqdori to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishni o'z ichiga oladi.
5. "Soliq solinadigan baza" nomi ostidagi qator olingan daromad va soliq chegirmasi summasi o'rtasidagi farq bilan to'ldiriladi. Bu allaqachon biz tomonidan hisoblab chiqilgan va jami 1 million 500 ming rublni tashkil etgan.
6. 070-sonli katak soliq bazasini va joriy stavkani 13%, ya'ni 195 ming rublga teng qiymatni ko'paytirish yo'li bilan to'ldiriladi. Soliq yig'ish miqdori kopeklarni ko'rsatmasdan, rublga yaxlitlangan holda aniqlanadi.
7. Ilgari Kirchanova tomonidan olingan daromaddan hech qanday mablag 'echib olinmagan, shuning uchun 080-hujayrada nol raqami ko'rsatilishi kerak.
8. 130-qatorda yozilgan qiymatlarni hisoblash uchun siz 070-ustundan 080-kattaning qiymatini ayirib, qo'shimcha to'lov uchun soliq to'lovi miqdorini olishingiz kerak, bu bizning holatlarimizda 195 ming rublni tashkil qiladi.

Avtomobilni sotishda deklaratsiyani uni sotib olish xarajatlarini tasdiqlashni hisobga olgan holda to'ldirish

Keling, xuddi shu sotuvchi (Anastasiya Sergeevniy Kirchanova) va xuddi shu xaridor (Andrey Alekseevich Livanov) misolida biz tomonidan o'rnatilgan dastlabki ma'lumotlar bilan bog'liq yana bir muammoni ko'rib chiqaylik. Faqat bu safar xaridor turar-joy ko'chmas mulki o'rniga avtomobil sotib oldi, uning narxi 400 ming Rossiya rublini tashkil etdi. Mashina Anastasiya Sergeevnaga soliq to'lashdan ozod qilish uchun zarur bo'lgan muddatdan kamroq vaqt davomida tegishli bo'lgan, shuning uchun u davlat g'aznasiga to'lovni amalga oshirishi shart.

Soliq to'lovchining identifikatsiya raqamlari o'zgarishsiz qoladi:

• Ijro etuvchi tomonning STIR: 547523222222;
• Xaridorning STIR: 547523833333.

Soliq to'lovi hisoblab chiqiladigan soliq bazasini kamaytirish uchun Kirchanova avtomashinani sotib olishda o'z xarajatlarini tasdiqlovchi hujjatni, ya'ni uning oldingi egasi bilan tuzilgan shartnomani tekshirish uchun taqdim etadi.

Bundan tashqari, bizni qiziqtirgan yil uchun Kirchanova Lyutik MChJdagi ish joyida 171 ming rus rubli miqdorida maosh oldi. Fuqaroning daromadidan soliq undirish o‘z vaqtida amalga oshirildi. Saqlash darajasi 13% ni tashkil etdi. Barcha yig'imlar davlat byudjetiga o'tkaziladi.

Sarlavha sahifasi

Avtomobilni sotishda sarlavha sahifasini to'ldirish birinchi misolda tasvirlangan usulga o'xshash tarzda amalga oshiriladi, bu erda Andrey Alekseevich Livanov avtomobil emas, balki Kirchanova Anastasiya Sergeevnadan kvartira sotib olgan. Barcha bir xil qiymatlar bir xil qatorlarga kiritilgan, chunki sarlavha sahifasi soliq undirish bilan bevosita bog'liq emas, u faqat daromad olgan soliq to'lovchining o'zi to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish uchun platforma bo'lib xizmat qiladi.

"A" bilan belgilangan varaq

Ushbu varaqda Kirchanova tomonidan olingan daromadlar bilan bog'liq ma'lumotlar ko'rsatilgan. Shu bilan birga, nafaqat avtomobilni sotishdan tushgan daromad, balki asosiy ish joyida olingan mablag'lar ham nazarda tutiladi.

Avvalo, kerakli varaqda soliq agenti - ish beruvchi tashkilot Kirchanova bilan bog'liq ma'lumotlarni aks ettirish kerak. Bunday vaziyatda bu Lyutik MChJ.

Ushbu tashkilot uchun "A" varag'ida quyidagi ma'lumotlar ko'rsatilishi kerak:

• kompaniyaning to'liq nomi;
• soliq to'lovchining identifikatsiya raqami;
• kompaniyani ro'yxatdan o'tkazish sababi kodi.

Shuningdek, OKTMO uchun kodlashni to'ldirish kerak.

Kerakli varaqning ikkinchi xatboshi, 020-qator fuqaro Kirchanova olgan daromad turini kiritishni nazarda tutadi. Kodlashlarning ma'nosi 3-NDFL shaklini to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalarga ilovada bo'lishi kerak.

Asosiy mehnat shartnomasi bo'yicha olingan mablag'lar uchun kodlash "06" kabi ko'rinadi.

• olingan umumiy daromad;
• soliqqa tortiladigan daromadlar miqdori.

Birinchi holda, ma'lumotni ish joyida, buxgalteriya bo'limida olish mumkin bo'lgan 2-NDFL belgisi ostida sertifikatda izlash kerak bo'ladi. Unda quyidagi elementlarni toping va ma'lumotlarni uzatishni amalga oshiring:

Soliq to'lovchidan hisoblab chiqilgan va ushlab qolingan soliq summalarini hisoblash ham zarur guvohnoma yordamida amalga oshiriladi. Unda quyidagi elementlarni toping:

Va transferni amalga oshiring.

Bizning holatda olingan daromadning umumiy miqdori 171 ming rus rublini tashkil qiladi. Bundan tashqari, davlat g'aznasi foydasiga chegirmalar ham qo'llaniladi. To'lov miqdorini hisoblash juda oddiy: 171 mingni 13% ga ko'paytirish kerak. Natijada biz 22 ming 230 rublga teng qiymat oldik.

Endi avtotransport vositasini sotishdan olingan daromad miqdorini aniqlaymiz. Ushbu daromad turi uchun kod 020 katakchaga kiritilishi kerak. Bunday holda, kod quyidagi raqamlarning kombinatsiyasiga o'xshaydi: 02. Bu "boshqa" xususiyatdagi mulkni sotishdan olingan mablag'larni olishni nazarda tutadi. .

• uning familiyasini, ismini, otasining ismini kiriting;
• uning soliq to'lovchining identifikatsiya raqamini ko'rsatish;
• kod munitsipalitet, janob Livnev yashash joyida tegishli bo'lgan.

Kiselevdan olingan daromad miqdori 400 ming rus rublini tashkil etadi. Fuqaro Kirchanova tomonidan tasdiqlangan avtomobil sotib olish uchun qilingan xarajatlar 300 mingni tashkil etdi. Binobarin, olingan daromadlar ustuni sotish va sotib olish summasi o'rtasidagi farq bilan to'ldiriladi - 100 ming rubl.

Endi biz hisoblangan soliq miqdorini hisoblaymiz. Buning uchun olingan 100 ming miqdorini 13% ga ko'paytirish kerak. Natijada biz 13 ming rubl olamiz. Soliq ushlanmadi, Kirchanova jami 0 rubl xazinaga o'tkazdi.

"D2" bilan belgilangan varaq

Olish uchun mulkni chegirib tashlash mashinani sotib olish uchun sarflangan xarajatlar miqdorida kerakli varaqning birinchi qismini to'ldirish kerak.

Boshlash uchun, 130-belgilangan ko'rsatkichda fuqaro Kirchanova tomonidan olingan daromadning to'liq miqdori kiritiladi, bu bizning misolimizda 400 mingni tashkil etdi.

"D2" varag'idagi ko'proq ko'rsatkichlarni to'ldirish shart emas va biz keyingi bo'limga o'tamiz.

Bo'lim raqami "1"

Birinchi bo'limni to'ldirish deklaratsiya shaklini to'ldirish bo'yicha ishning yakuniy qismidir, ammo biz uni birinchi bo'lib ushbu materialda taqdim etamiz.

Davlat g'aznasiga to'lanishi kerak bo'lgan soliq summasi ko'rsatilgan ustunda ilgari olingan 13 ming rublga teng miqdorni kiritish kerak.

Xuddi shu bo'limda soliq yig'imlari to'lanadigan munitsipalitetning kodini ko'rsatishni unutmang. Agar siz izlayotgan kodlashni bilmasangiz, u bo'yicha siz yashayotgan joyingizdagi soliq organidan maslahat olishingiz mumkin.

OKTMO kodini Federal Soliq xizmati veb-saytida ham topish mumkin, buning uchun tegishli ustunga manzilni kiritish kifoya.

020 raqami shaxsiy daromad solig'i bo'yicha byudjet tasnifi kodi bilan to'ldiriladi - 182 1 01 02030 01 1000 110. 040-satr to'lanishi kerak bo'lgan soliq imtiyozlari summasi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan to'ldiriladi. Biz aniqlaganimizdek, uning hajmi 13 mingni tashkil qiladi.

Bo'lim raqami "2"

Deklaratsiya shaklini to'g'ridan-to'g'ri uning ikkinchi bo'limi bilan to'ldirishning ushbu variantini ko'rib chiqishni tugatamiz. Unda, siz eslaganingizdek, biz soliq undirilishi kerak bo'lgan bazani hisoblaymiz va soliq chegirmasining yakuniy miqdorini yana bir bor aniqlaymiz.

Shunday qilib, 002-ustunga e'tibor qarataylik. Unda avtomashinani sotishdan olingan daromad boshqacha ekanligi, ya'ni u nazorat ostidagi xorijiy kompaniyaning foydasi sifatida yoki dividendlar shaklida tushmaganligi ko'rsatilishi kerak. .

010-qator olingan daromadning umumiy miqdori bilan ifodalanadi, uning miqdori 517 rublni tashkil etdi (avtomobilni sotishdan va asosiy ish joyidan olingan daromad).

Keyinchalik, soliqqa tortish uchun asos bo'lgan, ya'ni bir qismi davlat g'aznasiga o'tkazilishi kerak bo'lgan miqdorni aniqlaymiz. U 030-qatorga to'g'ri keladi va 271 ming rublni tashkil qiladi (571 000 - 300 000 (chegirma)).

271 mingdan 13% 35 ming 230 rublni tashkil qiladi. Soliq agenti bo'lgan ish beruvchi Kirchanovadan 22 ming 230 rubl ushlab qolganligi sababli, bu qiymat 080-qatorga kiritilishi kerak.

Bu shuni anglatadiki, soliqning umumiy miqdori va davlat g'aznasiga allaqachon to'langan pul miqdori o'rtasidagi farq 13 ming rublni tashkil etadi. Biz bu farqni 130-ustunga kiritamiz.

Ijara sifatida olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni deklaratsiya shakliga kiritish

Keling, keyingi misolning dastlabki ma'lumotlarini keltiramiz. Xuddi shu qahramon, Kirchanova Anastasiya Sergeevna uyni ijaraga beradi. Uning ijarachisi Andrey Alekseevich Livnev Kirchanovaga kvartirada bir oy yashagani uchun 25 ming rus rubli to'laydi. Ma'lum bo'lishicha, fuqaro Kirchanovaning daromadi yil davomida 300 mingni tashkil etgan.

Agar bizning qahramonimiz faqat bitta manbadan, ya'ni arnedator Livnevdan daromad olgan bo'lsa, u quyidagi sahifalarni to'ldirganda deklaratsiya shakliga ma'lumot kiritishi shart:

• sarlavha sahifasi;
• birinchi bo'lim;
• ikkinchi bo'lim;
• A bilan belgilangan varaq.

Bosh sahifani to'ldirish

Bu holda sarlavha sahifasi ham yuqorida tavsiflangan usullarga o'xshash tarzda to'ldiriladi. U faqat soliq to'lovchining deklaratsiya shakliga ma'lumot kiritgan ma'lumotlarini o'z ichiga olganligi sababli, to'ldirish ketma-ketligini eslab qolish qiyin emas.

"A" bilan belgilangan varaq

Ushbu varaqda fuqaroning olgan daromadlari bilan bog'liq ma'lumotlar mavjud. Bu shuni anglatadiki, u fuqaro Kirchanova foydasiga to'langan janob Livnevdan ijara haqi bilan shug'ullanadi.

020 raqamlari kombinatsiyasi bilan raqamlangan qator daromad turini belgilaydi. Har qanday mulkni foydalanishga topshirish natijasida olingan daromad 04 belgisi bo'lganligi sababli, u ko'rsatilishi kerak.

Kirchanova olgan daromadning umumiy miqdori 300 ming rus rublini tashkil etdi. Yashash maydonining kvartirasini ijaraga berish tomonlar o'rtasida tuzilgan shartnoma asosida amalga oshirilishi mumkin, bu pul mablag'larini o'tkazish shartlarini belgilaydi va protseduraning qolgan nuanslarini to'liq tartibga soladi.

Bunday holda, 040 atamasi soliq to'lovchi tomonidan olingan yillik daromad miqdorini ko'rsatishni nazarda tutadi. 070 katakchasi ushlab qolingan soliq miqdorini kiritishni talab qiladi, bu holatda 0 rubl, chunki soliq hali o'tkazilmagan.

Hisoblangan soliq 39 ming rus rublini (300 000 * 13% = 39 000) tashkil qiladi. Umumiy qiymatlar "A" asl varaqning ikkinchi xatboshiga o'tkaziladi.

Birinchi bo'lim

Birinchi bo'limni to'ldirish, avvalgi misollarda bo'lgani kabi, asosan davlat g'aznasiga to'lanishi kerak bo'lgan soliq yig'imlari miqdori haqidagi ma'lumotlarga bag'ishlangan.

Eʼtiboringizni soliq toʻlovchi tomonidan keraksiz katta miqdorda toʻlagan va bu ortiqcha mablagʻni qaytarib berishni talab qilgan hollarda ham toʻldirilganligiga eʼtibor qaratmoqchimiz.

Dastlab, ma'lumotlar munitsipalitetlarning butun Rossiya tasniflagichining kod katakchasiga kiritiladi. Uni aniqlash to'lovchining hududiy joylashuviga, ya'ni aslida qaysi hududda davlat g'aznasiga mablag' o'tkazishiga qarab amalga oshiriladi.

Sizga mos keladigan kodni soliq xizmati veb-saytida tegishli maydonga yashash manzilini kiritish orqali topishingiz mumkin. Qabul qilingan ma'lumotlarni 030 qatoriga kiriting.

02-sonli katakda bizning maqolamizda fuqaro Kirchanova bo'lgan jismoniy shaxsning daromadlari bo'yicha soliq chegirmalarining byudjet tasnifi kodi haqida ma'lumotlar mavjud. Bu shunday ko'rinadi: 182 1 01 02030 01 1000 110.

Davlat g'aznasiga o'tkazilishi kerak bo'lgan soliq yig'imlari miqdori 39 ming rublni tashkil qiladi. U 040 katakchaga kiritilishi kerak.

Ikkinchi bo'lim

Endi biz deklaratsiya shaklining ikkinchi qismini to'ldirishga o'tamiz. U soliq undirilishi kerak bo'lgan moliyaviy bazaning hajmini, shuningdek soliqning yakuniy miqdorini belgilaydi.

Shunday qilib, 002-sonli qator Kirchanova tomonidan qanday turdagi daromad olganligi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan to'ldiriladi. Mablag'lar dividendlar yoki nazorat qilinadigan xorijiy kompaniyalarning daromadlari bo'lmaganligi sababli, siz 3 raqamini qo'yishingiz kerak, uning belgilanishi boshqa rejaning daromadi sifatida belgilanadi.

010-qatorda olingan mablag'larning umumiy miqdori ko'rsatilgan. Misoldan eslaganimizdek, bir yil davomida u 300 mingni tashkil etdi. Deklaratsiya shakli bu holatda bir yil davomida uzatilganligi sababli, bu miqdor ko'rsatilishi kerak.

Keyingi katakchada, 030, biz 010 qatorga kiritilgan qiymatni takrorlaymiz. Ushbu ustun soliqqa tortilishi kerak bo'lgan miqdorni ko'rsatadi.

Agar to'lovchining shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq imtiyozini olish bo'yicha da'volari bo'lsa, 040-qatorni to'ldirish kerak. Misolda, fuqaro Kirchanova bunday huquqqa ega emas, shuning uchun biz uni o'tkazib yuboramiz.

060-qatorda 300 ming rubl miqdori yana takrorlanadi, chunki u soliqqa tortiladigan miqdorni yakuniy aniqlashni nazarda tutadi.

Keyingi 070 katakda soliq solinadigan baza stavkaga ko'paytiriladi, ya'ni u erda davlat g'aznasiga o'tkazilishi kerak bo'lgan soliq chegirmasi summasi qayd etiladi. haqida taxminan 39 ming rubl.

Kirchanova tomonidan olingan mablag'lardan soliqni ushlab qolish ilgari amalga oshirilmaganligi sababli, 080-ustunda biz nolga teng qiymatni kiritamiz.

130-qatorda g'aznaga to'lanadigan mablag'larni hisoblash uchun 070 va 080-satrlar ko'rsatkichlari o'rtasidagi farqni olish kerak. Bizning holatda, hisoblash natijasi ham 39 mingga teng bo'ladi, shuning uchun biz ularni yozib oling.

Mulk chegirmasini olish uchun deklaratsiya shakliga ma'lumot kiritamiz

Oldingi barcha misollarda bo'lgani kabi, biz birinchi navbatda shartlarni aniqlaymiz.

Lyutik MChJ korxonasida ishlaydigan Kirchanova Anastasiya Sergeevna bizni qiziqtirgan soliq davrida (2016 yil) 171 ming birlik rus valyutasi ko'rinishida daromad oldi. Uning ish beruvchisi soliq agenti bo'lib, daromadining 13 foizini davlat g'aznasiga muvaffaqiyatli o'tkazdi.

O'sha yili Anastasiya Sergeevna shahar markazidan kvartira sotib oldi. Sotib olish narxi 2 million 500 ming rublni tashkil etdi. Uy-joyning yagona egasi ekanligi haqidagi guvohnoma uning nomiga 22, 16 oktyabr kuni berilgan.

Uy-joylarni foydalanishga topshirish shu yilning 25 oktyabrida tuzilgan va imzolangan tegishli dalolatnomaga asosan amalga oshirilgan.

Qahramonimiz deklaratsiya blankasini to‘ldirishdan maqsad kvartira sotib olayotganda talab qilish huquqiga ega bo‘lgan davlat g‘aznasiga to‘lagan soliqni qisman qaytarish bo‘lganligi sababli, u ma’lum hujjatlar to‘plamini yig‘ib, unga ilova qilishi kerak. shaklga. Bunga quyidagilar kiradi:

• to'g'ridan-to'g'ri ish beruvchi tomonidan beriladigan 2-NDFL sertifikati (bizning holatlarimizda bu Lutik MChJ);
• egasining (Kirchanova) kerakli mulkka egalik qilish huquqini tasdiqlovchi qog'ozning fotokopisi;
• uy-joy sotuvchisiga, ya'ni qurilish kompaniyasiga to'lovni tasdiqlovchi to'lov hujjatining nusxasi;
• uy egasi tomonidan kvartirani qabul qilish va uni ishlab chiqaruvchi tomonidan foydalanishga topshirish dalolatnomasi.

Sarlavha sahifasi

Bu vaziyatda oldingi sahifa soliq to'lovchi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan to'ldiriladi. Biz ushbu protsedurani birinchi misolda ko'rsatdik. Ushbu versiyada u ham o'zgarishsiz qoladi.

"A" bilan belgilangan varaq

Kerakli varaqdagi ma'lumotlar Lyutik MChJ kompaniyasi bo'lgan ish joyida Kirchanova xonim tomonidan olingan 2-NDFL shaklidagi sertifikatdan o'tkaziladi.

Avvalo, soliq agentining ma'lumotlarini ko'rsatish kerak. Ushbu ro'yxat quyidagi sarlavhalarni o'z ichiga oladi:

• "Lyutik" MChJni ro'yxatdan o'tkazish sababi kodi;
• soliq imtiyozlari to'lovchining identifikatsiya raqami.

Qabul qilingan daromad turini ko'rsatadigan allaqachon tanish bo'lgan 020 qatorida biz 06 raqamini kiritamiz. Bu ish beruvchi va xodim o'rtasida tuzilgan shartnoma bo'yicha olingan mablag'larni bildiradi, undan davlat g'aznasiga barcha ajratmalar amalga oshirildi.

Yana 2-NDFL yordamiga murojaat qiling va 5.1-5.2-bandlardagi ma'lumotlarni ustunlarga o'tkazing:

• olingan daromadning umumiy miqdori;
• soliqqa tortiladigan daromad.

Ushbu ikkala qiymat ham fuqaro Kirchanova bir yil davomida ish joyida olgan 171 ming rublga teng bo'ladi.

• soliqning to'liq miqdori;
• ushlab qolingan soliq summasi.

Vazifa shartlariga ko'ra, to'liq to'langan mablag'lar g'aznaga to'langanligi sababli, qiymatni topib, yuqorida ko'rsatilgan ikkala qatorga bir xil miqdorda yozish kerak. Shunday qilib, biz 171 mingni shaxsiy daromad solig'i stavkasining 13 foiziga ko'paytiramiz va 22 ming 230 rus rublini olamiz.

"D1" bilan belgilangan varaq

Deklaratsiya shaklining ushbu qismida bizning qahramonimiz kvartira sotib olishda qilgan xarajatlari aks ettiriladi.

Biz birinchi elementni ochamiz va sotib olingan mulk to'g'risidagi ma'lumotlarni diqqat bilan kiritishni boshlaymiz.

1. Avvalo, sotib olingan ob'ekt turiga mos keladigan kod raqamini kiritishingiz kerak. Kvartira uchun u "2" bilan belgilanadi. Agar uy sotib olingan bo'lsa, Anastasiya Sergeevna ustunga bir birlikka kiradi, agar xona uchta bo'lsa. Keyin mulkka egalik qilish turini ko'rsatishingiz kerak. Shunday qilib, Kirchanova faqat ob'ektga ega bo'lganligi sababli, biz 1 raqamini yozamiz.
2. Keyin soliq to'lovchining belgisini ko'rsating. Buning uchun 030-ustun xizmat qiladi.. Anastasiya Sergeevna unga "01" raqamlari ketma-ketligini kiritadi, chunki chegirma egasi tomonidan amalga oshirilganligini aks ettiradi.
3. 040-maydon chegirmani maxsus tarzda olish uchun ishlatiladi. Boshqacha qilib aytganda, nafaqaxo'rlar, masalan, soliq imtiyozlarini deklaratsiya shakli taqdim etilgan davrdan oldingi soliqqa tortish davrlariga o'tkazish huquqiga ega. Kirchanova ushbu toifaga tegishli emasligi va chegirmani o'tkazish niyatida emasligi sababli, u bu sohada nol qo'yishi kerak.
4. Keyinchalik, mamlakatimiz hududidagi mulkning manzilini ko'rsatishingiz kerak, Kirchanova uy-joy egasi sifatida rasman ro'yxatga olingan sanani aniqlang (bizning misolimizda bu 22, 16 oktyabr). Bundan tashqari, bu erda tegishli ulush miqdorini kiritish talab qilinadi (bizning holatda, bu to'liq egalik). Chegirma ishlatilgan yilni ko'rsatish - yana bitta muhim nuqta, bu to'ldirilishi kerak.
5. Kelgan xarajatlar summasi ham birinchi marta D1 varag'ida ko'rsatilgan. Bu ikki million rus rublidan oshmasligi kerak, chunki bu qiymat qonun hujjatlariga muvofiq maksimal hisoblanadi.

Ma'lum bo'lishicha, kvartiraning narxi Kirchanova A.S. 500 ming rubl ko'proq bo'lib chiqdi, farq shunchaki yonib ketadi.

Ko'rib chiqilayotgan varaqning ikkinchi qismida Kirchanova xonim bizning chegirmamiz uchun hisoblash tartibini amalga oshirishi kerak.

Buning uchun 2.7-ustunda olingan mablag'larning to'liq miqdori ko'rsatiladi, bu 171 ming rublga teng. Xuddi shu qiymatni kiritish 2.8-ustun uchun takrorlanishi kerak.

Joriy soliq davrida fuqaro atigi 171 mingni olgan bo'lsa, qolgan 1 million 829 mingi keyingi soliq davriga o'tkaziladi. Ushbu farq 2.10-bandda ko'rsatilgan.

Birinchi bo'lim

Ushbu bo'limda biz yana bir bor davlat byudjetiga o'tkazilishi kerak bo'lgan soliq miqdorini ko'rsatishimiz kerak. Boshida biz qahramonimiz davlat g'aznasiga soliq to'lovini to'laydigan hududning OKTMO kodini qayta ko'rsatamiz. Bu haqda ma'lumotni qaerdan topish mumkin, biz yuqorida bir necha bor aytib o'tdik. Siz soliq xizmati veb-saytiga kirishingiz yoki to'g'ridan-to'g'ri tasniflagichning o'ziga qarashingiz mumkin. Biroq, undan foydalanish ancha tezroq bo'ladi ixtisoslashtirilgan xizmat birinchi versiyadan.

020-qatorda byudjet tasnifi kodi to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud. Bizning misolimiz uchun u 182 1 01 02030 01 1000 110 bo'ladi.

060-ustun davlat byudjetidan qaytarilishi kerak bo'lgan soliq summasini kiritishni nazarda tutadi. Bu yil Kirchanova o'z ish joyida 171 000 rubl olgan va undan davlat g'aznasiga 22 230 rubl to'laganligi sababli, bu miqdor bo'sh kameralarga kiritilishi kerak.

Ikkinchi bo'lim

Endi soliq imtiyozlari olinadigan moliyaviy bazaning miqdorini aniqlash kerak. Buning uchun biz quyidagi qatorlardan foydalanamiz:

• 010 – jami olingan mablag'lar;
• 030 - soliqqa tortiladigan barcha mablag'lar.

Xuddi shu ko'rsatkich har bir ustunga kiritiladi, bu bizning qahramonimiz ish joyida yiliga 171 ming daromad oladi.

040- katakka fuqaro tomonidan olingan daromadlar ko'rsatkichi ham o'tkaziladi, bu orqali soliq solinadigan baza kamayadi.

030 va 040 qatorlar ko'rsatkichlari o'rtasidagi farq nol rublni tashkil etadi, shuning uchun soliq bazasining 060 ustuni ushbu raqam bilan to'ldiriladi. Xuddi shu qiymat keyingi qatorda 070 ko'rsatilgan.

Soliq to'lovi miqdori 080 qatorga kiritilgan, bu siz eslaganingizdek, 22 ming 230 rus rublini tashkil qiladi. hujayra 140 uchun ma'lumot olish uchun, siz 080 va 070 ustunlar ko'rsatkichlari o'rtasidagi farqni topish kerak, bizning holatda, u 0 rubl bo'ladi. Bu shuni anglatadiki, to'lovchi davlat byudjetidan 22 ming 230 rublni tashkil etadigan mablag'ni qaytarish huquqiga ega.

Xulosa qilish

Ko'rib turganingizdek, hatto tajribasiz soliq to'lovchilar ham 3-NDFL deklaratsiyasi shakliga ma'lumot kiritishlari mumkin va ular faqat intuitiv tarzda harakat qilishadi. Shakl Federal Soliq xizmati mutaxassislari tomonidan fuqarolar deklaratsiya shaklini to'ldirish qoidalarini o'rganishga vaqt sarflamasliklari, balki qisqa vaqt ichida topshiriqni engishlari uchun ishlab chiqilgan.

E'tibor bering, ushbu maqolada biz deklaratsiya shaklini to'ldirishning barcha holatlarini ko'rib chiqmadik. Soliq to'lovchilar hayotida turli vaziyatlar yuzaga keladi, shuning uchun to'ldiriladigan varaqlar ham o'zgaradi.

Tushuntirishni talab qiladigan har qanday vaziyatda siz mutaxassislar bilan maslahatlashish huquqiga egasiz ishonch telefoni Federal soliq xizmati. Sizga eng oddiy yo'ldan borishni va rasmiydan yuklab olishingizni tavsiya qilamiz elektron resurs xizmatlar ixtisoslashgan dastur bo'lib, uning yordamida siz qaysi ma'lumotlar qayerga mos kelishini boshdan kechirmasdan 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirishingiz mumkin. Ushbu dasturning asosiy ijobiy xususiyati hatto soddalashtirilgan ish usuli va vaqt xarajatlarini jiddiy qisqartirish emas, balki to'ldirish natijalariga ko'ra u mustaqil ravishda deklaratsiya shaklini yaratadi, kerakli ma'lumotlarni tegishli ustunlarga kiritadi. va tayyor shaklni chop etishga yuboradi. Bunga e'tibor berishingizni tavsiya qilamiz.

Agar siz hali ham an'anaviy usulni to'ldirishga qaror qilsangiz, bizning maqolamizni diqqat bilan o'rganib chiqing va hamma narsa amalga oshishiga ishonch hosil qiling.

Video - 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini 5 daqiqada qanday to'ldirish kerak

Ariza uchun mulk solig'i chegirmasi uy-joy sotib olish shartnomasining nusxasini, uy-joyga egalik huquqi to'g'risidagi hujjatning nusxasini yoki uy-joyni soliq to'lovchiga topshirish to'g'risidagi dalolatnomani ilova qilishingiz kerak. Bundan tashqari, tegishli tartibda rasmiylashtirilgan va soliq to'lovchi tomonidan, masalan, binolarni ta'mirlash yoki kredit bo'yicha foizlarni to'lash uchun mablag'lar to'langanligini tasdiqlovchi to'lov hujjatlarini ilova qilish kerak, agar bu xarajatlar ham bo'lsa. chegirib tashlanadigan (kredit topshiriqlari uchun tushumlar, Bank bayonotlari xaridorning hisobvarag'idan sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish to'g'risida, tovar va naqd pul tushumlari, jismoniy shaxslardan materiallarni sotib olish to'g'risidagi dalolatnomalar, ularda sotuvchining manzili va pasport ma'lumotlari va boshqa hujjatlar).

• Kvartira sotib olish xarajatlari uchun mol-mulk solig'i chegirma uchun ariza shakli.
• Kvartira va boshqa uy-joy sotib olish uchun soliq imtiyozini qanday olish mumkin.

Deklaratsiya to'ldirish namunasi shaxsiy daromad solig'i 3.

To'ldirishda soliq deklaratsiyasi 2015 yil uchun shaxsiy daromad solig'i (3-NDFL shakli) uchun biz Rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytida bepul yuklab olish mumkin bo'lgan "Deklaratsiya 2015" dasturidan foydalanishni tavsiya qilamiz. Batafsil bu yerda oʻqing.

"Deklaratsiya 2015" dasturi, shuningdek, Rossiya Federal Soliq xizmati Bosh tadqiqot hisoblash markazi (GNIVTs) veb-saytida (www.gnivc.ru) "Dasturiy ta'minot" bo'limining "Deklaratsiyalar" bo'limida joylashtirilgan.

Dastlabki ma'lumotlar: Livanova Natalya Mixaylovna (TIN 772455555555) 2015 yilda Park in Izmailovo MChJdan 171 000 rubl miqdorida daromad oldi. Shaxsiy daromad solig'i ish beruvchi tomonidan 13 foiz stavkada ushlab turiladi va to'liq byudjetga o'tkaziladi.

2015 yilda N.M. Livanova jismoniy shaxsdan 2 500 000 rubl miqdorida kvartira sotib olish uchun xarajatlarni amalga oshirdi.Mulkchilik guvohnomasi N.M. Livanov 22.10.2015 yilda kvartirani qabul qilish va topshirish akti 25.10.2015 da chiqarilgan.

220-modda 1-bandining 2-kichik bandida nazarda tutilgan kvartirani sotib olish xarajatlari uchun mol-mulk solig'i chegirmalarini olish uchun. soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi (bundan buyon matnda Kodeks deb yuritiladi) N.M. Livanova 2015 yil uchun soliq deklaratsiyasiga quyidagi hujjatlarni ilova qilishi kerak:

1. soliq agentidan olingan daromadni tasdiqlovchi hujjatlar:

2. Kvartira sotib olish xarajatlari uchun mol-mulk solig'idan chegirma olish uchun zarur bo'lgan hujjatlar:

2015 yil 22 oktyabrdagi kvartiraga egalik guvohnomasining nusxasi - 1 bet;

N.M.ga to'lovni tasdiqlovchi hujjatlar nusxalari. Livan mablag'lari kvartirani sotuvchiga to'liq - 1 sahifada kvitansiya;

25.10.2015 yildagi kvartirani qabul qilish va topshirish dalolatnomasining nusxasi - 1 bet.

TITLE SAHIFA

Bir varaqdan iborat bo'lgan soliq deklaratsiyasining sarlavha sahifasini to'ldirishda aks ettiring umumiy ma'lumot soliq to'lovchi haqida.

Soliq deklaratsiyasining sarlavha sahifasida (2-rasmga qarang) "Tuzatish raqami" maydoniga 0 raqami kiritiladi, chunki N.M. Livanovaning 2015 yildagi daromadlari haqida birinchi marta taqdim etildi.

"TIN" bandida ushbu jismoniy shaxsning Rossiya Federatsiyasi soliq organida soliq ro'yxatidan o'tganligini tasdiqlovchi hujjatda ko'rsatilgan soliq to'lovchi - jismoniy shaxsning identifikatsiya raqami ko'rsatiladi. Agar soliq to'lovchida STIR bo'lmasa, ushbu rekvizit to'ldirilmaydi. Bizning misolimizda biz Livanova N.M.ning TINni yozamiz. 7724555555. "TIN" maydoni deklaratsiyaning barcha keyingi varaqlarida ham to'ldiriladi.

"Soliq davri (kod)" bandida allaqachon 34 raqami kiritilgan - bu soliq davrining kodi (2015 yil), keyin hisobot soliq davri ko'rsatilgan - 2015 yil.

"Soliq organiga topshirildi (kod)" maydoniga soliq to'lovchi soliq ro'yxatida bo'lgan soliq organining to'rt xonali raqami kiritiladi. Bizning misolimizda 7724, bu erda 77 - mintaqa kodi (Moskva), 24 - soliq organining raqami (Livanova N.M. TINning birinchi to'rtta raqamiga to'g'ri keladi).

Mamlakat kodi maydoni raqamli kod shaxs fuqarosi bo'lgan mamlakat. Mamlakat kodi OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (yoki OKSM klassifikatori) jahon mamlakatlarining Butunrossiya tasniflagichiga muvofiq ko'rsatilgan. Agar shaxsning fuqaroligi bo'lmasa, "Mamlakat kodi" maydonida uning shaxsini tasdiqlovchi hujjatni bergan davlat kodi ko'rsatiladi. Masalan, 643 kodi Rossiya kodi, 804 kodi Ukraina kodi. Agar shaxsning fuqaroligi bo'lmasa, 999 kodi ko'rsatiladi.

“Soliq to‘lovchi toifasi kodi” maydoni Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘i bo‘yicha deklaratsiya shaklini to‘ldirish tartibiga (keyingi o‘rinlarda Tartib deb yuritiladi) 1-ilovada keltirilgan ma’lumotnoma asosida to‘ldiriladi. N.M. Livanova deklaratsiyada soliq to'lovchining kodini ko'rsatadi - 760 - "Kodeksning 227.1 va 228-moddalariga muvofiq, shuningdek Kodeksning 218-221-moddalariga muvofiq soliq chegirmalarini olish maqsadida daromadlarni deklaratsiya qiluvchi boshqa jismoniy shaxs yoki boshqa maqsad."

«Familiyasi», «ismi», «otasining ismi» bandlarida jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatga muvofiq, qisqartmalarsiz, jismoniy shaxsning familiyasi, ismi va otasining ismi ko‘rsatiladi. Chet ellik shaxslar uchun yozishda lotin alifbosi harflaridan foydalanishga ruxsat beriladi.

Agar soliq to'lovchining shaxsini tasdiqlovchi hujjatda ko'rsatilmagan bo'lsa, otasining ismi bo'lmasligi mumkin.

"Tug'ilgan sana" bandida tug'ilgan sana (kun, oy, yil) arab raqamlarida ma'lumotlarni ketma-ket yozish orqali ko'rsatilgan, masalan, 01/01/1977, bu erda 01 - kun, 01 - oy, 1977 yil tug'ilgan yil.

“Tug‘ilgan joy” maydoni shaxsni tasdiqlovchi hujjatga muvofiq to‘ldiriladi. Bizning misolimizda - Moskva.

“Shaxsni tasdiqlovchi hujjat to‘g‘risidagi ma’lumotlar” sarlavhasi ostidagi maydonlar tegishli hujjat asosida to‘ldiriladi. Bunday holda, 3-NDFLni to'ldirish tartibiga 2-ilova bo'lgan hujjat kodlari katalogidan "Hujjat turi kodi" tanlanadi. Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasportida kod mavjud - 21.

"Soliq to'lovchining maqomi" bandida jismoniy shaxs - soliq to'lovchining maqomi ko'rsatilgan. Shu bilan birga, 1 raqami Rossiya Federatsiyasining soliq rezidentlari tomonidan kiritiladi (ya'ni, Rossiya Federatsiyasi hududida ketma-ket 12 oy ichida kamida 183 kalendar kun davomida amalda bo'lgan jismoniy shaxslar). Rossiya Federatsiyasining soliq norezidentlari bo'lmagan jismoniy shaxslar "Soliq to'lovchi maqomi" maydoniga 2 raqamini kiritadilar.

“Soliq to‘lovchining yashash joyi” sarlavhasi ostidagi maydonlarda uning shaxsini tasdiqlovchi hujjat yoki yashash joyining manzilini tasdiqlovchi boshqa hujjat asosida soliq to‘lovchining doimiy yashash joyining to‘liq manzili ko‘rsatiladi.

Manzil elementlari quyidagilardir: "Pochta indeksi", "Timinal indeks", "Tuman", "Shahar", " Aholi punkti","Ko'cha", "Uy", "Bino", "Kvartira". Agar siz indeksingizni bilmasangiz, unda manzil bo'yicha indeksni qanday topish mumkinligini bu erda o'qishingiz mumkin.

"Mintaqaviy kodlar" - bu Rossiya Federatsiyasi sub'ektining kodi, uning hududida jismoniy shaxsning yashash joyi mavjud. Mintaqa kodi "Mintaqaviy kodlar" katalogidan tanlanadi (tartibga 3-ilova) (Livanova N.M. TINning birinchi ikki raqamiga to'g'ri keladi).

Titul varag'ida soliq to'lovchi to'g'risidagi ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda deklaratsiyaning to'ldirilgan varaqlarining umumiy soni va unga ilova qilingan tasdiqlovchi hujjatlar (ularning nusxalari) soni ko'rsatiladi. Bunda soliq to‘lovchi yoki uning vakili bunday hujjatlar reestrini tuzishga va uni deklaratsiyaga ilova qilishga haqli. Bizning misolimizda tasdiqlovchi hujjatlar 4 varaqda (2-NDFL guvohnomasi, kvartira uchun guvohnomaning nusxasi, kvitansiya nusxasi, kvartirani qabul qilish va topshirish aktining nusxasi) ilova qilingan.

Deklaratsiyaning har bir to'ldirilgan sahifasining pastki qismida soliq to'lovchi yoki uning vakili o'z imzosini va imzolangan sanani qo'yadi.

Agar deklaratsiya soliq to'lovchining qonuniy yoki vakolatli vakili tomonidan imzolangan bo'lsa, unga ushbu shaxsning vakolatini tasdiqlovchi hujjatning nusxasi ilova qilinishi kerak.

A varaqasi Livanova N.M. tomonidan olingan 2015 yil uchun 2-NDFL shaklidagi sertifikat asosida to'ldiriladi. ish joyidan - "Izmailovo" MChJdagi Parkdan (2-rasmga qarang).

3-NDFL deklaratsiyasining A varag'ida "Izmailovo" MChJdagi Parkdan (bu soliq agenti) olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni ko'rsatishda soliq agentining ma'lumotlarini (nomi, TIN / KPP) aks ettirish kerak, shuningdek to'ldirish kerak. "OKTMO kodi" maydonida, uning qiymati 2-NDFL shaklidagi Sertifikatning 1.3-bandi "OKTMO kodi" maydonining ko'rsatkichiga mos kelishi kerak (ushbu sertifikatning namunasi 1-rasmda ko'rsatilgan).

020-qatorda - daromad turining kodi, 3-NDFLni to'ldirish tartibiga 3-ilovada keltirilgan daromad turlarining kodlari - katalogdan kodni ko'rsatishingiz kerak. Ish beruvchi Livanova N.M. soliq agenti, ya'ni. u buning uchun daromad solig'ini o'tkazadi, buni 2-NDFL sertifikati tasdiqlaydi (ushbu sertifikatning namunasi 1-rasmda ko'rsatilgan), keyin biz daromad turlari uchun kodni o'rnatamiz - 06 - "Mehnat asosida olingan daromadlar" (fuqarolik huquqi) shartnoma, undan soliqni soliq agenti ushlab turadi."

Daromadning umumiy miqdori va soliqqa tortiladigan daromad miqdori paragraflardan o'tkazilishi kerak. 5.1 va 5.2 2-NDFL shaklidagi sertifikatlar. Hisoblangan va ushlab qolingan soliq summalari paragraflardan o'tkaziladi. 5.3 va 5.4.

"Izmailovo" MChJdagi Parkdan olingan daromadning umumiy miqdori 171 000 rubl, soliqqa tortiladigan daromad miqdori 171 000 rubl. Soliq miqdori 22 230 rublni tashkil etdi. (171 000 rubl x 13%), ushlab qolingan soliq miqdori ham 22 230 rublni tashkil qiladi.

Keyin A varaqidagi qabul qilingan ma'lumotlar 2-bo'limga o'tadi

Kvartirani sotib olish xarajatlari D1 varag'ida ko'rsatilgan (4-rasmga qarang).

D1 varag'ini to'ldirish Livanova N.M. 1-banddan boshlanadi, bu erda ob'ekt to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatilgan - chegirma talab qilinadigan ob'ekt nomining kodi - № 1-ilova bo'lgan ob'ektlar nomlari uchun ma'lumotnoma kodi asosida to'ldiriladi. 5 Deklaratsiyani to'ldirish tartibiga (kod 1 - turar-joy binosi, kod 2 - kvartira, kod 3 - xona va boshqalar);

Ob'ektga egalik turi (agar ob'ekt soliq to'lovchi tomonidan yakka tartibdagi mulkka olingan bo'lsa, 1-raqam qo'yiladi, 2-raqam - umumiy ulushli mulkda, 3-raqam - umumiy umumiy mulkda, 4 - agar mol-mulk voyaga etmagan bola uchun sotib olingan bo'lsa. );

030-maydondagi soliq to'lovchining belgisi 3-NDFLni to'ldirish tartibiga 3-ilovada keltirilgan mol-mulk solig'i bo'yicha chegirmalarni e'lon qilgan shaxslarning ma'lumotnoma kodlaridan ko'rsatilgan.

Masalan, 01 kodi ob'ekt egasi tomonidan chegirma olingan taqdirda, 02 kodi - ob'ekt egasining turmush o'rtog'i tomonidan va hokazolarda ko'rsatiladi. Livanov N.M misolida. egasining o'zi, shuning uchun biz kodni qo'ydik - 01.

040-maydondagi birlik "chegirma Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 10-bandida belgilangan tartibda deklaratsiya qilinadi" mulk solig'i chegirmalari oldingi soliq davrlariga o'tkazilishi mumkin bo'lgan pensiya oluvchi soliq to'lovchilar tomonidan qo'yiladi.

Livanova N.M. nafaqaxo'r emas va uning chegirmasini ko'proqqa o'tkazadi erta davr, keyin bu sohada u qo'yadi - 0.

Rossiya Federatsiyasidagi ob'ektning manzili; shuningdek, qilingan xarajatlar to'g'risidagi ma'lumotlar:

Kvartiraga egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazish sanasi. Bizning misolimizda, kvartiraga egalik guvohnomasi N.M. Livanova 22.10.2015;

Mulkda ulush;

Soliq imtiyozidan foydalanish boshlangan yil;

Soliq imtiyozlari berilgan yil;

Kvartirani sotib olish uchun amalda qilingan xarajatlar miqdori, lekin 2 000 000 rubldan oshmasligi kerak.

Shuni yodda tutish kerakki, Kodeksning 220-moddasi 1-bandining 2-kichik bandi asosida kvartirani sotib olish xarajatlari uchun mol-mulk solig'i chegirmalarining maksimal miqdori 2 000 000 rublni tashkil qiladi.

Ya'ni, kvartira uchun 2 500 000 rubl to'lab, N.M. Livanova 2 000 000 rubldan ortiq bo'lmagan miqdorda mol-mulk solig'i chegirmalarini talab qilish huquqiga ega;

Bizning misolimizda chegirma qo'llanila boshlangan yil 2015 yil, egalik huquqidagi ulush 100%, ya'ni. kasr sifatida 1/1 ga teng. Shu bilan birga, 1.10-kichik bandi ko'chmas mulk ob'ektini (obyektlarini) sotib olish bilan bog'liq xarajatlar uchun mol-mulk solig'ini chegirib tashlash uchun soliq organlariga birinchi marta murojaat qilgan soliq to'lovchilar tomonidan to'ldirilishi shart emas. soliq imtiyozlari 2015 yil 1 yanvardan boshlab. Bizning misolimizda, N.M.dan kvartira sotib olish uchun hujjatlar. Livanova 2015 yil noyabrda, shuning uchun u 1.10-bandni to'ldirmaydi. Agar kvartira uchun hujjatlar, masalan, 2013 yilda berilgan bo'lsa, unda bu sohada u 1/1 qismini ko'rsatishi kerak edi.

(To'g'ri kasr quyidagicha ko'rsatilgan: hisob birinchi katakchadan boshlab ko'rsatilgan va bo'sh kataklarda xuddi shunday maxraj chiziqcha mavjud.). Kvartirani sotib olish uchun amalda qilingan xarajatlar miqdori 2 500 000 rublni tashkil qiladi, ammo mol-mulk solig'i bo'yicha chegirma berish uchun u 2 000 000 rublni tashkil qiladi.

Keyin, D1 varag'ining 2-bo'limida Livanova N.M. mol-mulk solig'i chegirma miqdorini hisoblash kerak.

p.p. 2,7 varaq D1 Livanova N.M. olingan daromadning umumiy miqdorini ko'rsatadi, bu A varag'ining 080 ko'rsatkichidan o'tkaziladi - 171 000 rubl.

p.p. qiymati Kvartirani sotib olish uchun hujjatlashtirilgan xarajatlar miqdoridan 2,7 kamroq, buning uchun N.M. Livanova 2015 yil uchun deklaratsiyaga muvofiq mulkni chegirib tashlashni talab qilishi mumkin (171 000 rubl.< 2 000 000 руб.). Таким образом, сумму 171 000 руб. Н.М. Ливанова может отразить в п.п. 2.8 листа Д1.

1 829 000 rubl miqdorida kvartira sotib olish uchun qolgan xarajatlar keyingi soliq davriga o'tkaziladi. (2 000 000 rubl - 171 000 rubl). Bu qiymat p.p.da aks ettirilgan. 2.10 varaq D1.

Endi 2-bo'limni to'ldirishga o'tamiz, bu erda biz soliq solinadigan bazani va 13% stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadlar bo'yicha byudjetga to'lanadigan (qo'shimcha to'lov) umumiy summasini (byudjetdan qaytariladigan) hisoblaymiz (5-rasmga qarang). Bu yerda N.M. Livanova ta'kidlaydi:

010-qatorda - 171 000 rubl miqdoridagi daromadning umumiy miqdori;

030-qator - soliqqa tortiladigan daromadning umumiy miqdori, 171 000 rubl.

"Soliq solinadigan bazani kamaytiradigan xarajatlar va soliq imtiyozlari summasi" (040-satr) 4-bandidagi ko'rsatkichning qiymati D1 varag'ining 2.8-bandidan o'tkaziladi - 171 000 rubl.

Bunda 2-qismning 030-qatorining ko‘rsatkichi 040-qatorning ko‘rsatkichiga teng bo‘ladi.

Shunga ko'ra, 060-qatorda "Soliq bazasi" 0 rubl miqdoridagi natijada farq qayd etiladi.

070-qator 060-qatorni (0 rubl) 13% ga ko'paytirish orqali hisoblab chiqiladi, biz 0 rublni olamiz.

A varaqining 100-ko'rsatkichidan (22 230 rubl) qiymat 080-qatorga o'tkaziladi

140-qatordagi qiymatni hisoblash uchun (byudjetdan qaytariladigan soliq summasi) 080-qatordan (22230 rubl) 070-qatorning qiymatini (0 rubl) olib tashlash kerak. Biz 22230 rubl miqdorida byudjetdan qaytariladigan soliq miqdorini olamiz.

Soliq deklaratsiyasini rasmiylashtirish 1-bo'limni to'ldirish bilan yakunlanadi "Byudjetga to'lanadigan (qo'shimcha yig'im) soliq summalari to'g'risidagi ma'lumotlar / byudjetdan qaytariladigan).

N.M. Livanova 1-bo'limda byudjet tasnifi kodi va OKTMO kodiga muvofiq byudjetdan qaytariladigan soliq miqdorini aks ettiradi (6-rasmga qarang).

“OKTMO kodi” bandida hududida soliq toʻlash (qoʻshimcha toʻlov) amalga oshirilayotgan maʼmuriy-hududiy tuzilmaning kodi koʻrsatilgan. OKTMO kodining ma'nosi "Munitsipalitetlar hududlarining Butunrossiya tasniflagichi (OKTMO)" da mavjud. OKTMO kodi haqidagi ma'lumotni soliq ro'yxatidan o'tgan joydagi soliq organidan olish mumkin. Bizning misolimizda N.M. Livanova o'z yashash joyida deklaratsiyani topshiradi va u Moskvaning Sokolniki tumanida yashaydi, uning OKTMO kodi 45315000.

Ushbu bo'limning 020-satrida shaxsiy daromad solig'ining BCC 182 1 01 02030 01 1000 110 (3-shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq CBCni qanday topish mumkin), 060-satr - byudjetdan qaytariladigan soliq summasi, 22 230 ko'rsatilgan. rubl.

Dastur deklaratsiyasi, jismoniy shaxslar uchun to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalar.

Deyarli har bir odamda soliq idorasiga 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish kerak bo'lgan vaqt bor.

Avtomobilni, kvartirani yoki boshqa mulkni sotganmisiz yoki asosiy ish joyingiz bilan bog'liq bo'lmagan qo'shimcha daromad olganmisiz, sizdan 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz kerak.

Shuningdek, kvartira sotib olayotganda, har bir shaxs jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ini to'lashni tejagan holda soliq imtiyozlarini olish uchun qonuniy ravishda belgilangan imkoniyatga ega. Ammo buning uchun siz yana 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz kerak. Va allaqachon biz ushbu deklaratsiyani to'g'ri to'ldirish va topshirishdan manfaatdormiz.

Siz 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishga qaror qildingiz. Va bu erda ikkita yo'l bor. Birinchi yo'l - bu deklaratsiyalarni to'ldiradigan tashkilotga borish, ularning ishi uchun haq to'lash va tayyor 3-NDFL deklaratsiyasini olish.

Va ikkinchi yo'l bor: hamma narsani o'zingiz qiling. Bizning maqolamizda soliq deklaratsiyasini to'ldirishda yordam topasiz.

Hurmatli kitobxonlar!Agar siz bizning veb-saytimizda topmagan bo'lsangiz zarur ma'lumotlar Muayyan savol bo'yicha uni telefon orqali onlayn so'rang:

Shuningdek, bepul yuridik yordam oling.bizning veb-saytimizda. Savolingiz sizni uzoq kuttirmaydi!

Bu erda siz 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish qiyin deb o'ylashingiz mumkin, siz buni hech qachon qilmaganligingiz aniq emas va siz juda ko'p xatolarga yo'l qo'yasiz. Men sizni bunga ishontirmoqchiman. Ha, 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish juda mashaqqatli ish bo'lib, ba'zi harakatlarni talab qiladi. Lekin maxsus bor dasturiy ta'minot bu deklaratsiyani to'ldirishga katta yordam beradi.

Ushbu maqolada, faqat, biz 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish haqida gaplashamiz bepul dastur Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq Xizmatining www.nalog.ru veb-saytida tarqatilgan "Deklaratsiya 2016".

(Agar siz o'tgan yillar uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishingiz kerak bo'lsa, unda ushbu saytda tegishli yil uchun deklaratsiyalarni to'ldirish uchun "Deklaratsiya 2015", 2014 va hokazo dasturlarni topishingiz mumkin. Men sizga dasturdan aniq foydalanishni maslahat beraman. nomida siz deklaratsiya bermoqchi bo'lgan yil ko'rsatilgan.Dasturlar interfeys jihatidan o'xshash bo'lsa ham, baribir farq qiladi, chunki har yili 3-NDFL deklaratsiyasi shaklida o'zgarishlar bo'ladi.)

To'langan soliq summasini qaytarish uchun namuna ariza 2017

Onlayn kassa apparatini ro'yxatdan o'tkazish uchun ariza namunasi,

2017 yil uchun 3NDFL ko'rinishidagi deklaratsiyaning yangi shakli -

2017 yil uchun yangilangan "Deklaratsiya" dasturi, batafsil to'ldirish -

Deklaratsiya 2016 dasturi yil oxiridan deyarli darhol veb-saytda paydo bo'ladi. Lekin men sizga birinchi versiyani yuklab olishingizni maslahat bermayman, chunki odatda dasturning o'zida hali ham ba'zi xatolar, matn terish xatolari mavjud. Va keyin dasturchilar barcha sharhlarni hisobga olgan holda yangilanishlarni chiqaradilar. Shuning uchun, men fevral oyining oxirigacha ushbu dasturni barcha o'zgarishlar bilan yuklab olishingiz va o'rnatishingizni maslahat beraman, ayniqsa 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish va topshirish uchun hali vaqt bor.

Shunday qilib, siz Deklaratsiya-2016 dasturini yuklab oldingiz va o'rnatdingiz, ish beruvchidan "Jismoniy shaxsning daromadlari to'g'risidagi guvohnoma" ni (2-NDFL shakli) oldingiz va dasturda 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishga tayyormiz.

Biz "Deklaratsiya 2016" dasturini ishga tushiramiz va birinchi oynani to'ldirishni davom ettiramiz.

Shartlarni o'rnatish

Biz 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun dasturga ma'lumotlarni kiritishni boshlaymiz.

• Deklaratsiya turini tanlang - 3-NDFL
• 3-NDFL deklaratsiyasini topshiradigan Federal Soliq xizmati tekshiruvi raqamini ko'rsatamiz.

Agar siz IFTS raqamini bilsangiz, uni Inspektsiya katalogida tanlang. Aks holda, va ochilgan brauzer oynasida manzilingizni ko'rsatganingizdan so'ng, siz IFTS raqamingizni ko'rasiz.

O'tgan yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasini birinchi marta topshirayotganda, tuzatish raqamida - 0 ni ko'rsating. 3-NDFL deklaratsiyasini qayta topshirishda, agar oldingi deklaratsiyalarda xatolar bo'lsa, hisobdagi keyingi tuzatish raqamini ko'rsating ( 1, 2, 3 - bu sizning tuzatishingizga bog'liq).

• Soliq to'lovchining belgisi. Odatiy bo'lib, "Boshqa shaxs" tanlangan. Boshqa belgilangan toifaga tegishli bo'ling, uni tanlang.

• Agar siz ish beruvchidan daromadingizni rublda olsangiz va shu bilan birga u shaxsiy daromad solig'ini 13% stavkada o'tkazsa, ko'rsatilgan katakchani belgilang. Sizda xorijiy valyutada, investitsiya faoliyatidan yoki undan daromadingiz bor tadbirkorlik faoliyati, tegishli katakchani belgilang.
• Siz taqdim etgan ma'lumotlarning to'g'riligini shaxsan o'zingiz tasdiqlaysiz, keyin "Shaxsan" katagiga belgi qo'ying. Agar vakil orqali bo'lsa, u holda vakilingiz ma'lumotlarini kiriting.

Biz "Deklaratsiya 2016" dasturining "Shartlarni o'rnatish" oynasini to'ldirdik. Keyingi oynaga o'ting "Deklarant haqida ma'lumot".

Deklarant haqida ma'lumot

Dastur Deklaratsiyasi 2016 "Deklarant haqida ma'lumot" keyingi oynasini tanlaymiz va shaxsiy ma'lumotlaringizni kiritishni davom ettiramiz.

Ushbu oynada biz o'zimiz haqimizda quyidagi ma'lumotlarni ketma-ket kiritamiz:

1 Familiyasi, ismi, otasining ismi

3 Tug'ilgan kuningiz

4 Tug'ilgan joyi

5 Rossiya sukut bo'yicha "Fuqarolik ma'lumotlari" ustunida ko'rsatilgan. Aks holda, ochiladigan ro'yxatdan tanlang.

6 - 9-bandlarda shaxsingizni tasdiqlovchi hujjat ma'lumotlarini ko'rsating (odatda pasport ma'lumotlari bu erda ko'rsatilgan):

- hujjat turi - Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti

Ish haqini xodimlarning kartasiga o'tkazish uchun tashkilot uchun ariza namunasi -

Ushbu yorliq sizning Rossiya Federatsiyasida yashash manzilingizni ko'rsatadi.

Agar siz OKTMO kodini bilmasangiz, uni havola orqali bilib olishingiz mumkin.

Ochilgan oynada Rossiya Federatsiyasi sub'ektingizni (respublika, hudud, viloyat) tanlab, munitsipalitetingiz (shahar, tuman) nomini kiritib, siz OKTMO kodini bilib olasiz.

Biz o'zimiz haqida ma'lumotni "Deklaratsiya 2016" dasturiga kiritishni tugatdik va keyingi oynaga o'tmoqdamiz "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar".

Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar

O'tgan yil davomida olingan barcha daromadlarimiz to'g'risidagi ma'lumotlarni kelajakdagi 3-NDFL deklaratsiyasiga kiritish uchun biz "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" oynasini to'ldirishga o'tmoqdamiz.

Ushbu oynada sizning barcha daromadlaringizni ajratib turadigan to'rtta yorliq mavjud stavka foizi Ular to'lanadigan shaxsiy daromad solig'i:

• Birinchi yorliqda 13% stavkada soliqqa tortiladigan daromadingiz to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting (dividendlar bundan mustasno). Bu sizning ish beruvchingizdan olingan barcha daromadlarni, kvartirani, avtomobilni, yozgi uyni, garajni va hokazolarni sotishdan olingan daromadlarni o'z ichiga oladi. va boshqa uchta yorliq bilan bog'liq bo'lmagan boshqa daromadingiz.
• Dividendlar. Agar ular 01/01/2015 yilgacha olingan bo'lsa, ular 9% stavkada soliqqa tortiladi va ikkinchi yorliqga kiritilgan.
• Agar sizda o'yinlar, tanlovlar yoki aktsiyalarda qatnashgan yutuq yoki sovg'alar bo'lsa, unda bu daromadlar 35% stavkada soliqqa tortiladi va uchinchi yorliqda kiritiladi.
• 01.01.2015 yildan keyin olingan dividendlar 13% stavkada soliqqa tortiladi va ular bo'yicha ma'lumotlar to'rtinchi yorliqda kiritiladi.

1. Keling, ish beruvchidan olingan va 13% stavkada soliqqa tortilgan daromadingiz haqidagi "Deklaratsiya 2016" dasturidagi yorliqni to'ldirishni boshlaylik. Buning uchun sizga "Jismoniy shaxsning daromadlari to'g'risidagi guvohnoma" 2-NDFL kerak bo'ladi.

2. "To'lov manbai" oynasida 2-NDFL sertifikatidan ish beruvchi haqidagi ma'lumotlarni kiriting.

3. Agar sizda standart soliq imtiyozlari mavjud bo'lsa va ular ushbu ish beruvchida sizga tegishli bo'lsa, "Ushbu manbadan standart chegirmalarni hisoblash" katagiga belgi qo'ying. Ushbu ma'lumotni 2-NDFL sertifikatining 4-bo'limida "Standart, ijtimoiy va hokazo. chegirmalar."

4. Biz ma'lumotlarimizni "Daromadlar haqida ma'lumot" oynasida "Deklaratsiya 2016" dasturiga o'tkazamiz.

5 va 6-bandlarda daromad kodini tanlang.

Eng ko'p ishlatiladigan daromad kodlari:

2000 sizniki ish haqi, shu jumladan mukofot;

2012 yil - ta'til to'lovi;

2300 - vaqtinchalik nogironlik nafaqasi (kasallik ta'tillari).

Shu bilan birga, biz daromad olingan oyni raqam bilan ko'rsatamiz (1 yanvar - 1 fevral, 2 fevral, ..., dekabr - 12).

8. Soliq bazasi, hisoblangan va ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish orqali kelajakdagi 3-NDFL deklaratsiyasining ushbu maydonini to'ldirishni yakunlaymiz. Shunga qaramay, bu ma'lumotlarning barchasi 2-NDFL sertifikatidan (5-bo'lim) Deklaratsiya 2016 dasturiga o'tkaziladi.

Vaziyatni ko'rib chiqing: siz o'tgan yili kvartirani sotgansiz va bu operatsiyani 3-NDFL deklaratsiyasida aks ettirishingiz kerak.

Biz yana bir to'lov manbasini qo'shamiz va uni "Kvartirani sotish" deb ataymiz. Ko'pincha bu erda xaridorni ko'rsatish tavsiya etiladi. Shuning uchun, nihoyat, bizning to'lov manbamiz "Ivanov I.I.ga kvartirani sotish" deb ko'rsatilgan.

Biz bu erda boshqa ma'lumotlarni (TIN, KPP, OKTMO) ko'rsatmaymiz.

Biz 1510 kodini tanlaymiz - Turar-joy binolari, kvartiralar, xonalar, kottejlar va boshqalarni sotishdan olingan daromadlar. (aktsiyalardan tashqari).

Miqdori kvartirani sotish shartnomasida ko'rsatilgan.

Agar siz kvartirangizga uch yildan kamroq vaqt davomida egalik qilsangiz, 2016 yil 01 dekabrdan boshlab besh yil davomida siz faqat quyidagi chegirmalarni talab qilishingiz mumkin:

• Kod 901 - 1 000 000 rublni chegirib tashlash.
• Kod 903 - ushbu chegirmadan foydalanib, siz kvartirani sotish narxini uni sotib olishga bir marta sarflagan summaga kamaytirasiz (bu faktning hujjatli dalillarini unutmang).

Masalan, siz kvartirangizni 1 200 000 rublga sotib oldingiz. (va sizda bor ushbu shartnoma sotib olish va sotish) va 1 500 000 rublga sotilgan. va unga uch yildan kamroq vaqt davomida egalik qilgan. Siz uchun chegirma 1 000 000 (901 kod bo'yicha) yoki 1 200 000 (903 kod bo'yicha - ushbu kvartirani sotib olish uchun xarajatlar miqdorini hisobga olgan holda) bo'lishi mumkin.

Agar siz 9-bandda 903 kodini tanlagan bo'lsangiz, 10-bandda sotib olish paytida kvartiraning narxini ko'rsating va 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishda kvartirangizni sotib olgan shartnomani ilova qiling.

11-bandda mulkingiz sotilgan oyni ko'rsating.

Shunday qilib, biz 3-NDFL deklaratsiyasining daromad yorlig'ini to'ldirishni tugatdik.

Agar siz mulkka da'vo qilsangiz va/yoki ijtimoiy ajratmalar, keyin keyingi bo'lim ayniqsa ehtiyotkorlik bilan to'ldirilishi kerak.

Chegirmalar

Ko'pchilik uchun bu bo'lim ular 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishga va topshirishga qaror qilishlariga sababdir.

Ushbu yorliqda siz standart chegirmalar, kvartira sotib olish uchun ajratmalar (mulk chegirmalari), bolalarni o'qitish va davolanish uchun to'lovlar (ijtimoiy chegirmalar) uchun ma'lumotlarni kiritasiz.

Keling, "Standart ajratmalar" yorlig'idan "Deklaratsiya 2016" dasturining ushbu qismini to'ldirishni boshlaylik.

1 Agar siz standart soliq imtiyozlariga ega bo'lsangiz, tegishli katakchani belgilang.

2 Agar siz Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 104-moddasi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 218-moddasi 1-bandi 2-bandi) yoki 105-bandi (218-moddaning 1-bandi 1-bandi) bo'yicha chegirma uchun murojaat qilgan fuqarolar toifasiga kirsangiz. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi), tegishli katakchani belgilang. Agar ariza bermasangiz, belgi qo'ying.

Har bir bola uchun 3 chegirma. Ushbu bo'limda nechta farzandingiz borligini ko'rsating. Agar bor bo'lsa katta oila, uchinchisidan boshlab qancha farzandingiz borligini ko'rsating. Agar nogiron bolalar bo'lsa, buni ham ko'rsating. Agar yil davomida siz oilaga qo'shilgan bo'lsangiz, unda tegishli toifadagi bolalar belgisini olib tashlang va ustunlardagi bolalar sonini ko'rsating.

Misol uchun, yil boshida sizda bitta bola bor edi, may oyida esa yana bir bola tug'ildi. Keyin o'zgarmagan bolalar soni haqidagi katakchani olib tashlaymiz. Va yanvardan aprelgacha qo'lda - 1 bola, maydan - 2 bola.

Har oyning birinchi ustuni uchtadan kam bola bo'lganda qo'llaniladi. O'rta ustun uchta yoki undan ko'p bo'lsa ishlatiladi. Uchinchi ustun - agar nogiron bolalar bo'lsa.

Biz tugatdik standart chegirmalar va ijtimoiy ajratmalarga o'ting.

1. Agar biz ularga murojaat qilsak, ushbu turdagi chegirmalarni taqdim etish haqida eslatma qilamiz.
2. 2-5-bandlarda biz davolanishga, o'zimizni va bolalarimizni o'qitishga, ixtiyoriy sug'urtalashga va hokazolarga sarflangan mablag'larni ko'rsatamiz.

Xarajatlaringizni hujjatlashtirishni unutmang.

Kelajakdagi 3-NDFL deklaratsiyasining ushbu bandini to'ldirish uchun sizga oldingi deklaratsiya ma'lumotlari (agar bu siz uchun birinchi marta bo'lmasa), bankdan ipoteka bo'yicha to'langan foizlar to'g'risidagi guvohnoma (bu ma'lumot kerak bo'ladi) agar siz foizlar uchun chegirma uchun ariza topshirsangiz).

1 Biz odatdagidek boshlaymiz. Biz ushbu chegirma uchun ariza berishimizni qayd qilamiz.

2 Biz sotib olish usulini ko'rsatamiz - oldi-sotdi shartnomasi yoki investitsiya

3 Ob'ektning nomi - kvartira (uy, xona va boshqalar)

4 Mulk turi - sizning shaxsiy (yakka tartibdagi) mulkingiz (yoki ulushlar bo'linadigan va bo'linmagan umumiy mulk va boshqalar).

5 Soliq to'lovchining belgisi - ob'ekt egasi (yoki boshqa)

6 Bu yerda mulkning manzili ko'rsatilgan.

7 Ushbu qatorda kvartiraga bo'lgan huquqingiz qachon ro'yxatdan o'tganligini yozing, shunda xato bo'lmaydi, Mulkni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnomada ushbu sanaga qarang.

8 Agar siz kvartirani 01.01.2014 yilgacha sotib olgan bo'lsangiz, ushbu band to'ldiriladi. Keyin sizga tegishli bo'lgan ulushni ko'rsatasiz. Agar 2014 yil 1 yanvardan keyin bu maydon faol emas.

9 Ob'ekt (yoki ulashish) qiymatini belgilang. Ushbu ma'lumotni kvartirangizni sotish shartnomasidan oling. Lekin unutmangki, siz 2 million rubldan ortiq miqdorda chegirma olmaysiz, ya'ni. sizning mulkingiz 10 million dollarga teng bo'lishi mumkin, ammo chegirma faqat 2 million dollarni tashkil qiladi. rubl.

10 Ushbu ustunda, agar siz kvartirangizni ipoteka bilan sotib olgan bo'lsangiz, ipoteka krediti bo'yicha to'langan foizlarning to'liq miqdorini ko'rsatishingiz kerak. Buni amalga oshirish uchun o'tgan yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasidan (agar joriy deklaratsiya birinchi bo'lmasa) va to'langan foizlar to'g'risidagi bank ko'chirmasidan foiz summalarini qo'shing.

YES tugmasini bosing va oxirgi oynani to'ldirishga o'ting.

Bir oz ko'proq va bizning 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi to'ldiriladi.

11 Ushbu bandda oldingi barcha 3-NDFL deklaratsiyalari uchun sizga taqdim etilgan chegirmani ko'rsating. Agar bu sizning birinchi 3-NDFL deklaratsiyasi bo'lsa, bu qatorda "0" bo'lishi kerak.

12 O'tgan yildan o'tkazilgan summa mulkning umumiy qiymati va oldingi yillardagi chegirmalar o'rtasidagi farqga teng (oldingi 3-NDFL deklaratsiyasiga qarang). Ushbu misolda kvartiraning umumiy qiymati 1 000 000 ni tashkil etadi, oldingi yillarda 300 000 chegirma olingan. Demak, 1 000 000 - 300 000 \u003d 700 000 qoldi. Agar bu sizning birinchi 3-NDFL deklaratsiyasi bo'lsa, unda 2-band bo'ladi. mulk qiymatiga teng miqdor bo'lishi kerak.

13 Agar siz ish beruvchingizdan chegirma olgan bo'lsangiz, ya'ni. siz shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmadingiz, keyin ushbu miqdorni ushbu qatorga kiriting.

14 Agar siz ipoteka foizlari uchun chegirma talab qilmoqchi bo'lsangiz, ushbu bandni paragraflar bilan bir xil tarzda to'ldiring. 11 - 13.

Tabriklaymiz, siz dasturga 3-NDFL deklaratsiyasini olish uchun barcha ma'lumotlarni kiritdingiz. 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirishda bizning yordamimiz tugadi. Uni chop etish va/yoki hujjat sifatida saqlash qoladi.

Imtihon:

Asosiy menyu bandini tanlash uchun: Deklaratsiyalar - Tekshirish.

Agar tekshiruvda xatolik topilmasa, faylni chop etish va saqlashni davom eting:

Deklaratsiyalar - Chop etish va deklaratsiyalar - xml ga eksport qilish.

Hammasi shu, sizning 3-NDFL deklaratsiyasi chop etiladi va flesh-kartaga saqlanadi. Siz soliq idorasiga borib, deklaratsiyani topshirishingiz mumkin.

Yuridik maslahat! Savollaringiz ko'pmi? Ularni qanday hal qilishni bilmayapsizmi? Savolingizga javobni saytdan topa olmadingizmi? Ularni tajribali advokatlardan so'rang, javob 10 daqiqa ichida yuboriladi. Yuridik maslahat mutlaqo bepul ! Ma'muriy, oilaviy, uy-joy, fuqarolik va jinoyat qonunchiligiga yordam bering! Javob bering

3-NDFL shakli soliq deklaratsiyasi bo'lib, 2018 yilda mustaqil ravishda daromad olgan (mulk sotilgan, katta sovg'alar olgan, ijaraga olingan uy-joy) barcha fuqarolar Federal Soliq xizmatiga taqdim etishlari kerak. E'tibor bering: 2019 yilda siz foydalanishingiz kerak yangi shakl. 2018 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak va bu hisobot oddiy jismoniy shaxslar uchun yakka tartibdagi tadbirkorlar, advokatlar va notariuslar tomonidan taqdim etilgan deklaratsiyadan qanday farq qiladi - javoblar sayt materialida.

Shaxsiy daromad solig'i Rossiyada daromad oladigan barcha fuqarolar tomonidan davlatga to'lanishi kerak. Odatda soliq agentlari soliqni ushlab qolish va uni byudjetga o'tkazish bilan shug'ullanadi. Bu soliq to'lovchilarning ish beruvchilari yoki ularga daromad to'lagan tashkilotlar. Xuddi shu soliq agentlari Federal Soliq Xizmatiga to'langan summalar va ulardan ushlab qolingan soliqlar to'g'risida hisobot berishadi. Biroq, agar fuqaro o'z-o'zidan daromad olgan bo'lsa va uning biron bir operatsiyani bajarish uchun soliq agenti bo'lmasa, shuningdek, agar u umumiy soliq tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsa, u o'zi hisobot berishi va soliq to'lashi shart. Maqolada siz 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirishni, uni qachon topshirishni bilib olasiz va siz namunaviy to'ldirishni yuklab olishingiz mumkin.

3-NDFL shakli nima

Rossiya Federal Soliq Xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11/-son buyrug'i bilan tasdiqlangan 3-NDFL deklaratsiyasi. O'zgartirishlar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 23-bobiga jismoniy shaxslarning ko'chmas mulkini chegirib tashlash va soliqqa tortish bo'yicha kiritilgan keng ko'lamli tuzatishlar bilan bog'liq. 2018 yil uchun soliq to'lovchilar yangi shakl bo'yicha hisobot berishlari kerak, shuning uchun uni to'ldirish xususiyatlari bilan tanishish muhimdir.

Joriy deklaratsiya hajmi 2019 yilgacha ishlatilgan shaklga nisbatan qisqartirildi: endi u 13 sahifadan iborat bo'lib, ular orasida an'anaviy sarlavha va ikkita asosiy bo'lim mavjud. Shu bilan birga, birinchi bo'lim faqat bitta sahifani egallaydi va barcha respondentlar uni to'ldirishlari kerak, ikkinchi bo'lim esa arizalar bilan birga (ularning soni 8 ta) 9 sahifani egallaydi, ammo ular faqat mavjud bo'lganda to'ldiriladi. soliq to'lovchining holatiga qarab ularda ko'rsatilishi kerak bo'lgan ma'lumotlardir.

Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi yillik hisobot shaklidir, ammo u nafaqat Federal Soliq xizmatiga soliq to'lash uchun olingan daromadlar to'g'risida xabardor qilish, balki mumkin bo'lgan qabul qilish soliq imtiyozlari.

Ushbu hisobotni kim topshirishi kerak

3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish shaxsiy daromad solig'ini hisoblash va to'lash, shuningdek byudjetga ilgari to'langan soliqning bir qismini qaytarish kerak bo'lgan daromadlarni olishda majburiydir. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida talab qilinganidek Z-NDFL deklaratsiyasi yil oxirida o'tishi kerak:

• umumiy soliqqa tortish tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar (IP);
• xususiy idoralar tashkil etgan advokatlar va notariuslar;
• fermer (dehqon) xo'jaliklari boshliqlari;
• soliq rezidentlari hisobot yilida boshqa mamlakatlarda daromad olgan Rossiya Federatsiyasi (bular Rossiyada yiliga kamida 183 kun yashagan, ammo undan tashqarida xorijiy manbalardan mablag' olgan shaxslar);
• o'z mulkini sotishdan, uni ijaraga berishdan yoki GPC shartnomalarini bajarishdan daromad olgan fuqarolar (agar mijoz soliq agenti vazifasini bajarmagan bo'lsa).

Lotereya yoki sport lotereyasida yutgan fuqarolar o‘z yutug‘i summasidan ham soliq to‘lashlari shart, biroq ularga nisbatan ushbu aksiyalar va o‘yinlar tashkilotchilari ularga yutuq summasini to‘lagan soliq agentlari vazifasini bajaradi. Biroq, agar sovg'a olingan bo'lsa tabiiy shakl, g'olib o'zi soliq to'lashi kerak. Bunday holda, u ham hisobotni to'ldirishi va topshirishi kerak bo'ladi.

Hisobotni topshirish muddati va usullari

Hisobotni topshirishning umumiy muddati - hisobot yilidan keyingi yilning 30 apreli. Soliq to'lovchini ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq xizmatiga hisobot yuborishning uchta usuli mavjud:

• hisobotni bevosita FTS inspektsiyasiga shaxsan yoki vakil orqali taqdim etish;
• bevosita qog'oz shakli pochta orqali;
• soliq xizmati veb-saytida yoki maxsus xizmatlardan foydalangan holda onlayn hisobot taqdim etish.

Belgilangan muddat faqat yakka tartibdagi tadbirkorlar, advokatlar, dehqon xo'jaliklari rahbarlari, notariuslar va daromadlarini deklaratsiya qiluvchi fuqarolarga nisbatan qo'llaniladi. Soliq chegirmasini olish uchun deklaratsiya istalgan qulay vaqtda topshirilishi mumkin.

Deklaratsiyani ro'yxatdan o'tkazish xususiyatlari

Hisobot shaklini to'ldirishda xatolar va tuzatishlar kiritilmasligi kerak, bundan tashqari, agar shakl qo'lda to'ldirilgan bo'lsa, faqat qora yoki ko'k siyoh ishlatilishi mumkin. Bunday holda, siz shaklni qo'lda va mashinada to'ldirish uchun turli xil talablarga alohida e'tibor berishingiz kerak:

1. Shaklni qo'lda to'ldirishda barcha matn va raqamli maydonlar (to'liq ism, TIN, summalar va boshqalar) chapdan o'ngga, eng chap katakchadan boshlab, topish mumkin bo'lgan modelga muvofiq bosh harflar bilan yozilishi kerak. federal soliq xizmati veb-saytida. Harflar bir tekis va iloji boricha naqshga o'xshash bo'lishi kerak. Agar qatorni to'ldirgandan so'ng bo'sh katakchalar bo'lsa, ularga maydonning eng oxirigacha chiziqlar qo'yish kerak. Agar biron bir maydon to'ldirilmagan bo'lsa, uning barcha kataklarida chiziqlar ham bo'lishi kerak.
2. Kompyuterda 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish hamma narsani moslashtirishni talab qiladi raqamli qiymatlar o'ng chetida. Faqat o'lchami 16 dan 18 gacha bo'lgan Courier New shriftidan foydalanish tavsiya etiladi.

Agar bo'lim yoki shakl varaqining bitta sahifasi etarli bo'lmasa to'liq aks ettirish barcha ma'lumotlar uchun siz bir xil bo'limdan kerakli miqdordagi qo'shimcha sahifalardan foydalanishingiz kerak.

Hisobotning qo'lda yozilgan va bosma nusxasida barcha summalar tiyin bilan ko'rsatilishi kerak. Istisno soliqning o'zi bo'lib, odatdagi arifmetik qoidaga muvofiq to'liq rublga yaxlitlanishi kerak - agar jami 50 tiyindan kam bo'lsa, ular 50 tiyin va undan yuqoriroqdan boshlab to'liq yaxlitlanadi. rubl. Hisobotga kiritish uchun hujjatlarga muvofiq xorijiy valyutada hisoblangan daromadlar yoki xarajatlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining haqiqiy olingan sanadagi kursi bo'yicha rublga aylantirilishi kerak. Deklaratsiyada ko'rsatilgan ma'lumotlar hujjatlar bilan tasdiqlanishi kerak, ularning nusxalari deklaratsiyaga ilova qilinadi. 3-shaxsiy daromad solig'iga biriktirilgan hujjatlarni ro'yxatga olish uchun siz istalgan tartibda reestrni tuzishingiz mumkin.

Shaklning barcha sahifalari 001 (sarlavha sahifasi) dan boshlab "Sahifa" maydonini to'ldirish orqali tartib bilan raqamlangan bo'lishi kerak. Sarlavha sahifasida sahifalar soni, shuningdek, qo'shimcha hujjatlar soni ko'rsatilishi kerak.

Boshqa ilovalarda, berilgan

• daromad kodlari: Rossiya Federatsiyasidagi va mamlakat tashqarisidagi manbalardan;
• ob'ekt nomi kodlari (masalan, kvartira yoki Dala hovli);
• soliq imtiyozlarini talab qiluvchi soliq to'lovchi turining kodlari;
• operatsiya turi kodlari.

3-NDFL to'ldirish namunasi

Sarlavha sahifasi

Sarlavhadagi va boshqa barcha sahifalardagi "TIN" bandida siz soliq to'lovchi - respondentning to'g'ri identifikatsiya raqamini ko'rsatishingiz kerak. Agar hisobot birinchi marta topshirilayotgan bo'lsa, "To'g'rilash raqami" ustunida 000 raqami ko'rsatilishi kerak va agar allaqachon tuzatilgan hujjat yana taqdim etilsa, ushbu ustunga tuzatishning seriya raqami qo'yiladi. "Soliq davri (kod)" ustunida siz hisobot davrining kodini ko'rsatishingiz kerak, yillik hisobot uchun - bu kod 34. Agar deklaratsiya bir yil davomida taqdim etilmagan bo'lsa, unda siz quyidagi qiymatlarni ko'rsatishingiz kerak:

• birinchi chorak - 21;
• yarim yil - 31;
• to'qqiz oy - 33.

"Hisobot soliq davri" maydoni daromadlar deklaratsiya qilingan yilni ko'rsatish uchun mo'ljallangan. Bundan tashqari, siz "Soliq organiga topshirilgan (kod)" ustunini to'g'ri to'ldirishingiz kerak, unda soliq to'lovchi soliq ro'yxatidan o'tgan soliq organining to'rt xonali raqamini kiritishingiz kerak. Ushbu kodda dastlabki ikki raqam mintaqaning raqami, oxirgisi esa FTS tekshiruvining bevosita kodidir.

Sarlavha sahifasini to'ldirishda e'tibor berishingiz kerak bo'lgan muhim maydon - bu 3-NDFL deklaratsiyasidagi soliq to'lovchi toifasi kodi. Amaldagi barcha qiymatlar hisobotni to'ldirish tartibiga 1-ilovada keltirilgan. Mana ulardan ba'zilari:

• IP - 720;
• notarius - 730;
• advokat - 740;
• IP maqomiga ega bo'lmagan shaxslar - 760;
• fermer - 770.

O'zi haqida soliq to'lovchi familiyasi, ismi, otasining ismi, tug'ilgan sanasi (to'liq), tug'ilgan joyi (pasportda yozilganidek), pasportning o'zi haqida ma'lumot berishi kerak. Yashash joyidagi doimiy ro'yxatga olish manzili endi xabar qilinishi shart emas.

Shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar o'z kodlash tizimiga ega bo'lib, ular hisobot shaklini to'ldirish tartibiga 2-ilovada keltirilgan:

• rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti - 21;
• tug'ilganlik haqidagi guvohnoma - 03;
• harbiy guvohnoma - 07;
• harbiy guvohnoma evaziga berilgan vaqtinchalik guvohnoma - 08;
• chet el fuqarosining pasporti - 10 ta;
• shaxsni Rossiya Federatsiyasi hududida qochqin deb tan olish to'g'risidagi arizani mohiyatiga ko'ra ko'rib chiqish guvohnomasi - 11;
• Rossiya Federatsiyasida yashash uchun ruxsatnoma - 12;
• qochqin guvohnomasi - 13 ta;
• rossiya Federatsiyasi fuqarosining vaqtinchalik guvohnomasi - 14;
• rossiya Federatsiyasida vaqtinchalik yashash uchun ruxsatnoma - 15;
• rossiya Federatsiyasida vaqtinchalik boshpana guvohnomasi - 18 ta;
• vakolatli organ tomonidan berilgan tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnoma xorijiy davlat — 23;
• Rossiya Federatsiyasi harbiy xizmatchisining shaxsiy guvohnomasi, zaxiradagi ofitserning harbiy guvohnomasi - 24;
• boshqa hujjatlar - 91.

"Soliq to'lovchi maqomi" maydoni rezidentlikni ko'rsatish uchun mo'ljallangan, undagi 1 raqami soliq to'lovchi Rossiya Federatsiyasining rezidenti ekanligini, 2 raqami esa soliq to'lovchi Rossiya Federatsiyasining norezidenti ekanligini bildiradi. Shuningdek, sarlavha sahifasida siz ko'rsatishingiz kerak umumiy soni hisobotdagi varaqlar, imzo va sana.

Agar hisobot vakil orqali topshirilgan bo'lsa, unda uning to'liq ma'lumotlari ko'rsatiladi. Bundan tashqari, bunday shaxs o'z vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatning nusxasini 3-NDFL deklaratsiyasiga ilova qilishi kerak.

3-shaxsiy daromad solig'ining qolgan varaqlarini to'ldirish

Qolgan varaqlardan soliq to'lovchi ma'lumotni o'z ichiga olgan varaqlarni to'ldirishi kerak. “Byudjetga to‘lanishi lozim bo‘lgan (qo‘shimcha yig‘im)/byudjetdan qaytariladigan soliq summalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar” 1-qismini har kim to‘ldirishi shart. U shaxsiy daromad solig'i yoki chegirma miqdori to'g'risida tegishli ma'lumotlarni taqdim etishi kerak.

Ushbu bo'limni to'ldirishda siz soliq to'lash uchun to'g'ri CCC va uning turini ko'rsatishga e'tibor berishingiz kerak. 2019 yilda u o'zgarmadi. Bundan tashqari, har bir to'ldirilgan sahifada familiya va bosh harflarni, shuningdek uning seriya raqamini ko'rsatishingiz kerakligini unutmang.

3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirishga misol sifatida siz ma'lumotlarni taqdim etishingiz mumkin yakka tartibdagi tadbirkor soliqqa tortishning umumiy tizimi haqida. Ushbu IP 2018 yilda tadbirkorlik faoliyatidan 1 800 000 rubl miqdorida daromad oldi. Bundan tashqari, u 1 370 000 rubl miqdorida professional soliq imtiyozini qo'llash huquqiga ega. Uning a'zolariga quyidagilar kiradi:

• moddiy xarajatlar - 670 000 rubl;
• uchun to'lovlar mehnat shartnomalari- 530 000 rubl;
• boshqa xarajatlar - 170 000 rubl.

2018 yil uchun IP byudjetga 35 000 rubl o'tkazdi. shaxsiy daromad solig'i bo'yicha avans to'lovlari. Tadbirkor - shartnoma asosidagi investitsiya shirkatining ishtirokchisi. Va u uch yildan kamroq vaqt davomida unga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarni sotishdan daromad oldi.

Yakka tartibdagi tadbirkor deklaratsiyaning sarlavha sahifasini va 1-bo'limni to'ldirishi kerak. Bundan tashqari, u bo'limni to'ldiradi. 2, 1, 3 va 8-ilovalar.

2-qism

1-ilova "Rossiya Federatsiyasidagi manbalardan olingan daromadlar"

3-ilova “Tadbirkorlik, advokatlik va xususiy amaliyotdan olingan daromadlar”

8-ilova

Har bir soliq to'lovchi mustaqil ravishda to'ldirishi kerak bo'lgan narsani tanlashi va to'ldirilgan hisobotni Federal Soliq xizmatiga yuborishi kerak. Masalan, kvartirani sotishda titul varag'ini, 1 va 2-bo'limlarni, 1 va 6-ilovalarni va 1-ilova bo'yicha hisob-kitobni taqdim etish kifoya qiladi. Agar daromad kvartirani ijaraga olishdan olingan bo'lsa, titul varag'i, A varag'i. va 1 va 2-bo'limlar etarli bo'ladi.

Onlayn to'ldirish

3-shaxsiy daromad solig'ini onlayn tarzda to'ldirish qiyin emas, buning uchun siz soliq to'lovchining ro'yxatdan o'tgan shaxsiy hisobiga ega bo'lishingiz kerak. Ushbu xizmat uchun login va parolni ro'yxatdan o'tish paytida barcha shaxsiy ma'lumotlarni ko'rsatgandan so'ng Federal Soliq xizmatidan olish mumkin.

Ko'pgina buxgalteriya xizmatlari operatorlari foydalanuvchilarga hisobotni Internet orqali yuborish yoki qog'oz shaklida chop etish uchun onlayn rejimda to'ldirish uchun qulay dasturlarni taklif qilishadi. Ushbu usul buxgalteriya hisobidan uzoq bo'lgan va hisobotlarni to'ldirishda tajribaga ega bo'lmagan soliq to'lovchilar uchun afzalroqdir. Biroq, ushbu shaklga ma'lumotlarni to'g'ri kiritish uchun maxsus bilim talab etilmaydi.

Soliq to'lamaganlik uchun jarimalar va deklaratsiyadagi xatolar

Shaxsiy daromad solig'ini to'lamaganlik uchun jarima taqdim etiladi, bu kechiktirilgan kundan boshlab har oy uchun, shu jumladan to'liq bo'lmagan soliq summasining 5 foizini tashkil qiladi. Hisobotning yo'qligi uchun, agar unda bo'lmasa shaxsiy daromad solig'i summalari to'lanishi kerak, jarima minimal bo'ladi - 1000 rubl. Agar to'lanadigan soliq mavjud bo'lsa, siz hisoblangan soliq summasining 30 foizigacha jarima to'lashingiz kerak bo'ladi.