Pieniądze od indywidualnych przedsiębiorców na własne potrzeby: jak wydać? Jak wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego indywidualnego przedsiębiorcy na potrzeby osobiste: mechanizm, księgowania

Pod koniec drugiej dekady XXI wieku zakres wykorzystania gotówki na potrzeby biznesowe w Rosji wyraźnie się zawęził. Jednak w 2018 roku nie można całkowicie wykluczyć sytuacji, w których indywidualny przedsiębiorca będzie musiał wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego. Może to zrobić na kilka sposobów. A żeby wybrać najlepszą, trzeba rozważyć plusy, minusy i biurokratyczne niuanse związane z każdą z dostępnych opcji.

Czy można wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego IP?

Saldo na rachunku bieżącym IP jest jego prywatną własnością, którą on, zgodnie z art. 209 Kodeksu Cywilnego (CC) Federacji Rosyjskiej, ma prawo rozporządzać nim według własnego uznania. Oznacza to, że może wypłacić i wydać te pieniądze w dowolnym momencie, ile chce w ramach dostępnej kwoty i na cokolwiek.

Pod tym względem IP jest w lepszej sytuacji niż założyciel LLC. On, przed wydaniem pieniędzy z konta firmy na potrzeby osobiste, jest zobowiązany do zapłaty podatku od dywidend w wysokości 13% oprócz podatków, które płaci od zysków firmy. Przedsiębiorca nie ma takiego obowiązku. Po opłaceniu podatków zgodnie z obowiązującym systemem podatków i składek na ubezpieczenie społeczne jest czysty wobec prawa i nie jest nic winien państwu.

Środki, które pozostały na rachunku bieżącym indywidualnego przedsiębiorcy po opłaceniu podatków, opłat i obowiązkowych opłat, mogą być przez niego wykorzystane na cele osobiste. Opodatkowanie kwot Pieniądze przelewany z rachunku rozliczeniowego indywidualnego przedsiębiorcy na rachunek indywidualny, kod podatkowy nie podano.

Ruben Sahakyan, zastępca Dyrektor Departamentu Polityki Celnej i Taryfowej Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej

Pismo Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 11 sierpnia 2014 r. nr 03–04–05/39905

Wideo: zysk indywidualnego przedsiębiorcy

Czy istnieje limit wypłat gotówki z rachunku bieżącego przedsiębiorcy?

Na poziomie prawodawstwa taki limit nie jest przewidziany. Ale ograniczenia są możliwe na poziomie przepisów bankowych, w których indywidualny przedsiębiorca posiada konto. Ten punkt wymaga wyjaśnienia na etapie wyboru banku do obsługi rozliczeniowej i gotówkowej (RKO).

Możliwe jest również, że dla każdej taryfy przewidziane są własne limity usług rozliczeń gotówkowych oferowanych przedsiębiorcy przez dany bank. Jeżeli bank przewiduje takie limity, dotyczą one tylko przypadków, gdy przedsiębiorca otrzymuje pieniądze w kasie banku i nie wpływają na przelewy z rachunku bieżącego indywidualnego przedsiębiorcy na jego własny rachunek osoby fizycznej.

Z wymaganiami banku dotyczącymi salda gotówkowego na końcu dzień roboczy jeszcze jeden spokrewniony możliwe ograniczenie. Jeśli indywidualny przedsiębiorca potrzebuje jednorazowo dużej kwoty, bank najprawdopodobniej nie będzie mógł jej wydać w dniu złożenia wniosku, ponieważ zleca wypłatę gotówki w w dużych ilościach trzeba z góry.

Takie ograniczenia można spotkać nie tylko w banku. Na samym początku 2000 roku mój przyjaciel, który mieszkał w Czeboksarach, otrzymał opłatę za serię publikacji w publikacji federalnej - cztery tysiące rubli. W ówczesnych cenach i realiach depresyjnej Czuwaszji kwota ta wydawała się zaporowa. Pieniądze z Moskwy, gdzie mieści się redakcja, przysłano jej pocztą. Karty bankowe w tamtych latach w Rosji były raczej egzotyczne. Nie mogli wysłać jej przelewu od razu. Pracownicy poczty tłumaczyli, że duże kwoty należy zamawiać z wyprzedzeniem. W przeciwnym razie przy kasie po prostu nie będzie wystarczającej ilości gotówki.

Istnieje również ograniczenie związane z wypełnianiem przez IP zobowiązań wobec państwa. Jeśli ma długi z tytułu podatków i składek do funduszy pozabudżetowych ( Fundusz emerytalny, Federalnego Funduszu Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych) lub spóźnionego zgłaszania tych płatności, konto może zostać zablokowane na wniosek organów podatkowych lub któregokolwiek z funduszy. Po zablokowaniu przedsiębiorca nie będzie mógł korzystać z salda na koncie, dopóki nie odpokutuje za wszystkie grzechy, które nagromadziły się przed państwem.
W przypadku ograniczeń w korzystaniu z rachunku bieżącego, przedsiębiorca będzie miał problem z otrzymaniem gotówki

Sposoby wypłaty pieniędzy z rachunku bieżącego IP

W 2018 roku dla przedsiębiorców indywidualnych dostępne są następujące sposoby wypłaty gotówki z rachunku bieżącego:

• w kasie banku na zleceniu płatniczym;
• w kasie banku czekiem;
• w bankomacie z karty połączonej z rachunek bieżący IP;
• przelew na konto osoby fizycznej;
• przelew depozytowy.

Odbiór pieniędzy w kasie banku na polecenie zapłaty

Wzór polecenia wypłaty znajduje się w załączniku nr 2 do rozporządzenia w sprawie zasad przekazywania środków nr 383-P Banku Rosji z dnia 19.06.2012 r. Procedurę kompilacji lepiej sprawdzić z jego pracownikami. Chętnie poinformują Cię o wymaganiach dla tego dokumentu, instrukcji jego wypełniania i zarekomendują usługi, które można w tym celu wykorzystać - na przykład system bank-klient.

Indywidualnym przedsiębiorcom często trudno jest wypełnić dokument, jeśli chodzi o kolumnę „Cel płatności”. O poradę w tej sprawie można również zwrócić się do kierowników banków. Przy wypłacie pieniędzy na osobiste potrzeby indywidualnego przedsiębiorcy zwykle używa się następującego sformułowania:

• na potrzeby osobiste;
• na potrzeby osobiste;
• dochód przedsiębiorcy;
• do celów osobistych;
• do celów osobistych;
• wypłata środków własnych;
• transfer środków na potrzeby osobiste.

Dozwolone są również inne alternatywy o zbliżonym znaczeniu.

Surowo zabrania się używania w takiej wypłacie słowa „wynagrodzenie”. Nawet jeśli IP uważa te pieniądze za wynagrodzenie, które sam sobie daje, powinno to pozostać na poziomie jego osobistej percepcji. Bank kieruje się literą prawa. A zgodnie z prawem indywidualny przedsiębiorca nie może płacić własnego wynagrodzenia. Tylko pracownicy.

Prowizja za wypłatę pieniędzy dla indywidualnych przedsiębiorców na wypłatę wynagrodzeń jest niższa niż za wypłatę środków na inne cele. A ta okoliczność może wywołać chęć zaoszczędzenia pieniędzy. Ale nie możesz wykorzystać tej luki. I nic nie można zrobić: prawo jest prawem.

Doradcy finansowi zalecają, aby właściciele firm nie wydawali pieniędzy ze względu na swoją „listę życzeń”, ale ustalili sobie miesięczny limit wydatków na swoje potrzeby – rodzaj „wynagrodzenia”. Wystarczy jednak ograniczyć się do tego znacznika na poziomie osobistej percepcji. A wypełniając dokumentację finansową, kieruj się wymogami prawa.

Kiedy na początku 2010 roku po raz pierwszy przyszedłem do banku, aby wypłacić gotówkę z mojego rachunku bieżącego IP, zaproponowano mi „domyślnie” rozpoczęcie książeczka czekowa. Czy można było wtedy użyć płatności zamiast czeku, nie umiem powiedzieć. Od ośmiu lat coś się zmieniło w standardach usług bankowych dla przedsiębiorców indywidualnych. Ale nie wykluczam, że z niewiedzy nie zapytałem, czy są jakieś inne alternatywy. Więc nie wstydź się: zapytaj - a otrzymasz odpowiedź.

Wypłata gotówki czekiem

Korzystanie z książeczki czekowej w 2018 roku nie jest uważane za najwygodniejszą opcję wypłaty gotówki z rachunku bieżącego. Jednak nadal jest używany wraz z innymi. Aby skorzystać z tej metody, indywidualny przedsiębiorca musi zamówić w banku książeczkę czekową. Dopiero gdy będzie gotowy, będzie mógł wypisać czek na swoje nazwisko i otrzymać z niego pieniądze w kasie banku.

W banku, w którym otworzyłem swój pierwszy rachunek bieżący IP w 2009 roku, musiałem czekać około trzy dni po zamówieniu książeczki czekowej, do momentu jej wykonania i dostarczenia do mojego biura. I musiałem zapłacić za produkcję. Kwota była niewielka - około stu rubli, ale to też pieniądze. Chociaż w innym banku, w którym wkrótce przeszedłem do obsługi, zrobili mi książeczkę czekową i wydali ją od razu w dniu otwarcia konta.

Książeczka czekowa produkowana jest w drukarni i jest zestawem zszytych identycznych formularzy. Każdy formularz składa się z samego czeku, który indywidualny przedsiębiorca odrywa i wręcza przedstawicielowi banku przed wypłatą pieniędzy oraz kręgosłupa pozostałego w księdze.

Najpierw IP wypełnia kręgosłup, gdzie wpisuje:

• kwota w liczbach wskazująca ruble i kopiejki;
• data wydania środków (miesiąc jest wskazany ustnie, reszta - w liczbach);
• nazwisko i inicjały odbiorcy gotówki.

Kratka ma przednią i tylną stronę. Na przednim adresie IP wskazuje:

Na odwrocie tabela jest wypełniona w miarę potrzeb opcjami na potrzeby wypłacanych środków i kwot. Jeśli pieniądze są wypłacane na kilka celów jednocześnie, odpowiednie kwoty są księgowane w różnych kolumnach. W tym samym miejscu, w odpowiednich kolumnach, wskazane są dane odbiorcy.
Przykład wypełnienia rewersu czeku do wypłaty gotówki

Indywidualny przedsiębiorca może wypełnić książeczkę czekową przed wizytą w banku. Wyjątkiem jest podpis i pieczęć – należy je złożyć przed pracownikiem banku, który przy otwieraniu rachunku niezwłocznie sprawdzi z próbkami kontrolnymi dostarczonymi przez indywidualnego przedsiębiorcę.

Wypełniając czek, musisz przestrzegać następujących zasad:

• wypełnić ręcznie zwykłym piórem wiecznym z niebieskim tuszem (nie dopuszcza się długopisów żelowych lub tuszu w innym kolorze);
• czek nie powinien zawierać błędów i kleksów, jeśli są, jest uważany za uszkodzony i nie może zostać przyjęty, będziesz musiał wypełnić go ponownie;
• dane paszportowe muszą ściśle odpowiadać temu, co jest zapisane w samym dokumencie tożsamości;
• litery i cyfry powinny być czytelne i łatwe do odczytania;
• wszystkie informacje, bez względu na to, jak długie są i jak krótka może się wydawać przypisana im kolumna, powinny zmieścić się w odpowiednich kolumnach (bardzo niewygodne, jeśli pismo jest zamaszyste);
• czeki wypełniane są ściśle pod rząd, niedopuszczalne jest pozostawianie pustych kartek między wypełnionymi.

W 2010 roku, wypełniając mój pierwszy czek na wypłatę gotówki z rachunku bieżącego IP, zrujnowałem co najmniej pięć formularzy. Potem oczywiście napełnił dłoń. I wkrótce całkowicie zrezygnował z tej opcji, preferując przelewy bezgotówkowe na konto osoby. Nawet w czasach, gdy aktywnie używałem wiecznego pióra, moje pismo nie było ani piękne, ani czytelne, więc pracownicy banku często mieli trudności z identyfikacją mojego podpisu na czeku.

Obie opcje wypłaty gotówki w kasie nie gwarantują otrzymania wymaganej kwoty w dniu złożenia wniosku. Jeśli mieści się w granicach 100 tysięcy rubli, najprawdopodobniej nie będzie problemów. Ale większe zaleca się zamawiać z wyprzedzeniem. Okres oczekiwania może wynosić od jednego do pięciu dni. O wszystkich niuansach związanych z koniecznością wcześniejszego zamówienia pieniędzy i terminem ich oczekiwania, lepiej dowiedzieć się w banku, zanim po raz pierwszy trzeba będzie dokonać znaczącej wypłaty z konta.

Wypłata pieniędzy z karty powiązanej z rachunkiem bieżącym IP

Często banki proponują indywidualnym przedsiębiorcom podpięcie karty bankowej do rachunku bieżącego, zdarza się też, że usługa ta wchodzi w skład pakietu usług bankowych. Kartą podpiętą do rachunku indywidualny przedsiębiorca może płacić za towary i usługi w Internecie, za pośrednictwem terminali POS (tzw. urządzeń, za pomocą których obciążane są płatności za zakupy na karcie), wypłacać z niej gotówkę w bankomatach własne i banki zewnętrzne.
Możesz wypłacić pieniądze z karty powiązanej z kontem IP bez zbędnej biurokracji

Prowizja za wypłatę gotówki uzależniona jest od polityki taryfowej danego banku. Jednak przy wypłacie gotówki w kasie za pomocą płatności lub czeku jest ona również obciążana i sięga średnio nawet 3,5% kwoty transakcji. Na karcie sytuacja jest taka sama jak w przypadku osób powiązanych z rachunkami. W „rodzimym” bankomacie lub banku, z którym ten, w którym indywidualny przedsiębiorca korzysta z konta, ma specjalną umowę, prowizja jest minimalna lub nieobecna. W bankomatach firm trzecich wyższe.

Jednak przed rozpoczęciem korzystania z karty nie byłoby zbyteczne sprawdzanie u kierowników banków, czy istnieją w tym zakresie jakieś ograniczenia.

Kiedy wybierałem bank do otwarcia rachunku bieżącego IP, jeden z nich zaproponował mi podpięcie karty. Ostrzegali jednak, że środki z niego można wykorzystać tylko na potrzeby biznesowe. Nie otrzymałem od konsultanta jednoznacznej odpowiedzi, w jaki sposób zostanie to sprawdzone. Ale po namyśle wolałem się nie angażować: im mniej bank ma powodów do pytań, tym lepiej. Jednak do 2018 r. złagodziły się warunki świadczenia usług bankowych dla indywidualnych przedsiębiorców jako całości.

Przelew pieniędzy na konto osobiste (kartę) osoby fizycznej

Ta opcja wypłaty środków z rachunku bieżącego indywidualnego przedsiębiorcy jest słusznie uważana za najwygodniejszą. Nie musisz nigdzie chodzić, przenosić papieru do biurokracji, patrzeć wstecz na limity wypłat gotówki w banku i konieczność wcześniejszego zamawiania środków.

Jeśli konto osobiste zostanie otwarte w tym samym banku, co adres IP rozliczenia, transfer środków zajmie kilka sekund, a prowizja będzie niewielka, a w niektórych przypadkach może w ogóle nie zostać naliczona. Najczęściej bank ma limit miesięczna kwota przelewy bez prowizji. Ale za wszystko ponad to będziesz musiał zapłacić co najmniej 0,5%, ale zapłać. Należy wziąć pod uwagę minimalne kwoty takich prowizji - na przykład nie mniej niż 100 rubli. Jednak są też maksima.

Często limit transferu środków bez prowizji różni się w zależności od pakietu taryfowego, z którego korzysta IP. Im droższy pakiet, tym wyższy limit. Ale wszystko zależy od wyniku finansowego OD. Jeśli jego zysk wynosi mniej niż 1 milion rubli miesięcznie, nie ma sensu przepłacać za taryfę, która pozwala mu co miesiąc przelewać ten sam milion rubli z konta.

Do bezwarunkowych zalet wypłacania pieniędzy z konta IP na konto osobiste powiązane z kartą bankową należy najbardziej eksterytorialny charakter tej metody. Nie jesteś przywiązany do oddziału banku i jego harmonogramu pracy. A wszystko, czego potrzebujesz, aby wykorzystać pieniądze, to dostęp do Internetu.
Możesz wypłacić pieniądze z konta IP na kartę osobistą przez bank internetowy nawet na plaży, jeśli jest Wi-Fi

Co jeszcze należy mieć na uwadze – taka swoboda w przenoszeniu środków z rachunku indywidualnego przedsiębiorcy na rachunek osobisty dotyczy wyłącznie przelewów pomiędzy rachunkami otwartymi na jego nazwisko. Każdy przelew z indywidualnego konta przedsiębiorcy na inną osobę jest domyślnie uważany za dochód, od którego pobierany jest podatek dochodowy od osób fizycznych. Ponadto obowiązek agenta podatkowego nie jest przypisywany odbiorcy, lecz indywidualnemu przedsiębiorcy, z którego rachunku dokonano przelewu.

Dlatego, gdy musisz przelać pieniądze osobie trzeciej, nawet jeśli to bliski krewny, z konta IP lepiej tego nie robić. Najpierw musisz wypłacić na konto osobiste. Tak, to są dodatkowe gesty i prowizje. Ale te koszty są niewielkie w porównaniu z tymi, które zaczną się, gdy organy podatkowe będą miały uzasadnione pytania.

Przelew pieniędzy na depozyt

Jeśli indywidualny przedsiębiorca zdecyduje się nie wydawać, ale zaoszczędzić i zwiększyć część swojego zysku, odkładając go na lokatę, taki przelew rządzi się tymi samymi zasadami, co wypłata pieniędzy na jego konto osobiste. Jedyna różnica polega na tym, że po zaksięgowaniu pieniędzy na depozycie przedsiębiorca ma ograniczone możliwości dysponowania nimi. Wszystko określa warunki umowy o lokatę bankową na rachunek, na który wpłynęły środki.
Ale w trzylitrowy słoik nie możesz wypłacić pieniędzy bezpośrednio z konta IP - tylko po wypłacie gotówki

Różne są lokaty, w tym takie, które pozwalają na częściową wypłatę kwoty bez utraty zgromadzonych odsetek. Ale również oprocentowanie bo takie składki nie należą do najwyższych. Im wyższy, tym bardziej rygorystyczne warunki lokaty. W przypadku braku częściowej wypłaty, a pieniądze są potrzebne w trybie pilnym, wypłata całości depozytu będzie możliwa tylko z utratą odsetek.

Wiele banków oferuje klientom będącym indywidualnymi przedsiębiorcami możliwość lokowania wolnych środków odrębną linię produktów oszczędnościowych. Korzystanie z nich lub nie, to osobista sprawa biznesmena. Jednocześnie nie należy zapominać, że środki na rachunkach indywidualnych przedsiębiorców w wysokości do 1,4 mln rubli w ramach jednej instytucji kredytowej są ubezpieczone przez państwo. Możesz przeczytać więcej na ten temat.

Jak przedsiębiorca może prowadzić wyprowadzoną gotówkę w księgowości?

Wyłączni właściciele nie mają obowiązku prowadzenia dokumentacji.. To kolejna zaleta tego statusu w porównaniu z osobą prawną, dla której ustawa przewiduje konieczność prowadzenia księgowości. Przedsiębiorca może po prostu nie zawracać sobie tym głowy, co robi większość, ograniczając się do jedynego przewidzianego prawem dokumentu księgowego dla indywidualnych przedsiębiorców - księgi przychodów i rozchodów.

Są jednak wyjątki. Jeśli indywidualny przedsiębiorca sam jest zainteresowany księgowością, na przykład w celu bardziej niezawodnej kontroli przychodzących i wychodzących Przepływy środków pieniężnych, prawo nie zabrania mu brać na siebie wszystkiego bół głowy związane z zapisami księgowymi.
Indywidualny przedsiębiorca ma prawo nie prowadzić księgowości, ale jeśli sam tego chce, nikt tego nie zabroni

Przedsiębiorca nie ma obowiązku sporządzania raportów zaliczkowych dla środków wypłacanych z rachunku bieżącego.

Gotówkę otrzymaną przez indywidualnego przedsiębiorcę z rachunku bankowego można bez ograniczeń przeznaczyć na potrzeby osobiste. Nie przeprowadza się sporządzania wstępnego raportu o kwotach środków pieniężnych wydanych bezpośrednio przez indywidualnego przedsiębiorcę na dowolny cel.

Jurij Łoboda i. o. dyrektor działu kasy obieg monetarny Bank Rosji

Pismo Banku Rosji nr 29–1-2/5603 z dnia 2 sierpnia 2012 r.

Nie przeszkadza mu to jednak w wykorzystywaniu raportów z wyprzedzeniem i innej dokumentacji księgowej do kontrolowania dyscypliny finansowej swoich pracowników.

Tabela: podstawowe zapisy księgowe dla rachunku bieżącego

Czy indywidualny przedsiębiorca ma obowiązek zgłaszania wycofanych pieniędzy?

Nie ma takiej odpowiedzialności. A jednak nie będzie zbędne przechowywanie dokumentów potwierdzających wydatki, w tym wydatki na potrzeby osobiste. Jeżeli regularnie wycofuje z konta duże kwoty gotówki, bank może podejrzewać go o udział w schematach wypłat gotówki.

Znaczenie takich schematów polega na tym, że indywidualny przedsiębiorca stosujący preferencyjny reżim podatkowy, co do zasady „uproszczony” z przedmiotem opodatkowania „dochód 6%”, zawiera fikcyjne umowy z firmami zainteresowanymi wypłatą środków i otrzymuje z nich wypłatę . Jednocześnie do „kupującego” nie są wysyłane żadne towary, usługi nie są świadczone. Transakcje dokonywane są na papierze. A środki IP otrzymane w formie płatności, pomniejszone o zwrot kosztów podatkowych i bankowych oraz jego procent, są wycofywane z konta i przekazywane klientowi.

Płatności bezgotówkowe za pośrednictwem banku to wygodne narzędzie rozliczeniowe dla indywidualnych przedsiębiorców. Jeżeli kwota płatności na podstawie umowy z innym biznesmenem przekracza 100 000 rubli, nie ma innej opcji niż wpłata na rachunek bieżący. Jest to tzw. limit rozliczeń pieniężnych pomiędzy podmiotami. działalność przedsiębiorcza w ramach jednej umowy.

Przedsiębiorca najczęściej otrzymuje gotówkę od nabywców i klientów. Jeśli są to zwykłe osoby, to ograniczenie w wysokości 100 000 rubli nie ma tutaj zastosowania, ale istnieje problem bezpieczeństwa gotówki. Aby się tym nie martwić, najprościej jest wpłacać otrzymane od kupujących i klientów środki pieniężne na rachunek bieżący.

Wygodne i bezpieczne jest dokonywanie płatności bezgotówkowych, ale w niektórych przypadkach przedsiębiorca może być zmuszony do wypłaty pieniędzy z rachunku bieżącego, czyli wypłaty. Przyjrzyjmy się bliżej, jak indywidualny przedsiębiorca może wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego w 2019 roku.

Co wziąć pod uwagę przy wypłacaniu pieniędzy z rachunku bieżącego IP

• Bank pobiera opłatę za wypłatę gotówki z rachunku bieżącego. Jeśli pieniądze są wypłacane na pensje, to prowizja jest niewielka, zwykle nie przekracza 1%. Ale jeśli przedsiębiorca wypłaci pieniądze na inne cele, w tym na potrzeby osobiste, to prowizja może wynieść 2% lub więcej, w zależności od kwoty.
• Wszystkie transakcje gotówkowe muszą być przeprowadzane zgodnie z dyscypliną gotówkową. Chociaż według obecne zasady ustanowiony przez Bank Centralny, w 2019 r. indywidualni przedsiębiorcy mają prawo nie przechowywać dokumentów pieniężnych, w praktyce taka uproszczona procedura może prowadzić do sporów z organami podatkowymi przy ustalaniu podstawy opodatkowania. Przeczytaj więcej o zasadach płatności gotówkowych w artykule „”.
• Jeśli często wypłacasz gotówkę z rachunku bieżącego indywidualnego przedsiębiorcy na duże kwoty (od 100 000 rubli), przygotuj się na to, że bank może wymagać potwierdzenia dalszych wydatków tej gotówki. Banki sprawują taką kontrolę w ramach ustawy nr 115-FZ „O przeciwdziałaniu legalizacji dochodów z przestępstwa”.

Gotówkę możesz otrzymać w kasie swojego banku, wypełniając książeczkę czekową lub polecenie zapłaty. Ponadto otrzymaną gotówkę należy zaksięgować w kasie IP zgodnie z poleceniem kasowym przychodzącym (PKO), a następnie wydać z kasy zgodnie z poleceniem gotówkowym wychodzącym (RKO).

Aby potwierdzić wydatkowanie gotówki na cele biznesowe, konieczne jest sporządzanie i zapisywanie umów z partnerami, paragonów kasowych i sprzedaży, faktur, listów przewozowych i innych dokumentów płatniczych. Wypłatę wynagrodzeń w gotówce potwierdza lista płac na formularzu T-53. Wypłacając gotówkę z rachunku bieżącego, przedsiębiorca nie musi dokonywać księgowań, ponieważ. to jest narzędzie księgowość, którego IP nie prowadzi.

Biorąc pod uwagę złożoność projektu transakcje gotówkowe oraz konieczności płacenia prowizji bankowi, w skrajnych przypadkach zalecamy rozliczenia gotówkowe z kontrahentami i pracownikami. Jeśli chodzi o wypłaty gotówki na osobiste potrzeby indywidualnych przedsiębiorców, łatwiej to zrobić.

Jak indywidualny przedsiębiorca może wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego na potrzeby osobiste?

Indywidualny przedsiębiorca może bez ograniczeń i dodatkowego opodatkowania wydawać pieniądze otrzymane od firmy na potrzeby osobiste. W ten sposób indywidualny przedsiębiorca zasadniczo różni się od założyciela LLC. Właściciel firmy może uzyskiwać dochód z prowadzonej działalności tylko w formie dopłaty podatku w wysokości 13%.

Oto dwa cytaty, które wyraźnie potwierdzają prawo przedsiębiorcy do dysponowania dochodami, które uzyskał w 2019 roku według własnego uznania:

„Środki, które pozostały na rachunku bieżącym indywidualnego przedsiębiorcy po opłaceniu podatków, opłat i obowiązkowych opłat, mogą być przez niego wykorzystane na cele osobiste. Opodatkowanie kwot pieniędzy przekazywanych z rachunku rozliczeniowego indywidualnego przedsiębiorcy na rachunek osoby fizycznej nie jest przewidziane w Kodeksie ”(z pisma Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 11 sierpnia 2014 r. N 03-04-05 / 39905).

„Gotówka otrzymana przez indywidualnego przedsiębiorcę z rachunku bankowego może być wydatkowana na potrzeby osobiste bez ograniczeń. Nie przeprowadza się sporządzenia wstępnego raportu dotyczącego kwot gotówki wydanych bezpośrednio przez indywidualnego przedsiębiorcę na dowolny cel ”(z pisma Banku Rosji z dnia 2 sierpnia 2012 r. N 29-1-2 / 5603).

Istnieją trzy sposoby przelewania pieniędzy z rachunku bieżącego IP na potrzeby osobiste w 2019 roku.

1. Odbierz gotówkę w kasie banku czekiem lub poleceniem zapłaty. Ta metoda niewiele różni się od wypłaty gotówki przez przedsiębiorcę na rozliczenia z kontrahentami lub pracownikami. Gotówka jest również zaksięgowana w kasie indywidualnego przedsiębiorcy na notatce kredytowej i wydana na nocie debetowej.
   Aby nie przepłacać prowizji na rzecz banku, niektórzy przedsiębiorcy w celu wpłaty wskazują „Wynagrodzenie indywidualnego przedsiębiorcy”. To nie jest właściwe. Indywidualny przedsiębiorca nie może płacić sobie wynagrodzenia, jak wielokrotnie powtarzały Rostrud, Ministerstwo Finansów i Federalna Służba Podatkowa. Bank ma prawo odmówić wykonania takiego zlecenia płatniczego, dlatego przy przekazywaniu środków IP na potrzeby osobiste należy wskazać: „Przelew środków własnych” lub „Wydawanie środków na potrzeby osobiste”.
2. Przelej gotówkę na rachunek bieżący osoby fizycznej i podłączoną do niego kartę. W takim przypadku przedsiębiorca nie pobiera od razu gotówki z rachunku bieżącego, więc bank nie pobiera prowizji za wypłatę, a także nie ma potrzeby sporządzania dokumentów kasowych. Ponadto pieniądze są wypłacane z karty już w bankomacie w zwykły sposób.
   Bardzo ważne jest, aby karta, na którą przelewane były pieniądze wypłacane na osobiste potrzeby indywidualnego przedsiębiorcy, była wydawana samemu przedsiębiorcy, a nie innej osobie, np. małżonkowi. Jeśli dokonasz takiej transakcji, to pieniądze przelane na kartę innej osoby są opodatkowane, a przedsiębiorca, jako agent podatkowy, musi potrącać i przekazywać podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu.
   Uwaga: jeśli wydałeś kartę w banku innym niż ten, w którym masz rachunek bieżący, to w niektórych przypadkach może zostać pobrana prowizja przy przelewaniu pieniędzy na kartę w innym banku.
3. Przelej pieniądze na depozyt bankowy osoby fizycznej.Przedsiębiorca może posiadać nie tylko rachunek rozliczeniowy i bieżący, ale także rachunek oszczędnościowy lub depozytowy. Możesz również przelać pieniądze na to konto, a następnie otrzymać je w gotówce po zamknięciu lokaty.

Zatem najprostszy sposób na wypłatę pieniędzy od indywidualnego przedsiębiorcy na potrzeby osobiste, który nie wymaga prowizji za wypłatę i przetwarzanie dokumenty gotówkowe, - Ten przelew na kartę osoby fizycznej. To właśnie polecamy naszym użytkownikom.

Planujesz otworzyć konto firmowe? Specjalnie dla użytkowników naszego serwisu bank Tinkoff przygotowanych dogodnych warunków, zostaw wniosek już teraz i uzyskaj:

• Darmowe otwarcie konta + połączenie bankowości mobilnej i internetowej.
• Bezpłatna usługa do 7 miesięcy dla nowych przedsiębiorców
• i do 3 miesięcy dla wszystkich pozostałych.
• Bezpłatna weryfikacja kontrahentów.
• Do 8% naliczanych jest od sald konta.
• Bezpłatny projekt wynagrodzenia.
• Kredyty, przelewy, rozliczenia od 4:00 do 21:00 czasu moskiewskiego. Wewnątrz banku 24/7.

Prowizja za przelew pieniędzy na kartę

Niestety niektóre banki, nie chcąc tracić pieniędzy, zamiast prowizji za wypłatę gotówki, pobierają od klienta prowizję za przelew na osobę fizyczną. Jednocześnie nie zawsze jest to, że IP jest wykluczone z listy tych osób podczas przesyłania pieniędzy z konta bankowego na swoją kartę, nawet jeśli karta jest wydawana w tym samym banku.

Mając to na uwadze, wybierając bank dla indywidualnego przedsiębiorcy, radzimy wziąć pod uwagę nie tylko koszt planu taryfowego, ale także wielkość tej prowizji. W poniższej tabeli podajemy dane dotyczące prowizji za przelew na osobistą kartę IP dla niektórych dużych banków.

1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest odrębnym podmiotem prawa cywilnego posiadającym własny majątek i samodzielnie odpowiedzialnym za swoje zobowiązania.
2. Po wejściu do kapitał zakładowy OOO posiadać pieniądze lub majątek, założyciel traci prawo do rozporządzania nimi dla własnych celów.
3. Dla założyciela zysk z firmy to dochód z źródeł zewnętrznych, po otrzymaniu których musi zapłacić podatek od dywidend: podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób fizycznych lub podatek dochodowy dla uczestnika- osoba prawna. Wyjątkiem są tylko uczestnicy-organizacje rosyjskie, jeśli otrzymują dywidendy od firm, w których ich udział przekracza 50%.

A istotę problemu można opisać następująco: w jaki sposób założyciel LLC może otrzymać zarobione pieniądze przy minimalnych dodatkowych stratach?

Metoda numer 1: Dywidendy to jedyny pewny sposób

Pomimo tego, że nagłówek zapowiadał sześć sposobów na zdobycie pieniędzy od LLC, tylko jeden z nich jest naprawdę klasyczny i godny tego miana – „życie z dochodu biznesowego”. Dywidendy są częścią podzielonego zysku firmy, dlatego można je wypłacić tylko wtedy, gdy zysk ten jest dostępny zgodnie z danymi księgowymi.

Podział dywidend wygląda tak:

1. Oblicz aktywa netto organizacje i upewnić się, że przekraczają kapitał zakładowy.
2. Podejmij decyzję uczestnika/uczestników o podziale zysków i terminie wypłaty dywidendy.
3. Wypłać uczestnikowi dywidendę, po wcześniejszym odliczeniu od tego kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych(13% dla rezydentów Federacji Rosyjskiej lub 15% dla nierezydentów) lub podatku dochodowego (stawki 0%, 13%, 15%, w zależności od kategorii uczestnika).

Taką procedurę można przeprowadzić nie częściej niż raz na kwartał, chociaż już wypłacone dywidendy można wypłacać co miesiąc.

Oprócz tej opcji, która ma ograniczenia zarówno pod względem częstotliwości, jak i w niektórych innych warunkach, istnieje jeszcze pięć sposobów na wypłatę pieniędzy z LLC, chociaż nie można ich nazwać zyskiem w pełnym tego słowa znaczeniu.

Metoda numer 2: Otrzymywanie wynagrodzenia

Wielu założycieli firm samodzielnie prowadzi biznes, organizując personel przez: umowa o pracę. Na pierwszy rzut oka ta metoda pod względem kosztów jest równoważna wypłacie dywidendy (stawka podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzeń i dywidend jest taka sama - 13%).

Ale nie możemy zapominać, że składki ubezpieczeniowe muszą być naliczane i opłacane na koszt pracodawcy, w ogólnym przypadku 30% kwoty płatności. Jeśli spojrzysz na to z punktu widzenia - kasa LLC jest równa kieszeni założyciela - to ta metoda jest najdroższa. Na przykład, aby dyrektor otrzymał w swoje ręce 100 000 rubli, należy zapłacić 49 425 rubli w postaci podatków i składek.

Metoda numer 3: Pożycz pieniądze od swojej firmy

Co zrobić, jeśli nie chcesz oddawać takich pieniędzy z pensji, a jeszcze nie nadszedł okres wypłaty dywidendy? Pieniądze można pożyczyć w formie nieoprocentowanej pożyczki, której okres można wielokrotnie przedłużać.

I choć pożyczka jest długiem wobec firmy, to społeczeństwo ma prawo ją wybaczyć, jeśli założyciel nie zwróci pożyczonej kwoty. To prawda, że ​​może to zrobić tylko organizacja, która z powodzeniem działa i nie ma długów wobec budżetu i partnerów. W przeciwnym razie organy podatkowe będą zainteresowane - dlaczego taka hojność i dlaczego nie podjęto wszelkich działań w celu ściągnięcia pożyczki.

W przypadku umorzenia długu założyciel ponownie musi zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%, podobnie jak w przypadku otrzymywania dywidendy.

Metoda nr 4: Zarządzanie firmą w statusie indywidualnego przedsiębiorcy

Aby zmniejszyć kwotę odliczeń podatkowych po otrzymaniu pieniędzy, niektórzy założyciele zawierają umowę z LLC na usługi zarządzania. W tym celu założyciel rejestruje indywidualnego przedsiębiorcę i świadczy usługi nie jako pracownik, ale jako podmiot gospodarczy.

Jeśli IP wybierze uproszczony system opodatkowanie w opcji „Dochód”, to z wynagrodzenia musi płacić nie 13%, jak z pensji, a tylko 6%. Co prawda będzie musiał także opłacać składki ubezpieczeniowe za siebie, ale ostatecznie będzie to nadal znacznie mniej niż 30% z tytułu umowy o pracę.

Ale chociaż ta opcja jest całkowicie legalna (w końcu menedżer IP płaci za siebie podatki i składki), Federalna Służba Podatkowa nie śpi tutaj. Celem organów podatkowych jest udowodnienie, że do zawarcia umowy cywilnoprawnej dochodzi wyłącznie uchylanie się od opodatkowania. W związku z tym takie umowy będą badane pod kątem istnienia warunków specyficznych dla stosunku pracy.

A poza tym solidne wynagrodzenie menedżera musi być uzasadnione realnymi osiągnięciami ekonomicznymi organizacji. Brak zysku, ponieważ połowa dochodu LLC idzie na opłacenie usług menedżera? Inspektorzy twierdzą, że istnieje system podatkowy. Tak więc ten sposób pozyskiwania pieniędzy z biznesu jest legalny i opłacalny, ale szczególnie kontrolowany przez organy podatkowe.

Metoda numer 5: Weź pieniądze pod raport

Założyciel, który zostaje przyjęty do stanu, może otrzymać pieniądze z kasy lub z konta LLC, ale nie dla siebie, ale na pokrycie wydatków służbowych. W ten sposób księgowy idzie do głowy, bo szczerze mówiąc, każdy grosz z pieniędzy LLC powinien być wydany na biznes, a nie na cele osobiste.

Ale prawdziwe życie nie jest tak doskonały jak bilans, więc po prostu stwierdzamy, że w jakiś sposób w większości spółek LLC istnieją dokumenty potwierdzające wydatki podlegające rozliczeniu. Tutaj nie jesteśmy twoimi doradcami, ale nie sposób też udawać, że nie ma takiej możliwości.

Metoda numer 6: Koszty reprezentacyjne

W dosłownie tej metody nie można nazwać wypłatą pieniędzy, ponieważ tutaj założyciel nie otrzymuje pieniędzy, ale dobra materialne, które można za ich pomocą kupić. Taka możliwość otrzymania w naturze: hotel, opłata za wyżywienie, szafa biznesowa, wydarzenia kulturalne I tak dalej. Ale wydatki reprezentacyjne mają limit - nie więcej niż 4% funduszu płac. Ponadto ponownie wymagane są dokumenty potwierdzające, że wydatki miały cel biznesowy.

Biorąc pod uwagę takie trudności w uzyskaniu pieniędzy od LLC, staje się jasne, dlaczego temat wypłaty jest tak popularny wśród założycieli. Ponieważ trzeba szybko i przy minimalnej „prowizji” zdobyć zarobione pieniądze, będą oferty, niestety, nielegalne.

Co to jest wypłata

Istnieje kilka wyjaśnień, a także opcji dla tej koncepcji, ale skupimy się na jednym. Wypłata to wypłata pieniędzy przez założyciela bez płacenia podatku od dywidend za pośrednictwem podmiotów kontrolowanych.

Typową opcją wypłaty jest przekazanie płatności osobie kontrolowanej lub wyznaczonej za rzekomo wykonane usługi lub dostarczone towary. Jednocześnie pieniądze są wliczane w wydatki LLC, ale w rzeczywistości organizacja nie otrzymuje niczego w zamian. Wypłacone pieniądze są zwracane założycielowi, ale już jako osoba fizyczna - gotówką lub przelewem na jego konto osobiste.

Oprócz tego, że schemat ten podlega karze karnej, założyciel jest narażony na duże ryzyko, ponieważ wycofana kwota może mu po prostu nie zostać zwrócona. Plus jest też Straty finansowe: Opłata za ryzyko dla nominowanego może sięgnąć 5%, a pewna kwota trafi na prowizję banku.

Streszczenie

1. Rozważ i oceń wykonalność różne opcje wypłata pieniędzy z LLC.
2. Jeśli oferty wypłaty wydają Ci się przekonujące, zważ wysokie ryzyko ta nielegalna metoda: ewentualna odpowiedzialność karna, utrata wypłaconej kwoty i procent, jaki pobiera kasjer.
3. Jeśli jesteś początkującym przedsiębiorcą, wejdź na nasz portal dla małych firm. Tutaj dzielimy się tylko praktycznie cennymi informacjami na temat rejestracji indywidualnych przedsiębiorców i LLC, wyboru optymalnego systemu podatkowego, banków do otwarcia rachunku bieżącego, prowadzenia najpopularniejszych obszarów biznesowych.

Wszelkie rozliczenia w LLC, których kwota przekracza 100 000 rubli w ramach jednej umowy, muszą być dokonywane przelewem bankowym. Jest to wymóg prawny. Jednak w działalności firmy czasami może być potrzebna gotówka. Jak wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego i czy jest to legalne?

To pytanie niepokoi wielu świeżo upieczonych założycieli. Rzeczywiście, można wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego, co więcej, jest na to kilka sposobów. W artykule porozmawiamy o tym, jak można wypłacić fundusze LLC, aby nie przyciągać uwagi organu podatkowego.

Wypłata gotówki z rachunku bieżącego

Szczegółowy film o tym, jak wypłacić (wyciągnąć) gotówkę z rachunku bieżącego firmy. Schematy wypłat.

Płatności bezgotówkowe nie zawsze są korzystne dla właścicieli LLC. W niektórych przypadkach możesz potrzebować „żywych pieniędzy”. Wtedy założyciele zastanawiają się, jak legalnie wypłacić środki z konta. Jest na to kilka znanych sposobów:

Pozyskiwanie środków na potrzeby biznesu(Ważne jest, aby wiedzieć, że na te cele możesz wypłacić tylko kwotę do 100 000 rubli. W lub innym banku, w którym masz konto, musisz zaznaczyć w RKO, że zamierzasz kupić towar na potrzeby ekonomiczne LLC Oczywiście nie jest konieczne zgłaszanie wydatków, jednak w przypadku sporów z urzędem skarbowym nadal lepiej mieć przy sobie dokumenty potwierdzające (mogą to być faktury, czeki);

Wydawanie wynagrodzeń(aby otrzymać taki dochód w gotówce, niektórzy założyciele są zatrudniani przez firmę. Wystarczy odliczyć 13% na rzecz państwa w postaci podatków i 30% składek na fundusze pozabudżetowe. W sumie stracisz prawie połowę wycofana kwota, która jest wyjątkowo nieopłacalna (również w tym przypadku wypłata wynagrodzenia musi być potwierdzona oświadczeniem);

Dywidendy(założyciele LLC mają prawo oczekiwać, że otrzymają udział od zysk netto w formie dywidend. Maksymalna częstotliwość, z jaką można je płacić, to raz na kwartał. Od takich dochodów trzeba będzie zapłacić tylko 13% podatków. Jest taki niuans: dywidendy są wypłacane tylko z zysku netto tj. firma nie powinna mieć długów wobec państwa, personelu itp. Ale jaka część zysku netto zostanie przeznaczona na wypłatę dywidendy zależy od zgromadzenia założycieli. Możesz również wykorzystać wszystkie otrzymane pieniądze na płatności);

Koszty podróży(masz prawo naliczać diety w maksymalnej stawce dziennej i otrzymywać je w gotówce. Najważniejsze jest posiadanie potwierdzenia „podróży służbowej” - bilety na loty, transfery);

Koszty reprezentacyjne(środki te są zwykle wykorzystywane do organizowania imprez. Możesz nawet kupić dla nich drogie ubrania, ale wystarczy później udowodnić w urzędzie skarbowym, że jest to naprawdę ważna część wydatków hotelowych);

Umowa pożyczki(LLC może udzielić pożyczki swojemu założycielowi lub pracownikowi. Jednocześnie można określić dowolny termin spłaty zadłużenia. Jednakże, jeśli stopa kredytu jest mniejsza niż 2/3 stopy refinansowania, to kredytobiorca będzie musiał zapłacić 13% podatku. Jednocześnie dług wobec osoby fizycznej LLC może zostać umorzony, a następnie będzie liczony jako dochód. A dochód jest opodatkowany 13%);

Wydawanie rozliczanych(kwoty są wydawane pracownikowi w dniu różne cele, na przykład na zakup towarów i materiałów. W takim przypadku cała wydana kwota musi być udokumentowana, a pozostałe środki są zwracane do banku);

Koszty zarządzania przez IP(założyciel LLC może mieć również status indywidualnego przedsiębiorcy. Sporządza się umowę, zgodnie z którą indywidualny przedsiębiorca realizuje funkcje kierownicze w LLC. Większość Zyski LLC są przekazywane na konto IP jako nagroda. W ten sposób założyciel może wypłacić środki, wypłacając je z konta IP. Ten schemat rodzi wiele pytań ze strony organów podatkowych. Jeśli zdecydujesz się z niego skorzystać, znajdziesz się pod baczną uwagą agencji rządowych. legalność Ta metoda jest kwestią sporną. Aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji, musisz poprawnie sporządzić umowę. W takim przypadku 6% podatków będzie musiało zostać zapłacone z otrzymanego dochodu, jeśli indywidualny przedsiębiorca pracuje w uproszczonym systemie podatkowym „Dochód”).

Wypłata pieniędzy z rachunku bieżącego LLC na plastikową kartę pracownika

Niektórzy założyciele uciekają się do nielegalnych metod wypłaty pieniędzy, na przykład za pośrednictwem spółki LLC, która działa fikcyjnie. Założyciele jednej firmy przekazują pieniądze drugiej za rzekomo dostarczone towary. Kupujący wypłaca środki i zwraca je z potrąceniem prowizji. Takie schematy są szybko wykrywane przez organy podatkowe, a konsekwencje dla obu firm będą rozczarowujące.

Funkcje wypłaty gotówki z rachunku rozliczeniowego LLC

Ważną cechą funkcjonowania LLC jest to, że założyciele nie mają prawa do wypłaty środków na cele osobiste, w przeciwieństwie do indywidualnych przedsiębiorców. Niemniej jednak rejestracja właścicieli firmy w państwie dość szybko i legalnie rozwiązuje ten problem.

Jednocześnie ważne jest prawidłowe wskazanie celu wypłaty środków na rachunku rozliczeń pieniężnych na rachunku. Idealną podstawą do tego jest Wydatki na potrzeby biznesowe LLC”. Ponadto wielu założycieli często wskazuje na frazę „ Na wynagrodzenie pracownicy”. Bank nie ma prawa odmówić takich operacji, dlatego bezwarunkowo wydaje środki na wniosek uprawnionych wnioskodawców.

Po otrzymaniu środków w banku należy je zaksięgować w kasie LLC. Tutaj nie zapomnij o limitach na koniec dnia, które są określone w wewnętrznych dokumentach LLC. Jeżeli w kasie pojawi się nadwyżka, należy ją przekazać do banku.

Właściwe księgowanie przychodów i wydatków w kasie jest kluczem do pomyślnego działania LLC. Transakcje depozytowe będą wyglądać tak:

Jeżeli skapitalizowane środki są wydawane na pensje pracowników, księgowanie będzie następujące:

Jakie dokumenty są potrzebne do wypłaty konta LLC?

Aby wypłacić pieniądze z konta bankowego, musisz mieć książeczkę czekową. Zwykle jest wydawany podczas otwierania konta. Istotne będzie również posiadanie karty z przykładowymi podpisami osób, które mają dostęp do rachunku.

Czek musi zawierać następujące informacje:

1. data wypłaty;
2. kwota wypłaty;
3. Imię i nazwisko oraz dane paszportu odbiorcy środków;
4. podpis odbiorcy środków;
5. cesja wydatków.

Czek jest sprawdzany przez operatora banku pod kątem prawidłowego wypełnienia. Jeśli wszystkie pola w nim określone są poprawnie, to odpada, a grzbiet pozostaje w księdze.

Osoba ubiegająca się o wypłatę środków musi mieć przy sobie paszport lub inny dokument tożsamości. Jeśli kwota jest duża, należy ją z góry zamówić, pisząc wniosek w banku lub dzwoniąc na infolinię.

Po otrzymaniu pieniędzy sporządzane jest PKO do ich wpłaty do kasy Sp. Środki są również wydawane po potwierdzeniu dokumentowym w dniu otrzymania. Jeśli płacisz pensję, musisz wydać lista płac, jeśli środki są kierowane na potrzeby gospodarcze, to wymagane będzie RKO. Przeprowadzone transakcje są koniecznie odzwierciedlone w sprawozdawczości wewnętrznej.

Odpowiedzialność LLC za nielegalne spieniężanie

Jeśli LLC zdecyduje się wypłacić za pośrednictwem innej LLC lub indywidualnego przedsiębiorcy, konsekwencje pojawią się w odniesieniu do:

Klient usługi (czyli założyciel LLC, który nie chce płacić podatków);

szef jednodniowej firmy;

Grupy osób (na przykład, jeśli transakcja została przeprowadzona przez kilku założycieli LLC lub księgowego i innych pracowników).

Odpowiedzialność za popełniony czyn uzależniona jest od kwoty wypłaty oraz liczby uczestników transakcji. W praktyce rosyjskiej za takie przestępstwa brano następujące środki w sprawie przestępców:

• staż;
• Cienki;
• kara pozbawienia wolności do 11 lat.

Każda operacja pieniężna stawia sobie za cel uchylanie się od płacenia podatków. W kodeksie karnym Federacji Rosyjskiej nie ma artykułu, który bezpośrednio określałby karę za nielegalne wycofywanie środków za pośrednictwem innych firm. Dlatego najczęściej stosuje się klauzulę o podawaniu służbie podatkowej nieprawdziwych informacji lub o ukrywaniu takich informacji, co jest obarczone odpowiedzialnością karną.

Ile kosztuje wypłata pieniędzy z konta czekowego

Za operacje wypłaty środków z rachunku bieżącego LLC banki zawsze pobierają prowizję. Jego wartość zależy od kwoty i celu wydatku. Jeśli osoba uprawniona zamierza wypłacić środki na różne cele, wówczas pobierana jest pojedyncza prowizja jako procent od kwoty wypłaty.

Jednocześnie dla każdej operacji procent jest inny. Jeżeli bank przewiduje różne minimalne prowizje za takie operacje, to pobierana jest maksymalna z nich. Prowizja jest wyrażona nie tylko w procentach, ale także w rublach.

Na przykład taryfy banku mogą wskazywać wartość 1,2% kwoty wypłaty, ale co najmniej 200 rubli.

Nie zapominaj, że prowizja za wypłatę gotówki nie zawsze jest ostateczną kwotą „wyłudzeń”. Są też podatki, które są nakładane np. na pensje czy dywidendy.

Opłata za wypłatę gotówki z rachunku bieżącego

Jaki procent bank weźmie za wypłatę gotówki z rachunku bieżącego, możesz dowiedzieć się z wyprzedzeniem przed otwarciem samego rachunku. Informacje te są zawarte w taryfach, a informacje na ich temat można znaleźć na oficjalnych stronach internetowych banków lub kontaktując się z ich oddziałami.

Wiele banków ustala limity dla klientów na pojedynczą wypłatę lub w ciągu miesiąca. Na przykład kwoty do 250 000 rubli można wypłacić bez żadnych prowizji lub do taryfa minimalna. Jeśli to ograniczenie dotyczące pieniędzy Ci nie odpowiada i musisz je usunąć duża suma, będziesz musiał zapłacić podwyższoną prowizję. W zależności od polityki banku jego wartość może sięgać nawet 10%.

Minimalna prowizja przewidziana jest za wypłatę środków na wynagrodzenia pracowników. Zwykle jest to 0,5% - 1%. Nie wolno jednak oszukiwać banku i wypłacać pieniędzy na inne cele, wskazując „na wynagrodzenie” w celu dokumentu płatności. Doprowadzi to do zablokowania Twoich rachunków i ewentualnie do rozwiązania umowy z instytucją kredytową.

TOP-5 banków z korzystnymi warunkami wypłaty pieniędzy dla LLC

• (bank grupy Otkritie) - do 100 000 rubli. miesięcznie bez prowizji, po - 3%;
• - od 1%;
• - do 100 000 rubli. bez prowizji w zależności od taryfy, a następnie od 1,5% lub na jednej z taryf możesz dać tylko 19 rubli. za polecenie zapłaty i wypłacić do 500 000 na raz;
• — od 0% do 8%;
• — od 1,5%.

Indywidualnemu przedsiębiorcy znacznie łatwiej jest wycofać zyski z działalności gospodarczej niż założycielowi osoby prawnej. Nie ma potrzeby podejmowania decyzji o przekazywaniu zysków na dywidendę (co jest możliwe nie częściej niż raz na kwartał), płaceniu podatku od dywidend czy sporządzaniu jakichś dokumentów potwierdzających.

❛❛ Indywidualny przedsiębiorca może wydać na siebie wszystkie uczciwie zarobione pieniądze, chyba że ma długi z tytułu podatków i składek ubezpieczeniowych.

Indywidualny przedsiębiorca nie może płacić sobie wynagrodzenia, co do czego władze wielokrotnie udzielały wyjaśnień (pismo Służba Federalna w sprawie pracy i zatrudnienia z dnia 27 lutego 2009 r. N 358-6-1; pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji do Moskwy z dnia 26 lipca 2007 r. N 18-12 / 3 / [e-mail chroniony]). A w piśmie Ministerstwa Finansów z dnia 25 listopada 2008 r. N 03-04-05-01/441 podkreśla się, że „Opodatkowanie kwot środków wypłacanych z rachunku bieżącego indywidualnego przedsiębiorcy na użytek osobisty nie jest przewidziany w Kodeksie."

W ten sposób przedsiębiorca może otrzymać pieniądze od firmy, ale nie w formie wynagrodzenia, ale w formie dochodu, który będzie opodatkowany zgodnie z wybranym systemem podatkowym. Podatek dodatkowy, taki jak podatek dochodowy od wynagrodzeń, przy kierowaniu dochodu na swoje potrzeby, nie musisz płacić.

Formy płatności za towary i usługi indywidualnego przedsiębiorcy

Indywidualny przedsiębiorca może otrzymać pieniądze za swoje towary lub usługi na różne sposoby:

• Używanie gotówki Kasa lub bez niego;
• Przelew bezgotówkowy na konto bankowe;
• Płatność gotówką na podstawie paragonu w banku;
• Za pomocą portfeli elektronicznych;
• Za pośrednictwem kart bankowych;
• Na podstawie umowy o świadczenie usług gotówkowych od firm kurierskich;
• Korzystanie z agregatorów płatności;
• Pobranie za pośrednictwem poczty rosyjskiej itp.

Tak czy inaczej, cała różnorodność form płatności ostatecznie sprowadza się do dwóch opcji: gotówkowej lub bezgotówkowej. Ponieważ wszystkie płatności są online, za pośrednictwem terminali, portfeli elektronicznych, karta bankowa, z usług kurierskich lub za pobraniem musi być powiązany z rachunkiem bieżącym przedsiębiorcy.

Rachunek bieżący przedsiębiorcy

Czy indywidualny przedsiębiorca może w swojej pracy korzystać z rachunku bankowego otwartego dla zwykłej osoby fizycznej i? Nie, konto indywidualne nie może być używane. Zarządzenie Banku Centralnego z dnia 30 maja 2014 r. N 153-I określa, że ​​rachunki bieżące otwierane są dla osób fizycznych w celu dokonywania transakcji niezwiązanych z działalnością gospodarczą lub prywatną praktyką.

Potrzebny do prowadzenia biznesu. Za otwarcie takiego rachunku i prowadzenie na nim operacji bank pobiera pieniądze, dlatego oczywiście istnieje pokusa, aby nie otwierać takiego rachunku, ale korzystać z rachunku bieżącego osoby fizycznej.

Dlaczego konto indywidualne dla indywidualnego przedsiębiorcy jest złe?

• Po pierwsze, bank monitorujący cel płatności może po prostu odmówić wykonania transakcji na rachunku bieżącym, jeśli uzna, że ​​są one związane z działalnością przedsiębiorczą.
• Drugim powodem, dla którego nie można korzystać z rachunku bieżącego do prowadzenia działalności gospodarczej, jest zwracanie uwagi państwa na niewyjaśnione dochody w ramach działań antykorupcyjnych i antyterrorystycznych. Jeśli otrzymujesz pieniądze od firmy na rachunek bieżący, to znaczy oficjalnie odzwierciedlasz dochód i płacisz od nich podatek, zgodnie z wybranym systemem podatkowym, to taki dochód nie może być uznany za nielegalny.
• I wreszcie trzeci powód, dla którego indywidualny przedsiębiorca w biznesie musi korzystać z rachunku bieżącego, to fakt, że dla: Urząd podatkowy nasz dochód, który trafia na konto bankowe, jest praktycznie transparentny. Jeżeli rachunek ten nie jest rachunkiem rozliczeniowym, czyli nieprzeznaczonym do prowadzenia działalności gospodarczej, wówczas organy podatkowe mogą opodatkować te kwoty jako dochód uzyskany nie z działalności gospodarczej, czyli według stawki 13%. Jeśli porównamy np. stawkę 6% dochodu w uproszczonym systemie podatkowym Dochód, to okaże się, że podatek będzie dwa razy wyższy. Jeśli przedsiębiorca otrzymuje pieniądze na UTII lub PSN, to w ogóle nie płaci żadnych podatków od rzeczywistych dochodów, ponieważ. podatek kalkulacyjny lub koszt patentu oblicza się na podstawie wskaźników fizycznych.

Jak przedsiębiorca może pozyskać pieniądze z biznesu?

Ma więc pieniądze, które przedsiębiorca mógłby na siebie wydać, a są albo w kasie, albo trafiły na rachunek bieżący. Pytanie brzmi – jakie przepisy prawa mogą przeznaczyć pieniądze otrzymane z działalności gospodarczej na własne potrzeby?

Rozporządzenie Banku Rosji nr 3073-U z dnia 7 października 2013 r. „O rozliczeniach pieniężnych” weszło w życie 1 czerwca 2014 r. Kierunek oficjalnie zezwala na wydawanie pieniędzy indywidualni przedsiębiorcy na Twoje osobiste potrzeby bezpośrednio z kasy. Wcześniej w piśmie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 02.08.2012 nr 29-1-2 / 5603 (opartym na poprzedniej Instrukcji nr 1843-U z dnia 20.06.2007) wyjaśniono, że przedsiębiorcy mogą wydawać środki wypłacone z rachunku bieżącego na potrzeby osobiste.

W dniu 1 czerwca 2014 r. kolejna Dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. Nr 3210-U „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych”, która wprowadziła dla przedsiębiorców indywidualnych