Bundesgesetz über die Kassen. Gesetz „Über die Benutzung von Registrierkassen

Ab dem 1. Februar dieses Jahres registriert der Föderale Steuerdienst nur noch Online-Registrierkassen. Und ab dem 1. Juli sollen viele Unternehmer und Unternehmen bis auf wenige Ausnahmen auf die Nutzung von Online-Registrierkassen bei Abrechnungen umstellen. Lesen Sie in diesem Artikel über die Änderungen bei den Registrierkassen im Jahr 2017, die neuesten Nachrichten über den Übergang zu Online-Registrierkassen.

Für wen gelten die neuen Anforderungen?

Der Anwendungsbereich der neuen Registrierkassen bezieht sich auf Barabrechnungen und elektronische Zahlungsmittel. Das Gesetz Nr. 290-FZ vom 03.07.2016, das diese Änderungen des Gesetzes über CCP vom 22.05.2003 einführte, erweitert den Anwendungsbereich von Registrierkassen erheblich und erweitert ihn unter anderem auf Abrechnungen mit Käufern, die sind durchgeführt von Personen, die das UTII-Patentsystem verwenden, sowie für Unternehmer und Unternehmen, die bei der Erbringung von Haushaltsdienstleistungen auf Registrierkassen verzichten und BSO ausschreiben.

Entsprechend Übergangsbestimmungen 290 des Bundesgesetzes müssen diese Personen ab dem 1. Juli 2018 mit der Nutzung der Online-Technologie beginnen. Unternehmen und Unternehmer, die nicht zu diesen Personen gehören und nicht unter die gesetzlich festgelegten Ausnahmen fallen, müssen ab dem 1. Juli 2017 Online-Registrierkassen verwenden.

Die Einführung neuer Registrierkassen erfordert entsprechende Investitionen von Unternehmern. Nach groben Schätzungen belaufen sich die Kosten auf etwa 20.000 Rubel.

Dazu gehören Ausgaben:

• für den Kauf oder die Modernisierung einer Registrierkasse (ab 12.000 Rubel);
• für die Wartung im Rahmen einer Vereinbarung mit einem Fiskalbetreiber, durch den Informationen über Zahlungen, die über die Registrierkasse getätigt wurden, vom Föderalen Steuerdienst erhalten werden (ab 3.000 Rubel pro Jahr).

Zusätzlich können Kosten anfallen:

• für den Kauf einer elektronischen Signatur (etwa 2 Tausend Rubel);
• um sich am Ort, an dem die Registrierkasse verwendet wird, mit dem Internet zu verbinden;
• für Aktualisierung Software unter Berücksichtigung der neuen Anforderungen für die auf Kassenbons angezeigten Informationen (die Liste der gekauften Waren, der Preis, die für jedes Produkt gewährten Rabatte sollten angegeben werden).

Außerdem wird ein jährlicher (bei Kleinunternehmen alle drei Jahre) Austausch des Fiskalantriebs erforderlich. Regeln für die Arbeit mit neue Technologie es wird notwendig sein, Personal zu schulen oder bereits ausgebildete Mitarbeiter einzustellen.

Wozu das alles? Laut Beamten wird die Einführung von Online-Kassen dazu beitragen, die Steuererhebung dramatisch zu steigern. Dabei setzen sie auf Erfahrung. Südkorea, wo die Anwendung solcher Maßnahmen zu einer Erhöhung der Steuereinnahmen für die Staatskasse um das Zweifache führte. Darüber hinaus glauben die Beamten, dass die Nutzung von Online-Kassen die Kontrolle über die Durchführung von Zahlungen optimieren und die Anzahl der Unternehmensinspektionen verringern wird.

Wer sollte Online-Registrierkassen nicht zum Bezahlen nutzen?

Es gibt noch Ausnahmen im Registrierkassengesetz, bei denen die Verwendung von Registrierkassen nicht vorgeschrieben ist. Wer ist 2017 nicht von den KKM-Änderungen betroffen? Zu den vom KKM befreiten Tätigkeiten zählen insbesondere:

• Verkauf von gedruckten Veröffentlichungen und verwandten Produkten an Zeitungs- und Zeitschriftenkiosken;
• Ticketverkauf ein öffentlicher Verkehr;
• weiterhandeln Einzelhandelsmärkte, Messen, Ausstellungen;
• Handel mit Kiosken mit gezapften Erfrischungsgetränken, Speiseeis;
• Handel aus Tanks mit Kwas, Milch usw.;
• Handel mit Watschelgemüse und -obst;
• Reparatur und Färben von Schuhwaren;
• Vermietung von Wohnräumen von Unternehmern.

Es besteht keine Notwendigkeit, CCP für Apotheken in ländlichen Gebieten anzuwenden. Ohne Registrierkassen können Sie in abgelegenen oder schwer zugänglichen Gebieten arbeiten, deren Listen von den regionalen Behörden festgelegt werden. In kommunikationsfernen Bereichen kann der Einsatz von Registrierkassen in einem Modus erfolgen, der eine periodische Übermittlung von Abrechnungsdaten ermöglicht.

Sanktionen bei Verstößen gegen die neuen CCP-Regeln

Die Änderungen betrafen neben den Regeln für die Nutzung von Registrierkassen im Jahr 2017 auch Sanktionen bei Verstößen gegen die festgelegten Regeln. Das 290. Gesetz änderte das Gesetz über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation, wonach:

• Bei Vergleichen ohne Registrierkasse eines Unternehmers kann ein Beamter des Unternehmens bei einem Verstoß mit einer Geldstrafe von ¼ bis ½ des Vergleichsbetrags belegt werden, jedoch nicht weniger als 10.000 Rubel, und das Unternehmen selbst - ¾ bis 1 Betrag davon eine Berechnung, aber nicht weniger als 30.000 Rubel. Bei einem wiederholten Verstoß kann eine Disqualifikation von bis zu 2 Jahren und eine Aussetzung der Aktivitäten von bis zu 90 Tagen beantragt werden;
• Für die Verwendung von Registrierkassen in Siedlungen unter Verstoß gegen die festgelegten Regeln können ein Unternehmer und ein Beamter des Unternehmens mit einer Geldstrafe von 1,5 bis 3 Tausend Rubel, das Unternehmen mit einer Geldstrafe von 5 bis 10 Tausend Rubel belegt werden.

Eine Online-Registrierkasse ist ein Gerät, das eine Kassenquittung ausstellt und Informationen über den Verkauf an sie übermittelt Finanzamtüber Internet. Seit Mitte letzten Jahres sind die meisten Händler auf solche Geräte umgestiegen. Im Jahr 2018 wurden weitere Änderungen des Gesetzes zur Anwendung der ZPO vorgenommen.

CCP und Steuersysteme

Neue Bestellung Die Anwendung von Online-Registrierkassen im Jahr 2018 für verschiedene Kategorien von Steuerzahlern, die Bar- und Kartenzahlungen akzeptieren, hängt von der Steuerregelung des Verkäufers ab.

Bis 2017 konnten viele Unternehmer und Organisationen ohne Registrierkassen arbeiten. Bei der Bezahlung von Dienstleistungen für die Bevölkerung wurde anstelle eines Schecks ein (strenges Meldeformular) ausgestellt. Darüber hinaus waren alle Händler auf und PSN berechtigt, Zahlungen für Waren ohne Dokumente anzunehmen. Nur auf Wunsch des Käufers wurde ihm eine Kaufquittung ausgestellt.

Der Grund für solche Zugeständnisse ist, dass PSN und UTII für die Besteuerung Folgendes berücksichtigen:

• potenzielles Jahreseinkommen für SPE;
• unterstellte (d. h. angenommene) Einkünfte für Zahler einer einheitlichen Steuer auf unterstelltes Einkommen (UTII).

Aber weiter vereinfachtes System Besteuerung, sowie auf OSNO und UAT, Indikatoren für tatsächlich erhaltenes Einkommen werden zur Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage verwendet. Mehr wurde von alten Registrierkassen nicht verlangt, Informationen über Verkaufsmengen wurden im ECLZ (Electronic Secure Control Tape) erfasst.

Die Verwendung von Registrierkassen zur Abwicklung von Barzahlungen für UTII im Jahr 2018 sowie für einzelne Unternehmer mit einem Patent hängt davon ab, ob sie Mitarbeiter haben. Befinden sich Beschäftigte im Bereich Handel oder Gastronomie, so werden ab dem 1. Juli 2018 neue Kassen für diese Verkehrsträger benötigt. Darüber hinaus werden Realeinkommen auf UTII und PSN bei der Berechnung der Steuern weiterhin nicht berücksichtigt. Neue Kassen für diese Sonderregelungen werden eingeführt, um die Rechte der Verbraucher zu gewährleisten.

Obwohl jetzt neue Registrierkassen verwendet werden mehr Geschäftsleute, gibt es immer noch Situationen, in denen Registrierkassen nicht für Barzahlungen verwendet werden können. Diese eingeschränkte Liste ist in Artikel 2 des Gesetzes vom 22. Mai 2003 Nr. 54-FZ über die Benutzung von Registrierkassen enthalten. Unter ihnen:

• Verkauf von Zeitungen, Zeitschriften und verwandten Produkten an spezialisierten Kiosken;
• Fahrkartenverkauf im Salon der öffentlichen Verkehrsmittel;
• Handel aus Tanks mit Kwas, Milch, Pflanzenöl, lebender Fisch, Kerosin;
• Verkauf von saisonalem Gemüse, Obst, Kürbissen;
• Hausieren mit einigen Waren;
• Verkauf von Arzneimitteln in ländlichen Apotheken usw.

Beim Handel auf den Märkten wurden die Anforderungen verschärft – sowohl für Handelsplätze als auch für Warengruppen. Daher hat die Regierung Non-Food-Produkte entwickelt, die auf Märkten ohne Registrierkassen nicht verkauft werden können. Unabhängig von der Art des Handelsplatzes müssen CCPs beim Verkauf von Kleidung, Lederwaren, Möbeln, Holzprodukten, Teppichen, Gummi- und Kunststoffprodukten und anderen verwendet werden (insgesamt 17 Produktgruppen).

Mit Anordnung des Ministeriums für Telekommunikation und Massenkommunikation Russlands vom 5. Dezember 2016 Nr. 616 ist es erlaubt, alte CCP-Modelle anstelle von Online-Kassen zu verwenden Siedlungen mit bis zu 10.000 Personen.

Eine wichtige Neuerung für Online-Shops ist, dass ab dem 1. Juli 2018 auch bei Online-Zahlungen per Karte oder über Dienste wie Yandex Checkout Registrierkassen verwendet werden müssen. In diesem Fall erhält der Käufer nur einen elektronischen Scheck. Früher gab es eine solche Anforderung nicht. Für die Online-Fiskalisierung können Sie die Yandex.Checkout-Lösung mit einer Partnerkasse oder Ihrer eigenen Version verwenden, um beispielsweise Quittungen über ein CMS- oder CRM-System zu senden. Yandex.Checkout überträgt Informationen zu Bestellungen und Zahlungen an Ihre Kasse und informiert das Geschäft über die erfolgreiche Registrierung der Zahlung und Quittung.

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Wann sollte ich zu einem neuen CCP wechseln?

Der Zeitpunkt der Umstellung auf Online-Kassen hängt von der Besteuerung und der Tätigkeitsrichtung ab. Denken Sie daran, dass diejenigen, die nach dem vereinfachten Steuersystem handeln, OSNO und UAT seit Mitte 2017 Online-Registrierkassen verwenden. Wenn Sie bei UTII und PSN im Handel oder in der Gastronomie tätig sind und gleichzeitig Mitarbeiter haben, benötigen Sie ab dem 1. Juli 2018 eine Kasse. Wenn in diesen Modi keine Mitarbeiter beschäftigt sind, Sie also selbst handeln oder Catering-Dienstleistungen erbringen, ist die Frist für die Umstellung auf Kassen der 1. Juli 2019.

Im gleichen Zeitraum - ab dem 1. Juli 2019 - muss jeder, der Dienstleistungen für die Bevölkerung im Rahmen eines Steuerregimes mit Ausstellung eines strengen Meldeformulars erbringt, auf Online-Kassen umstellen. Zur Verdeutlichung stellen wir die Merkmale der Verwendung von CCP in der Tabelle vor.

Anforderungen an die Online-Kasse

Was ist eine Online-Kaufabwicklung? Die einfachste Erklärung ist Kasse, das im Online-Modus arbeitet, d.h. mit dem Internet verbunden. Informationen über den Kauf werden an den Steuerdatenoperator übermittelt, der eine Bestätigung sendet, dass die Informationen akzeptiert wurden, und der Quittung wird ein Steuerattribut zugewiesen.

Neue Registrierkassen müssen den Anforderungen des Artikels 4 des Gesetzes Nr. 54-FZ entsprechen.

• einen Koffer mit einer Seriennummer haben;
• im Gehäuse muss sich eine Echtzeituhr befinden;
• über ein Gerät zum Drucken von Steuerdokumenten (intern oder extern) verfügen;
• Bereitstellung der Möglichkeit, ein Fiskallaufwerk im Inneren des Gehäuses zu installieren;
• Übertragen von Daten auf ein im Gehäuse installiertes Fiskallaufwerk;
• Gewährleistung der Erstellung von Steuerdokumenten in elektronischer Form und deren Übermittlung an den Betreiber unmittelbar nach Eingabe der Daten in das Steuerlaufwerk;
• den Druck von Steuerdokumenten mit einem zweidimensionalen Strichcode (QR-Code mit einer Größe von mindestens 20 x 20 mm) bereitzustellen;
• vom Betreiber eine Bestätigung des Datenempfangs oder Informationen über das Fehlen einer solchen Bestätigung entgegenzunehmen.

Darüber hinaus gelten gesonderte Anforderungen für den Steuerakkumulator selbst (Artikel 4.1 des Gesetzes Nr. 54-FZ), der:

• ein Gehäuse mit Seriennummer und Herstellersiegel sowie einen nichtflüchtigen Timer haben;
• versorgen Informationssicherheit Steuerdaten und deren Verschlüsselung;
• für jedes Steuerdokument ein Steuerzeichen mit einer Länge von nicht mehr als 10 Ziffern erstellen;
• Authentifizierung des Betreibers von Steuerdaten und Überprüfung der Zuverlässigkeit seiner Bestätigungen;
• Aufzeichnungen im Speicher von Registrierkassen bilden;
• die in Artikel 4.3 des Gesetzes Nr. 54 festgelegten Informationsaustauschprotokolle auszuführen;
• einen Dokumentenschlüssel und einen Nachrichtenschlüssel von mindestens 256 Bit haben;
• bieten die Möglichkeit, aufgezeichnete und im Speicher gespeicherte Steuerdaten für fünf Jahre nach Betriebsende zu lesen.

Register der Registrierkassen, die die Anforderungen an Online-Registrierkassen erfüllen und zur Verwendung zugelassen sind, werden auf der offiziellen Website des Föderalen Steuerdienstes veröffentlicht. Bevor Sie unabhängig entscheiden, welche CCP ( Kasse) verwendet werden kann, stellen Sie sicher, dass sich das ausgewählte Modell in dieser Registrierung befindet.

Kosten für Online-Kassen

Die neue Registrierkasse sowie die Umsetzung der durch das Registrierkassengesetz verabschiedeten Änderungen werden bestimmte Ausgaben von den Verkäufern erfordern. Außerdem muss hier nicht nur berücksichtigt werden, wie viel es kostet Online-Kasse, sondern auch die Kosten für die Dienste eines Fiskaldatenbetreibers (FDO).

OFD ist ein Vermittler, der Daten von der Online-Kasse über das Internet entgegennimmt und diese dann an das Finanzamt übermittelt. Der Bediener kann nur ein Spezialist sein kommerzielle Organisation das die technischen und informationstechnischen Anforderungen des Föderalen Steuerdienstes erfüllt. Bei Verletzung des Verfahrens zur Übertragung von Daten und ihrer Sicherheit kann OFD mit einer Geldstrafe belegt werden eine große Summe(von 500.000 bis 1 Million Rubel).

Natürlich kosten die Dienste des Betreibers Geld. Um Kunden anzulocken, bieten die meisten Betreiber niedrige Tarife für das erste Dienstjahr an - ab 3.000 Rubel für ein Gerät, d.h. Die Kosten für Dienstleistungen hängen von der Anzahl der Kassen ab. In Zukunft wird erwartet, dass der Dienst auf 12.000 Rubel pro Monat anwächst.

Bitte beachten Sie: Der Betreiber von Steuerdaten darf nur aus der offiziellen Liste ausgewählt werden, die auf der Website des Föderalen Steuerdienstes veröffentlicht ist und die Erlaubnis für solche Aktivitäten hat.

Was die Kosten für das Gerät selbst betrifft, so ist es möglich, dass es, wenn Sie es bereits haben, aufgerüstet werden kann, anstatt ein neues zu kaufen. Finden Sie heraus, wie Ihre Kassenausrüstung Erfüllt die zwingenden Anforderungen und die Möglichkeit, anstelle von ECLZ einen Fiskalantrieb zu installieren, ist dies beim Hersteller oder Betreiber möglich.

In der Tabelle haben wir die ungefähren Kosten für Online-Registrierkassen und das erste Jahr ihres Betriebs angegeben.

So erfolgt der Registrierkassenwechsel sukzessive. Die endgültige Umstellung auf Online-Kassen wird voraussichtlich Mitte 2019 abgeschlossen sein.

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Mittwoch, der 20. Juni, ist zu einem wichtigen Datum für Privatunternehmer geworden. In dritter Lesung stimmten die Abgeordneten der Staatsduma für eine Reihe von Änderungen des Bundesgesetzes vom 22. Mai 2003 (Nr. 54-FZ). Die Änderungen weisen auf Neuerungen bei der Verwendung von Registrierkassen hin. Der Name des Gesetzes wurde geändert, der Begriff "Berechnungen" neu formuliert. besondere Aufmerksamkeit es wurde die frage gestellt: ist eine kassenausstattung für den bargeldlosen zahlungsverkehr notwendig?

Online-Kassen und bargeldloses Bezahlen

Änderungen des Gesetzentwurfs befreiten eine Reihe von Kategorien von Steuerzahlern von der Verpflichtung, CCP anzuwenden. Aufgrund der Änderung ist ein Eintritt ab dem 1. Juli 2018 geplant. Die Zustimmung des Präsidenten der Russischen Föderation, des Föderationsrates, wird erwartet.

Mit einer Formulierungskorrektur bemühten sich die Autoren, den Begriff „elektronische Zahlungsmittel“ zu ändern. Es wurde aus dem Text und Titel ausgeschlossen neue Deutung und seinen Zweck zu überdenken. Nach der Verabschiedung des Gesetzentwurfs heißt es: „Über den Einsatz von Registrierkassen bei der Durchführung von Abrechnungen in Russische Föderation". Das Konzept der "Berechnungen" wurde geändert. Neuer Takt: Abrechnungen sind die bargeldlose Überweisung oder Entgegennahme von Bargeld für die Kategorie Dienstleistungen, Arbeiten, Waren.

So haben die Verfasser des Gesetzentwurfs genau angegeben, in welchen Bereichen der Waren- und Handelsbeziehungen eine Online-Kasse nicht erforderlich ist. Daraus folgt, dass Privatpersonen von der Pflicht zur Einrichtung einer Registrierkasse befreit sind. Der Prozess des bargeldlosen Bezahlens erfolgt ohne Ausrüstung zum Überweisen von Geldern von einzelnen Unternehmern an Organisationen.

Scheckbildung für bargeldlose Zahlungen

Für bargeldlose Zahlungen wurde die Frist für die Scheckbildung festgelegt. Die vorgenommenen Änderungen haben das Problem der Erstellung aufgeworfen Berichterstattung Dokumentation. Der neue Gesetzesentwurf sieht klar vor, dass bargeldlose Transaktionen die Erstellung eines Schecks spätestens nach 1 Geschäftstag erfordern. Diese Frist schließt sich an den Tag der Berechnung an. Sie muss spätestens zum Zeitpunkt der Leistungserbringung oder Übergabe der Ware bereitstehen.

Wer erhält einen Aufschub nach dem CCP-Gesetz?

Die Bestimmungen des neuen Gesetzes befreien Einzelunternehmer auf PSN von der Nutzung von Registrierkassen.

Die folgenden IPs fallen unter die Ausnahme:

• kosmetische Dienstleistungen, Schönheitssalons;
• Wartung und Reparatur von Haushaltsfunkelektronik, -geräten, Haushaltsgeräten und -maschinen, Armbanduhren;
• Herstellung und Reparatur von Metallprodukten;
• Wartung und Reparatur von Fahrzeugen und Kraftfahrzeugen, Ausrüstungen;
• Fracht-, Straßen-, Personenbeförderung;
• Tierkliniken und private tierärztliche Dienste;
• Fitnesscenter und privater Sportunterricht;
• Beförderung von Waren und Personen auf dem Wasserweg;
• Jagdwirtschaft, Jagddienstleistungen;
• medizinische Tätigkeiten, Arzneimittel;
• Vermietung;
• Gemeinschaftsverpflegung, Lebensmitteleinzelhandel;
• industrielle Produktion von Milchprodukten;
• Fischzucht und Fischerei (Waren, Sport);
• Reparatur von Kommunikationsausrüstungen und Computern.

Hinweis: Patentinhaber, die diese Dienste anbieten, sind für 1 Jahr von der Installation von Online-Registrierkassen befreit. Sie dürfen bis zum 01.07.2019 keine Online-Kassengeräte verwenden.

Bei der Berechnung mit automatischen Geräten wird CCP ebenfalls nicht verwendet. Dies schließt Operationen mit dem Umlauf der Münze der Bank von Russland ein. Ausnahme sind Automatisierungen, die mit einem permanenten Stromanschluss arbeiten.

Eisdielen, Verkaufsstellen für Erfrischungsgetränke, Milch u Wasser trinken. CCP ist nicht verpflichtet, für Bibliotheksdienste und gebührenpflichtige Parkplätze zu bezahlen.

Wer wird von der Nutzung von Online-Kassen befreit?

Das neue Gesetz sieht vor, einzelne Unternehmer im PSN dauerhaft von CCP zu befreien. Eine Kandidatenliste für solche Maßnahmen wird veröffentlicht. Die Daten werden in eine Tabelle eingetragen, in der jeder Gruppe eine bestimmte Farbe zugeordnet wird.

Referenz: in grün Es werden IP-Typen gekennzeichnet, auf die über Online-Kassen verzichtet werden kann. Eine rote Markierung für diejenigen, die CCP in Betrieb nehmen müssen.

Bei der Abrechnung mit dem Käufer sind von der Online-Kasse befreite Einzelunternehmer verpflichtet, einen Scheck an den Auftraggeber einzusenden elektronische Version. Das Dokument bestätigt die Tatsache der Zahlung für die erbrachten Dienstleistungen oder gelieferten Waren. Es muss die elektronische Signatur des Unternehmers enthalten, detaillierte Beschreibung Umfang und Art der Leistung.

Dem Dokument wird eine fortlaufende Nummer zugeordnet. Es muss die Angaben zum Unternehmer enthalten. Einzelheiten zur Ausstellung eines Schecks finden sich in Artikel 4.7 Absatz 1 des Gesetzes Nr. 54-FZ.

Beachtung! Steuerzeichen, Nummerierung und Attribute sollten nicht mit dem Verfahren zur Ausstellung eines Schecks für eine Registrierkasse übereinstimmen.

Wem wird eine Stundung von Online-Kassen bis zum 1. Juli 2019 zugeteilt?

Organisationen und Einzelunternehmer, die vorübergehend von der CCP befreit sind, stellen dem Käufer ein Dokument zur Verfügung einfaches Muster. Es enthält Berechnungen auf einem Verkaufsbeleg oder einer Quittung.

Die Kategorie der vorübergehend von Online-Registrierkassen ausgenommenen Unternehmertum umfasst Kategorien, die Tätigkeiten ausüben, die mit einem „grünen“ Marker gekennzeichnet sind. Dies umfasste einzelne Unternehmer im PSN ohne Angestellte im Staat und die Ausübung eines Einzelhandelsgewerbes.

Unternehmen und Einzelunternehmer auf UTII sind vorübergehend von CCP ausgenommen. Dies beinhaltete alle Arten von Aktivitäten außer Catering und Einzelhandel. Der Aufschub wird Unternehmen gewährt, die Dienstleistungen für Bürger erbringen. Dazu gehören auch Organisationen mit Mitarbeitern aus dem Bereich der Gemeinschaftsverpflegung.

Die oben genannten Kategorien sollten BSO in der alten Reihenfolge ausgestellt werden. Bereitstellen Handelsdienstleistungen Auch beim Einsatz von Automaten erhalten Unternehmer bis 2019 eine Gnadenfrist. Die Liste der verspäteten Vertreter ist auf der Landesinformationsplattform nachzulesen. Dort wird auch eine Tabelle mit CCP-freigestelltem IP veröffentlicht.

Mal sehen, wie es sich ändern wird nächstes Jahr das Verfahren zur Anwendung von CCPs sowie die Kontrolle durch die Steuerbehörden und Haftungsmaßnahmen bei Nicht- oder fehlerhafter Nutzung von CCPs.

Am 15. Juli 2016 wurden Änderungen ( (im Folgenden - Gesetz Nr. 290-FZ)) des Gesetzes über CCP ( das Bundesgesetz vom 22. Mai 2003 Nr. 54-FZ (im Folgenden als CCP-Gesetz bezeichnet)), die neue Anforderungen für die Registrierung und Verwendung von Registrierkassen einführen, den Anwendungsbereich sowie die Rechte der Steuerbehörden erweitern zu kontrollieren und Informationen zu erhalten.

Darüber hinaus wurden Änderungen am Kodex vorgenommen Ordnungswidrigkeiten die die Verantwortung für die Nichtnutzung oder den Missbrauch von CCPs verschärfen und neue Arten von Strafen einführen.

Verfahren zur Beantragung von CCP: neue Anforderungen

Das Registrierkassengesetz stellt nun strengere Anforderungen an Registrierkassen und das Verfahren zur Abrechnung mit Käufern (Kunden). Der Zweck der Änderungen besteht darin, die Möglichkeit zu gewährleisten, Abrechnungsinformationen (Steuerdaten) über die Registrierkasse in Echtzeit an die Steuerbehörden zu übermitteln.

Daran erinnern, dass in den Jahren 2014-2015 auf dem Territorium einer Reihe von Teileinheiten der Russischen Föderation ein Experiment zur Nutzung von Online-Kassen durchgeführt wurde (Erlass der Regierung der Russischen Föderation vom 14. Juli 2014 Nr. 657). Es wurde als erfolgreich anerkannt, und nun werden die gewonnenen Erfahrungen im ganzen Land verbreitet.

Organisationen u einzelne Unternehmer(im Folgenden - IP), die Bargeld ausführen Barabrechnungen und (oder) Abrechnungen unter Verwendung von Zahlungskarten beim Verkauf von Waren, bei der Durchführung von Arbeiten oder bei der Erbringung von Dienstleistungen (im Gesetz über CCP als „Benutzer“ bezeichnet (Paragraph 17, Artikel 1.1 des Gesetzes über CCP)), müssen Bargeld kaufen und registrieren Registrierungen nach den neuen Regeln, die die neuen Anforderungen erfüllen (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/), sowie eine Vereinbarung über die Verarbeitung von Steuerdaten, die über eine Registrierkasse übermittelt werden, mit a Fiskaldatenbetreiber – eine spezialisierte Organisation, die über die entsprechende Genehmigung der Steuerbehörden verfügt (Artikel 4.4 des CCP-Gesetzes). Zu den Aufgaben des Betreibers gehören die Verarbeitung, Speicherung und Übermittlung von Informationen an die Finanzbehörden. Seine Dienste werden bezahlt.

Die Verwendung einer CCP, die die neuen Anforderungen nicht erfüllt, ist bis zum 1. Juli 2017 zulässig, und ihre Registrierung nach den alten Regeln ist bis zum 1. Februar 2017 ().

Das neue Verfahren zur Registrierung von Registrierkassengeräten besteht darin, dass der Benutzer bei der Steuerbehörde einen Registrierungsantrag in Papierform oder in elektronischer Form über das Kassenbüro auf der Website des Föderalen Steuerdienstes Russlands einreicht. Der Benutzer gibt die von der Steuerbehörde erhaltene Registrierungsnummer der Registrierkasse sowie Informationen über sich und die Registrierkasse ein und übermittelt dann den in der Registrierkasse erstellten Registrierungsbericht an die Steuerbehörde. Wir weisen insbesondere darauf hin, dass die Umsetzung technischer Support KKT für die Registrierung ist nicht mehr erforderlich.

Die Reihenfolge der Anwendung des BSO hat sich geändert. Jetzt ist es ein primäres Buchhaltungsdokument, das einer Kassenquittung gleichgestellt ist, das in elektronischer Form erstellt und (oder) zum Zeitpunkt der Abrechnung mit dem Käufer mithilfe einer Registrierkasse gedruckt wird und Informationen über die Abrechnung enthält, die die Tatsache seiner Durchführung bestätigen (Absatz 5, Artikel 1.1 des Registrierkassengesetzes). Ab dem 1. Juli 2018 sieht das CCP-Gesetz keine Verwendung von BSOs durch Drucken vor ().

Grundlegende Neuerungen sind in Bezug auf Informationen über Berechnungen aufgetreten. Zunächst wird nun ein zweidimensionaler Barcode (QR-Code mindestens 20 × 20 mm groß) auf einen Kassenbon oder BSO gedruckt, der in verschlüsselter Form die Angaben zur Prüfung eines Belegs (Datum und Uhrzeit der Berechnung) enthält , die Seriennummer des Steuerdokuments, das Zeichen der Berechnung, der Betrag der Berechnung, die Seriennummer des Steuerakkumulators, das Steuerzeichen des Dokuments) (Abschnitt 1, Artikel 4 des Gesetzes über die CCP).

Zweitens haben Organisationen und Einzelunternehmer eine Verpflichtung für den Fall, dass der Käufer (Kunde) bis zur Berechnung der Telefonnummer oder Adresse des Abonnenten bereitstellt Email Senden Sie ihnen Informationen zur Identifizierung einer auf Papier ausgestellten Barquittung oder BSO (Registrierungsnummer der Registrierkasse, Betrag, Datum und Uhrzeit der Abrechnung, Steuerattribut des Dokuments) sowie Informationen über die Adresse der Internetressource, auf der die Barquittung ausgestellt wurde oder BSO können kostenlos empfangen werden. Darüber hinaus wird das erhaltene Dokument in gedruckter Form einem Scheck oder BSO gleichgestellt, der von einer Registrierkasse ausgestellt wird (Klauseln 2, 3, Artikel 1.2 des Gesetzes über die ZPO).

Anwendungsbereich von CCP erweitert

Die Liste der Tätigkeiten und besonderen Umstände, unter denen die Verwendung von Registrierkassen nicht erforderlich ist (§ 3, Artikel 2 des Registrierkassengesetzes), hat sich nicht geändert. Die neue Version des CCP-Gesetzes sieht jedoch keine Vorteile vor, die zuvor Organisationen und Einzelunternehmern gewährt wurden, die Dienstleistungen für die Öffentlichkeit erbringen, Zahler von UTII und Einzelunternehmer, die das Patentbesteuerungssystem (im Folgenden als PSN bezeichnet) verwenden.

Daran erinnern, dass bis zum 15. Juli 2016 Organisationen und Einzelunternehmer, die Dienstleistungen für die Bevölkerung erbringen, von der Verpflichtung zur Nutzung von CCP ausgenommen waren. Anstatt Geldeingang sie könnten dem Kunden eine BSO mit den von der Regierung der Russischen Föderation festgelegten Details ausstellen (Abschnitte 3, 5-6 der Verordnungen über die Durchführung von Barabrechnungen und (oder) Abrechnungen mit Zahlungskarten ohne Verwendung von Registrierkassen, genehmigt durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 06.05.2008 Nr. 359 (im Folgenden - die Verordnung)). BSOs wurden unter Verwendung eines automatisierten Systems gedruckt oder gebildet. Wenn das automatisierte System in Bezug auf seine Funktionsparameter die Anforderungen für CCPs erfüllt (Klauseln 11, 12 der Verordnung; Schreiben des Finanzministeriums Russlands vom 25. November 2010 Nr. 03-01-15 / 8-250 , vom 3. Februar 2009 Nr. 03-01-15 / 1-43, vom 26. November 2008 Nr. 03-01-15 / 11-362, vom 22. August 2008 Nr. 03-01-15 / 10- 303), dann haben Organisationen und Einzelunternehmer, die solche Systeme verwenden, tatsächlich eine spezielle Art von CCT verwendet. Gedruckte BSOs wurden normalerweise von Hand ausgefüllt.

Wie oben erwähnt, sieht das Gesetz über CCP ab dem 1. Juli 2018 keine Verwendung von BSOs durch Drucken vor (Teil 8, Artikel 7 des Gesetzes Nr. 290-FZ). Ein automatisiertes System zur Bildung von BSOs gemäß den Änderungen ist wiederum eine CCP, die für die Bildung von BSOs in elektronischer Form sowie deren Ausdruck auf Papier verwendet wird. Auf diese Weise, praktischer Unterschied zwischen der Ausstellung eines Bankschecks und der Ausstellung des BSO verschwand. Daher muss eine Organisation oder ein Einzelunternehmer, der Dienstleistungen für die Öffentlichkeit erbringt, eine Registrierkasse kaufen und registrieren, die den neuen Anforderungen entspricht, und einen Vertrag über die Verarbeitung von Steuerdaten mit einem Steuerdatenbetreiber abschließen.

Ebenso verlieren Einzelunternehmer, die PSN verwenden, sowie Organisationen und Einzelunternehmer - UTII-Zahler ab dem 1. Juli 2018 das Recht, Barabrechnungen und Abrechnungen mit Zahlungskarten ohne Verwendung von Registrierkassengeräten durchzuführen, sofern ein Dokument ( Kaufquittung, Quittung oder Quittung) wird auf Wunsch des Käufers (Auftraggebers) ausgestellt Anderes Dokument, das die Annahme bestätigt Geld für das entsprechende Produkt (Arbeit, Dienstleistung).

Der Einsatz von CCP bringt nun mehr Verantwortung mit sich

Der Gesetzgeber hat das Strafsystem im Bereich der CCP-Anwendung erheblich verändert.

Zuvor sah das Gesetz über Ordnungswidrigkeiten alle Verstöße vor (Nichtbenutzung von Kassengeräten; Verwendung von Kassengeräten, die nicht den festgelegten Anforderungen entsprechen; Verstoß gegen das Verfahren zur Registrierung von Kassengeräten; Nichtausstellung einer Kassenquittung). der Käufer) ein einziges Maß an Verantwortung (Teil 2 von Artikel 14.5 des Gesetzbuchs über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation in der früheren Fassung): Verwarnung oder Geldstrafe von 1.500 bis 2.000 Rubel für Bürger, 3.000 bis 4.000 Rubel für Beamte und 30.000–40.000 Rubel für Rechtspersonen.

Mit dem Inkrafttreten des Gesetzes Nr. 290-FZ ist im Gesetzbuch über Ordnungswidrigkeiten eine ganze Reihe neuer Ordnungswidrigkeiten und Arten von Geldbußen erschienen. Darüber hinaus werden die Bußgeldbeträge nicht nur in Rubel festgesetzt, sondern in einem Betrag, der ein Vielfaches des Betrags der Zuwiderhandlung ist.

Die Nichtverwendung von CCP in gesetzlich festgelegten Fällen führt also zu einer Geldstrafe (Teil 2 von Artikel 14.5 des Gesetzbuchs über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation):

Für Beamte in Höhe von 1/4 bis 1/2 des Betrags der ohne Verwendung von Registrierkassen durchgeführten Berechnung, jedoch nicht weniger als 10.000 Rubel;

Für juristische Personen - von 3/4 bis zu einem Betrag des Abrechnungsbetrags, der mit Bargeld und (oder) elektronischen Zahlungsmitteln ohne Verwendung von Registrierkassengeräten durchgeführt wird, jedoch nicht weniger als 30.000 Rubel.

Die wiederholte Begehung der oben genannten Straftaten für den Fall, dass sich die Höhe der Vergleiche, auch insgesamt, auf eine Million Rubel oder mehr belief, führt zur Disqualifikation für Beamte für einen Zeitraum von ein bis zwei Jahren und zur administrativen Suspendierung der Aktivitäten einzelner Unternehmer und juristischer Personen für bis zu 90 Tage (Teile 2, 3 von Artikel 14.5 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation).

Beachten Sie, dass die Verantwortung Einzelpersonen- Darsteller (d. h. gewöhnliche Verkäufer) sind von Artikel 14.5 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten ausgenommen. Nur Beamte werden bestraft.

Die Verwendung einer Registrierkasse, die die festgelegten Anforderungen nicht erfüllt, oder die Verwendung einer Registrierkasse, die gegen das Verfahren für ihre Registrierung, das Verfahren, die Bedingungen für ihre erneute Registrierung, das Verfahren und die Bedingungen für ihre Anwendung verstößt (Teil 4 von Artikel 14.5 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation):

• Warnung oder Warnung Verwaltungsstrafe für Beamte in Höhe von 1.500 bis 3.000 Rubel;
• für juristische Personen - eine Verwarnung oder die Verhängung einer Verwaltungsstrafe in Höhe von 5.000 bis 10.000 Rubel.

Beachten Sie, dass diese Maßnahme Haftung erst ab 1. Februar 2017 ().

Für die Nichteinreichung oder Verletzung der Fristen für die Übermittlung von Informationen und Unterlagen auf Verlangen der Steuerbehörden wurde eine Haftung eingeführt: eine Verwarnung oder Geldbuße von 1.500 bis 3.000 Rubel für Beamte und eine Verwarnung oder Geldbuße von 5.000 bis 10.000 Rubel für Beamte juristische Personen (Teil 5 von Artikel 14.5 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten RF).

Es wurde die Verantwortung für das Versäumnis festgestellt, dem Käufer (Auftraggeber) eine Quittung oder BSO in elektronischer Form zuzusenden oder die angegebenen Dokumente auf seine Anfrage in Papierform zu übermitteln: Verwarnung oder Verhängung einer Geldbuße gegen Beamte in Höhe von 2000 Rubel, an juristische Personen - Verwarnung oder Verhängung einer Verwaltungsstrafe in Höhe von 10 000 Rubel (Teil 6 von Artikel 14.5 des Gesetzbuchs über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation).

Am 15. Juli 2016 trat das Bundesgesetz Nr. 290-FZ in Kraft, das das Gesetz Nr. 54-FZ „Über die Verwendung von Registrierkassen“ ändert.

Jetzt sollten die meisten Geschäftsleute auf Online-Registrierkassen umstellen, und alle Registrierkassen werden elektronische Versionen von Schecks über das Internet an den Bundessteuerdienst senden. Das elektronische Band muss durch ein Fiskallaufwerk ersetzt werden, die Registrierkasse muss an das Netzwerk angeschlossen werden und mit dem Fiskaldatenbetreiber wird eine Vereinbarung über den Versand von Schecks geschlossen.

Online-Kassen 2017: Grundversorgung

1. Das Arbeitsschema mit den Steuerbehörden hat sich geändert, alle Daten von Schecks werden über das Internet an den Bundessteuerdienst gesendet.

2. Die Registrierung einer Registrierkasse wurde vereinfacht, Sie müssen nicht zum Finanzamt gehen, sondern gehen Sie einfach auf die Website nalog.ru und registrieren Sie eine Registrierkasse über Ihr persönliches Konto.

3. Unternehmer, die dieser Moment keine Registrierkassen verwenden, müssen vor dem 1. Juli 2018 Online-Registrierkassen kaufen und Daten an den Steuerdienst senden.

4. Änderungen betrafen auch Schecks und Formulare strenge Rechenschaftspflicht, jetzt werden sie die Datenmenge erhöhen, die vorhanden sein sollte.

5. Es sind sogenannte Steuerdatenbetreiber entstanden, die Steuerdaten empfangen, speichern, verarbeiten und an den Föderalen Steuerdienst übermitteln.

6. Kassen werden technisch etwas anders, EKLZ ersetzt den Fiskalantrieb.

7. Nicht jeder muss Online-Registrierkassen verwenden, es gibt eine Liste von Aktivitäten, die das tun neue KPCh Wird nicht brauchen.

Bewerbung von CCP im Jahr 2017 - wie es sein wird

Der Käufer kommt zum Einkaufen in das Geschäft, der Kassierer scannt den Barcode auf der Verpackung, das in der Kasse befindliche Fiskallaufwerk speichert den Scheck, unterschreibt ihn mit einem Fiskalzeichen und sendet die Daten auf dem OFD-Scheck. Der Fiskaldatenoperator verarbeitet die Informationen, sendet die Antwort zurück an die Kasse und die Belegdaten an den Föderalen Steuerdienst.
Dann erhält der Käufer einen Scheck oder 2 Schecks nach Belieben (einen Papier- und einen elektronischen, per Post oder Telefon).

Daher müssen gemäß dem Gesetz 54-FZ alle Verkaufsstellen mit dem Internet verbunden sein.
Es ist jedoch erwähnenswert, dass die Durchdringungsgeschwindigkeit der Überprüfung nicht von der Internetgeschwindigkeit abhängt, die Daten parallel übertragen werden und selbst wenn das Netzwerk ausfällt, die Überprüfungsinformationen später an das OFD übertragen werden, sobald die Verbindung besteht restauriert.

Pflichtangaben von Schecks und BSO für Online-Kassen

Im Hinblick auf die neuen Anforderungen, die sich auf Registrierkassen beziehen, sind neue Anforderungen entstanden, die jetzt auf Schecks und BSOs angewendet werden. In ihnen hinein ohne Fehler sollte folgende Angaben haben:

Informationen über das Steuersystem des Verkäufers
- Website-Adresse des Steuerdatenbetreibers
- Abrechnungszeichen (Einnahmen oder Ausgaben)

- Zahlungsform (Barzahlung oder elektronische Zahlung)
- die Höhe der Berechnung mit gesonderter Angabe des Mehrwertsteuersatzes und der Höhe der Mehrwertsteuer
- Seriennummer des Fiskalantriebs
- Datum, Uhrzeit und Ort der Abwicklung
- Warenbeschreibung
- Telefonnummer oder E-Mail des Käufers, wenn der Scheck oder BSO in elektronischer Form übermittelt wird

Registrierung der Registrierkasse in der Steuer: wie man eine Registrierkasse auf neue Weise registriert

Die Registrierung einer Registrierkasse mit Datenübertragung ist viel einfacher und schneller als bei einer normalen Registrierkasse. Der Eigentümer muss sich nur auf der Website des Steuerdienstes nalog.ru registrieren und einen Antrag auf Fiskalisierung der Registrierkasse stellen und den Antrag dann mit seinem unterschreiben elektronische Unterschrift und auf Bestätigung warten.

Nachdem der Steuerdienst diese Informationen erhalten hat, sendet er die Registrierungsdaten an den Unternehmer und die Daten zur Fiskalisierung werden in das Gerät eingegeben. Jetzt ist es nicht mehr erforderlich, den Bundessteuerdienst persönlich mit einer Registrierkasse aufzusuchen und eine Vereinbarung mit dem CTO abzuschließen.

Kosten für die Online-Kasse

Nach dem offiziellen Inkrafttreten des Gesetzes wurde klar, dass die Nutzung von Online-Kassen für Unternehmen verpflichtend werden würde. Lassen Sie uns herausfinden, wie viel eine Online-Kasse kostet und wie hoch die Kosten für die günstigste Online-Kasse sein werden:

1. Fiskal-Registrar - Hersteller sagen, dass die Kosten für Fiskal-Registrare mit fiskalischer Akkumulator wird die Kosten der gewöhnlichen nicht überschreiten. Berücksichtigen wir den Mindestpreis von 20.000 Rubel. Modernisierungskits kosten durchschnittlich 5 bis 15 Tausend Rubel.

2. Der Vertrag mit dem Fiscal Data Operator kostet 3.000 Rubel pro Jahr.

3. CTO-Leistungen werden offiziell nicht mehr benötigt, wir werden diese nicht berücksichtigen.

4. Kassensoftware - hier können die Kosten radikal unterschiedlich sein, aber wir nehmen durchschnittlich 7.000 Rubel. für eine Online-Kaufabwicklung.

Daher haben wir berechnet, dass die Mindestkosten für den Wechsel zu Online-Registrierkassen mit Software und einem Fiskalregister etwa 37.000 Rubel betragen (mit Upgrade-Kits können Sie bis zu 10.000 Rubel sparen). Wenn wir jedoch herkömmliche POS-Terminals in Betracht ziehen, steigen die Kosten sofort um mindestens das Zweifache.

Umstellung auf Online-Kassen ab 2017: Etappen und Fristen

1. Für diejenigen Unternehmer, die die CCP nicht anwenden durften, ist eine Fristverlängerung bis zum 01.07.2018 vorgesehen.
2. Verkaufsunternehmen erhielten ebenfalls eine Verzögerung bis zum 1. Juli 2018.
3. Darüber hinaus enthält das Gesetz eine Liste von Gewerbearten, bei denen es nicht erlaubt ist, Online-Registrierkassen zu verwenden.
4. Alle, die nicht unter die oben beschriebenen 3 Punkte fallen, müssen ab dem 1. Juli 2017 Online-Kassen verwenden. Und ab dem 1. Februar 2017 ist es nicht mehr möglich, eine Kasse alten Stils zu registrieren.

Kann man jetzt Registrierkassen online kaufen?

Die neuen Kassengeräte werden jetzt aktiv verkauft, aber es ist erwähnenswert, dass die alten Geräte, die vor dem 01.02.2017 registriert wurden, problemlos bis zum 01.07.2017 verwendet werden können. Aber Vorsicht, verschieben Sie den Kauf einer Online-Kasse nicht zum letzten Mal, Experten sagen für 2017 einen Kassenmangel voraus und es wird nicht möglich sein, schnell eine Registrierkasse online zu kaufen.

KKM mit Online-Datenübertragung: Bußgelder seit 2017

Bei Nichtbenutzung von Kassen oder bei unsachgemäßer Benutzung von Kassen werden Bußgelder verhängt:
1. CCP erfüllt die Anforderungen nicht - 10.000 Rubel.
2. Der Scheck wurde nicht an den Käufer gesendet - 10.000 Rubel.
3. Handel ohne CCP - 30.000 Rubel.