O porezu na stan pri prodaji. Kalkulator poreza na dohodak od prodaje stana

Prodaja nekretnina u Rusiji može biti predmet oporezivanja. Stoga se postavlja pitanje koliki je porez pri prodaji stana u vlasništvu manje od 3 godine. Trošak prodatog stambenog prostora procjenjuje se kao dobit, prihod od kojeg morate platiti doprinos za porez na dohodak u budžet - porez na dohodak građana. Ovakva ograničenja zavise od vrijednosti predmeta koji se prodaje i perioda vlasništva.

Porez na prihod

Porez na dohodak ili porez na dohodak fizičkih lica obračunava se na prihode koji su stečeni kao rezultat transakcije prodaje nekretnine ( zemljište, vikendice, apartmani, sobe itd.). Porez na prodaju stana u vlasništvu manje od 3 godine razlikuje se po kriterijumu statusa obveznika:

• Ruski stanovnici plaćaju 13%;
• nerezidentima se naplaćuje depozit od 30%.

Porez na dohodak fizičkih lica se ne plaća kada su protekle 3 godine od prijema ovlašćenja vlasnika ili 5 godina od upisa prava nakon januara 2016. godine. Jednostavan način za određivanje perioda je potvrda (izvod) o pravu svojine, koja odražava datum prelaska prava. Međutim, postoje izuzeci:

1. U slučaju nasljeđivanja, period se smatra od dana smrti vlasnika. Registracija prava na imovinu u Rosreestru i datum registracije nasljeđa nisu bitni. Ako je udio supružnika naslijeđen, tada će datum obračuna biti upis udjela od strane preminulog supružnika.
2. U slučaju zadruge, datum izvještavanja je dan prijenosa ili uplate posljednjeg udjela.

Utvrđene tri godine nisu kalendarski period. Rok se sastoji od 36 uzastopnih mjeseci nakon kupovine stana. Odbrojavanje perioda može početi od bilo kojeg mjeseca i utvrđuje se potvrdom ili izvodom o pravu na imovinu. Ne utiče na formiranje stana kombinovanjem susjednih površina koje su prethodno bile u vlasništvu. Referentni datum će biti dan registracije novog stambenog prostora.

Bitan! Ako su prošle 3 godine od stjecanja nekretnine, onda nema obaveze prenošenja poreza i prijave prihoda.

Porezni odbitak

Troškovi stanovanja se uzimaju u obzir za obračun doprinosa. Da biste platili manje, cijena se smanjuje na sljedeće zakonske načine:

1. Odbitak imovine. Mogu ga primijeniti samo stanovnici u iznosu od 1 milion rubalja. Koristi se jednom za jedan poreski period i samo za jedan objekat. Poreski period je godina.
2. Cijena kupovine stana. Ako je stan kupljen po prodajnoj cijeni ili jeftinije, onda se porez na dohodak ne plaća. Postoji neprofitna transakcija. Poreski obveznik je pretrpio gubitak.

Prodavac sam bira odgovarajući način smanjenja poreske osnovice. Sve zavisi od konkretne situacije. Glavna stvar je da veličina početne osnove za obračun ne smije biti manja od 70% utvrđene katastarske vrijednosti stana. Popravljeno poreski kredit utvrđeno u iznosu od milion rubalja za objekte:

• privatna kuća;
• stan;
• sobe i druge slične stambene površine;
• seoska kuća ili vrtna kuća;
• komad zemlje.

Kada se proda stan u vlasništvu više građana, naknada se raspoređuje na osnovu veličine njihovog udjela.

Kada se odlučite za smanjenje dobiti od prodaje na preuzete troškove, važno je imati prateću dokumentaciju. To uključuje:

• ugovor sa agencijom za nekretnine, agentom za nekretnine;
• priznanice, nalozi za gotovinu, čekovi, itd.;
• izjave o prijenosu novca prodavcu;
• potvrde o prenesenoj kamati na kredit, ako su korištena pozajmljena sredstva;
• nalozi za plaćanje i druga dokumentacija o troškovima za stečenu imovinu.

Troškovi plaćanja premija osiguranja, tarifa za servisiranje kreditnog računa, odvojivih poboljšanja (ugradnja vrata i sl.) ne mogu se koristiti za ostvarivanje beneficija.

Od iznosa obračuna poreza mogu se odbiti sljedeći troškovi:

1. Troškovi kupovine nekretnine, uključujući korištenje kredita ili hipoteke.
2. Popravak, radovi na dizajnu kuće, parcele, preuređenje prostorija u stanu.
3. Stjecanje dodatnih nekretnina u istoj godini.

Zakon dozvoljava regionalnim vlastima da utvrde drugačiji iznos ili postupak za odbitak. Prije sklapanja posla, bolje je razjasniti takve informacije.

Prodaja stana podložna izmjenama zakona

Ako je stan uknjižen prije januara 2016. godine, tada važi rok od 3 godine kada se prodaje. Da biste minimizirali doprinos budžetu, možete koristiti predviđeni porezni odbitak ili troškove nabavke. Korištenje fiksne naknade je korisno kada je cijena stana do 1 milion rubalja, donirana od strane osobe koja nije u srodstvu ili naslijeđe.

Ukoliko je pravo na stan uknjiženo 2016. godine, potrebno je uzeti u obzir sljedeće promjene:

1. Prilikom realizacije oslobađanje od plaćanja obaveznog doprinosa nastupa nakon isteka 5 godina vlasništva nad imovinom.
2. Prilikom obračuna doprinosa, veliki iznos se uzima u obzir kada se poredi katastarska vrijednost i cijena u ugovoru. Za izračunavanje doprinosa za katastarsku procjenu koristi se koeficijent 0,7. Poreska osnovica je rezultat proizvoda koeficijenta i katastarske vrijednosti. Podaci o vrednovanju stambenog prostora mogu se razjasniti u opštem registru, koji periodično ažurira opština. Ako obračun zaliha još nije napravljen, tada se kao osnova uzima cijena u ugovoru.

Pokazatelj se primjenjuje kada je cijena po ugovoru ispod 70% katastarskog obračuna. Ako vrijednost u ugovoru prelazi ovaj prag, tada se kao osnova za obračun primjenjuje cijena koju su odredili prodavac i kupac. Inovacija je usmjerena na smanjenje prijevara na stambenom tržištu.

Uvedene norme ne važe za stanove registrovane do 01.01.2016. Takođe se ne odnosi na nekretnine koje ostvaruju prihode i koje se odnose na individualne preduzetnike.

Zakonom su utvrđeni slučajevi zadržavanja primjene trogodišnjeg perioda vlasništva nad stanom za oslobađanje od plaćanja poreza:

• pravo svojine preneseno nasljeđivanjem;
• imovinu je poklonio član porodice ili bliski rođak. Kriterijum srodstva utvrđuje se na osnovu Porodičnog zakona;
• privatizacija;
• prijenos stana po ugovoru o izdržavanju sa izdržavanim licem.

U ostalim slučajevima, uključujući kupoprodaju, period držanja se produžava na 5 godina. Promjena zajedničkog vlasništva u korist jednog ili više vlasnika ne povlači obavezu plaćanja poreza. Glavna stvar je da vlasništvo nad početnim udjelom prelazi 3 godine. Pravo na promjenu perioda vlasništva imovine radi oslobađanja od plaćanja doprinosa dato je regionalnim vlastima. Period se može svesti na minimum. Produženje roka je zabranjeno.

Deklaracija i prateća dokumenta

Kao i mnoge uplate u budžet, porezi na prodaju nekretnina za manje od 3 godine plaćaju se zajedno sa podnošenjem 3-NDFL deklaracije. Prodaja nekretnine mora biti upisana u deklaraciji iu odsustvu poreza. Zakon definiše sledeće pojmove:

1. Izjava se podnosi u sljedeće godine nakon implementacije do 30. aprila;
2. Porez se prenosi do 15. jula.

Trenutni obrazac deklaracije možete pronaći na web stranici Federalne porezne službe, u pravni sistemi Garant i konsultant Plus. Ispravno popunjavanje obrasca pomoći će programu 3-NDFL koji se nalazi na službeni resurs poreska služba.

Uz deklaraciju se moraju priložiti prateća dokumenta:

• poništeni imovinski list ili poništeni izvod;
• kupoprodajni ugovor;
• isprave za plaćanje po ugovoru (čekovi, priznanice, nalozi za plaćanje itd.)
• potvrdu troškova nastalih prilikom kupovine stana. Koristi se za smanjenje poreske osnovice;
• ugovor o donaciji za prodaju poklonjene nekretnine;
• katastarski pasoš, u slučaju značajnog niže cijene u ugovoru, prodaja poklonjenog ili naslijeđenog stana;
• zahtjev za primjenu odbitka od 1 milion rubalja;
• kopiju pasoša.

Izjava se podnosi državnom organu na jedan od sljedećih načina:

1. Poštom. Šalje se pismo sa spiskom priloženih dokumenata. Danom predaje na inspekcijski nadzor smatra se datum uručenja pisma pošti.
2. Lično podnošenje vladinoj agenciji.
3. Predstavnik. Dokumentima se mora priložiti punomoćje. Na naslovnoj strani piše da je deklaraciju dostavilo ovlašćeno lice.

Obrazac 3-NDFL se popunjava u 2 primjerka. Prvi paket je za poreska uprava. Drugi primjerak ovjerava državna agencija. Na vama ostaje da potvrdite blagovremeno dostavljanje dokumenata. Porez na dohodak se plaća putem bilo koje banke ili online servisa. Bolje je saznati tačne podatke u inspekciji ili otići na web stranicu Federalne porezne službe.

Posljedice neplaćanja poreza i nedostavljanja dokumentacije

Pitanje da li se oporezuje prodaja stana u nekretnini mlađoj od 3 godine u velikoj mjeri diktira negativne posljedice proizilaze iz kršenja zakona. Nepodnošenje prijave je osnov za izricanje novčane kazne od 1000 rubalja.. Plaćanje kazne ne oslobađa od obaveze podnošenja obrasca 3-NDFL.

Navedenu kaznu dodaju se i sankcije za neplaćanje ili kašnjenje u plaćanju poreza. Veličina kašnjenja utiče na iznos naplate, koji se može kretati od 5% do 40% obaveznog doprinosa. Uz to, penali se svakodnevno naplaćuju za neplaćeni porez. Obračun kazne počinje 16. jula. Inspektorat ima pravo da izriče kazne u slučaju povrede utvrđivanja poreske osnovice. Umjesto katastarske procjene primijenjena je potcijenjena ugovorna vrijednost stana. To će podrazumijevati sljedeće radnje:

• dodatna procena poreza za plaćanje;
• izricanje novčane kazne u iznosu od 20% neplaćenog dijela poreza;
• obračun kazne.

1. Porez na kupovinu i naknadnu prodaju stana.
Opcija jedan. Kupili ste stan, u vlasništvu ste manje od 3 godine i prodajete ga. Morate platiti porez od 13% na iznos koji ste primili, umanjen za 1 milion rubalja ( poreski odbitak). Posjedujete vlasnički list, kupoprodajni ugovor i dokumente koji potvrđuju činjenicu plaćanja stana. U tom slučaju možete se pozvati na stav 2. podstava 1. stava 1. člana 220 poreski broj RF:
Umesto da koristi pravo na odbitak poreza na imovinu iz ovog stava, poreski obveznik ima pravo da umanji iznos svog oporezivog prihoda za iznos stvarno nastalih i dokumentovanih troškova u vezi sa primanjem ovih prihoda.
To znači da se poreska osnovica može smanjiti ne za 1 milion rubalja, već za iznos kupovine.

Primjer 1: stan je kupljen prije godinu dana po cijeni od 2 miliona rubalja i sada se prodaje za 4 miliona rubalja. Izračunajmo porez:
(4 miliona-2 miliona) * 13% = 260 hiljada rubalja.

Primjer 2: stan je kupljen prije 2 godine po cijeni od 3 miliona i sada se prodaje za 2 miliona rubalja. Izračunajmo porez:
(2 miliona - 3 miliona)< 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.

Primjer 3: soba (kao i za udio u stanu) kupljena je prije manje od 3 godine za 800 hiljada rubalja. AT ovog trenutka prodato za 1.200.000 rubalja. Oporezivu osnovicu možete smanjiti za iznos kupovine, iznos poreza će biti:
(1,2 miliona - 0,8 miliona) * 13% = 52 hiljade rubalja.
Međutim, u ovom slučaju, isplativije je koristiti odbitak poreza na imovinu u iznosu od 1 milion rubalja, predviđen članom 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, iznos poreza će biti: (1,2 miliona - 1 milion ) * 13% \u003d 26 hiljada rubalja. Razlika je očigledna.

2. Porez na prodaju i naknadnu kupovinu stana.
Druga opcija. Prodajete stan koji imate manje od 3 godine, a zatim kupujete drugi. U tom slučaju morate platiti porez na dohodak pojedinci(porez na dohodak), a pri kupovini možete dobiti i porezni odbitak (maksimalno 2 miliona rubalja). Ako su obe transakcije obavljene u istoj kalendarskoj godini, onda možete zbrojiti oba poreska olakšice za prodaju i za kupovinu (2 miliona) u skladu sa pismom Ministarstva finansija Rusije od 30. decembra 2011. br. 03 -04-05 / 1-1135.

Primjer 4:(u vlasništvu manje od 3 godine) prodao za 3 miliona rubalja i kupio drugi za 4 miliona. Obje transakcije su obavljene 2012. godine. Prodavac ima pravo smanjiti oporezivu osnovicu za 1 milion rubalja, kao i dodati porezni odbitak (2 miliona) prilikom kupovine. Tada će obračun poreza na prodaju i kupovinu stana izgledati ovako:
((3M - (1M + 2M))*13% = 0.

Primjer 5: stan (u vlasništvu manje od 3 godine) prodat je za 4 miliona rubalja, u istoj kalendarskoj godini drugi je kupljen za 4 miliona rubalja. Prilikom prodaje i kupovine stana imamo sljedeću poresku olakšicu:
((4 miliona - (1 milion + 2 miliona)) * 13% = 130 hiljada rubalja.
Ovo je iznos poreza koji će prodavac morati da plati.

Primjer 6: stan (imanje je manje od 3 godine) je prodat za 2 miliona rubalja, a iste godine je kupljen još jedan za 4 miliona rubalja. Imamo:
(2 miliona - (1 milion +2 miliona)) * 13% \u003d - 130 hiljada rubalja.
Znak minus u ovom slučaju označava da se neiskorišteni porezni odbitak prenosi u narednu godinu, a prodavac će moći primiti u budućim periodima povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica u iznosu od 130 hiljada rubalja.
Sve navedeno je tačno pod uslovom da prodavac-kupac ima pravo na poreski odbitak, odnosno da prethodno nije koristio poreski odbitak.
Ako su se transakcije prodaje i kupovine desile u različitim poreskim periodima (prodato u decembru 2011., kupljeno u januaru 2012.), tada se gore opisani poreski preboj ne primenjuje. U ovom slučaju, dvije odvojene izjave moraju se podnijeti u dvije različite godine(2012. i 2013. godine). U ovom slučaju, prodavac je u obavezi da plati porez na prodaju stana u celosti u 2012. godini. A kao kupac, povrat poreza na dohodak fizičkih lica moguće je ostvariti tek od 2013. (kod poslodavca) ili 2014. godine (u poreskoj godini na kraju 2013.).

I na kraju, razmotrite još jednu situaciju:
Primjer 7: Kupac je 2010. godine kupio i platio stan u kući u izgradnji za 1,5 miliona rubalja. Početkom 2012. godine potpisao je akt o prijemu stana. Krajem 2012. godine sklapa i alternativni posao da proda svoj stan za 2,5 miliona i kupi novi za 4 miliona. Kupac radi, do sada nije dobio odbitak. Obračun poreza, uzimajući u obzir prebijanje, bit će sljedeći:
((2,5 miliona - 1,5 miliona) - 2 miliona) * 13% \u003d - 130 hiljada rubalja.
I opet, znak minus označava da će se dio neiskorištenog poreznog odbitka prenijeti u sljedeći period, a kupac ima pravo na povrat poreza na dohodak u iznosu od 130 hiljada rubalja.

Pažnja, ovo je važno!!!
Za neke nekretnine rokovi vlasništva su produženi sa 3 na 5 godina. Pogledajte na istoj stranici u drugom članku o porezima.

Usluge agencije :

Kupovina, prodaja, iznajmljivanje, zamjena stambeni- stanovi i sobe, seoske kuće, vikendice, zemljišne parcele, komercijalne nekretnine, biznis.

Pravne usluge o upisu: promet nekretninama i upis prava svojine, nasljeđe, darivanje.

Usluge katastarske, geodetske i kartografske službe: katastarski pasoš, geobaza (topografska premjera), odabir zemljišne parcele, utvrđivanje granica zemljišne parcele, upis vlasništva nad površinama koje su pridodate zemljišnoj parceli unutar postojećih granica zemljišne parcele.

Usluge hipotekarnog kreditiranja: Pomoć i upis pri stjecanju nekretnina na hipotekarni kredit. Podnošenje zahtjeva za hipoteku u bankama.

Sobe za iznajmljivanje u Solnečnogorsku; Sobe za iznajmljivanje u regiji Solnechnogorsk; Izdavanje soba u Zelenogradu; Sobe za iznajmljivanje u Klinu; Sobe za iznajmljivanje u Andreevki; Iznajmljivanje soba bez posrednika; Iznajmljivanje soba u Khimkiju; Sobe za iznajmljivanje u Povarovu; Iznajmljivanje soba u Moskovskoj regiji; Iznajmljivanje soba u Moskovskoj regiji; Iznajmite stanove u Solnechnogorsku; Iznajmite stanove u okrugu Solnechnogorsk; Iznajmljivanje stanova u Zelenogradu; Najam apartmana u Klinu; Iznajmite apartmane u Andreevki; Iznajmljivanje stanova bez posrednika; Iznajmite stanove u Khimkiju; Najam apartmana u Povarovu; Iznajmljivanje stanova u predgrađu; Iznajmljivanje stanova u Moskovskoj regiji; Najam 1-sobni stan; Najam 2-sobni stan; Najam 3-sobni stan; Apartmani za iznajmljivanje; Iznajmljivanje prostorija u Solnečnogorsku; Iznajmljivanje prostorija u regiji Solnechnogorsk; Iznajmljivanje prostora u Moskovskoj regiji; Iznajmljivanje prostora u Moskovskoj regiji; Iznajmljivanje prostora u Zelenogradu; Iznajmljivanje prostora u Klinu; Iznajmljivanje prostora u Andreevki; Iznajmljivanje prostora bez posrednika; Iznajmljivanje prostora u Khimkiju; Iznajmljivanje prostora u Povarovu; Iznajmljivanje prostora bez posrednika; Iznajmljivanje prostora duž Lenjingradskog autoputa; Prodaja soba u Solnechnogorsk; Prodaja soba u regiji Solnechnogorsk; Prodaja soba u Zelenogradu; Prodaja soba u Klinu; Prodaja soba u Andreevki; Prodaja soba bez posrednika; Prodaja soba u Khimkiju; Prodaja soba u Povarovu; Prodaja soba u Moskovskoj regiji; Prodaja soba u Moskovskoj regiji; Prodaja stanova u Solnečnogorsku; Prodaja stanova u okrugu Solnechnogorsk; Prodaja stanova u Zelenogradu; Prodaja stanova u Klinu; Prodaja stanova u Andreevki; Prodaja stanova u novogradnji; Prodaja stanova bez posrednika; Prodaja stanova u Khimkiju; Prodaja stanova u Povarovu; Prodaja stanova u predgrađu; Prodaja stanova u Moskovskoj regiji; Prodaja 1-sobnog stana; Prodaja 2-sobnog stana; Prodaja 3-sobnog stana; Prodaja prostora u Solnechnogorsk; Prodaja prostora u regiji Solnechnogorsk; Prodaja prostora u Moskovskoj regiji; Prodaja prostora u Moskovskoj regiji; Prodaja lokala u Zelenogradu; Prodaja lokala u Klinu; Prodaja prostora u Andreevki; Prodaja prostora bez posrednika; Prodaja prostora u Khimkiju; Prodaja lokala u Povarovu; Prodaja prostora bez posrednika; Prodaja prostora duž Lenjingradskog autoputa; Prodaja kuća u Solnechnogorsk; Kuće na prodaju u regiji Solnechnogorsk; Prodaja kuća u Zelenogradu; Prodaja kuća u Klinu; Prodaja kuća u Andreevki; Prodaja kuća bez posrednika; Prodaja kuća u Khimkiju; Prodajem kuće u Povarovu; Prodaja kuća u Moskovskoj regiji; Prodaja kuća u Moskovskoj regiji; Prodaja kuća na Lenjingradskom autoputu; Prodaja kuća na Pyatnitskoe autoputu; Prodaja zemljišnih parcela u Solnečnogorsku; Prodaja parcela u regiji Solnechnogorsk; Prodaja parcela u Zelenogradu; Prodaja parcela u Klinu; Prodaja parcela u Andreevki; Prodaja parcela bez posrednika; Prodaja parcela u Khimkiju; Prodaja parcela u Povarovu; Prodaja parcela u Moskovskoj regiji; Prodaja parcela u Moskovskoj regiji; Prodaja parcela uz Lenjingradski autoput; Prodaja zemljišnih parcela duž Pjatnitskog autoputa; Prodaja parcela sa komunikacijama; Prodaja parcela u vikend naselju;

Porezi su ono što čini glavni budžet države. Ova plaćanja vrše građani koji se bave ostvarivanjem prihoda profesionalna aktivnost, redovno ili pojedinačno sprovode postupke prodaje bilo koje vrste imovine i sl. Drugim riječima, svaka transakcija ili postupak koji je nekom licu donio određeni prihod podliježe porezu.

Oporezive transakcije i procedure uključuju prodaju stana. Kako se obračunava porez na imovinu?

Zakonodavstvo uspostavlja odnos između veličine državne takse i trajanje vlasništva nad imovinom. Postoje samo 2 termina koji utiču na poreze pri prodaji stana - manje/više od 3 ili 5 godina.

Rok vlasništva je više od 3 godine

Ovaj period je poseban, jer omogućava da osoba bude potpuno oslobođena plaćanja državnih dažbina u korist budžeta zemlje. Ali postoje neki uslovi za sprovođenje ove operacije.

Da bi se oslobodili poreza na promet nekretnine koja je u vlasništvu lica duže od 3, a manje od 5 godina, potrebno je da je lice stekne ili primi na određene načine:

• . U bližu rodbinu spadaju supružnici, roditelji i djeca, bake i djedovi i njihovi unuci, braća i sestre itd.
• . Ova procedura znači denacionalizaciju imovine. Država svojim građanima, po pravilu, prenosi stambeno zbrinjavanje pod određenim uslovima. Privatizacija je bila neophodna za konačno eliminisanje komunističkog poretka vlasti u zemlji i još uvek je na snazi.
• . Ova procedura podrazumeva prenos stana bez finansijskih obaveza. Mnogi pokušavaju da postupak kupoprodaje propuste kao postupak prenosa bez naknade. Ove aktivnosti su nezakonite i strogo suzbijane.

Ali postoje i oni načini sticanja i dobijanja stana koji pomažu da se riješite poreskih obaveza. tek nakon 5 ili više godina vlasništva.

To uključuje:

• Kupovina nekretnine od treće strane.
• Dobivanje stana od trećih lica koja vam nisu u rodbini, .
• Dobivanje stana za ulaganje i posjedovanje udjela u građevinskom poslu.

U ovom slučaju, oslobođeni ste plaćanja poreza tek nakon 5 godina vlasništva nad nekretninom.

Kako biste potvrdili pravo na oslobađanje od poreskih obaveza prilikom prodaje imovine, u svakom slučaju potrebno je kontaktirati Federalnu poreznu službu. Vrijedi dostaviti određeni paket dokumenata koji će uključivati ​​dokumente koji potvrđuju period vlasništva nekretnine i način pribavljanja iste.

Bez kontaktiranja poreske službe, biće vam naplaćene kazne i penali, uzimajući u obzir oporezivu osnovicu. Nećete biti automatski oslobođeni plaćanja državnih taksi.

Rok vlasništva kraći od 3 godine

Sljedeće pitanje je obračun poreza pri prodaji stana mlađeg od 3 godine. U ovom slučaju, osoba nije oslobođena plaćanja poreza, mora ih platiti na strogo utvrđen način.

Univerzalna veličina poreskih olakšica, koja je tipična za postupke prodaje bilo koje vrste imovine, iznosi 13%. Ali ne odgovara svima. Ova stopa vrijedi samo za one osobe koje imaju status rezidenta.

Svako može dobiti ovaj status. Za to nije neophodno imati državljanstvo zemlje. U njemu je potrebno živjeti više od 180 dana. Tada ćete moći dobiti posebne privilegije i pogodnosti, posebno u vezi sa plaćanjem poreza.

Za one osobe koje nemaju takav status, iznos državne naknade za prodaju stana iznosiće već 30%.

Svako može izgubiti zvanje rezidenta. Da biste to učinili, potrebno vam je prilično dugo vremena da ostanete u drugoj državi. Zato prilikom putovanja u inostranstvo pažljivo pratite njihovo trajanje. Da bi se zadržale sve privilegije potrebno je vratiti se u zemlju nakon šest mjeseci boravka u drugim državama, ne više.

Porezni odbitak

Ali postoji nekoliko načina da se smanji veličina oporezive osnovice:

1. Prva je važeća. Po zakonu Ruska Federacija, ukupan iznos oporezive osnovice pri prodaji stana može se smanjiti za iznos koji ne prelazi 1 milion rubalja. Obračun poreza na prodaju stana vrši se uzimajući u obzir ovaj iznos.
2. Drugi način je umanjenje poreske osnovice za iznos rashoda. Za nekretnine, njen vlasnik može potrošiti dosta novca. Ovo se može smatrati troškom. To uključuje potrošnju na radovi na popravci, angažovanje posrednika i drugih lica koja su pomagala u prodaji, promeni preuređenja itd. Drugim rečima, od poreske osnovice, odnosno cene nekretnine, možete odbiti iznos troškova za nju.
3. I treći način je potpuno ili djelomično oslobađanje od poreza. zbog odsustva činjenice da osoba prima profit. To se može desiti na većini različitih razloga. Ali jedna od najčešćih je promjena tržišne vrijednosti nekretnine. Vremenom se mijenja vrijednost svake vrste imovine. Uglavnom je došlo do pada. Zbog toga bi osoba mogla prodati stan za mnogo nižu sumu od onog za koji je kupljen. To može dovesti do gubitka profita. Gubitak dobiti, zauzvrat, može dovesti do oslobađanja od plaćanja kamata u korist budžeta zemlje.

Više o porezima pri prodaji stana možete saznati u sljedećem videu.

U Ruskoj Federaciji se oporezuju svi prihodi građana, ali postoje suptilnosti u visini poreza na prihod od prodaje stambenog prostora, posebno porez na prodaju i kupovinu stana ima svoje karakteristike kada se plaća. I kupcima i prodavcima stanova daju se poreske olakšice u obliku imovinskih odbitaka (TC RF, čl. 220, st. 1.1 i 1.3).
Kupac, koji obavlja transakciju kupoprodaje stambenog prostora, ne plaća porez. On stiče pravo na primanje odbitak imovine 2 i 3 miliona rubalja od svih prihoda.
Prilikom registracije transakcije prodaje i kupovine u Rosreestru, obje strane podjednako plaćaju državnu pristojbu u 2019. godini, čiji iznos iznosi 2000 rubalja.

Promjene u Poreznom zakoniku Ruske Federacije

Od početka 2018. godine stupile su na snagu nove izmjene i dopune Poreskog zakona Ruske Federacije. One se odnose na naplatu poreza na prihode građana od prodaje stanova.

• Za kuće i stanove koje su vlasnici kupili prije 01.01.2016. godine i dalje vrijedi minimalno traženi staž od 3 godine. Ako prođu, porez nije potreban.
• Za one objekte koje su građani kupili nakon početka januara 2016. godine, period tokom kojeg moraju posjedovati nekretninu da ne bi plaćali porez povećan je na 5 godina.
• Rezidenti Ruske Federacije plaćaju porez na dohodak fizičkih lica 13%, a nerezidenti 30%.
• Rok od 3 godine je rezervisan za one vlasnike stambenih zgrada, stanova, vikendica koji su ih dobili na poklon, privatizovani, primljeni po ugovoru o zakupu.

Primjer. Nesterov I.I. stambeno zbrinuta u oktobru 2015. godine, a Sidorov S.S. Kupio sam ga u martu 2016. godine, kada su stupile na snagu izmjene Poreskog zakona Ruske Federacije. Nesterov već u oktobru 2018. (tri godine od dana registracije) ima pravo da proda svoj stan bez plaćanja poreza na dohodak građana, a Sidorov S.S. treba sačekati do marta 2021. Za njega je na snazi ​​novi red.

Kako se određuje mandat?

Obračun minimalnog mogućeg perioda stambenog vlasništva za poresko oslobođenje regulisan je čl. 217.1, klauzula 3 Poreskog zakona Ruske Federacije:

1. računa se od datuma navedenog u izvodu iz USRN;
2. za stanove izgrađene preko stambenih zadruga, smatra se od dana potpisivanja akta o prijemu i prenosu stambenog prostora;
3. za naslednike - od dana smrti ostavioca;
4. u slučaju zajedničkog vlasništva, bitan je datum prijema prve dionice. Prenos ostalih akcija nije bitan pri određivanju minimalnog perioda držanja.

Ako je imovina pripadala vlasniku duže od 5 godina, nakon što je prodao, on ne mora podnositi dokumente IFTS-u i oslobođen je plaćanja poreza.

Odbitak nakon prodaje

Ako je staž kraći od pet godina, vlasnik je dužan da uplati porez na dohodak građana, ali ima pravo na odbitak od prihoda. On sam bira oblik odbitka koji mu najviše odgovara.

• 1.000.000 rubalja, ako prodani stan košta manje od ovog iznosa, prihvaćen je kao poklon ili ako nema dokumenata koji potvrđuju njegovu cijenu pri kupovini.
• U iznosu utrošenih sredstava za kupovinu stambenog prostora.
• U iznosu utrošenih sredstava za nabavku i poboljšanje stana (završetak, popravka, komunikacije itd.).

Naime, prodavac se oporezuje na dobit ostvarenu prodajom stana. Preduzetnici koji prodaju stanove namjenjene preduzetničku aktivnost, tj. ima status poslovnog prostora.

Odbitak u propisanom iznosu od 1 milion rubalja. primijeniti:

1. ako je stan prodan po cijeni nižoj od ovog iznosa;
2. prodavac nije u mogućnosti dokumentirati troškove nastale prilikom kupovine;
3. stan je prošao kao poklon, naslijeđem ili kao rezultat privatizacije.

Cijena stana od 01.01.2016. godine u DKP-u mora biti najmanje 70% katastarske cijene na početku godine otuđenja (član 217.1. tačka 5. Poreskog zakona Ruske Federacije). Ovo se radi kako bi se spriječilo fiktivno potcjenjivanje nekretnina u cilju izbjegavanja plaćanja poreza. Za obračun poreza uzmite najvišu od navedenih cijena.

Primjer. Sidorov S.S. u junu 2017. godine kupio je kuću po cijeni od 3,2 miliona rubalja, a nakon 8 mjeseci prodao ju je za 3,7 miliona rubalja.
Katastarska cijena stanovanja je 4 miliona rubalja, a sa faktorom smanjenja od 0,7 jednaka je 2,8 miliona rubalja. Za oporezivanje je prihvaćeno 3,7 miliona rubalja.
Sidorov S.S. može smanjiti za 1 milion rubalja. oporezivi iznos, uz primjenu fiksnog odbitka, i platiti porez od 2,7 miliona rubalja.
On može smanjiti poreznu osnovicu na 0,5 miliona rubalja primjenom odbitka za iznos troškova za poboljšanje kvalitete stanovanja. U prvoj situaciji porez će biti 351.000, au drugoj 65.000.

Izračun odbitka

Za utvrđivanje iznosa odbitka potrebni su sljedeći podaci:

• cijena stana (navedena u DCT-u);
• katastarska cijena (navedena u izvodu iz USRN);
• osnov prava svojine (DCT, ugovor o donaciji, ugovor o poklonu, akt o privatizaciji i sl.).
• isprave za plaćanje za kupovinu stana (čekovi, računi, bankovni računi, itd.);

Izvod iz USRN-a može se naručiti online na web stranici Rosreestra, navodeći adresu prostorija.

Katastarska cijena se mora pomnožiti sa 0,7 i rezultirajuća vrijednost uporediti sa onom upisanom u DCT. Odaberite veći od dva. Koristit će se za utvrđivanje veličine oporezive osnovice.

Ako katastarska cijena nije navedena u USRN-u, kao osnova se uzima cijena navedena u DCT-u.

Da biste smanjili porez na prodaju i kupovinu stana u jednoj godini, potrebno je od odabrane najviše cijene stana oduzeti:

1. iznos troškova za njegovu nabavku (potvrđen monetarnom politikom i platnim dokumentima: čekovi, bankovni računi, priznanice);
2. iznos potrošen na poboljšanje stanja stanovanja: popravka i kupovina završnih materijala, izvođenje radova (ugovori, kopije čekova, akti obavljenog posla).

Primjer. Godine 2016. Ivanov I.I. kupio kuću za 2 miliona rubalja. Potrošio je 300.000 rubalja na popravke. i prodaje ga za 2600 hiljada rubalja. Čuvao je sve račune za materijal i plaćanje popravki. Uz sve troškove, ima pravo na 2,3 miliona rubalja. smanjiti oporezivi iznos. Imajući to na umu, morat će platiti porez na 300 hiljada rubalja. (39000).

frakciono vlasništvo

U slučajevima kada je stanovanje u zajedničkom vlasništvu, porez moraju platiti svi vlasnici udjela prema njihovoj veličini. Odbitak od 1 milion rubalja će se obezbijediti za sve, ako se stambeni prostor proda u cijelosti za jedan DCT ili u visini kupoprodajne cijene, također podijeljene na sve. Akcionari mogu proizvoljno podijeliti iznos odbitka, o čemu moraju obavijestiti poreznu upravu.

Primjer. Orlovi su se razveli i prodali za 4 miliona rubalja. stan u njihovom vlasništvu u jednakim dijelovima. Prije godinu dana kupili su ga za 3 miliona rubalja. Svaki od njih mora platiti porez od 0,5 miliona rubalja. (za 65.000)
Ako svaki vlasnik proda udio samostalno i pod posebnim ugovorom, prima odbitak od 1 milion rubalja.
Prilikom kupovine stana, građanin stječe pravo na odbitak od 2 miliona rubalja, a ako se izda kredit, onda još 3 miliona rubalja. posto na njemu.

Prodaja nekretnina odnosi se na vrstu djelatnosti koja ima za cilj sticanje materijalne dobiti. Transakcija je opterećena okolnostima, za ignorisanje kojih je predviđena građanska odgovornost.

Stanovnici koji planiraju kupnju ili prodaju stana trebaju uzeti u obzir faktore kao što su fluktuacije na tržištu nekretnina, postojanje mogućnosti ostvarivanja stvarnih popusta pri kupoprodaji. Ovaj članak će vam pomoći da shvatite situaciju.

Porezne kamate na prodaju stana

Prilikom sklapanja posla, prodavac vlastite nekretnine treba imati na umu da će državnoj blagajni morati platiti oko 13% ukupnog iznosa. Po savremenim standardima, to je prilično veliki novac koji će morati da se uplati u državni budžet.

Samo prodavci nekomercijalnih nekretnina koji posjeduju kuću mogu izbjeći porezni pritisak, ljetna vikendica, stan ili garaža na 3 godine. Pravilo poreskog odbitka važi samo za vlasnike kada je pravo privatne svojine upisano do 01. januara 2016. godine.

Ako je nekomercijalna nekretnina stečena 2016. godine ili kasnije, onda, prema novom savezni zakon od 29. novembra 2014. godine, broj 382, ​​odbitak poreza na promet nekretninama biće vođen novim pravilima.

Plaćanje poreza na promet stanova vrši se ako:

Nekretnina je bila u vlasništvu prodavca kraće od perioda predviđenog novim Zakonom. Porez se plaća u iznosu predviđenom članovima pravilnika

Neoporezivi stanovi kupljeni ličnim kapitalom i u vlasništvu prodavca duže od 3 godine se ne oporezuju

Privatne nekretnine dobijene nasljedstvom ili po osnovu ugovora o poklonu su oslobođene plaćanja poreza, a predmet prodaje mora biti u posjedu prodavca najmanje 3 godine.

Prilikom prodaje nekretnine Posebna pažnja treba dati na katastarsku vrijednost stambene ili poslovne zgrade. Od 01.01.2016.godine počinje prodaja stambenog prostora čiju katastarsku vrijednost utvrđuju opštinski organi na osnovu obračuna poreza na dohodak građana u okviru 70% ukupne vrijednosti objekta.

Iznos ovisi o početnoj vrijednosti nekretnine. Iznos odbitka određuje se uslovom kada je vrijednost objekta veća od 1 milion rubalja. Ako je prijavljena cijena stana manja od 1 milion rubalja, tada se porez na promet ne naplaćuje.

Prilikom prodaje kuće koja je u vlasništvu manje od 3 godine, porezna stopa može biti do 30%. Uslovi visokog oporezivanja važe za prodavce koji su državljani drugih država. Nerezidenti zemlje su osobe koje ne borave na teritoriji Ruske Federacije manje od 183 dana u toku godine.

Osim toga, nerezidenti ne podliježu beneficijama, a porezni odbici se ne smanjuju za maksimalni iznos do 1 milion rubalja. Za isti iznos umanjuje se iznos odbitaka za prodaju stana u vlasništvu manje od 3 godine.

Obim osnovice se računa od procijenjene količine nekretnine. Tako, na primjer, ako se stambena imovina stavi na prodaju po cijeni od 2 miliona rubalja, tada se oporezuje polovina prijavljenog iznosa.

U slučajevima kada je stan u vlasništvu više stanara, tada Poreski odbici se vrše na jedan od dva načina:

1. Kada su udjeli u stanu spojeni u jednom ugovoru, iznos poreza se dijeli između vlasnika u skladu sa njihovim dijelom imovine.
2. Kada se prodaja udjela u stanu vrši prema posebnim ugovorima, tada će svaki prodavac morati platiti 1 milion rubalja u državni budžet. Međutim, ova šema nije legalna i progoni je državnim zakonodavstvom.

Preferencijalni uslovi prodaje i kupovine stana

Stan na prodaju

U slučajevima kada nije moguće smanjiti poreznu naknadu za prodaju objekta, tada se mogu poduzeti koraci za smanjenje iznosa.

Porezni zakonik razmatra 2 opcije za povlaštene popuste:

1. Smanjite prodaju na 1 milion rubalja.
2. Umanjiti iznos zbog troškova koji se izdvajaju za kupovinu nekretnine.

Obveznik može izabrati radnu opciju plaćanja poreza po svom nahođenju. Opciju možete koristiti onoliko puta koliko će biti transakcija nakon isteka roka vlasništva nekretnine predviđenog novim Zakonom.

Cenovne limite za prodaju luksuznih stanova i poreske olakšice regulišu regionalne vlasti, priznate da izjednačavaju prava građana. Za elitno stanovanje, osnovica bez poreza je 5 miliona rubalja. Iznos se može smanjiti u skladu sa cijenama na lokalnom tržištu nekretnina.

Kupovina stana

Kupovina nekomercijalnih nekretnina, po pravilu, ne predstavlja poresko opterećenje. Poresko opterećenje se neutrališe povratom zadržanog iznosa porez na prihod prilikom sklapanja dogovora.

Ko može da uživa poreske olakšice pri prodaji ili kupovini stana

Pravo na beneficije imaju svi isplatioci sa službenim primanjima.

Pogodnosti se ne odnose na:

studenti
penzioneri sa 3 godine staža
nezaposleni
žene na porodiljskom odsustvu.

Preferencijalne odbitke mogu koristiti korisnici hipoteke ili drugog stambenog kredita. Uz osnovni iznos poreza na kupovinu, mogu vratiti i do 13% uplaćenog novca.

Federalni zakon iz 2016. godine ne sadrži izmjene u pogledu povrata poreza na kupovinu nekomercijalnih nekretnina, usvojene 2015. godine.

Uslovi vlasništva nad imovinom

Vlasništvo nad stanom, vikendicom ili privatnom kućom uključuje odbitak imovinske naknade čiji se obračun vrši prema katastarskoj vrijednosti objekta. Porez se donedavno obračunavao prema inventarnoj vrijednosti, koja ne odražava u potpunosti realne tržišne pokazatelje.

Za stanovanje elitne klase, čija cijena prema katastru premašuje 300 miliona rubalja, porezna stopa će biti 2%. Za stan iz stambenog fonda porezna stopa će biti 0,1%.

By Katastarska vrijednost za 2-sobni stan površine 60 m2, morat ćete platiti naknade od oko 1.000 rubalja. u godini.

Kako ostvariti poresku olakšicu prilikom kupovine stana?