วิธีสร้างการคาดการณ์ที่แท้จริงในบริษัท การพยากรณ์กำไรจากแบบจำลองแฟกทอเรียล

อันดับแรก นักลงทุนแต่ละคนที่เริ่มต้นธุรกิจต้องการคาดการณ์รายได้ของเขาในอนาคต ดังนั้นเขาจึงต้องเผชิญกับความจำเป็นในการจัดทำงบประมาณการขาย ในขั้นตอนนี้ ความยากลำบากเริ่มต้นขึ้น เนื่องจากไม่ใช่ผู้เริ่มต้นทุกคนที่มีความรู้เพียงพอในด้านนี้ อันที่จริงแล้ว ทุกอย่างง่ายกว่าที่คิด ในบทความนี้เราจะบอกคุณเกี่ยวกับมากที่สุด วิธีง่ายๆรวบรวมและพิจารณาวิธีการคำนวณรายได้

ตัวเลือกการคำนวณรายได้

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าบทความจะเน้นที่รายได้ ไม่ควรแยกความแตกต่างระหว่างแนวคิดทั้งสองนี้

สิ่งสำคัญคือต้องชี้แจงว่างบประมาณการขายคืออะไร - นี่คือชื่อของการคำนวณรายได้ในอนาคตที่สมเหตุสมผลซึ่งรวบรวมตามช่วงเวลาโดยคำนึงถึงพารามิเตอร์ต่อไปนี้:

• ข้อมูลจริงเกี่ยวกับการขายในงวดก่อนๆ
• สถิติทั่วไป

วิธีคำนวณรายได้ด้วยข้อมูลการขายจริง

กล่าวอีกนัยหนึ่ง ทุกอย่างขึ้นอยู่กับข้อมูลที่คุณมี ในกรณีแรก หากคุณไม่ใช่เดือนแรกในตลาด และคุณมีข้อมูลการขายจริงที่คุณได้รับในช่วงเวลาการขายก่อนหน้า คุณสามารถคำนวณรายได้ได้ดังนี้

เพื่อคาดการณ์รายได้สำหรับ ช่วงเวลาใหม่ไม่เพียงพอสำหรับคุณที่จะคูณก่อนหน้าหนึ่งเป็นสอง คุณควรดำเนินการต่อจากระดับรายได้ที่วางแผนไว้ที่คุณต้องการรับ ตัวเลขที่ต้องการควรประกอบด้วยปริมาณและค่าใช้จ่ายที่จำเป็นทั้งหมดที่รับประกันการคืนทุนของธุรกิจของคุณ นอกจากนี้ ตัวเลขนี้ยังรวมถึงอัตราการเติบโตที่แท้จริง ซึ่งควรจะสูงเกินจริงเล็กน้อย เพื่อให้คุณมีเป้าหมายในระดับที่ต้องการ

ตัวบ่งชี้ทั้งหมดข้างต้นควรประกอบเป็นตัวเลขรูปแบบ ตัวอย่างเช่น ใช้ตัวเลข 1.40 โดยที่ 1 คือมูลค่าฐาน (เช่น จำนวนเงินที่ได้รับในช่วงเวลาก่อนหน้า) และ 0.40 คืออัตราส่วนหรือเปอร์เซ็นต์โดยรวมที่แสดงว่าคุณควรเพิ่มยอดขายเท่าใด

สูตรคำนวณรายได้ ด้วยข้อมูลการขายจริง

ต้องคำนึงถึงปัจจัยสำคัญบางประการเพื่อคำนวณรายได้ เราแสดงรายการปัจจัยด้วยตัวอย่างที่ระบุของค่าโดยประมาณ:

• การเติบโตของต้นทุนค่าขนส่ง - 4% ต่อปี
• เพิ่มขึ้นในราคาซื้อสินค้า - 5% ต่อปี;
• อัตราเงินเฟ้อ - 17% ต่อปี;
• เปอร์เซ็นต์การทำกำไรที่วางแผนไว้คือ 25% ต่อปี
• ค่าใช้จ่าย กองทุนเงินกู้- 20% ต่อปี

แต่ละค่าที่เสนอจะต้องคำนวณด้วยเปอร์เซ็นต์ของอัตราส่วนและในที่สุดเราจะได้ 4 + 5 + 17 + 25 + 20 \u003d 71% รูปนี้แสดงอัตราการเติบโตโดยรวม หลังจากเพิ่มเข้าไปแล้ว ให้คูณมูลค่าที่แท้จริงของรายได้ที่ได้รับในช่วงเวลาก่อนหน้าเป็นเวลาหนึ่งปี ดังนั้นเราจึงได้สูตร: รายได้ที่วางแผนไว้สำหรับ ปีหน้า= รายได้สำหรับ ปีที่แล้ว× 1.71. ดังนั้น คุณคำนวณรายได้ตามแผนสำหรับปี หารด้วย 12 จะได้ผลลัพธ์สำหรับเดือนนั้น

วิธีคำนวณรายได้โดยไม่มีข้อมูลจริง

หากคุณเพิ่งเริ่มต้นธุรกิจและยังไม่มีข้อมูลการขายจริง คุณจะคำนวณรายได้อย่างไร คุณไม่มีข้อมูลหรือข้อมูล คุณสามารถพึ่งพาสถิติที่มีอยู่เท่านั้น

ก่อนอื่น คุณควรกำหนดว่ากลุ่มเป้าหมายของคุณจะเป็นอย่างไร นั่นคือใครและที่จะซื้อผลิตภัณฑ์ของคุณ คุณจำเป็นต้องได้รับข้อมูลเกี่ยวกับประชากรของเมืองที่คุณวางแผนจะทำธุรกิจ และกำหนดจำนวนคนโดยประมาณที่จะซื้อสินค้าของคุณทุกวัน

คุณสามารถค้นหาข้อมูลนี้บนอินเทอร์เน็ตหรือทำการวิจัยตลาด เมื่อคุณได้ตัวเลขที่ต้องการแล้ว คุณควรคำนวณสาม ทางเลือกที่เป็นไปได้ผลลัพธ์ - การใช้งานผลิตภัณฑ์ที่ดี ปานกลาง และต่ำสุด ในขณะเดียวกัน แผนขั้นต่ำควรให้จุดคุ้มทุนแก่คุณ ในทางกลับกัน ค่าเฉลี่ย แผนการที่ดีการดำเนินการจะดำเนินการบนพื้นฐานของการดำเนินการขั้นต่ำซึ่งเพิ่มขึ้นประมาณ 2-3 เท่าหรือคำนึงถึงปัจจัยบางประการที่มีผลต่อการนำไปปฏิบัติ

คุณสามารถคำนวณรายได้เป้าหมายโดยใช้สูตรข้างต้นเพื่อให้ได้อัตราผลตอบแทนมาตรฐานที่ยอมรับโดยทั่วไป ซึ่งก็คือ 20% คุณสามารถใช้ค่าเดียวกันได้ แต่แทนที่จะใช้รายได้ของปีที่แล้ว ตอนนี้แทนที่แผนขั้นต่ำสำหรับปี อย่าประเมินค่าสูงไปหรือดูถูกดูแคลนตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้ มิฉะนั้น คุณจะไม่สามารถประมาณจำนวนเงินที่แน่นอนของกำไรในอนาคตของคุณได้

ประเด็นที่สำคัญที่สุดในการจัดการกระบวนการสร้างกำไรคือการวางแผนกำไรและผลลัพธ์ทางการเงินอื่นๆ โดยคำนึงถึงข้อสรุป การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์. เป้าหมายหลักเมื่อการวางแผนคือการเพิ่มรายได้สูงสุดซึ่งทำให้สามารถจัดหาเงินทุนสำหรับความต้องการขององค์กรในการพัฒนาในปริมาณที่มากขึ้น ในกรณีนี้เป็นสิ่งสำคัญที่จะดำเนินการต่อจากค่า กำไรสุทธิ. งานในการเพิ่มผลกำไรสุทธิขององค์กรนั้นเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับการปรับจำนวนภาษีที่จ่ายให้เหมาะสมภายใต้กรอบของกฎหมายฉบับปัจจุบัน และการป้องกันการจ่ายเงินที่ไม่เป็นผล

การวางแผนกำไร - ส่วนประกอบ การวางแผนทางการเงินและงานด้านการเงินและเศรษฐกิจที่สำคัญขององค์กร การวางแผนกำไรจะดำเนินการแยกต่างหากสำหรับกิจกรรมขององค์กรทุกประเภท สิ่งนี้ไม่เพียงแต่อำนวยความสะดวกในการวางแผนเท่านั้น แต่ยังมีความสำคัญกับจำนวนภาษีเงินได้ที่คาดไว้ด้วย เนื่องจากกิจกรรมบางอย่างไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ ในขณะที่กิจกรรมอื่นๆ อาจมีอัตราที่สูงขึ้น ในกระบวนการพัฒนาแผนเพื่อผลกำไร ไม่เพียงแต่ต้องคำนึงถึงปัจจัยทั้งหมดที่ส่งผลต่อขนาดของผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นไปได้เท่านั้น แต่ยังพิจารณาตัวเลือกสำหรับโปรแกรมการผลิตด้วย ให้เลือกปัจจัยที่ให้ผลกำไรสูงสุด .

ในกระบวนการพัฒนาการคาดการณ์กำไร สามารถใช้วิธีการต่อไปนี้:

วิธีการกำหนดผลตอบแทนจากการลงทุน

การคำนวณทางเทคนิคและเศรษฐศาสตร์ (เชิงบรรทัดฐาน)

การตั้งถิ่นฐานและการวิเคราะห์

บัญชีโดยตรง

เศรษฐศาสตร์และสถิติ (วิธีค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่, สมการถดถอยอย่างง่าย, วิธีค่าเฉลี่ยสองเท่า, วิธีจุดสุดขั้ว, ฟังก์ชั่นการผลิต, ลอการิทึม),

เศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ (ตัวแบบสหสัมพันธ์-ถดถอยหลายตัว)

วิธีการของแบบจำลองการปรับให้เหมาะสม

วิธีการตามการใช้รายได้ส่วนเพิ่มในการคำนวณ

หัวใจสำคัญของวิธีการวางแผนกำไรใดๆ ข้างต้นคือความสัมพันธ์ระหว่างกำไร ปริมาณการขาย และต้นทุนการจัดจำหน่าย การคำนวณอัตราผลตอบแทนจากเงินลงทุนนั้นขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระหว่างการหมุนเวียนของเงินทุนที่มีประสิทธิผลและผลตอบแทนจากการขาย จำนวนกำไร (ขั้นต่ำ สูงสุด ต้องการ) เป็นฟังก์ชันวัตถุประสงค์ขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ที่องค์กรเลือก

ด้วยการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาด วิธีการหลักในการคาดการณ์จะกลายเป็นวิธีการรับประกันผลตอบแทนจากการลงทุนที่เหมาะสม เมื่อคาดการณ์โดยใช้วิธีนี้ ปัญหาในการรักษาระดับผลตอบแทนจากการลงทุนที่ทำได้สำเร็จและเพิ่มขึ้น (หากเป็นไปตามกลยุทธ์ที่นำมาใช้) จะได้รับการแก้ไข วิธีการเพิ่มระดับการทำกำไรของเงินลงทุนสามารถเพิ่มปริมาณการขายสินค้าเนื่องจากการว่าจ้างพื้นที่ค้าปลีกเพิ่มเติม การหาแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมของแหล่งสินค้าโภคภัณฑ์ การเร่งการหมุนเวียน การให้บริการเพิ่มเติม กลยุทธ์ที่เหมาะสมใน ด้านการกำหนดราคาและการจัดการทรัพยากรทางการเงิน และการลดต้นทุนการจัดจำหน่าย

ข้อมูลเบื้องต้นสำหรับการคาดการณ์ผลกำไรโดยใช้วิธีนี้ ได้แก่ ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินลงทุน (ตามข้อมูลงบดุลล่าสุด) ระดับผลตอบแทนจากการลงทุนที่คาดการณ์ไว้ ตารางพนักงานสำหรับองค์กร มูลค่าที่คาดการณ์ของกองทุนเงินเดือน ค่าใช้จ่ายทั้งหมดและ ค่าวัสดุ, อัตราภาษีปัจจุบัน เป็นต้น

เมื่อกำหนดจำนวนกำไรขั้นต่ำหรือที่ต้องการเป็นฟังก์ชันเป้าหมาย องค์กรจะดำเนินการจากมูลค่าที่คาดการณ์ของเงินทุน: การคาดการณ์อัตราดอกเบี้ยของธนาคารและอัตราผลตอบแทนจากเงินทุน (ผลตอบแทนจากเงินทุนโดยเฉลี่ย)

จำนวนเงินทุนที่คาดการณ์ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบและปัจจัย (แหล่งที่มา) ที่มีส่วนช่วยในการเติบโต (ลดลง) สิ่งเหล่านี้อาจเป็นเงินกู้จากธนาคาร การออกพันธบัตรและมูลค่าของพันธบัตร การขายหุ้นและราคาของพวกเขา อัตราเงินเฟ้อ

จำนวนกำไรที่จำเป็นในระดับของการจัดหาเงินทุนด้วยตนเองนั้นพิจารณาจากความต้องการขององค์กรในมาตรการทางการเงินสำหรับการผลิตและการพัฒนาสังคม การปฏิบัติตามพันธกรณีต่อรัฐและการสร้างกองทุนที่เหมาะสม (ความเสี่ยง สำรอง กองทุนสำหรับการจ่ายเงินปันผล เป็นต้น)

ความต้องการขององค์กรสำหรับทรัพยากรในการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและ การพัฒนาสังคมวิสาหกิจกำหนดไว้ดังนี้

ขั้นแรกให้กำหนดส่วนแบ่งของภาษีทั้งหมดและการชำระเงินภาคบังคับจากกำไรในมูลค่ารวมซึ่งพัฒนาขึ้นในรอบระยะเวลารายงาน ในกรณีที่ขั้นตอนการจัดเก็บภาษีเปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาการวางแผน จะต้องชี้แจงจำนวนภาษีโดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ จากนั้นคำนวณจำนวนกำไรที่จำเป็น (จันทร์) เพื่อตอบสนองความต้องการขององค์กรใน ทรัพยากรทางการเงินและการจัดตั้งกองทุนที่เหมาะสม:

จันทร์ \u003d (K x NPK) / (100 - Sp) (4)

โดยที่ Sp คือระดับเฉลี่ยของภาษีและการชำระเงินบังคับเป็นเปอร์เซ็นต์ของกำไรในงบดุล K คือเมืองหลวงขององค์กร rubles NPK คืออัตราผลตอบแทนจากทุน%

การคำนวณจุดคุ้มทุน (ความพอเพียง) จุดของปริมาณการขายที่สำคัญ และอัตราส่วนการจัดหาเงินทุนเองนั้นช่วยได้มากในการทำความเข้าใจในเชิงลึกของสาระสำคัญและการหาปริมาณของกำไรเป้าหมาย ในการเลือกสิ่งที่ดีที่สุด โซลูชันที่วางแผนไว้สำหรับผลกำไรและผลกำไร

กำไรเป้าหมายที่ดีที่สุดคือจำนวนกำไรที่บ่งบอกถึงการจัดหาเงินทุนอย่างเต็มที่และมีประสิทธิภาพสำหรับความต้องการเงินทุนในฟาร์มทั้งหมด และอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการก่อตัวของรายได้งบประมาณของรัฐและท้องถิ่นด้วยอัตราการหักเงินที่มั่นคง

ฐานกำไร ค่าเผื่อการค้าในแง่ของส่วนต่างความปลอดภัย ควรจะเพียงพอล่วงหน้า 2-3 ปีล่วงหน้าเพื่อชดเชยความจำเป็นในการลงทุน (โดยคำนึงถึงกองทุนค่าเสื่อมราคา) เติมการเติบโตของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง และจัดตั้งกองทุนที่เหมาะสม

ตามกฎแล้ววิธีการนับโดยตรงจะใช้กับผลิตภัณฑ์หลายประเภท สาระสำคัญของมันอยู่ในความจริงที่ว่ากำไรถูกกำหนดให้เป็นความแตกต่างระหว่างเงินที่ได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (สุทธิจากภาษีเงินได้) ในราคาที่เหมาะสมและต้นทุนขายทั้งหมด

วิธีการนับโดยตรงนั้นง่ายและเข้าถึงได้ แต่ไม่เปิดเผยผลกระทบ ปัจจัยส่วนบุคคลเกี่ยวกับผลกำไรที่วางแผนไว้และด้วยผลิตภัณฑ์ที่หลากหลายจึงเป็นเรื่องที่ลำบากมาก

วิธีการวิเคราะห์การสร้างผลกำไรใช้กับผลิตภัณฑ์หลายประเภท ข้อดีของวิธีนี้คือช่วยให้คุณสามารถกำหนดอิทธิพลของแต่ละปัจจัยที่มีต่อผลกำไรที่วางแผนไว้ ด้วยวิธีการวิเคราะห์ กำไรจะไม่ถูกกำหนดสำหรับผลิตภัณฑ์แต่ละประเภทที่ผลิตในปีหน้า แต่สำหรับผลิตภัณฑ์ที่เปรียบเทียบได้ทั้งหมด การคำนวณกำไรโดยวิธีการวิเคราะห์ประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้:

การกำหนดระดับพื้นฐานของความสามารถในการทำกำไรเป็นผลหารของการหารกำไรของปีที่รายงานด้วยต้นทุนเต็มของผลิตภัณฑ์ที่เปรียบเทียบได้ของตลาดในช่วงเวลาเดียวกัน

การคำนวณปริมาณของผลิตภัณฑ์ในความต้องการของตลาดในช่วงเวลาการวางแผนที่ต้นทุนของปีที่รายงานและการกำหนดกำไรจากผลิตภัณฑ์ในความต้องการของตลาดตามระดับความสามารถในการทำกำไรขั้นพื้นฐาน

การบัญชีสำหรับผลกระทบต่อกำไรตามแผน ปัจจัยต่างๆ: ลด (เพิ่ม) ต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่เทียบเคียงได้ ปรับปรุงคุณภาพและเกรด เปลี่ยนแปลงการแบ่งประเภท ราคา ฯลฯ,

การกำหนดกำไรของปีตามแผนโดยคำนึงถึงอิทธิพลของปัจจัยหนึ่ง - การเปลี่ยนแปลงในปริมาณของผลิตภัณฑ์ที่เปรียบเทียบได้ของตลาด - ขึ้นอยู่กับระดับพื้นฐานของความสามารถในการทำกำไรและปริมาณที่วางแผนไว้ของผลิตภัณฑ์ที่จำหน่ายได้ในราคาปีรายงาน

การประเมินผลกระทบต่อกำไรตามแผนของการเปลี่ยนแปลงต้นทุน ราคา การแบ่งประเภท เกรด โดยพิจารณาจากการปรับปรุงกำไรตามแผนและระดับความสามารถในการทำกำไรตามแผน เมื่อสร้างกำไรก็จำเป็นต้องคำนึงถึงกำไรที่จะได้รับจากการขายยอดคงเหลือของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปในคลังสินค้ากำไรในสินค้าที่จัดส่ง

ในการสร้างกำไรจากการขายอื่น ๆ จากการดำเนินการที่ไม่ใช่การขาย คุณสามารถใช้ทั้งแบบดั้งเดิมและ วิธีการพิเศษ(ผู้เชี่ยวชาญ สถิติ เศรษฐศาสตร์ และคณิตศาสตร์ ฯลฯ)

หนึ่งในเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับการจัดการกำไรจากการดำเนินงานคือการวิเคราะห์ส่วนเพิ่ม ซึ่งอิงจากการศึกษาความสัมพันธ์ระหว่างตัวบ่งชี้ทางเศรษฐกิจที่สำคัญที่สุดสามกลุ่ม: ต้นทุน - ปริมาณการผลิต (การขาย) ของผลิตภัณฑ์ - กำไร และการคาดการณ์มูลค่าของแต่ละ ของตัวชี้วัดเหล่านี้ด้วยมูลค่าที่กำหนดของผู้อื่น บนพื้นฐานของการวิเคราะห์ส่วนเพิ่ม วิธีการต่างๆ ในการสร้างผลกำไรจากการขายเป็นพื้นฐาน หนึ่งในวิธีการเหล่านี้คือวิธีการสร้างกำไรตามการวิเคราะห์ CVP (การวิเคราะห์ความสัมพันธ์ระหว่างต้นทุน ปริมาณการขาย และกำไร) ซึ่งช่วยให้คุณระบุบทบาทของปัจจัยแต่ละประการในการสร้างกำไรจากการขายและรับรองการจัดการที่มีประสิทธิภาพของ กระบวนการนี้ในองค์กร วิธีนี้ขึ้นอยู่กับการเปรียบเทียบรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์กับยอดรวมของต้นทุน แบ่งย่อยตามการตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงปริมาณการผลิตเป็นต้นทุนผันแปรและต้นทุนคงที่

วิธีการวิเคราะห์มาร์จิ้นใช้สำหรับ:

การคำนวณจุดคุ้มทุนและการวางแผนกำไรตามอัตราส่วน "ต้นทุน-เอาท์พุต-กำไร" (ต้นทุน-ปริมาณ-กำไร)

การวางแผนกำไรตามผลกระทบของการยกระดับการดำเนินงาน (คันโยก)

การวางแผนกำไรตามต้นทุนส่วนเพิ่ม (เพิ่มเติม) และรายได้ส่วนเพิ่ม

วิธีการสมดุลของการวางแผนมีลักษณะโดยการจัดตั้งวัสดุและสัดส่วนต้นทุนในตัวบ่งชี้ วิธีการนี้เกี่ยวข้องกับการใช้การคำนวณที่สมดุลกัน (ตาราง) ในส่วนหนึ่งซึ่งมีการระบุทรัพยากรและในอีกส่วนหนึ่ง - ทิศทางการใช้งาน คำจำกัดความที่ถูกต้องของทรัพยากรจะหมายถึงทิศทางที่เหมาะสมในการใช้งานตามความต้องการที่มีอยู่ ในการวางแผน เครื่องชั่งดังกล่าวมักใช้เป็น: ก) ธรรมชาติ (วัสดุ); ข) ค่าใช้จ่าย; ค) แรงงาน; d) ระหว่างภาคส่วน ฯลฯ ดังนั้นแผนการหมุนเวียนของ บริษัท จำเป็นต้องมีการคำนวณแผนการจัดหาสินค้าโภคภัณฑ์ซึ่งดำเนินการโดยใช้วิธีสมดุลและความสมดุลของรายได้เงินสดและค่าใช้จ่ายของประชากรในภูมิภาค - กำหนดแหล่งที่มาของ การรับเงินและทิศทางการใช้จ่ายซึ่งดำเนินการโดยใช้วิธียอดคงเหลือ

วิธีการวางแผนเชิงสถิติเชิงทดลองมีลักษณะเฉพาะตามทิศทางของผลลัพธ์ที่ทำได้จริงในอดีต โดยการอนุมานซึ่งจะกำหนดแผนของตัวบ่งชี้ที่ต้องการ วิธีการวางแผนนี้ค่อนข้างง่าย แต่มีข้อเสียที่สำคัญ: ตัวบ่งชี้เป้าหมายที่คำนวณด้วยวิธีนี้จะสะท้อนถึงระดับปัจจุบันของงานที่มีปริมาณสำรองและข้อผิดพลาดที่ไม่ค่อยได้ใช้ประโยชน์ในอดีต

วิธีการวางแผนเชิงบรรทัดฐาน (หรือวิธีการคำนวณทางเทคนิคและเศรษฐกิจ ) ใช้ กฎระเบียบและบรรทัดฐาน วิธีการคำนวณทางเทคนิคและเศรษฐศาสตร์สามารถใช้ได้สามรุ่น ตามข้อแรก การคำนวณรายได้รวมสำหรับช่วงเวลาที่วางแผนไว้จะขึ้นอยู่กับโครงสร้างการค้าที่คาดการณ์ไว้และบรรทัดฐานปัจจุบันของค่าเผื่อการค้า

ตามตัวเลือกอื่น มูลค่าที่คาดการณ์ของรายได้รวมจะถูกกำหนดโดยการคำนวณโดยตรงของการทำกำไรของแหล่งที่มาของการรับสินค้าแต่ละแหล่ง แต่ละข้อตกลงการจัดหาที่สรุป โดยคำนึงถึงการเชื่อมโยงในการเคลื่อนย้ายสินค้า อิทธิพลของปัจจัยหลัก ปริมาณรวมของรายได้รวมคำนวณเป็นผลรวมของรายได้รวมที่องค์กรการค้าสามารถรับได้จากการขายสินค้าภายใต้สัญญาที่สรุปทั้งหมด แหล่งที่มาที่เป็นไปได้ทั้งหมดของการรับสินค้า และจากการกระทำของแต่ละปัจจัยแยกกัน

รายได้รวมด้วยวิธีนี้ยังคำนวณโดยการคูณปริมาณการซื้อขายขายปลีกด้วยระดับเฉลี่ยของรายได้รวมที่ทำได้ในช่วงเวลาก่อนหน้า หากสิ่งนี้เป็นไปตามเป้าหมายขององค์กร

การคำนวณและวิธีวิเคราะห์ที่ใช้งานง่ายที่สุดสำหรับการพยากรณ์รายได้รวม สาระสำคัญของมันอยู่ในความจริงที่ว่าจากข้อมูลการรายงานสำหรับช่วงที่ผ่านมาของปีปัจจุบันและการศึกษาพลวัตของระดับรายได้รวมสำหรับสองปีที่ผ่านมากำหนดระดับรายได้รวมที่คาดหวังสำหรับปีปัจจุบัน . ระดับรายได้รวมที่คาดหวังนี้ถือเป็นมูลค่าฐานสำหรับการคาดการณ์จำนวนรายได้รวม

ในบรรดาวิธีทางเศรษฐศาสตร์และสถิติ วิธีเฉลี่ยเคลื่อนที่ใช้กันอย่างแพร่หลายมากที่สุดเพื่อวัตถุประสงค์ในการคาดการณ์ สาระสำคัญของวิธีการนี้คือการปรับระดับของรายได้รวมให้เท่ากันโดยใช้วิธีค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่ของอนุกรมแบบไดนามิก (4-5 ปี) และกระจายแนวโน้มที่ระบุในการพัฒนารายได้รวมสำหรับอนาคต

การคำนวณรายได้รวมโดยใช้วิธีการทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์เกี่ยวข้องกับการแก้ปัญหาของแบบจำลองพหุปัจจัยโดยใช้คอมพิวเตอร์

ด้วยราคาที่ค่อนข้างคงที่และเงื่อนไขทางธุรกิจที่คาดการณ์ไว้ กำไรจะถูกวางแผนสำหรับปีภายในปัจจุบัน แผนการเงิน. สถานการณ์ปัจจุบันทำให้การวางแผนประจำปีเป็นเรื่องยากมาก และองค์กรต่างๆ สามารถจัดทำแผนกำไรตามความเป็นจริงได้ไม่มากก็น้อยในแต่ละไตรมาส ตั้งแต่ปีพ.ศ. 2536 การวางแผนกำไรได้ถูก "ผูกมัด" กับการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีเงินได้และขั้นตอนในการทำให้เข้ากับงบประมาณ การจัดทำแผนรายไตรมาสจึงมีความจำเป็น ผู้จ่ายภาษีกำไรสนใจในความจริงที่ว่าความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินภาษีเงินได้ล่วงหน้าที่ประกาศโดยพวกเขาและการชำระเงินจริงนั้นน้อยที่สุด อย่างไรก็ตาม เป้าหมายที่สำคัญกว่าของการวางแผนผลกำไรคือการกำหนดความสามารถขององค์กรในการจัดหาเงินทุนตามความต้องการ

เป้าหมายของการวางแผนคือองค์ประกอบตามแผนของกำไร ส่วนใหญ่เป็นกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์ ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ พื้นฐานสำหรับการคำนวณคือปริมาณของโปรแกรมการผลิต ซึ่งอิงตามคำสั่งซื้อของผู้บริโภคและสัญญาทางธุรกิจ

มากที่สุด ปริทัศน์กำไรคือความแตกต่างระหว่างราคาและต้นทุน แต่เมื่อคำนวณกำไรตามแผน จำเป็นต้องชี้แจงปริมาณของผลิตภัณฑ์จากการขายที่คาดว่าจะมีกำไรนี้ จำเป็นต้องแยกแยะจำนวนกำไรที่วางแผนไว้ต่อผลผลิตสินค้าโภคภัณฑ์จากกำไรที่วางแผนไว้สำหรับปริมาณผลิตภัณฑ์ที่ขาย กำไรจากผลผลิตสินค้าโภคภัณฑ์มีการวางแผนบนพื้นฐานของการประมาณการต้นทุนสำหรับการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ ซึ่งกำหนดต้นทุนของผลผลิตสินค้าโภคภัณฑ์สำหรับช่วงเวลาที่วางแผนไว้

วิธีกำลังสองน้อยที่สุดช่วยให้คุณทำนายค่าในอนาคตของตัวบ่งชี้ใด ๆ ตามค่าก่อนหน้า ประกอบด้วยการประมาณตัวบ่งชี้ที่วิเคราะห์โดยฟังก์ชันทางคณิตศาสตร์ ในกรณีที่ง่ายที่สุด - ตัวเชิงเส้น นั่นคือ ฟังก์ชันของรูปแบบ y=ax+b สำหรับ ค่าที่รู้จัก x ผม y ผม เราสามารถเขียนระบบสมการได้:

หากเราระบุปีถึง x โดยให้ 2008 เป็นจุดอ้างอิง (x=0) และผ่าน y ตัวบ่งชี้ที่คาดการณ์ไว้ สำหรับปี 2010 (x=2) โซลูชันระบบจะเป็นดังนี้:

การคาดคะเนแบบฟอร์มหมายเลข 2 โดยวิธีกำลังสองน้อยที่สุด (ตารางที่ 18) แสดงให้เห็นว่ารายได้และต้นทุนเพิ่มขึ้นอีก แม้ว่าการเติบโตของต้นทุนสัมพัทธ์คาดว่าจะเกินการเติบโตของรายได้ แต่อัตรากำไรขั้นต้นคาดว่าจะเพิ่มขึ้น 7.37% เนื่องจากรายรับสูงกว่าต้นทุนและการเติบโตที่สัมพันธ์กันส่งผลกระทบต่ออัตรากำไรขั้นต้น อิทธิพลมากขึ้น. กำไรก่อนภาษีจะเพิ่มขึ้นไม่เพียงเพราะการเติบโตของกำไรจากการขายเท่านั้น แต่ยังเกิดจากการเติบโตของกำไรจากรายได้และค่าใช้จ่ายอื่นด้วย และการเติบโตของกำไรจะอยู่ที่ 9.82% การเติบโตของกำไรสุทธิจะอยู่ที่ 9.3%

ตารางที่ 18 - พยากรณ์ทั่วไปกำไรขาดทุนในรูปแบบที่ 2

เมื่อคาดการณ์รายได้และต้นทุนต่อหน่วยการผลิตและปริมาณการขายในลักษณะที่คล้ายคลึงกันคุณสามารถคำนวณมูลค่าที่คาดการณ์ของกำไรขั้นต้นสำหรับผลิตภัณฑ์แต่ละประเภท (ตารางที่ 19) และสำหรับทั้งองค์กรและ ตามลำดับกำไรสุทธิ (ตารางที่ 20) นี่เป็นแนวทางที่มีประสิทธิภาพมากกว่าการคาดการณ์กำไรข้างต้นโดยพิจารณาจากมูลค่าก่อนหน้าเท่านั้น

พยากรณ์นี้แสดงให้เห็นการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของกำไรขั้นต้นจากการขายธัญพืช (รวมถึงข้าวสาลี - โดย 43.66%) สาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของรายได้ร้อยละของผลิตภัณฑ์ที่เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับการเพิ่มขึ้นของต้นทุน (สำหรับข้าวสาลี - 14.53% เทียบกับ 7, 69%) กำไรขั้นต้นจากการขายหัวบีทจะลดลง 39.92% สาเหตุหลักมาจากปริมาณการขายที่ลดลง 39.31%

ตารางที่ 19 - การพยากรณ์กำไรขั้นต้นตามประเภทผลิตภัณฑ์และโดยทั่วไปสำหรับองค์กรโดยพิจารณาจากปัจจัยการก่อตัว

การขายเนื้อโคในปี 2553 จะทำให้ขาดทุนเล็กน้อยเพราะเกือบ ค่าเท่ากันรายได้และต้นทุนส่วนหลังจะเพิ่มขึ้นเล็กน้อย ปริมาณการขายเนื้อสุกรในปี 2550-2552 ทรงตัวจึงไม่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในปี 2553 เช่นกัน 24.01% แม้ว่าปริมาณการขายนมที่คาดการณ์ไว้จะเพิ่มขึ้น แต่ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นและเปอร์เซ็นต์รายได้ที่ลดลงจะทำให้กำไรขั้นต้นจากการขายนมลดลง 5.46%

ส่งผลให้กำไรขั้นต้นรวมเพิ่มขึ้น 5.77% ซึ่งจะทำให้กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 7.84%

ตารางที่ 20 - การพยากรณ์กำไรสุทธิในรูปแบบที่ 2 ตามข้อมูลที่ได้รับในตาราง 19 มูลค่ากำไรขั้นต้น

อีกวิธีหนึ่งในการทำนายกำไรคือการคำนวณตามการคาดการณ์ผลลัพธ์ของผลกระทบต่อกำไรของพลวัตของปัจจัยในการก่อตัวตามผลลัพธ์ การวิเคราะห์ปัจจัย(ตารางที่ 21) อย่างไรก็ตาม หากมีข้อมูลน้อยกว่า 4 ปี กลไกการพยากรณ์ทางคณิตศาสตร์จะเสื่อมลง และผลลัพธ์ไม่แตกต่างจากผลการประมาณการอย่างง่ายของกำไรขั้นต้นทั้งหมด (ตารางที่ 18)

กำไรสุทธิยังสามารถคาดการณ์ได้ตามการคาดการณ์ต้นทุนของสินทรัพย์การผลิตและระดับความสามารถในการทำกำไรขององค์กร (ตารางที่ 22) การคาดการณ์นี้แสดงให้เห็นว่าสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์หมุนเวียนเพิ่มขึ้น 16.39% และ 12.03% ตามลำดับ ซึ่งจะส่งผลให้กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 6.04% แม้ว่าระดับความสามารถในการทำกำไรขององค์กรจะลดลง 6.88%

ตารางที่ 21 - การคาดการณ์กำไรขั้นต้นตามประเภทผลิตภัณฑ์และโดยทั่วไปสำหรับองค์กรตามผลการวิเคราะห์ปัจจัย

ตารางที่ 22 - การพยากรณ์กำไรสุทธิโดยพลวัตของสินทรัพย์การผลิต

การกระจายของมูลค่าคาดการณ์ที่ได้รับของกำไรสุทธิคือ 3.1% เพียงพอ การคาดการณ์ที่แม่นยำไม่ว่าในกรณีใด จำเป็นต้องมีข้อมูลอย่างน้อย 5-7 ปีก่อนหน้า

ดังนั้น จากผลการคาดการณ์ที่ได้รับในปี 2553 คาดว่ากำไรขั้นต้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2552 สำหรับพืชธัญพืชและสุกร ซึ่งยืนยันแนวโน้มของผลิตภัณฑ์ประเภทนี้ และการลดลงของหัวบีต วัวควาย และนม การเติบโตของกำไรขั้นต้นและกำไรสุทธิของบริษัทยังคาดว่าจะเติบโตต่อไป

คุณสามารถคาดการณ์กำไรขององค์กรโดยประมาณได้ด้วยตัวเอง ยังไง? เพื่ออะไร? ผลกระทบของการคาดการณ์กำไรต่อความน่าดึงดูดใจการลงทุนขององค์กร (10+)

การวิเคราะห์แบบคลาสสิก (พื้นฐาน) - การคาดการณ์กำไร

มาบวกกับจำนวนเงินที่ได้รับเงินเดือนรายเดือนกัน โดยพิจารณาว่าในกรณีที่สถานการณ์แย่ลง อาจจำเป็นต้องลดพนักงานมากถึงหนึ่งในสามโดยจ่ายเงินเดือนสามให้พวกเขา มาเพิ่มภาระผูกพันอื่น ๆ ที่เรารู้จัก (สปอนเซอร์ ทีมฟุตบอลและโครงการแปลกๆ อื่นๆ) ที่ไม่สามารถกำจัดได้อย่างรวดเร็ว เราจะได้รับภาระผูกพันรายปีเต็มจำนวน ลองเปรียบเทียบกับกำไรประจำปีที่คาดการณ์ไว้ ถ้าหนี้สินน้อยกว่ากำไร เราก็มีบริษัทที่ดีมากอยู่ตรงหน้าเรา

เป็นไปได้ไหมที่จะซื้อหุ้นของบริษัทที่มีผลประกอบการแย่? ใช่ แต่ราคาถูก การลงทุนเหล่านี้เป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยง ควรมีเพียงไม่กี่แห่งในพอร์ตโฟลิโอ นอกจากนี้ คุณต้องเข้าใจว่าบริษัทจะรอดจากสถานการณ์นี้ได้อย่างไร คุณต้องมั่นใจว่าบริษัทสามารถจัดการได้ หากมีข้อสงสัย ควรมองหาวัตถุการลงทุนอื่นดีกว่า

หนี้ที่ต่ำเกินไปไม่ได้บ่งชี้ถึงประสิทธิภาพของบริษัท ในเงื่อนไขของอัตราดอกเบี้ยแทบเป็นศูนย์ ความสามารถในการทำงานกับเงินทุนที่ยืมมาอย่างเหมาะสมเป็นสิ่งที่จำเป็นอย่างยิ่ง

พยากรณ์กำไร

เราจะประมาณการกำไรโดยไม่ต้องตีราคาใหม่ การประเมินค่าใหม่เป็นเพียงการสะท้อนถึงการเพิ่มขึ้นของมูลค่าเล็กน้อยของสินทรัพย์ถาวรของบริษัท ซึ่งมักเกิดจากภาวะเงินเฟ้อ โชคดีที่บริษัทส่วนใหญ่ของเราไม่ได้ตีราคาสินทรัพย์ถาวรใหม่ เพราะหากพูดคร่าวๆ แล้ว การประเมินค่าใหม่หากเป็นบวก จะนำไปสู่การต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินจำนวนนี้

ลองใช้งบกำไรขาดทุนของปีที่แล้วเป็นพื้นฐาน หากมีการประเมินค่าสูงไป ให้ลบออกจากตัวบ่งชี้สุดท้าย มาทำการคาดการณ์กำไรสำหรับปีหน้ากัน ปรับงบกำไรขาดทุนของปีที่แล้วและคำนึงถึง:

• การคาดการณ์ราคาสินค้าโภคภัณฑ์
• การคาดการณ์ราคาสำหรับผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป
• ผู้บริหารบริษัทคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงของปริมาณการผลิต
• การเปลี่ยนแปลงภาษีที่จะเกิดขึ้น

มากำหนดอัตราส่วนของกำไรสำหรับปีหน้าต่อมูลค่าปัจจุบันของเงินทุนกัน นี่คือจำนวนเงินที่บริษัทจะสร้างรายได้ให้คุณต่อปีต่อรูเบิลของการลงทุน หากเหมาะสมกับคุณและคุณไม่มีข้อร้องเรียนเกี่ยวกับระบบการจัดการ (ดูด้านบน) แสดงว่าสินทรัพย์นั้นเป็นตัวเลือกที่ชัดเจนสำหรับการซื้อ

การกระจายกำไรในทางทฤษฎี การกระจายกำไร (ในแง่ของส่วนใดที่จะเป็นเงินปันผลและสิ่งที่จะถูกนำไปลงทุนใหม่) จะไม่ส่งผลกระทบต่อความน่าดึงดูดใจของสินทรัพย์ เนื่องจากกำไรที่นำกลับมาลงทุนจะเพิ่มราคายุติธรรมของหุ้น ซึ่งทำให้ผู้ถือหุ้นได้รับความจำเป็น รายได้. ยิ่งไปกว่านั้น เงินปันผลจะถูกเก็บภาษี และการแข็งค่าของราคาหุ้นก่อนการขายจะไม่ถูกเก็บภาษี อย่างไรก็ตาม มีสถานการณ์ที่ต้องให้ความสนใจ

กำไรถูกลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพแค่ไหน?หากคณะกรรมการเสนอให้ผู้ถือหุ้นไม่แจกจ่ายกำไรบางส่วนและนำกำไรไปลงทุนในธุรกิจ จะต้องระบุข้อมูลว่าโครงการใดจะนำกำไรนี้ไปลงทุน หากไม่มีแผนการลงทุนเฉพาะ ส่วนใหญ่แล้วผลกำไรจะถูกขโมยไป

เมื่อเปรียบเทียบกำไรที่คำนวณได้จากการลงทุนในบริษัทหนึ่งกับการลงทุนทางเลือกอื่น (เงินฝากธนาคาร) เราควรพิจารณาถึงอัตราเงินเฟ้อ กำไรที่ได้จะปราศจากภาวะเงินเฟ้อ เนื่องจากเราไม่ได้คำนึงถึงการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ถาวรใหม่ด้วยในการคำนวณ ซึ่งหมายความว่านอกเหนือจากกำไรที่ได้รับแล้ว จำนวนเงินต้นของการลงทุนของคุณจะเติบโตโดยเฉลี่ยในอัตราเงินเฟ้อหรือมากกว่านั้น ในขณะที่เงินฝากธนาคารจะสร้างรายได้เท่านั้น แต่จำนวนเงินต้นของการลงทุนจะลดลง ดังนั้น ในการเปรียบเทียบการลงทุนในเงินฝากธนาคารและการลงทุนในสินทรัพย์ทุน ค่อนข้างคร่าวๆ จึงจำเป็นต้องเพิ่มอัตราเงินเฟ้อที่คาดการณ์ไว้ให้กับกำไรที่คาดการณ์จากสินทรัพย์ทุนเป็นเปอร์เซ็นต์ และเปรียบเทียบจำนวนเงินที่ได้รับแล้วกับเงินฝาก ตัวอย่างเช่น บริษัทจะให้ผลตอบแทน (กำไร / ตัวพิมพ์ใหญ่) 10% ต่อปี อัตราเงินเฟ้อตามการคาดการณ์ของรัฐบาลที่ 8% โดยรวม สำหรับการเปรียบเทียบกับเงินฝาก คุณต้องใช้อัตรา 18% ต่อปี

ขออภัย ข้อผิดพลาดเกิดขึ้นเป็นระยะในบทความ มีการแก้ไข บทความเพิ่มเติม พัฒนา เตรียมบทความใหม่ สมัครรับข่าวสารเพื่อรับข่าวสาร

หากไม่ชัดเจน ให้ถาม!
ถามคำถาม. อภิปรายบทความ

บทความเพิ่มเติม

อุตสาหกรรม กองทุนดัชนี นักลงทุนจำนวนมาก นักเก็งกำไร - เทคนิค...
คุณสมบัติของนักลงทุนอุตสาหกรรม กองทุน นักลงทุนมวลชน นักเก็งกำไร - ที่...

เราลงทุนในโครงการง่ายๆ ที่เข้าใจได้ เราวิเคราะห์วัตถุที่แนบมา ...
การลงทุนที่ดีในโครงการที่ชัดเจนและเรียบง่าย ตัวกลางขั้นต่ำ ความพร้อมใช้งานของพ...

หุ่นยนต์ซื้อขาย กลยุทธ์อัลกอริธึม - ผลตอบรับ ประสบการณ์เชิงปฏิบัติ...
หุ่นยนต์ซื้อขาย - ของฉัน ประสบการณ์จริงรายได้ การซื้อและทดสอบการค้า...

กลยุทธ์การลงทุนอัลกอริธึม หุ่นยนต์ซื้อขาย การทำกำไร...
กลยุทธ์อัลกอริทึม หุ่นยนต์ซื้อขาย - ความสามารถและข้อจำกัดของพวกมัน....

การลงทุนการลงทุน เงินฝากธนาคารเงินฝาก คุณสมบัติและประโยชน์...
คุณสมบัติของการลงทุนการลงทุนในเงินฝากธนาคาร ผลประโยชน์ กำไรจริง...

การซื้อรถด้วยเครดิต เป็นประโยชน์หรือไม่? วิธีการประเมิน เรากำลังวางแผนจะซื้อ...
เครดิตหรือเงินสด? วิธีที่ดีที่สุดที่จะซื้อรถคืออะไร? เรากำลังวางแผนจะซื้อ...

รายได้เสริมรายได้ บัตรเครดิต. สร้างรายได้จากพลาสติก...
วิธีละทิ้งการจ่ายเงินสดเติมงบประมาณของคุณด้วยรูเบิลนับหมื่น ...

ซื้อ ใช้จ่ายมากเกินไป จ่ายมากเกินไป การซื้อที่ไม่สมเหตุผลว่างเปล่าเ...
วิธีการซื้อสิ่งที่คุณต้องการในราคาที่เหมาะสม? ประหยัดเงินอย่างชาญฉลาด...

บริษัทสามารถวางแผนได้เฉพาะตัวชี้วัดที่สามารถจัดการได้ เช่น ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ ตัวชี้วัดที่เหลือ - ความต้องการ ความเสี่ยง การกระทำของคู่แข่ง - สามารถคาดการณ์ได้เท่านั้น ส่วนรายละเอียดไม่เพียงพอและมักไม่ได้รับการพิสูจน์ . ทางเลือกที่เหมาะสมวิธีการพยากรณ์รายได้ของบริษัทและคำนึงถึงปัจจัยสำคัญทั้งหมดที่มีผลต่อมูลค่าการพยากรณ์จะทำให้แม่นยำยิ่งขึ้น

บริษัทต้องการการคาดการณ์รายได้ไม่ใช่เพื่อกำหนดประสิทธิภาพทางการเงินในอนาคต แต่เพื่อพัฒนากลยุทธ์และยุทธวิธีสำหรับรอบระยะเวลาคาดการณ์ ต้องจำไว้ว่าการพยากรณ์ไม่ใช่จุดจบในตัวมันเอง ดังนั้นวิธีการพยากรณ์จึงไม่ควรแม่นยำเป็นพิเศษ แต่ควรสะท้อนถึงข้อมูลเฉพาะของธุรกิจอย่างถูกต้องและระบุทิศทางการตัดสินใจของฝ่ายบริหารของบริษัทอย่างถูกต้องเท่านั้น

วิธีการพยากรณ์

วิธีการพยากรณ์ทั้งหมดที่ใช้ในการวิเคราะห์สามารถแบ่งออกเป็นผู้เชี่ยวชาญและสถิติ ลองพิจารณาวิธีการเหล่านี้โดยละเอียด

วิธีการของผู้เชี่ยวชาญ

เมื่อใช้วิธีการของผู้เชี่ยวชาญจะทำการสำรวจกลุ่มผู้เชี่ยวชาญ (ผู้เชี่ยวชาญ) ตามกฎแล้ว ผู้จัดการระดับสูงจะทำหน้าที่เป็นผู้เชี่ยวชาญภายในบริษัทต่างๆ เช่น ทั่วไป การค้า ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ผู้อำนวยการฝ่ายผลิต ฯลฯ ที่ปรึกษา นักวิเคราะห์ทางการเงิน นักการตลาดที่เกี่ยวข้องกับการวิจัยตลาด และผู้เชี่ยวชาญอื่นๆ สามารถทำหน้าที่เป็นผู้เชี่ยวชาญภายนอกได้

วิธีการพยากรณ์ดังกล่าวถูกใช้โดยบริษัทเกือบทั้งหมด แต่เหมาะสำหรับการประเมินการพัฒนาของตลาดที่ไม่เสถียรซึ่งอธิบายได้ยาก สูตรทางคณิตศาสตร์และการพึ่งพาตลอดจนการคาดการณ์ระยะยาว ความสำเร็จของการประยุกต์ใช้วิธีการของผู้เชี่ยวชาญขึ้นอยู่กับจำนวนและคุณสมบัติของผู้เชี่ยวชาญที่สามารถมีส่วนร่วมในงานได้

วิธีการทางสถิติ

หากตลาดค่อนข้างคาดการณ์ได้ และบริษัทมีข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงก่อนหน้าของตัวบ่งชี้ที่คาดการณ์ไว้ หรือการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยที่ส่งผลกระทบ แนะนำให้ใช้วิธีการทางสถิติสำหรับการคาดการณ์ระยะสั้นหรือระยะกลาง วิธีการเหล่านี้อยู่บนสมมติฐานที่ว่าในอนาคตตัวบ่งชี้ที่วิเคราะห์จะเปลี่ยนไปตามกฎหมายเดียวกันกับในอดีต บริษัทที่มุ่งเน้นตลาดเกือบทั้งหมดใช้วิธีทางสถิติของความซับซ้อนที่แตกต่างกัน โดยใช้ Excel หรือโปรแกรมสถิติเฉพาะทาง (SPSS, Statistica เป็นต้น)

ลองพิจารณาวิธีการทางสถิติสองวิธี - การสร้างแนวโน้มและวิธีการของดัชนีลูกโซ่

การสร้างเทรนด์วิธีการพยากรณ์ทางสถิติส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการสร้างเทรนด์ นั่นคือ สมการทางคณิตศาสตร์ที่อธิบายพฤติกรรมของ indicator ที่คาดการณ์ ตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุดของสมการดังกล่าวคือการพึ่งพาการขายตรงเวลา ตัวบ่งชี้สามารถอธิบายได้ว่าเป็นเส้นตรง (แนวโน้มเชิงเส้น) หรือเส้นโค้ง (แนวโน้มที่ไม่เป็นเชิงเส้น) เมื่อสร้างสมการเส้น ควรปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้:

• หากคุณต้องการกำหนดเฉพาะแนวโน้มทั่วไปหรือเปรียบเทียบอัตราการเติบโตของตัวบ่งชี้ต่างๆ คุณสามารถจำกัดตัวเองให้อยู่ในแนวโน้มเชิงเส้นได้
• หากยอดขายเติบโต "เหมือนหิมะถล่ม" (เช่น เมื่อสินค้ากลายเป็นแฟชั่น) แนวโน้มแบบทวีคูณจะถูกนำมาใช้ อย่างไรก็ตาม วิธีนี้ใช้ได้สำหรับการคาดการณ์ในระยะสั้นเท่านั้น: การเติบโตอย่างรวดเร็วในกรณีส่วนใหญ่ไม่สามารถเกิดขึ้นได้ในระยะยาว เนื่องจากในอุตสาหกรรมที่มีการแข่งขันสูง อุปสงค์ที่เพิ่มขึ้นจะทำให้อุปทานจากบริษัทคู่แข่งเพิ่มขึ้น ดังนั้นในช่วงการวางแผนครั้งต่อไป แนวโน้มจะต้องได้รับการแก้ไข
• หากสังเกตความผันผวนตามฤดูกาลในปริมาณการขาย (เช่น ตามฤดูกาล) จะใช้แนวโน้มพหุนาม
• หากยอดขายเติบโตในตอนแรกและจากนั้นก็ทรงตัวที่ระดับหนึ่ง หรือในทางกลับกัน สูงในตอนแรกแล้วลดลง ระดับที่เสถียรใหม่จะถูกกำหนดโดยใช้แนวโน้มลอการิทึม

นอกจากเวลาแล้ว สมการเส้นแนวโน้มยังสามารถรวมค่าที่ทำนายไว้ก่อนหน้า (การถดถอยอัตโนมัติ) ค่าเฉลี่ย (วิธีค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่) เป็นต้น บางครั้งค่าที่ทำนายจะไม่เท่ากัน ตัวอย่างเช่น ปริมาณการขายของบริษัทก่อสร้างอาจขึ้นอยู่กับจำนวนโฆษณา ปริมาณการให้สินเชื่อจำนอง และแม้แต่ GDP จากนั้นสมการแนวโน้มจะรวมค่าของปริมาณที่ส่งผลกระทบ (อาจมีการเลื่อนเวลา) ด้วยค่าสัมประสิทธิ์บางอย่าง (การถดถอยหลายค่า)

วิธีการของดัชนีลูกโซ่หากจำเป็นต้องคำนึงถึงความผันผวนตามฤดูกาลในการคาดการณ์ คุณสามารถใช้วิธีการของดัชนีลูกโซ่ได้ ในการทำเช่นนี้ อันดับแรก จะทำการคำนวณดัชนีการขายแบบลูกโซ่ (อัตราส่วนของปริมาณการขายในแต่ละช่วงเวลาต่อๆ ไปกับช่วงเวลาก่อนหน้า) และหาค่าเฉลี่ยของดัชนีนี้สำหรับแต่ละช่วงเวลา (เดือน) ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา จากนั้นปริมาณการขายของรอบระยะเวลาการรายงานล่าสุดจะถูกคูณด้วยดัชนีของงวดถัดไป (ที่วางแผนไว้) ค่าผลลัพธ์คือการคาดการณ์สำหรับรอบระยะเวลาพยากรณ์แรก ในการคำนวณการคาดการณ์สำหรับรอบที่สองและรอบถัดไป ขั้นตอนจะคล้ายคลึงกัน วิธีดัชนีลูกโซ่สามารถใช้ร่วมกับวิธีการพยากรณ์อื่นๆ ได้

ขั้นตอนการพยากรณ์

ในการคาดการณ์รายได้จำเป็นต้องกำหนดมูลค่าในอนาคตของปริมาณการขายของ บริษัท ในแง่กายภาพและประเมินการเปลี่ยนแปลงในนโยบายการกำหนดราคา ผลิตภัณฑ์ของพวกเขาจะให้การคาดการณ์รายได้ของบริษัทในแง่มูลค่า

การพิจารณาปัจจัย

แนะนำให้รวบรวมการคาดการณ์ราคาและปริมาณการขายทางกายภาพแยกกัน เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้เหล่านี้อาจแตกต่างกัน องค์ประกอบทั้งสองนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยจำนวนมาก ค่าที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างมีนัยสำคัญ (สภาพทางประชากรในภูมิภาค พลวัตของรายได้ของประชากร สถานะของอุตสาหกรรมที่ผลิตสินค้าทดแทน ฯลฯ) . ดังนั้น ในการเริ่มต้น จำเป็นต้องระบุปัจจัยที่อาจส่งผลต่อมูลค่าของการคาดการณ์ นั่นคือ ปัจจัยที่เกี่ยวข้อง ตามกฎแล้ว นักวิเคราะห์ให้ความสำคัญกับการคาดการณ์ ปัจจัยภายนอกซึ่งบริษัทไม่สามารถโน้มน้าวได้ แต่อย่าลืมปัจจัยภายใน เช่น นโยบายการโฆษณา การเปลี่ยนแปลงการแบ่งประเภท การเปิดสำนักงานใหม่ ฯลฯ เนื่องจากอาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อมูลค่าของการคาดการณ์ นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องกำหนดว่าแต่ละปัจจัยส่งผลต่อตัวบ่งชี้ที่คาดการณ์ไว้อย่างไร

การสร้างค่าพยากรณ์

จากนั้นคุณต้องเข้าใจว่าปัจจัยที่เกี่ยวข้องจะเปลี่ยนแปลงไปตามกาลเวลาอย่างไร สามารถทำได้โดยใช้วิธีการพยากรณ์วิธีใดวิธีหนึ่งที่อธิบายไว้ข้างต้น ควรสังเกตว่าบางครั้งปัจจัยสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในทันที เพื่อสะท้อนการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว มักใช้ปัจจัยการแก้ไข ซึ่งได้มาจากการวิเคราะห์ข้อมูลทางสถิติ (ฤดูกาล) และข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงที่คาดหวัง (รายงานจากคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซีย ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ) ค่าของปัจจัยการแก้ไขจะต้องมีเหตุผลทางเศรษฐกิจ มูลค่าการคาดการณ์ของปัจจัยจะได้รับการแก้ไขโดยการคูณการคาดการณ์ที่ได้รับโดยใช้แนวโน้มด้วยปัจจัยการแก้ไข หลังจากได้รับค่าพยากรณ์ของปัจจัยทั้งหมดที่มีผลต่อรายได้ของ บริษัท แล้วจะมีการคำนวณมูลค่าการขายและราคาในแง่ร้ายมองโลกในแง่ดีและน่าจะเป็นมากที่สุด

ประสบการณ์ส่วนตัว Sergey Pustovalov, CFO ของ Talosto (เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก)

เราคาดการณ์การพัฒนาของบริษัทเป็นระยะเวลาห้าปี โดยแยกตามปีและพื้นที่ธุรกิจ และคำนวณจากสถานการณ์ที่มองโลกในแง่ร้าย มองโลกในแง่ดี และเป็นจริงมากที่สุด ปัจจัยหลักที่มีอิทธิพลต่อการคาดการณ์ทางการเงินของบริษัท ได้แก่ ผลิตภัณฑ์มวลรวมตามตลาดการขาย การลงทุนในการโฆษณา การกระทำของคู่แข่ง และการเติบโตของกลุ่มตลาด ตัวบ่งชี้เป้าหมายสำหรับเราคือส่วนแบ่งการตลาดของบริษัท - มันต้องเติบโตเร็วกว่าตลาดหรืออย่างน้อยก็ควบคู่ไปกับมัน ดังนั้น ภายใต้สถานการณ์ในแง่ร้าย การเติบโตของกลุ่มตลาดเป้าหมายจึงถือว่าน้อยที่สุดและมีจำนวนถึง 15% ต่อปี

เพื่อกำหนดพลวัต สภาพแวดล้อมภายนอกเราไม่เพียงใช้ข้อมูลทางสถิติในช่วงเวลาที่ผ่านมา แต่ยังรวมถึงการคาดการณ์ของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซีย กระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจและการค้า ข้อมูล สำนักข่าวการคาดการณ์และผลลัพธ์ของการติดตามอุตสาหกรรมที่จัดทำโดยหน่วยงานการตลาดของเรา รวมถึงการทบทวนกองทุนรวมที่ลงทุน มูลค่ารายได้ขั้นสุดท้ายได้มาจากการปรับการคาดการณ์พื้นฐานโดยปัจจัย (หรือปัจจัย) ที่คำนึงถึงผลกระทบของตัวบ่งชี้เหล่านี้

ตัวอย่างการพยากรณ์รายได้ของบริษัท

Santekhnika LLC เป็นบริษัทที่เติบโตอย่างรวดเร็วซึ่งเชี่ยวชาญด้านการค้าส่งวัสดุตกแต่งและสุขภัณฑ์ระดับประหยัด ปัจจัยที่มีผลต่อปริมาณการขายแสดงไว้ในรูป ลองพิจารณาสร้างการคาดการณ์ปัจจัยหลักประการหนึ่ง - ยอดขายเครื่องสุขภัณฑ์สำหรับอาคารที่พักอาศัยแห่งใหม่ ประจำปี 2548-2549

ปัจจัยที่สำคัญที่สุดที่ส่งผลต่อปริมาณการขายเครื่องสุขภัณฑ์คือปริมาณการก่อสร้างที่อยู่อาศัย หลายปีที่ผ่านมา ตลาดได้เห็นการเติบโตอย่างเข้มข้นของปริมาณการก่อสร้างและราคาสำหรับอพาร์ทเมนท์ ซึ่งได้ชะลอตัวลงในช่วงสองปีที่ผ่านมา และขณะนี้มีแนวโน้มจะทรงตัว จากการพยากรณ์โดยวิธีทางสถิติพบว่า วิธีที่ดีที่สุดการพึ่งพาปริมาณการก่อสร้างที่อยู่อาศัยตรงเวลาอธิบายโดยแนวโน้มลอการิทึม ในการสร้างการคาดการณ์พื้นฐาน ได้สมการต่อไปนี้:

Y=14.762Ln(x) + 18.313,

โดยที่ Y คือปริมาตรของการก่อสร้างที่อยู่อาศัย
х - เวลา (ตามปี 1998 ใช้เป็น x = 1);
14.762 และ 18.313 - ค่าสัมประสิทธิ์ที่คำนวณได้

นักวิเคราะห์ตลาดอสังหาริมทรัพย์คาดหวังการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในตลาดในช่วงหลายปีที่คาดการณ์ ผู้เชี่ยวชาญบางคนคาดว่าความต้องการที่อยู่อาศัยใหม่และยอดขายจะเพิ่มขึ้น 20% ต่อปีจากการคาดการณ์พื้นฐาน (การคาดการณ์ในแง่ดี) ผู้เชี่ยวชาญคนอื่นๆ เชื่อว่าตลาด "ร้อนเกินไป" ดังนั้นในปี 2548 นักลงทุนที่ซื้อที่อยู่อาศัยเพื่อการเก็งกำไรจะเริ่มขายบ้าน ซึ่งจะทำให้ยอดขายอพาร์ทเมนท์ใหม่ลดลง 40% ในความเห็นของพวกเขา ตลาดจะทรงตัว และในปี 2549 ตลาดจะเติบโต 20% จากระดับปี 2548 (สถานการณ์ในแง่ร้าย) ในทางกลับกัน ผู้เชี่ยวชาญด้านการธนาคารเชื่อว่าการดำเนินการตามโครงการของรัฐสำหรับการพัฒนาสินเชื่อที่อยู่อาศัยจะส่งผลให้การก่อสร้างที่อยู่อาศัยเพิ่มขึ้น 3% ต่อปี ปัจจัยภายนอกอื่นๆ จะไม่เปลี่ยนแปลง การคาดการณ์ที่ได้รับทั้งหมดสรุปไว้ในตาราง หนึ่ง.

ตอนนี้จำเป็นต้องกำหนดว่าการคาดการณ์จะเปลี่ยนแปลงอย่างไรภายใต้อิทธิพลของปัจจัยภายใน เพื่อรักษาและเพิ่มส่วนแบ่งการตลาดในช่วงเวลาที่คาดการณ์ไว้ มีการวางแผนที่จะขยายช่วงของสินค้าที่ขายโดยใช้เครื่องสุขภัณฑ์ราคาแพงที่ทันสมัย ความต้องการเครื่องสุขภัณฑ์ดังกล่าวมีการเติบโตอย่างต่อเนื่อง ดังนั้นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในการเลือกสรร บริษัทจึงวางแผนที่จะเพิ่มยอดขาย 20% (การคาดการณ์ในแง่ดี) ในกรณีที่เลวร้ายที่สุด - เพิ่มขึ้น 10% (ในแง่ร้าย) ตอนนี้เราสามารถสรุปผลกระทบของปัจจัยภายในและภายนอกสำหรับปี 2548 (ดูตารางที่ 2) ง่ายต่อการรวบรวมตารางที่คล้ายกันสำหรับปี 2549 เช่นกัน

แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่ายอดขายเครื่องสุขภัณฑ์สำหรับบ้านใหม่จะแตกต่างกันอย่างมาก (จาก -28.2% ถึง +43.6%) สิ่งเหล่านี้จะช่วยให้ผู้บริหารของบริษัท ข้อมูลสำคัญ. ผู้จัดการสามารถเห็นได้ว่าปริมาณการขายจะเปลี่ยนไปอย่างไรหากความเจริญของที่อยู่อาศัยยังคงดำเนินต่อไป หรือราคาบ้านที่ "เก็งกำไร" เริ่มลดลง การมีการคาดการณ์ดังกล่าว พวกเขาสามารถพัฒนาสถานการณ์สมมติสำหรับการกระทำของบริษัทในสถานการณ์ที่กำหนด และกำหนดวิธีการบรรลุผลทางการเงินในเชิงบวกในเหตุการณ์ใดๆ

สถานการณ์ในอนาคต

สำหรับแต่ละตัวเลือกการคาดการณ์รายได้ จำเป็นต้องพัฒนาสถานการณ์ต้นทุนที่เหมาะสม ทำได้โดยใช้แบบจำลองงบประมาณที่มีอยู่ของบริษัท 1 จากนั้นนำรายได้ที่คาดการณ์และค่าใช้จ่ายตามแผนของบริษัทมารวมกัน และได้รับตัวเลือกการพัฒนาขอบเขตสี่ตัวเลือก (ดูตารางที่ 3) สำหรับแต่ละตัวเลือก งบประมาณทางการเงินหลักจะถูกสร้างขึ้น - BDDS, BDR และยอดดุลการคาดการณ์ การวิเคราะห์ผลลัพธ์ที่ได้จากมุมมองของกลยุทธ์ของบริษัทและประสิทธิภาพทางการเงินช่วยให้เราพัฒนาแผนปฏิบัติการสำหรับสถานการณ์การพัฒนาแต่ละสถานการณ์ โดยคำนึงถึงความเสี่ยงโดยธรรมชาติ เป็นผลให้บริษัทควรได้รับสถานการณ์ที่น่าจะเป็นไปได้มากที่สุดของการพัฒนาและชุดมาตรการและการดำเนินการที่พัฒนาขึ้นในกรณีที่ตัวบ่งชี้ที่แท้จริงเบี่ยงเบนไปจากค่าที่คาดการณ์ไว้

ประสบการณ์ส่วนตัว

เดนิส อิวานอฟ ผู้บริหารสูงสุด CJSC Financial Reserve (มอสโก)

ในบริษัทของเรา คาดการณ์รายได้ในอนาคตทุก ๆ หกเดือนโดยหัวหน้าแผนกสร้างรายได้ ตามกฎแล้วผลงานในอนาคตจะแสดงด้วยค่าเดียว แต่ข้อผิดพลาดข้อผิดพลาด (ช่วงของค่า) ถูกกำหนด ฝ่ายวางแผนและเศรษฐกิจจัดทำแผนแม่บทและระบุค่าขอบเขตของการเบี่ยงเบนที่เป็นไปได้ หากมีความเป็นไปได้ของเหตุการณ์ที่ส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อมูลค่าคาดการณ์ ฝ่ายวางแผนและเศรษฐกิจจะกำหนดมูลค่าของรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับสถานการณ์ดังกล่าว

สถานการณ์จำลองเหล่านี้ได้รับการประมวลผลในแผนกวางแผนและเศรษฐกิจ ซึ่งจะเพิ่มช่วงของอัตราแลกเปลี่ยนในอนาคตและอัตราดอกเบี้ยให้กับข้อมูลการคาดการณ์ จากนั้นเมื่อคำนึงถึงค่าใช้จ่ายในอนาคต กำหนดการชำระเงินจะถูกกำหนด หลังจากนั้นฝ่ายบัญชีจะคาดการณ์กำไรสุทธิและพัฒนามาตรการการวางแผนภาษี

สำหรับการระบุความเบี่ยงเบนจากการคาดการณ์ในเวลาที่เหมาะสม จำเป็นต้องพัฒนาชุดเกณฑ์มาตรฐาน การเลือกตัวบ่งชี้ที่จะใช้ในการวิเคราะห์การดำเนินการของการคาดการณ์เริ่มต้นแม้ในระหว่างการพยากรณ์และการวางแผนรายได้และค่าใช้จ่าย จากนั้นจึงกำหนดตัวชี้วัดหลัก (ส่วนแบ่งการตลาด ราคา ปริมาณการขายจริง ผลิตภาพแรงงาน ฯลฯ) ซึ่งการคาดการณ์ขึ้นอยู่กับและค่าเริ่มต้น นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องเพิ่มจำนวนตัวชี้วัดควบคุมพารามิเตอร์ที่ผลลัพธ์ทางการเงินจะขึ้นอยู่กับ (การหมุนเวียน ลูกหนี้, ความสามารถในการทำกำไร ฯลฯ ) ติดตามการเปลี่ยนแปลงที่เลือก ตัวชี้วัดที่สำคัญผู้จัดการสามารถเห็นการคาดการณ์และการดำเนินการเบี่ยงเบนใดในทางปฏิบัติ และทำการตัดสินใจตามสถานการณ์ที่พัฒนาขึ้นก่อนหน้านี้

ประสบการณ์ส่วนตัว

โอเล็ก แฟรกิน ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินของ Wine World Holding LLC (มอสโก)

เพื่อให้การคาดการณ์มีประสิทธิภาพ ต้องใช้ข้อมูลประสิทธิภาพการคาดการณ์เพื่อตัดสินใจในสถานการณ์ปัจจุบัน และไม่อิงตามผลลัพธ์ในอดีต ในขณะเดียวกัน เป็นไปไม่ได้ที่จะบังคับให้แผนกต่างๆ ประมวลผลค่าใช้จ่ายและรายได้อย่างรวดเร็ว เช่น ใน Excel สิ่งนี้ต้องการโปรแกรมพิเศษที่อนุญาตให้คุณรวบรวม วางแผน และวิเคราะห์ข้อมูล ดำเนินการวิเคราะห์ตามแผน-ข้อเท็จจริง จนถึงสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงาน มิฉะนั้นจะไม่มีประสิทธิภาพและการคาดการณ์ใด ๆ จะสูญเสียความหมายเนื่องจากจะพลาดโอกาสในการนำไปใช้

ในบริษัทที่ ส่วนใหญ่ของต้นทุนคงที่ (เช่น กับเรา) มี "เบรก" อีกหนึ่งรายการสำหรับการจัดการการปฏิบัติงานภายในการคาดการณ์ หากไม่เป็นไปตามแผนการขาย ฉันไม่สามารถ เช่น ไล่พนักงานครึ่งหนึ่งออกเพื่อลดต้นทุนคงที่ คุณสามารถควบคุมได้เท่านั้น มูลค่าผันแปร. ในบางส่วน ปัญหานี้สามารถแก้ไขได้โดยการแปลงต้นทุนคงที่เป็นตัวแปร กล่าวคือ ใช้การเอาท์ซอร์ส เช่น ในบริการด้านไอที แต่ไม่สามารถทำได้เสมอไป ด้วยเหตุนี้ สถานการณ์การทำงานสำหรับบริษัทของเราจึงค่อนข้างชัดเจน: หากเราได้รับเงินน้อยกว่าที่วางแผนไว้ 20% สำหรับช่วงเวลานั้น ฉันสามารถประหยัดได้สูงสุด 5% ของจำนวนเงินที่อนุมัติล่วงหน้า

การคาดการณ์ข้อผิดพลาด

การประเมินทางเลือกการพัฒนาหนึ่งทางเลือก

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดคือการประเมินตัวเลือกการพัฒนาหนึ่งตัวเลือก นักวิเคราะห์ส่วนใหญ่ บริษัทรัสเซียไม่คิดว่าจำเป็นต้องคำนวณหลายตัวเลือกสำหรับการพัฒนาเหตุการณ์ ในกรณีที่ดีที่สุด การวางแผนจะดำเนินการโดยกลุ่มสินค้า (ช่วง) ภูมิภาคหรือช่องทางการจัดจำหน่าย เมื่อมีการคำนวณพารามิเตอร์การคาดการณ์เพียงชุดเดียว (ราคาและปริมาณ) สำหรับแต่ละทิศทาง ซึ่งตามกฎแล้วจะถูกประเมินต่ำกว่า "สำหรับ ความปลอดภัย". ต่อจากนั้น เมื่อประเมินความอ่อนไหวของแบบจำลองทางการเงินกับพารามิเตอร์อินพุต นักการเงินสามารถวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงในตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญของบริษัทที่เกี่ยวข้องกับพารามิเตอร์เหล่านี้ อย่างไรก็ตาม การวิเคราะห์อย่างเดียวไม่เพียงพอ จำเป็นต้องมีแผนปฏิบัติการ มิฉะนั้น บริษัทอาจไม่พร้อมสำหรับยอดขายส่วนเกิน (ลดลง) อย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับที่คาดการณ์ไว้

ส่วนใหญ่มักจะใช้วิธีการคาดการณ์ กล่าวคือ การกำหนดความสัมพันธ์ระหว่างพารามิเตอร์แบบจำลองตามข้อมูลจากช่วงเวลาที่ผ่านมาและการถ่ายโอนการพึ่งพาเหล่านี้ไปยังอนาคต ตัวอย่างเช่น บริษัทคาดการณ์การเติบโตของยอดขายที่ 10% ต่อปีเป็นเวลาห้าปีล่วงหน้า โดยไม่ได้คำนึงถึงแนวโน้มของตลาดในปัจจุบันและเหตุการณ์ทางเศรษฐกิจที่เป็นไปได้ (เช่น การเข้าเป็นสมาชิก WTO ของรัสเซีย) เป็นผลให้การคาดการณ์ดังกล่าวอาจไม่มีประโยชน์ในหนึ่งปี ดังนั้น การอนุมานจึงเหมาะเป็นเครื่องมือในการ "เก็บเกี่ยว" ค่าพยากรณ์เท่านั้น

ประสบการณ์ส่วนตัว

Evgeny Dubinin, รอง ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินบริษัทก่อสร้าง "เล็ก-มอสโก"

การใช้วิธีการทางคณิตศาสตร์เพียงอย่างเดียวในการพยากรณ์เป็นเรื่องที่ผิด แม้แต่วิธีที่ซับซ้อนที่สุดก็ผิด เพราะในกรณีนี้ ความหมายทางเศรษฐกิจของเหตุการณ์จะไม่ถูกนำมาพิจารณา หากการคาดการณ์ของค่าเงินดอลลาร์สหรัฐเมื่อต้นปี 2541 เกิดขึ้นโดยนักคณิตศาสตร์ที่ไม่เข้าใจอะไรเลยเกี่ยวกับเศรษฐศาสตร์ เขาคงสร้างการพึ่งพาอาศัยกันซึ่งไม่ได้คำนึงถึงสถานการณ์ปัจจุบันกับหนี้ในประเทศของประเทศ และไม่สามารถคาดการณ์ได้ การลดค่าเงินรูเบิล

ประเมินหรือละเลยปัจจัยต่างๆ ต่ำไป

ข้อผิดพลาดนี้ปรากฏขึ้นเมื่อพยายามคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงในอนาคตในสภาพแวดล้อมภายนอกและภายในของบริษัท ปัจจัยที่เกี่ยวข้องมักกำหนดไว้อย่างเรียบง่าย โดยประเมินทั้งอิทธิพลส่วนบุคคลและอิทธิพลสะสมต่ำเกินไป ตัวอย่างเช่น สำหรับอสังหาริมทรัพย์ ปัจจัยที่เกี่ยวข้องจะไม่เพียงแต่การเติบโตของรายได้ส่วนบุคคลและอัตราดอกเบี้ยจำนองที่ลดลงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสถานการณ์ทางประชากรศาสตร์ด้วย

การบัญชีที่ไม่สมบูรณ์ของการเปลี่ยนแปลงที่เสนอ

การเปลี่ยนแปลงที่เสนอควรนำมาพิจารณาอย่างเพียงพอทั้งในส่วนของรายได้และค่าใช้จ่ายของงบประมาณ มิฉะนั้น สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อมีการวางแผนรายได้เพิ่มเติมโดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ส่วนใหญ่มักเกี่ยวข้องกับต้นทุนคงที่ตามเงื่อนไข: ค่าจ้างผู้บริหาร โฆษณา สื่อสาร ฯลฯ นอกจากนี้ยังมีทางเลือกย้อนกลับเมื่อบริษัทวางแผนลดต้นทุน โดยเชื่อว่าจะไม่กระทบต่อรายได้แต่อย่างใด

ความปรารถนาที่จะคิดอย่างปรารถนา

หลายคนด้วยอานิสงส์ของตัวเอง ลักษณะทางจิตวิทยาไม่เต็มใจที่จะประเมินสถานการณ์ตามความเป็นจริง ผู้บริหารมักชอบทัศนคติเชิงบวกต่อการพัฒนาธุรกิจของบริษัท สิ่งนี้นำไปสู่ความจริงที่ว่า บริษัท ไม่พร้อมที่จะทนต่อแนวโน้มเชิงลบในสภาพแวดล้อมภายนอก

แล้วคุณคาดการณ์รายได้อย่างไร? คำตอบสำหรับคำถามนี้ชัดเจนเพียงพอ: ต้องทำในลักษณะที่ฝ่ายบริหารของบริษัทสามารถตัดสินใจอย่างมีเหตุมีผลและมีเหตุผลเกี่ยวกับกลยุทธ์และยุทธวิธีของบริษัทในด้านต่างๆ อย่าไล่ตามความซับซ้อน วิธีการทางคณิตศาสตร์พยายามเดาอนาคต การคาดการณ์รายได้จะต้องเพียงพอกับกระบวนการทางเศรษฐกิจของบริษัทและเงื่อนไขของตลาดที่บริษัทดำเนินการอยู่

• วิจัยการตลาดในประกาศนียบัตรที่พวกเขาทำเพื่อกำหนดสองพารามิเตอร์: จำนวนหน่วยขาย ต้นทุนของหน่วยขาย เมื่อรวมกัน ปริมาณทั้งสองนี้ก่อให้เกิดการหมุนเวียน วิธีการกำหนด...
• สวัสดีผู้อ่านที่รัก คำถามมาถึงวันนี้: จะทำอย่างไรกับจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย (เฉลี่ยต่อปี) หากไม่มีข้อมูล คำตอบ: เราสามารถดำเนินการจากผลิตภาพแรงงานได้ นั่นเป็นเวลาหนึ่งปี...
• สวัสดี! ขอถามเรื่องวุฒิบัตรหน่อยค่ะ? ถ้าทำได้ช่วยตอบด้วย) สถานการณ์เป็นเช่นนี้เนื่องมาจากส่วนลดลูกหนี้ ระยะเวลาชำระคืนลูกหนี้ใน ...
• ช่วงเวลาที่ดีแขกที่รักของเว็บไซต์ วันนี้ ฉันได้รับคำถามต่อไปนี้: โดยทั่วไป แม้แต่การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวก็เพียงพอแล้วที่จะแสดงผลกระทบของวิกฤตต่อการรายงาน ขอให้โชคดี. ขอแสดงความนับถือ,…
• ในการประเมินผลลัพธ์ของการดำเนินการตามมาตรการในบทที่สามของประกาศนียบัตร มักจะเหมาะสมที่จะจัดทำงบดุลที่คาดการณ์และรายงานผลทางการเงิน นี่มีไว้เพื่ออะไร…
• อเล็กซานเดอร์ สวัสดีตอนบ่าย! คุณช่วยบอกฉันถึงวิธีการหาจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย (ต่อปีโดยเฉลี่ย) ได้อย่างไรหากไม่มีข้อมูล?) สวัสดี มันสามารถขึ้นอยู่กับผลิตภาพแรงงาน นั่นคือ…
• สวัสดีอเล็กซานเดอร์! ขออภัยที่รบกวนคุณ แต่คำแนะนำของคุณจำเป็นอย่างยิ่ง ฉันกำลังเขียนประกาศนียบัตรการประเมิน ฐานะการเงินองค์กรการค้า เป็นที่ทราบกันดีว่าสถานประกอบการเชิงพาณิชย์มีลักษณะเฉพาะของตนเอง…