Nauda no individuālajiem uzņēmējiem savām vajadzībām: kā tērēt? Kā izņemt naudu no individuālā uzņēmēja norēķinu konta personīgām vajadzībām: mehānisms, grāmatojumi

Līdz 21. gadsimta otrās desmitgades beigām skaidras naudas izmantošanas apjoms biznesa vajadzībām Krievijā ir manāmi sašaurinājies. Taču 2018. gadā nevar pilnībā izslēgt situācijas, kad individuālajam uzņēmējam būs jāizņem nauda no norēķinu konta. Viņš to var izdarīt vairākos veidos. Un, lai izvēlētos labāko, ir jāizsver plusi, mīnusi un birokrātiskās nianses, kas saistītas ar katru no pieejamajām iespējām.

Vai ir iespējams izņemt naudu no IP norēķinu konta

Atlikums IP norēķinu kontā ir viņa privātīpašums, kuru viņš saskaņā ar Art. 209 Krievijas Federācijas Civilkodeksa (CK), ir tiesības rīkoties ar to pēc saviem ieskatiem. Tas nozīmē, ka viņš var izņemt un iztērēt šo naudu jebkurā laikā, cik vien vēlas pieejamās summas ietvaros un par jebko.

Šajā ziņā IP atrodas labākā situācijā nekā LLC dibinātājs. Viņam, pirms tērē naudu no uzņēmuma konta personiskām vajadzībām, papildus nodokļiem, ko viņš maksā no uzņēmuma peļņas, ir pienākums samaksāt dividendes nodokli 13% apmērā. Uzņēmējam šādu pienākumu nav. Nomaksājis nodokļus saskaņā ar spēkā esošo nodokļu un sociālo iemaksu sistēmu, viņš ir tīrs likuma priekšā un valstij neko nav parādā.

Līdzekļus, kas palikuši individuālā uzņēmēja norēķinu kontā pēc nodokļu, nodevu un obligāto maksājumu nomaksas, viņš var izmantot personiskām vajadzībām. Summu aplikšana ar nodokli Nauda pārskaitīts no individuālā komersanta norēķinu konta uz kontu individuāls, nodokļu kods nav nodrošināts.

Rubens Sahakjans, vietnieks Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas Muitas un tarifu politikas departamenta direktors

Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2014. gada 11. augusta vēstule Nr. 03–04–05/39905

Video: individuāla uzņēmēja peļņa

Vai ir noteikts limits skaidras naudas izņemšanai no uzņēmēja norēķinu konta?

Likumdošanas līmenī šāds limits nav paredzēts. Bet ierobežojumi ir iespējami banku noteikumu līmenī, kur individuālam uzņēmējam ir konts. Šis punkts ir jāprecizē norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu (RKO) bankas izvēles posmā.

Tāpat ir iespējams, ka katram tarifam skaidras naudas norēķinu pakalpojumiem, ko uzņēmējam piedāvā konkrēta banka, ir paredzēti savi limiti. Ja banka paredz šādus limitus, tie attiecas tikai uz gadījumiem, kad uzņēmējs saņem naudu bankas kasē, un neietekmē pārskaitījumus no individuālā komersanta norēķinu konta uz savu privātpersonas kontu.

Ar bankas prasībām par skaidras naudas atlikumu beigās biznesa diena vēl viens saistīts iespējamais ierobežojums. Ja individuālajam uzņēmējam uzreiz nepieciešama liela summa, banka, visticamāk, nevarēs to izsniegt pieteikuma iesniegšanas dienā, jo pasūtot skaidras naudas izņemšanu lielā skaitā nepieciešams iepriekš.

Ar šādiem ierobežojumiem var saskarties ne tikai bankā. 2000. gadu pašā sākumā mans draugs, kurš dzīvoja Čeboksaros, saņēma honorāru par publikāciju sēriju federālā izdevumā - četrus tūkstošus rubļu. Tā laika cenās un depresīvās Čuvašijas realitātē summa izskatījās pārmērīgi liela. Nauda no Maskavas, kur atrodas redakcija, viņai tika nosūtīta pa pastu. Banku kartes tajos gados Krievijā bija diezgan eksotiskas. Viņi nevarēja viņai uzreiz nosūtīt pārskaitījumu. Pasta darbinieki skaidroja, ka lielas summas nepieciešams pasūtīt iepriekš. Pretējā gadījumā kasē vienkārši nepietiks skaidras naudas.

Pastāv arī ierobežojums, kas saistīts ar IP saistību izpildi pret valsti. Ja viņam ir nodokļu parādi un iemaksas ārpusbudžeta fondos ( Pensijas fonds, Federālais obligātās medicīniskās apdrošināšanas fonds un Sociālās apdrošināšanas fonds) vai novēloti ziņojot par šiem maksājumiem, konts var tikt bloķēts pēc nodokļu iestāžu pieprasījuma vai kāda no fondiem. Pēc bloķēšanas uzņēmējs nevarēs izmantot kontā esošo atlikumu, kamēr neizpirks visus grēkus, kas sakrājušies valsts priekšā.
Ja būs ierobežojumi norēķinu konta lietošanai, uzņēmējam būs problemātiski saņemt skaidru naudu

Veidi, kā izņemt naudu no IP norēķinu konta

Individuālajiem uzņēmējiem 2018. gadā ir pieejamas šādas skaidras naudas izņemšanas metodes no norēķinu konta:

• bankas kasē uz maksājuma uzdevuma;
• bankas kasē ar čeku;
• bankomātā no kartes, kas saistīta ar pašreizējais profils IP;
• pārskaitījums uz privātpersonas kontu;
• depozīta pārskaitījums.

Naudas saņemšana bankas kasē pēc maksājuma uzdevuma

Maksājuma uzdevuma forma ir sniegta Krievijas Bankas 19.06.2012. noteikumu par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem Nr.383-P pielikumā Nr.2. Sastādīšanas procedūru labāk pārbaudīt pie viņa darbiniekiem. Viņi ar prieku informēs par prasībām šim dokumentam, aizpildīšanas instrukcijām un ieteiks pakalpojumus, ar kuriem var to izdarīt - piemēram, sistēmu banka-klients.

Individuālajiem uzņēmējiem bieži ir grūti aizpildīt dokumentu, ja runa ir par aili “Maksājuma mērķis”. Padomu šajā jautājumā varat lūgt arī banku vadītājiem. Izņemot naudu individuāla uzņēmēja personīgām vajadzībām, parasti tiek izmantots šāds formulējums:

• personīgām vajadzībām;
• personīgām vajadzībām;
• uzņēmēja ienākumi;
• personīgiem nolūkiem;
• personīgiem nolūkiem;
• pašu kapitāla izņemšana;
• naudas līdzekļu pārskaitīšana personīgām vajadzībām.

Ir atļautas arī citas pēc nozīmes tuvas alternatīvas.

Šādā maksājumā ir stingri aizliegts lietot vārdu "alga". Pat ja IP šo naudu uzskata par algu, ko viņš sev dod, tam vajadzētu palikt viņa personīgās uztveres līmenī. Banka vadās pēc likuma burta. Un saskaņā ar likumu individuālais uzņēmējs pats nevar maksāt algu. Tikai darbinieki.

Komisijas maksa par naudas izņemšanu individuālajiem uzņēmējiem algu izmaksai ir mazāka nekā par līdzekļu izņemšanu citiem mērķiem. Un šis apstāklis ​​var izraisīt vēlmi ietaupīt naudu. Bet jūs nevarat izmantot šo nepilnību. Un nekas nav jādara: likums ir likums.

Finanšu konsultanti iesaka uzņēmumu īpašniekiem netērēt naudu sava "vēlmju saraksta" dēļ, bet gan noteikt sev ikmēneša tēriņu limitu savām vajadzībām - sava veida "algu". Bet pietiek tikai aprobežoties ar šo marķieri personīgās uztveres līmenī. Un, aizpildot finanšu dokumentāciju, vadieties pēc likuma prasībām.

Kad 2010. gada sākumā pirmo reizi atnācu uz banku, lai izņemtu skaidru naudu no sava IP norēķinu konta, man piedāvāja “pēc noklusējuma” sākt čeku grāmatiņa. Vai tad čeka vietā bija iespējams izmantot maksājumu, nevaru pateikt. Astoņu gadu laikā banku pakalpojumu standartos individuālajiem uzņēmējiem kaut kas ir mainījies. Bet es neizslēdzu iespēju, ka nezināšanas dēļ nepajautāju, vai ir kādas citas alternatīvas. Tāpēc nekautrējieties: jautājiet - un jums tiks atbildēts.

Skaidras naudas izņemšana ar čeku

Čeku grāmatiņas izmantošana 2018. gadā netiek uzskatīta par ērtāko iespēju skaidras naudas izņemšanai no norēķinu konta. Tomēr to turpina lietot kopā ar citiem. Lai izmantotu šo metodi, individuālajam uzņēmējam bankā jāpasūta čeku grāmatiņa. Tikai tad, kad tas būs gatavs, viņš varēs uz sava vārda izrakstīt čeku un saņemt no tā naudu bankas kasē.

Bankā, kurā 2009. gadā atvēru savu pirmo IP norēķinu kontu, bija jāgaida apm trīs dienas pēc čeku grāmatiņas pasūtīšanas, līdz tā tiks izgatavota un piegādāta manā birojā. Un man bija jāmaksā par ražošanu. Summa bija neliela – kādi simts rubļu, bet arī tā ir nauda. Lai gan citā bankā, kur drīz vien pārgāju uz apkalpošanu, man uztaisīja čeku grāmatiņu un izsniedza uzreiz konta atvēršanas dienā.

Čeku grāmatiņa tiek ražota tipogrāfijā un ir identisku veidlapu komplekts ar skavotiem. Katra veidlapa sastāv no paša čeka, kuru IP pirms naudas izņemšanas noplēš un iedod bankas pārstāvim, un grāmatā paliekošā mugurkaula.

Pirmkārt, IP aizpilda mugurkaulu, kur viņš ievada:

• summa skaitļos, kas norāda rubļus un kapeikas;
• līdzekļu izsniegšanas datums (mēnesis norādīts mutiski, pārējais - skaitļos);
• skaidras naudas saņēmēja uzvārds un iniciāļi.

Čekam ir priekšpuse un aizmugure. Priekšpusē IP norāda:

Aizmugurē pēc vajadzības tiek aizpildīta tabula ar iespējām izņemt līdzekļus un summas. Ja nauda tiek izņemta vairākiem mērķiem vienlaikus, atbilstošās summas tiek ievietotas dažādās ailēs. Turpat attiecīgajās ailēs ir norādīti adresāta dati.
Skaidras naudas izņemšanas čeka otrās puses aizpildīšanas paraugs

Individuālais uzņēmējs pirms bankas apmeklējuma var aizpildīt čeku grāmatiņu. Izņēmums ir paraksts un zīmogs - tie jāuzliek bankas darbinieka priekšā, kurš, atverot kontu, nekavējoties pārbaudīs ar paša individuālā uzņēmēja sniegtajiem kontroles paraugiem.

Aizpildot čeku, jums jāievēro šādi noteikumi:

• aizpildiet ar roku ar parastu tintes pildspalvu ar zilu tinti (nav atļautas gēla pildspalvas vai citas krāsas tinte);
• čekā nedrīkst būt kļūdas un bloti, ja tādi ir, tas tiek uzskatīts par bojātu un nav pieņemams, tas būs jāaizpilda vēlreiz;
• pases datiem stingri jāatbilst tajā rakstītajam, kas rakstīts pašā personu apliecinošajā dokumentā;
• burtiem un cipariem jābūt salasāmiem un viegli salasāmiem;
• visai informācijai, lai cik garas tās būtu un lai cik īsa šķistu tai piešķirtā kolonna, jāiekļaujas attiecīgajās ailēs (ļoti neērti, ja rokraksts ir slaucīts);
• čeki tiek aizpildīti stingri pēc kārtas, nav pieļaujams atstāt tukšas lapas starp aizpildītajām.

2010. gadā, aizpildot savu pirmo čeku skaidras naudas izņemšanai no IP norēķinu konta, sabojāju vismaz piecas veidlapas. Tad viņš, protams, piepildīja roku. Un drīz viņš pilnībā atteicās no šīs iespējas, dodot priekšroku bezskaidras naudas pārskaitījumiem uz privātpersonas kontu. Pat laikā, kad aktīvi izmantoju pildspalvu, mans rokraksts nebija ne skaists, ne salasāms, tāpēc bankas darbiniekiem bieži bija grūtības atpazīt manu parakstu uz čeka.

Abas iespējas skaidras naudas izņemšanai kasē negarantē, ka pieteikšanās dienā saņemsiet nepieciešamo summu. Ja tas ir 100 tūkstošu rubļu robežās, visticamāk, problēmu nebūs. Bet lielākus ieteicams pasūtīt iepriekš. Gaidīšanas periods var būt no vienas līdz piecām dienām. Visas nianses, kas saistītas ar nepieciešamību iepriekš pasūtīt naudu un to gaidīšanas laiku, labāk ir noskaidrot bankā, pirms pirmo reizi ir nepieciešams veikt ievērojamu izņemšanu no konta.

Naudas izņemšana no kartes, kas piesaistīta IP norēķinu kontam

Bieži vien bankas piedāvā individuālajiem uzņēmējiem piesaistīt bankas karti norēķinu kontam, gadās arī, ka šis pakalpojums ir iekļauts bankas pakalpojumu komplektā. Ar karti, kas piesaistīta kontam, individuālais uzņēmējs var norēķināties par precēm un pakalpojumiem internetā, izmantojot POS terminālus (tā sauktās ierīces, ar kurām tiek debetēti maksājumi par pirkumiem ar karti), izņemt skaidru naudu no tās bankomātos savas un trešo pušu bankas.
Jūs varat izņemt naudu no kartes, kas saistīta ar IP kontu, bez liekas birokrātijas

Komisijas maksa par skaidras naudas izņemšanu ir atkarīga no konkrētās bankas tarifu politikas. Savukārt, izņemot skaidru naudu kasē ar maksājumu vai čeku, arī tā tiek iekasēta un sasniedz vidēji līdz 3,5% no darījuma summas. Kartē situācija ir tāda pati kā ar kontiem piesaistītām personām. "Vietējā" bankomātā vai bankā, ar kuru privātpersona izmanto kontu, ir īpaša vienošanās, komisijas maksa ir minimāla vai tās nav. Trešo pušu bankomātos augstāks.

Taču, pirms sākat lietot karti, nebūtu lieki pārbaudīt pie banku vadītājiem, vai šajā sakarā nav kādi ierobežojumi.

Kad es izvēlējos banku, lai atvērtu IP norēķinu kontu, viens no viņiem piedāvāja piesaistīt karti. Taču viņi brīdināja, ka no tā iegūtos līdzekļus var izmantot tikai biznesa vajadzībām. Skaidru atbildi, kā tas tiks pārbaudīts, no konsultanta nesaņēmu. Bet, padomājot, es labāk neiesaistījos: jo mazāk bankai ir pamats jautājumiem, jo ​​labāk. Taču līdz 2018. gadam banku pakalpojumu nosacījumi individuālajiem uzņēmējiem kopumā kļuva mīkstāki.

Naudas pārskaitīšana uz privātpersonas personīgo kontu (karti).

Šī iespēja izņemt līdzekļus no individuāla uzņēmēja norēķinu konta pamatoti tiek uzskatīta par ērtāko. Nekur nav jābrauc, jāpārskaita papīrs uz birokrātiju, jāatskatās uz banku skaidras naudas izņemšanas limitiem un nepieciešamību iepriekš pasūtīt līdzekļus.

Ja personīgais konts tiek atvērts tajā pašā bankā, kurā atrodas norēķinu IP, līdzekļu pārskaitīšana prasīs dažas sekundes, un komisijas maksa būs neliela, un dažos gadījumos to var neiekasēt vispār. Visbiežāk bankai ir limits mēneša summa pārskaitījumi bez komisijas maksas. Bet par visu, kas pārsniedz to, jums būs jāmaksā vismaz 0,5%, bet jāmaksā. Ir jāņem vērā šādu komisiju minimālās summas - piemēram, ne mazāk kā 100 rubļu. Tomēr ir arī maksimumi.

Bieži vien līdzekļu pārskaitīšanas limits bez komisijas maksas atšķiras atkarībā no IP izmantotās tarifu paketes. Jo dārgāka pakete, jo augstāks limits. Bet tas viss ir atkarīgs no IP finansiālā rezultāta. Ja viņa peļņa ir mazāka par 1 miljonu rubļu mēnesī, nav jēgas pārmaksāt par tarifu, kas ļauj viņam katru mēnesi pārskaitīt to pašu 1 miljonu rubļu no konta.

Beznosacījumu priekšrocības, ko sniedz naudas izņemšana no IP konta uz personīgo kontu, kas piesaistīts bankas kartei, ietver šīs metodes ekstrateritoriālo raksturu. Jūs neesat piesaistīts bankas filiālei un tās darba grafikam. Un viss, kas jums nepieciešams, lai izmantotu naudu, ir piekļuve internetam.
Jūs varat izņemt naudu no IP konta uz personīgo karti caur internetbanku pat pludmalē, ja ir Wi-Fi

Kas vēl jāpatur prātā - šāda brīvība pārvietot līdzekļus no individuāla uzņēmēja konta uz personīgo attiecas tikai uz pārskaitījumiem starp kontiem, kas atvērti uz viņa vārda. Jebkurš pārskaitījums no individuālā uzņēmēja konta citai fiziskai personai pēc noklusējuma tiek uzskatīts par ienākumu, no kura tiek aplikts ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Turklāt nodokļu aģenta pienākums tiek uzlikts nevis saņēmējam, bet individuālajam uzņēmējam, no kura konta tika veikts pārskaitījums.

Tāpēc, kad nepieciešams pārskaitīt naudu trešajai pusei, pat ja tā tuvs radinieks, no IP konta labāk to nedarīt. Vispirms jums ir jāizņem no personīgā konta. Jā, tie ir papildu žesti un komisijas. Taču šīs izmaksas ir nelielas salīdzinājumā ar tām, kas sāksies tad, kad nodokļu iestādēm radīsies pamatoti jautājumi.

Naudas pārskaitīšana depozītā

Ja individuālais uzņēmējs nolemj nevis tērēt, bet gan ietaupīt un palielināt daļu peļņas, noguldot to depozītā, uz šādu pārskaitījumu attiecas tie paši noteikumi, kas attiecas uz naudas izņemšanu uz viņa personīgo kontu. Vienīgā atšķirība ir tāda, ka pēc naudas ieskaitīšanas depozītā uzņēmējam ir ierobežotas iespējas ar tiem atbrīvoties. Visu nosaka bankas depozīta līguma nosacījumi kontā, kurā tika saņemti līdzekļi.
Bet iekšā trīs litru burka jūs nevarat izņemt naudu tieši no IP konta - tikai pēc skaidras naudas izņemšanas

Noguldījumi ir dažādi, arī tādi, kas pieļauj iespēju daļēji izņemt summu, nezaudējot uzkrātos procentus. Bet arī procentu likme par šādām iemaksām nav starp augstākajām. Jo augstāks, jo stingrāki ir depozīta nosacījumi. Ja daļēja izņemšana netiek nodrošināta un nauda nepieciešama steidzami, visu depozīta summu būs iespējams izņemt tikai ar procentu zaudējumiem.

Daudzas bankas piedāvā klientiem individuālā uzņēmēja statusā izvietot brīvos līdzekļus atsevišķā uzkrājumu produktu rindā. Izmantot tos vai nē ir uzņēmēja personīgs bizness. Vienlaikus nevajadzētu aizmirst, ka individuālo uzņēmēju kontos esošos līdzekļus līdz 1,4 miljoniem rubļu vienas kredītiestādes ietvaros apdrošina valsts. Jūs varat lasīt vairāk par šo jautājumu.

Kā uzņēmējs var veikt izņemto skaidru naudu grāmatvedībā

Individuālajiem komersantiem nav pienākuma veikt uzskaiti.. Tā ir vēl viena šī statusa priekšrocība salīdzinājumā ar juridisku personu, kurai grāmatvedības nepieciešamība ir paredzēta likumā. Savukārt uzņēmējs ar to var vienkārši neuztraukties, ko lielākā daļa dara, aprobežojoties ar vienīgo likumā noteikto grāmatvedības dokumentu individuālajiem uzņēmējiem - ienākumu un izdevumu grāmatiņu.

Tomēr ir izņēmumi. Ja individuālais uzņēmējs pats interesējas par grāmatvedību, piemēram, lai uzticamāk kontrolētu ienākošos un izejošos naudas plūsmas, likums viņam neaizliedz uzņemties visus galvassāpes saistīti ar grāmatvedības ierakstiem.
Individuālajam uzņēmējam ir tiesības nekārtot grāmatvedību, bet, ja viņš pats to gribēs, neviens neaizliegs

Par no norēķinu konta izņemto skaidru naudu uzņēmējam nav pienākuma sastādīt avansa atskaites.

Skaidro naudu, ko individuāls uzņēmējs saņem no bankas konta, bez ierobežojumiem var tērēt personīgām vajadzībām. Avansa atskaites sastādīšana par skaidras naudas summām, ko individuālais uzņēmējs tieši iztērējis jebkādam mērķim, netiek veikta.

Jurijs Loboda un. par. kases nodaļas direktors naudas apgrozība Krievijas Banka

Krievijas Bankas 2012. gada 2. augusta vēstule Nr. 29–1-2/5603

Bet tas neliedz viņam izmantot avansa pārskatus un citu grāmatvedības dokumentāciju, lai kontrolētu savu darbinieku finanšu disciplīnu.

Tabula: pamata grāmatvedības ieraksti norēķinu kontam

Vai individuālajam uzņēmējam ir jāatskaitās par izņemto naudu?

Viņam tādas atbildības nav. Un tomēr nebūs lieki glabāt izdevumus apliecinošus dokumentus, arī izdevumus personīgām vajadzībām. Ja viņš regulāri no konta izņem lielas skaidras naudas summas, bankai var rasties aizdomas par iesaistīšanos skaidras naudas izņemšanas shēmās.

Šādu shēmu jēga ir tāda, ka individuālais uzņēmējs, piemērojot atvieglotu nodokļu režīmu, parasti “vienkāršotu” ar nodokļa objektu “6% ienākumi”, slēdz fiktīvus līgumus ar uzņēmumiem, kas ir ieinteresēti naudas līdzekļu izņemšanā, un saskaņā ar tiem saņem samaksu. Tajā pašā laikā “pircējam” preces netiek nosūtītas, pakalpojumi netiek sniegti. Darījumi tiek veikti uz papīra. Un maksājuma veidā saņemtie IP līdzekļi, atskaitot nodokļu un banku izmaksu kompensāciju un tās procentuālo daļu, tiek izņemti no konta un pārskaitīti klientam.

Bezskaidras naudas maksājumi ar bankas starpniecību ir ērts norēķinu līdzeklis individuālajiem uzņēmējiem. Ja maksājuma summa saskaņā ar līgumu ar citu uzņēmēju pārsniedz 100 000 rubļu, tad nav citas iespējas kā iemaksāt norēķinu kontā. Tas ir tā sauktais skaidras naudas norēķinu limits starp vienībām. uzņēmējdarbības aktivitāte viena līguma ietvaros.

Uzņēmējs skaidru naudu visbiežāk saņem no pircējiem un klientiem. Ja tās ir vienkāršas personas, tad 100 000 rubļu summas ierobežojums šeit neattiecas, taču ir skaidras naudas drošības problēma. Lai par to nesatraukties, vienkāršākais veids ir iemaksāt no pircējiem un klientiem saņemto skaidru naudu norēķinu kontā.

Veikt bezskaidras naudas norēķinus ir ērti un droši, taču atsevišķos gadījumos uzņēmējam var nākties izņemt naudu no norēķinu konta, t.i., izņemt skaidru naudu. Apskatīsim sīkāk, kā individuālais uzņēmējs var izņemt naudu no norēķinu konta 2019. gadā.

Kas jāņem vērā, izņemot naudu no IP norēķinu konta

• Par skaidras naudas izņemšanu no norēķinu konta banka iekasē komisijas maksu. Ja nauda tiek izņemta algu izmaksai, tad komisija ir neliela, parasti nepārsniedz 1%. Bet, ja uzņēmējs naudu izņem citiem mērķiem, tostarp personiskām vajadzībām, tad komisija atkarībā no summas var sasniegt 2% un vairāk.
• Visas skaidrās naudas operācijas jāveic, ievērojot skaidrās naudas disciplīnu. Lai gan saskaņā ar pašreizējie noteikumi noteikusi Centrālā banka, 2019. gadā individuālajiem uzņēmējiem ir tiesības neglabāt kases dokumentus, praksē šāda vienkāršota kārtība var izraisīt strīdus ar nodokļu iestādēm, nosakot nodokļa bāzi. Vairāk par skaidras naudas norēķinu noteikumiem lasiet rakstā "".
• Ja jūs bieži izņemat skaidru naudu no individuāla uzņēmēja norēķinu konta par lielām summām (no 100 000 rubļu), tad esiet gatavi tam, ka banka var pieprasīt apstiprināt turpmākos šīs skaidrās naudas izdevumus. Bankas šādu kontroli veic likuma Nr. 115-FZ “Par pretdarbību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijai” ietvaros.

Jūs varat saņemt skaidru naudu savas bankas kasē, aizpildot čeku grāmatiņu vai maksājuma uzdevumu. Tālāk saņemtā skaidrā nauda jāieskaita IP kasē saskaņā ar ienākošo kases orderi (PKO), un pēc tam jāizsniedz no kases saskaņā ar izejošo kases orderi (RKO).

Lai apstiprinātu skaidrās naudas izlietojumu saimnieciskās darbības vajadzībām, nepieciešams noformēt un saglabāt līgumus ar partneriem, skaidras naudas un pārdošanas čekus, rēķinus, pavadzīmes un citus maksājumu dokumentus. Algu izmaksu skaidrā naudā apliecina algas lapa T-53 veidlapā. Izņemot skaidru naudu no norēķinu konta, uzņēmējam nav jāveic grāmatojumi, jo. tas ir instruments grāmatvedība, kuru IP nenoved.

Ņemot vērā dizaina sarežģītību skaidras naudas darījumi un nepieciešamība maksāt bankai komisijas maksu, ārkārtējos gadījumos iesakām skaidras naudas norēķinus ar darījumu partneriem un darbiniekiem. Kas attiecas uz skaidras naudas izņemšanu individuālo uzņēmēju personīgajām vajadzībām, to ir vieglāk izdarīt.

Kā individuālais uzņēmējs var izņemt naudu no norēķinu konta personīgām vajadzībām

Individuālais uzņēmējs no uzņēmuma saņemto naudu var tērēt personiskām vajadzībām bez ierobežojumiem un papildu nodokļu uzlikšanas. Tādā veidā individuālais uzņēmējs būtiski atšķiras no LLC dibinātāja. Uzņēmuma īpašnieks ienākumus no uzņēmējdarbības var saņemt tikai papildu nodokļa maksāšanas veidā 13% apmērā.

Lūk, divi citāti, kas skaidri apliecina uzņēmēja tiesības pēc saviem ieskatiem rīkoties ar 2019. gadā gūtajiem ienākumiem:

“Līdzekļus, kas palikuši individuālā komersanta norēķinu kontā pēc nodokļu, nodevu un obligāto maksājumu nomaksas, viņš var izmantot personiskām vajadzībām. Kodekss neparedz naudas summu, kas pārskaitīta no individuālā uzņēmēja norēķinu konta uz privātpersonas kontu, aplikšanu ar nodokli ”(no Krievijas Finanšu ministrijas 2014. gada 11. augusta vēstules N 03-04-05 / 39905).

“Naudas līdzekļus, ko individuālais komersants saņem no bankas konta, var bez ierobežojumiem izlietot personiskām vajadzībām. Avansa ziņojuma sastādīšana par skaidras naudas summām, kuras individuāls uzņēmējs tieši iztērējis jebkādam mērķim, netiek veikta ”(no Krievijas Bankas 2012. gada 2. augusta vēstules N 29-1-2 / 5603).

Ir trīs veidi, kā 2019. gadā personiskām vajadzībām pārskaitīt naudu no IP norēķinu konta.

1. Saņemiet skaidru naudu bankas kasē ar čeku vai maksājuma uzdevumu.Šī metode maz atšķiras no brīža, kad uzņēmējs izņem skaidru naudu, lai norēķinātos ar darbuzņēmējiem vai darbiniekiem. Skaidra nauda tiek ieskaitīta arī IP kasē pēc kredīta ordera, un tiek izsniegta pēc izdevumu ordera.
   Lai nepārmaksātu komisijas naudu bankai, atsevišķi uzņēmēji maksājuma mērķī norāda “Individuālā komersanta alga”. Tas nav pareizi. Individuālais uzņēmējs nevar maksāt sev algu, kā to vairākkārt ir paudusi Rostrud, Finanšu ministrija un Federālais nodokļu dienests. Bankai ir tiesības atteikties izpildīt šādu maksājuma uzdevumu, tādēļ, pārskaitot IP līdzekļus personiskām vajadzībām, ir jānorāda: “Pašu līdzekļu pārskaitījums” vai “Līdzekļu izsniegšana personiskām vajadzībām”.
2. Pārskaitiet skaidru naudu uz fiziskas personas norēķinu kontu un ar to saistīto karti.Šajā gadījumā uzņēmējs nekavējoties neizņem skaidru naudu no norēķinu konta, līdz ar to banka neiekasē komisijas maksu par naudas izņemšanu, kā arī nav jānoformē kases dokumenti. Tālāk nauda no kartes tiek izņemta jau bankomātā ierastajā kārtībā.
   Ir ļoti svarīgi, lai karte, uz kuru tiek pārskaitīta individuālā uzņēmēja personiskajām vajadzībām izņemtā nauda, ​​tiktu izsniegta pašam uzņēmējam, nevis citai personai, piemēram, laulātajam. Ja veicat šādu darījumu, tad uz citas personas karti pārskaitītā nauda tiek aplikta ar nodokli, un uzņēmējam kā nodokļu aģentam ir jāietur un jāieskaita budžetā iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
   Ņemiet vērā: ja karti izsniedzāt citā bankā, nevis tajā, kurā jums ir norēķinu konts, tad dažos gadījumos, pārskaitot naudu uz karti citā bankā, var tikt iekasēta komisija.
3. Pārskaitīt naudu uz privātpersonas bankas depozītu.Uzņēmējam var būt ne tikai norēķinu un norēķinu konts, bet arī krājkonts vai depozīta konts. Varat arī pārskaitīt naudu uz šo kontu, un pēc depozīta slēgšanas to saņemt skaidrā naudā.

Tādējādi vienkāršākais veids, kā izņemt naudu no individuālā uzņēmēja personīgām vajadzībām, kam nav nepieciešama komisijas maksa par naudas izņemšanu un apstrādi skaidras naudas dokumenti, - Šis naudas pārskaitījums uz personas karti. Tas ir tas, ko mēs iesakām saviem lietotājiem.

Vai plānojat atvērt biznesa kontu? Īpaši mūsu pakalpojuma lietotājiem banka Tinkoff sagatavojis izdevīgus nosacījumus, atstāj pieteikumu jau tagad un saņem:

• Bezmaksas konta atvēršana + mobilās un internetbankas pieslēgšana.
• Bezmaksas pakalpojums jaunajiem uzņēmējiem līdz 7 mēnešiem
• un līdz 3 mēnešiem visiem pārējiem.
• Bezmaksas darījumu partneru pārbaude.
• No konta atlikumiem tiek iekasēta līdz 8%.
• Bezmaksas algu projekts.
• Kredīti, pārskaitījumi, norēķini no 4:00 līdz 21:00 pēc Maskavas laika. Iekšā bankā 24/7.

Komisija par naudas pārskaitīšanu uz karti

Diemžēl dažas bankas, nevēloties zaudēt naudu, komisijas maksu par skaidras naudas izņemšanu iekasē no klienta par pārskaitījumu fiziskai personai. Tajā pašā laikā IP ne vienmēr tiek izslēgts no šo personu saraksta, pārskaitot naudu no bankas konta uz viņu karti, pat ja karte ir izsniegta tajā pašā bankā.

Ņemot to vērā, izvēloties banku individuālajam uzņēmējam, iesakām ņemt vērā ne tikai tarifu plāna izmaksas, bet arī šīs komisijas lielumu. Zemāk esošajā tabulā sniedzam datus par komisiju par pārskaitījumu uz personīgo IP karti dažām lielajām bankām.

1. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību ir atsevišķa civiltiesiskā vienība, kurai ir savs īpašums un kura patstāvīgi atbild par savām saistībām.
2. Pēc iestāšanās pamatkapitāls OOO pašu naudu vai īpašumu, dibinātājs zaudē tiesības rīkoties ar tiem saviem personīgajiem mērķiem.
3. Dibinātājam peļņa no uzņēmuma ir ienākumi no ārējie avoti, kuru saņemot, jāmaksā nodoklis par dividendēm: iedzīvotāju ienākuma nodoklis fiziskām personām vai ienākuma nodoklis dalībniekam- juridiska persona. Izņēmums ir tikai dalībniekiem-Krievijas organizācijām, ja tās saņem dividendes no uzņēmumiem, kuros to līdzdalības daļa pārsniedz 50%.

Un problēmas būtību var raksturot šādi: kā SIA dibinātājs var saņemt nopelnīto naudu ar minimāliem papildu zaudējumiem?

1. metode: dividendes ir vienīgais drošais veids

Neskatoties uz to, ka virsraksts vēstīja par sešiem veidiem, kā iegūt naudu no SIA, tikai viens no tiem ir patiesi klasisks un vārda cienīgs - "dzīvot no biznesa ienākumiem". Dividendes ir daļa no uzņēmuma sadalītās peļņas, tāpēc tās var izmaksāt tikai tad, kad šī peļņa pēc grāmatvedības datiem ir pieejama.

Dividenžu sadalījums izskatās šādi:

1. Aprēķināt neto aktīvi organizācijām un pārliecināties, ka tie pārsniedz statūtkapitālu.
2. Pieņemt dalībnieka/dalībnieku lēmumu par peļņas sadali un dividenžu izmaksas laiku.
3. Maksājiet dalībniekam dividendes, iepriekš no tās atskaitot iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas(Krievijas Federācijas rezidentiem 13% vai nerezidentiem 15%) vai ienākuma nodoklis (0%, 13%, 15% likmes atkarībā no dalībnieka kategorijas).

Šādu procedūru var veikt ne biežāk kā reizi ceturksnī, lai gan jau izmaksātās dividendes var izmaksāt katru mēnesi.

Papildus šai opcijai, kurai ir ierobežojumi gan biežumā, gan dažos citos apstākļos, ir vēl pieci veidi, kā izņemt naudu no LLC, lai gan tos nevar saukt par peļņas gūšanu vārda pilnā nozīmē.

2. metode: algas saņemšana

Daudzi uzņēmumu dibinātāji paši vada uzņēmējdarbību, organizējot personālu darba līgums. No pirmā acu uzmetiena šī metode izmaksu ziņā ir līdzvērtīga dividenžu izmaksai (iedzīvotāju ienākuma nodokļa likme darba samaksai un dividendēm ir vienāda - 13%).

Bet nedrīkst aizmirst, ka apdrošināšanas prēmijas ir jāuzkrāj un jāmaksā uz darba devēja rēķina, vispārīgā gadījumā 30% no maksājuma summas. Ja skatās no viedokļa - SIA kase ir vienāda ar dibinātāja kabatu -, tad šī metode ir visdārgākā. Piemēram, lai direktors saņemtu rokās 100 000 rubļu, nodokļu un iemaksu veidā jāsamaksā 49 425 rubļi.

3. metode: aizņemieties naudu no sava uzņēmuma

Ko darīt, ja nevēlaties šādu naudu no savas algas piešķirt un dividenžu sadales termiņš vēl nav pienācis? Naudu var aizņemties bezprocentu kredīta veidā, kura termiņš var tikt atkārtoti pagarināts.

Un, lai gan kredīts ir parāds uzņēmumam, biedrībai ir tiesības to piedot, ja dibinātājs neatdod aizņemto summu. Tiesa, to var izdarīt tikai organizācija, kas veiksmīgi darbojas un kurai nav parādu budžetam un partneriem. Citādi nodokļu iestādes interesēsies – kāpēc tāda dāsnība un kāpēc nav veikti visi kredīta piedziņas pasākumi.

Parāda atlaišanas gadījumā dibinātājam atkal jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13% apmērā, tāpat kā dividenžu saņemšanas gadījumā.

4. metode: uzņēmuma vadīšana individuālā uzņēmēja statusā

Lai pēc naudas saņemšanas samazinātu nodokļu atskaitījumu apmēru, daži dibinātāji slēdz līgumu ar savu SIA par pārvaldības pakalpojumiem. Lai to izdarītu, dibinātājs reģistrē individuālo uzņēmēju un sniedz pakalpojumus nevis kā darbinieks, bet gan kā saimnieciska vienība.

Ja IP izvēlas vienkāršota sistēma aplikšanu ar nodokli opcijā “Ienākumi”, tad no atalgojuma viņam jāmaksā nevis 13%, kā no algas, bet tikai 6%. Tiesa, viņam būs jāmaksā arī apdrošināšanas prēmijas par sevi, taču galu galā tas tomēr būs krietni mazāks par 30% darba līguma ietvaros.

Bet, lai gan šī iespēja ir absolūti likumīga (galu galā IP pārvaldnieks maksā nodokļus un iemaksas par sevi), Federālais nodokļu dienests šeit neguļ. Nodokļu iestāžu mērķis ir pierādīt, ka civiltiesiska līguma noslēgšanu izraisa tikai izvairīšanās no nodokļu maksāšanas. Attiecīgi šādi līgumi tiks rūpīgi pārbaudīti, lai noteiktu darba attiecībām raksturīgu nosacījumu esamību.

Un turklāt stabila atalgojuma summa vadītājam ir jāpamato ar organizācijas reālajiem ekonomiskajiem sasniegumiem. Vai nav peļņas, jo puse no SIA ienākumiem tiek novirzīta pārvaldnieka pakalpojumu apmaksai? Ir nodokļu shēma, stāsta inspektori. Tātad šāds naudas iegūšanas veids no biznesa ir likumīgs un izdevīgs, taču to īpaši kontrolē nodokļu iestādes.

5. metode: ņemiet naudu saskaņā ar ziņojumu

Dibinātājs, kurš tiek pieņemts valstī, var saņemt naudu no kases vai no LLC konta, bet ne sev, bet gan uzņēmējdarbības izdevumu apmaksai. Tas ir veids, kā grāmatvedim iet uz galvas, jo, godīgi sakot, katrs SIA naudas santīms ir jātērē biznesam, nevis personīgiem mērķiem.

Bet īsta dzīve nav tik ideāls kā bilance, tāpēc mēs vienkārši paziņojam, ka vairumā SIA ir dokumentāri pierādījumi par uzskaitāmajiem izdevumiem. Šeit mēs neesam jūsu padomdevēji, bet arī nevar izlikties, ka tādas iespējas nav.

6. metode: reprezentācijas izdevumi

AT burtiskišo metodi nevar saukt par naudas izņemšanu, jo šeit dibinātājs saņem nevis naudu, bet gan materiālās preces, kuras ar tām var iegādāties. Šāda iespēja saņemt natūrā: viesnīca, samaksa par ēdināšanu, biznesa skapis, kultūras pasākumi Un tā tālāk. Bet reprezentācijas izdevumiem ir limits – ne vairāk kā 4% no darba algas fonda. Turklāt atkal ir nepieciešami dokumentāri pierādījumi, ka izdevumiem bija uzņēmējdarbības mērķis.

Ņemot vērā šādas grūtības iegūt naudu no LLC, kļūst skaidrs, kāpēc naudas izņemšanas tēma ir tik populāra dibinātājiem. Tā kā nopelnīto naudu vajag dabūt ātri un ar minimālu "komisiju", tad būs piedāvājumi, ai, nelegāli.

Kas ir skaidras naudas izņemšana

Šim jēdzienam ir vairāki skaidrojumi, kā arī iespējas, taču mēs koncentrēsimies uz vienu. Naudas izņemšana ir naudas izņemšana, ko veic dibinātājs, nemaksājot nodokli par dividendēm, izmantojot kontrolētas struktūras.

Tipiska naudas izņemšanas iespēja ir maksājuma pārskaitīšana kontrolētai vai nominētai personai par it kā sniegtajiem pakalpojumiem vai piegādātajām precēm. Tajā pašā laikā nauda tiek iekļauta LLC izdevumos, taču patiesībā organizācija neko nesaņem pretī. Izņemtā nauda tiek atgriezta dibinātājam, bet jau kā privātpersonai - skaidrā naudā vai ar pārskaitījumu uz viņa personīgo kontu.

Papildus tam, ka šī shēma ir krimināli sodāma, dibinātājs ir pakļauts lielam riskam, jo ​​izņemto summu viņam var vienkārši neatdot. Turklāt ir arī finansiālie zaudējumi: Riska maksa nominantam var sasniegt 5%, un noteikta summa nonāks bankas komisijā.

Kopsavilkums

1. Apsveriet un novērtējiet iespējamību dažādas iespējas naudas izņemšana no LLC.
2. Ja naudas izņemšanas piedāvājumi jums šķiet pārliecinoši, tad nosveriet augsta riskašī nelegālā metode: iespējamā kriminālatbildība, izņemtās summas zaudējums un procenti, ko paņem kasiere.
3. Ja esat topošais uzņēmējs, apmeklējiet mūsu mazo uzņēmumu portālu. Šeit mēs dalāmies tikai ar praktiski vērtīgu informāciju par individuālo uzņēmēju un SIA reģistrāciju, optimālās nodokļu sistēmas izvēli, bankām norēķinu konta atvēršanai un populārāko uzņēmējdarbības jomu darbību.

Jebkuri norēķini LLC, kuru summa vienā līgumā pārsniedz 100 000 rubļu, jāveic ar bankas pārskaitījumu. Tā ir juridiska prasība. Tomēr uzņēmuma darbībā dažkārt var būt nepieciešama skaidra nauda. Kā izņemt naudu no norēķinu konta, un vai tas ir likumīgi?

Šis jautājums satrauc daudzus jaunizveidotos dibinātājus. Patiešām, ir atļauts izņemt naudu no norēķinu konta, turklāt ir vairāki veidi, kā to izdarīt. Rakstā mēs runāsim par to, kā jūs varat izņemt LLC līdzekļus, lai nepiesaistītu nodokļu iestādes uzmanību.

Skaidras naudas izņemšana no norēķinu konta

Detalizēts video par to, kā izņemt (izvilkt) skaidru naudu no uzņēmuma norēķinu konta. Skaidras naudas izņemšanas shēmas.

Bezskaidras naudas maksājumi ne vienmēr ir izdevīgi LLC īpašniekiem. Dažos gadījumos jums var būt nepieciešama "dzīvā nauda". Tieši tad dibinātāji domā, kā legāli izņemt līdzekļus no konta. Ir zināmi vairāki veidi, kā to izdarīt:

Līdzekļu iegūšana biznesa vajadzībām(Svarīgi zināt, ka šiem mērķiem var izņemt tikai summu līdz 100 000 rubļu. Vai jebkurā citā bankā, kurā jums ir konts, RKO ir jānorāda, ka grasāties iegādāties preces saimnieciskiem mērķiem. SIA vajadzībām.Par izdevumiem, protams, atskaitīties nav nepieciešams, tomēr strīdu gadījumā ar nodokļu inspekciju tomēr labāk, ja līdzi ir apliecinošie dokumenti (tie var būt rēķini, čeki);

Darba samaksas izsniegšana(lai saņemtu šādus ienākumus skaidrā naudā, daži dibinātāji tiek pieņemti darbā uzņēmumā. Jums tikai 13% jāatvelk valstij kā nodokļi un 30% no iemaksām ārpusbudžeta fondos. Kopumā zaudēsiet gandrīz pusi no izņemto summu, kas ir ārkārtīgi nerentabla.Arī šajā gadījumā darba samaksas izsniegšana jāapstiprina ar izziņu);

Dividendes(SIA dibinātājiem ir tiesības sagaidīt daļu no tīrā peļņa dividenžu veidā. Maksimālais to maksāšanas biežums ir reizi ceturksnī. No šādiem ienākumiem būs jāmaksā tikai 13% nodokļu. Ir tāda nianse: dividendes tiek izmaksātas tikai no tīrās peļņas, t.i., uzņēmumam nevajadzētu būt parādiem valstij, personālam utt.. Bet kāda daļa no tīrās peļņas tiks novirzīta dividenžu izmaksai, tas ir dibinātāju sapulces ziņā. Visu saņemto naudu vari izmantot arī maksājumiem);

Ceļa izdevumi(jums ir tiesības uzkrāt ceļa izdevumus pēc maksimālās dienas likmes un saņemt tos skaidrā naudā. Galvenais, lai būtu apstiprinājums par “komandējumu” - biļetes lidojumiem, transfēriem);

Reprezentācijas izdevumi(par šiem līdzekļiem parasti tiek rīkoti kaut kādi pasākumi. Par tiem var nopirkt pat dārgas drēbes, bet tikai vēlāk vajadzēs nodokļu inspekcijai pierādīt, ka tā ir patiešām svarīga viesmīlības izdevumu daļa);

Aizdevuma līgums(SIA var izsniegt kredītu savam dibinātājam vai darbiniekam. Vienlaikus var tikt norādīts jebkurš parāda atmaksas laiks. Taču, ja kredīta likme ir mazāka par 2/3 no refinansēšanas likmes, tad aizņēmējam būs jāmaksā nodokļi 13% apmērā. Tajā pašā laikā SIA parāds privātpersonai var tikt piedots, un tad tas tiks ieskaitīts kā ienākumi. Un ienākumi tiek aplikti ar 13% nodokli;

Atskaites izsniegšana(summas darbiniekam tiek izsniegtas plkst dažādiem mērķiem, piemēram, preču un materiālu iegādei. Šajā gadījumā visa iztērētā summa ir jādokumentē, un atlikušie līdzekļi tiek atgriezti bankā);

Pārvaldības izdevumi, izmantojot IP(SIA dibinātājam var būt arī individuālā uzņēmēja statuss. Tiek sastādīts līgums, saskaņā ar kuru individuālais uzņēmējs veic vadības funkcijas uzņēmumā LLC. Lielākā daļa LLC peļņa tiek pārskaitīta uz IP kontu kā atlīdzība. Tādējādi dibinātājs var izņemt līdzekļus, noņemot tos no IP konta. Šī shēma nodokļu iestādēm rada daudz jautājumu. Ja jūs nolemjat to izmantot, jūs būsiet pakļauts valdības aģentūru lielai uzmanībai. likumību šī metode ir strīdīgs jautājums. Lai izvairītos no nepatīkamām sekām, jums ir pareizi jāsastāda līgums. Šajā gadījumā no saņemtajiem ienākumiem būs jāmaksā 6% nodokļu, ja individuālais uzņēmējs strādā pie vienkāršotās nodokļu sistēmas "Ienākumi").

Naudas izņemšana no LLC norēķinu konta uz darbinieka plastikāta karti

Daži dibinātāji izmanto nelikumīgas naudas izņemšanas metodes, piemēram, izmantojot LLC, kas darbojas fiktīvi. Viena uzņēmuma dibinātāji pārskaita līdzekļus citam par it kā piegādātajām precēm. Pircējs izņem līdzekļus un pārskaita tos atpakaļ, atskaitot komisijas maksu. Šādas shēmas ātri atklāj nodokļu iestādes, un sekas abiem uzņēmumiem būs neapmierinošas.

Skaidras naudas izņemšanas no LLC norēķinu konta iezīmes

Svarīga LLC darbības iezīme ir tā, ka atšķirībā no individuālajiem uzņēmējiem dibinātājiem nav tiesību izņemt līdzekļus personīgiem mērķiem. Tomēr uzņēmuma īpašnieku reģistrācija valstī šo jautājumu atrisina diezgan ātri un likumīgi.

Tajā pašā laikā ir svarīgi pareizi norādīt naudas līdzekļu izņemšanas mērķi kontā esošajā skaidras naudas norēķinu kontā. Ideāls pamats tam ir Izdevumi biznesa vajadzībām LLC". Arī daudzi dibinātāji bieži norāda frāzi " Uz algas darbiniekiem". Bankai nav tiesību atteikt šādas operācijas, un tāpēc bez nosacījumiem izsniedz līdzekļus pēc likumīgu pretendentu pieprasījuma.

Pēc naudas līdzekļu saņemšanas bankā tie jāieskaita SIA kasē. Šeit neaizmirstiet par limitiem dienas beigās, ko nosaka LLC iekšējie dokumenti. Ja kasē ir pārpalikums, tas jānodod bankā.

Pareiza ienākumu un izdevumu uzskaite kasē ir veiksmīgas SIA darbības atslēga. Depozīta darījumi izskatīsies šādi:

Ja kapitalizētie līdzekļi tiek izsniegti darbinieku algām, tad norīkojums būs šāds:

Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai izņemtu naudu no LLC konta?

Lai izņemtu naudu no bankas konta, ir jābūt čeku grāmatiņai. Parasti tas tiek izsniegts, atverot kontu. Tāpat svarīga būs karte ar to personu parakstu paraugiem, kurām ir piekļuve kontam.

Čekā jābūt šādai informācijai:

1. naudas izņemšanas datums;
2. izņemšanas summa;
3. Līdzekļu saņēmēja pilns nosaukums un pases rekvizīti;
4. līdzekļu saņēmēja paraksts;
5. izdevumu uzdevums.

Bankas operators pārbauda, ​​vai čeks ir pareizi aizpildīts. Ja visi lauki tajā ir norādīti pareizi, tad tas atdalās, un mugurkauls paliek grāmatā.

Personai, kas piesakās naudas līdzekļu izņemšanai, līdzi jābūt pasei vai citam personu apliecinošam dokumentam. Ja summa ir liela, tad tā jāpasūta iepriekš, rakstot iesniegumu bankā vai zvanot uz uzticības tālruni.

Pēc naudas saņemšanas tiek sastādīts PKO par to iemaksu LLC kasē. Līdzekļi tiek izsniegti arī pēc dokumentāra apstiprinājuma saņemšanas dienā. Ja maksā algu, tad jāizdod algu saraksts, ja līdzekļi tiks novirzīti saimnieciskām vajadzībām, tad būs nepieciešams RKO. Veiktie darījumi obligāti tiek atspoguļoti iekšējā pārskatā.

LLC atbildība par nelikumīgu naudas izņemšanu

Ja LLC nolemj izņemt naudu, izmantojot citu SIA vai individuālu uzņēmēju, sekas būs saistībā ar:

Pakalpojuma klients (tas ir, SIA dibinātājs, kurš nevēlas maksāt nodokļus);

Vienas dienas uzņēmuma vadītājs;

Personu grupas (piemēram, ja darījumu veica vairāki SIA dibinātāji vai bija iesaistīts grāmatvedis un citi darbinieki).

Atbildība par izdarīto darbību ir atkarīga no naudas izņemšanas apjoma un darījuma dalībnieku skaita. Krievijas praksē par šādiem pārkāpumiem tika pieņemti šādus pasākumus par noziedzniekiem:

• pārbaudes laiks;
• naudas sods;
• brīvības atņemšana uz laiku līdz 11 gadiem.

Jebkura skaidras naudas iekasēšanas operācija izvirza sev mērķi izvairīties no nodokļu maksāšanas. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksā nav neviena panta, kas tieši noteiktu sodu par nelikumīgu līdzekļu izņemšanu caur citām firmām. Tāpēc visbiežāk tiek izmantots punkts par nepatiesu ziņu sniegšanu nodokļu dienestam vai par šādas informācijas slēpšanu, par ko draud kriminālatbildība.

Cik maksā naudas izņemšana no norēķinu konta

Par operācijām, lai izņemtu līdzekļus no LLC norēķinu konta, bankas vienmēr iekasē komisijas maksu. Tās vērtība ir atkarīga no izdevumu summas un mērķa. Ja pilnvarota persona gatavojas izņemt līdzekļus dažādiem mērķiem, tad tiek iekasēta viena komisijas maksa procentos no izņemamās summas.

Tajā pašā laikā katrai darbībai procentuālais daudzums ir atšķirīgs. Ja banka par šādām operācijām paredz dažādas minimālās komisijas maksas, tad tiek iekasēta maksimālā no tām. Komisija tiek izteikta ne tikai procentos, bet arī rubļos.

Piemēram, bankas tarifos var norādīt vērtību 1,2% no izņemšanas summas, bet vismaz 200 rubļu.

Neaizmirstiet, ka komisija par skaidras naudas izņemšanu ne vienmēr ir "izspiešanas" galīgā summa. Ir arī nodokļi, kas tiek aplikti, piemēram, no algas vai dividendēm.

Maksa par skaidras naudas izņemšanu no norēķinu konta

Cik procentus banka ņems skaidras naudas izņemšanai no norēķinu konta, to var noskaidrot iepriekš pirms paša konta atvēršanas. Šī informācija ir ietverta tarifos, un informāciju par tiem varat atrast banku oficiālajās vietnēs vai sazinoties ar to filiālēm.

Daudzas bankas klientiem nosaka limitus vienai izņemšanai vai mēneša laikā. Piemēram, summas līdz 250 000 rubļu var izņemt bez komisijas maksas vai līdz minimālais tarifs. Ja šis naudas ierobežojums jums nav piemērots, un tas ir jānoņem liela summa, tad būs jāmaksā paaugstināta komisijas maksa. Atkarībā no bankas politikas tās vērtība var sasniegt pat 10%.

Par līdzekļu izņemšanu darbinieku algām paredzēta minimālā komisija. Parasti tas ir 0,5% - 1%. Tomēr nav atļauts maldināt banku un izņemt naudu citiem mērķiem, maksājuma dokumenta mērķī norādot “algai”. Tas novedīs pie jūsu kontu bloķēšanas un, iespējams, līguma ar kredītiestādi pārtraukšanas.

TOP-5 bankas ar izdevīgiem nosacījumiem naudas izņemšanai LLC

• (Otkritie grupas banka) - līdz 100 000 rubļu. mēnesī bez komisijas maksas, pēc - 3%;
• — no 1%;
• - līdz 100 000 rubļu. bez komisijas maksas atkarībā no tarifa, un tad no 1,5%, vai par kādu no tarifiem jūs varat dot tikai 19 rubļus. aiz muguras maksājuma uzdevums un izņemt līdz 500 000 uzreiz;
• — no 0% līdz 8%;
• — no 1,5%.

Individuālajam uzņēmējam ir daudz vieglāk izņemt peļņu no uzņēmuma nekā juridiskas personas dibinātājam. Nav nepieciešams pieņemt lēmumu par peļņas novirzīšanu dividendēs (kas iespējams ne biežāk kā reizi ceturksnī), maksāt nodokli par dividendēm vai noformēt kādus apliecinošus dokumentus.

❛❛ Individuālais uzņēmējs visu godīgi nopelnīto naudu var tērēt sev, ja vien viņam nav nodokļu un apdrošināšanas prēmiju parādi. ❜❜

Individuālais uzņēmējs nevar maksāt sev algu, par ko varas iestādes vairākkārt sniegušas paskaidrojumus (vēstule Federālais dienests par darbu un nodarbinātību 2009. gada 27. februāris N 358-6-1; Krievijas Federālā nodokļu dienesta Maskavas vēstule, datēta ar 2007. gada 26. jūliju N 18-12 / 3 / [aizsargāts ar e-pastu]). Un Finanšu ministrijas 2008.gada 25.novembra vēstulē N 03-04-05-01 / 441 uzsvērts, ka "Individuālā komersanta norēķinu konta izlietošanai personiskām vajadzībām izņemto naudas līdzekļu summu aplikšana ar nodokli". Kodeksā tas nav paredzēts."

Tādējādi uzņēmējs var saņemt savu naudu no biznesa, taču nevis algas, bet gan ienākumu veidā, kas tiks aplikti ar nodokli pēc izvēlētās nodokļu sistēmas. Papildu nodoklis, piemēram, iedzīvotāju ienākuma nodoklis no darba algas, novirzot ienākumus savām vajadzībām, nav jāmaksā.

Individuālā uzņēmēja preču un pakalpojumu norēķinu veidi

Individuālais uzņēmējs var saņemt naudu par savām precēm vai pakalpojumiem dažādos veidos:

• Skaidras naudas lietošana kases aparāts vai bez tā;
• Bezskaidras naudas pārskaitījums uz bankas kontu;
• Samaksa skaidrā naudā pēc čeka caur banku;
• Ar elektronisko maku palīdzību;
• izmantojot bankas kartes;
• Saskaņā ar skaidras naudas pakalpojumu līgumu no kurjerdienestiem;
• Izmantojot maksājumu apkopotājus;
• Piegāde skaidrā naudā pa Krievijas pastu utt.

Lai kā arī būtu, visa maksājumu veidu dažādība galu galā ir atkarīga no divām iespējām: skaidrā vai bezskaidras naudas. Tā kā visi maksājumi notiek tiešsaistē, izmantojot termināļus, elektroniskos makus, bankas karte, no kurjerdienestiem vai skaidras naudas piegādei jābūt piesaistītam uzņēmēja norēķinu kontam.

Uzņēmēja norēķinu konts

Vai individuālam komersantam ir iespējams savā darbā izmantot bankas kontu, kas atvērts parastai privātpersonai un? Nē, individuālu kontu nevar izmantot. Centrālās bankas 2014.gada 30.maija instrukcija N 153-I nosaka, ka fiziskām personām tiek atvērti norēķinu konti ar uzņēmējdarbību vai privātpraksi nesaistītu darījumu veikšanai.

Nepieciešams, lai vadītu uzņēmumu. Par šāda konta atvēršanu un operāciju veikšanu ar to banka iekasē naudu, tāpēc, protams, pastāv kārdinājums šādu kontu neatvērt, bet izmantot privātpersonas norēķinu kontu.

Kāpēc privātpersonas konts individuālajam uzņēmējam ir slikts?

• Pirmkārt, banka, kas uzrauga maksājumu mērķi, var vienkārši atteikties veikt darījumus ar norēķinu kontu, ja uzskata, ka tie ir saistīti ar uzņēmējdarbību.
• Otrs iemesls, kāpēc norēķinu kontu nav iespējams izmantot uzņēmējdarbībai, ir valsts uzmanība pret korupcijas un pretterorisma pasākumiem pret ienākumiem, kuriem nav izskaidrojuma. Ja saņemat naudu no uzņēmuma uz norēķinu kontu, tas ir, oficiāli atspoguļojat ienākumus un maksājat par tiem nodokli atbilstoši izvēlētajai nodokļu sistēmai, tad šādus ienākumus nevar uzskatīt par nelikumīgiem.
• Un, visbeidzot, trešais iemesls, kāpēc individuālajam uzņēmējam ir nepieciešams izmantot norēķinu kontu uzņēmējdarbībā, ir saistīts ar faktu, ka priekš nodokļu birojs mūsu ienākumi, kas nonāk bankas kontā, ir praktiski caurspīdīgi. Ja šis konts nav norēķinu konts, tas ir, nav paredzēts uzņēmējdarbības veikšanai, tad nodokļu iestāde šīs summas var aplikt ar nodokli kā ienākumus, kas nav gūti no uzņēmējdarbības, tas ir, ar 13% likmi. Ja salīdzinām, piemēram, 6% likmi no ienākumiem uz vienkāršoto nodokļu sistēmu Ienākumi, sanāk, ka nodoklis būs divreiz lielāks. Ja uzņēmējs saņem naudu par UTII vai PSN, tad viņš vispār nemaksā nodokļus no reālajiem ienākumiem, jo. aprēķināto nodokli vai patenta izmaksas aprēķina, pamatojoties uz fiziskajiem rādītājiem.

Kā uzņēmējs var iegūt naudu no uzņēmuma?

Tātad viņam ir tā nauda, ​​ko uzņēmējs varētu tērēt sev, un tās ir vai nu kasē, vai arī atnākušas uz norēķinu kontu. Jautājums – kādi likuma noteikumi drīkst tērēt no uzņēmējdarbības saņemto naudu savām vajadzībām?

Krievijas Bankas 2013. gada 7. oktobra rīkojums Nr. 3073-U “Par skaidras naudas norēķiniem” stājās spēkā 2014. gada 1. jūnijā. Virziens oficiāli atļauj tērēt naudu individuālie uzņēmēji savām personīgajām vajadzībām tieši no kases. Iepriekš Krievijas Federācijas Centrālās bankas 02.08.2012 vēstulē Nr.29-1-2 / 5603 (kas balstījās uz iepriekšējo 06.20.2007. Instrukciju Nr.1843-U) tika paskaidrots, ka uzņēmēji var tērēt personiskām vajadzībām no norēķinu konta izņemto skaidru naudu.

2014. gada 1. jūnijā tika pieņemta cita Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2014. gada 11. marta direktīva Nr. 3210-U “Par skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību”, kas tika ieviesta individuālajiem uzņēmējiem.