Örnek nakit ödeme beyanı. Ne seçilir: bordro veya bordro

19.10.2019

Bordro - indirme formuweb sitemizde bulunabilir - kabulünden bu yana formu (T-53 olarak bilinir) değiştirmedi. Bu beyanın formu, 05.01.2004 Sayılı Devlet İstatistik Komitesi Kararı ile onaylanmıştır.

maaş bordrosu nedir

OKUD'da 03010111 No ile kayıtlı bordro (form T-53), mali makamlar tarafından çalışanlara verilirken kayıt için tavsiye edilir. ücretler. Muhasebeci tarafından doldurulan ve müdür tarafından imzalanan bordro, işletme çalışanlarına belirtilen listeye göre nakit verilmesi için kasiyere teslim edilir.

Şekli birkaç sayfadan (çalışan sayısına bağlı olarak) oluşabilen bordro, genellikle üç günü geçmeyen bir süre için düzenlenir. Bu sürenin bitiminden sonra, (önceden indirilmesi gereken) T 53 bordrosu kasiyer tarafından kapatılır ve doğrulama için muhasebeciye aktarılır.

Ücretlerin ödenmesine ilişkin beyan, hesaplanandan farklıdır, çünkü burada yalnızca ödenecek tutar belirtilir, yani. zaten eksi gerekli kesintiler. Fon alındıktan sonra, her çalışan özel olarak tasarlanmış bir sütuna imza atar. Listede belirtilen çalışan herhangi bir nedenle ödenmesi gereken tutarı almazsa, “imza” sütununda soyadının karşısındaki kasiyer “yatırıldı” notu yapar - bu fonlar kasiyere iade edilir.

Bordro örneği T-53 şurada kayıtlıdır: özel dergi takvim yılı boyunca yürütülen ve daha sonra 5 yıl boyunca şirkette saklanan . Her hesap özeti, bu birincil nakit belgenin yevmiye defterine kaydedildiği bir seri numarasına sahiptir.

maaş bordrosu hakkında sorularınız mı var birincil belgeler, denetim makamları tarafından hesaplamasını doğrulamak için talep edilen nedir? Forumumuza gidin ve onlara sorun! Örneğin, maaşların nakit olarak ödenmesini ve ayrıca çalışanların kartlarına aktarılanları hangi belgelerin onaylaması gerektiğini belirleyebilirsiniz.

Bordro: numune doldurma

Bordro sayfasının başlık sayfası aşağıdaki ayrıntıları içerir:

şirketin adı ve OKPO kodu;
borç hesabı;
belgenin geçerlilik süresi;
bu beyan kapsamında ödenmesi amaçlanan toplam tutar;
imza tarihi ile işletme başkanının ve baş muhasebecinin imzaları;
belgenin başlığı, numarası ve tarihi;
fatura döneminin süresi.

Bordro (örneği düşündüğümüz) birkaç sayfada düzenlenebilir ve toplam sayıları ilgili satırda belirtilmelidir. Başlık sayfasını takip eden bu sayfalar, aşağıdakileri gösteren bir tablo içerir:

kaydın sıra numarası;
çalışanın personel numarası ve tam adı;
tutar ve bir sonraki sütunda çalışan makbuz üzerine bir işaret koyar (kişisel imzası) veya para alınmadıysa kasiyer “yatırıldı” nı koyar.

"Not" sütunu genellikle parayı alan kişi tarafından sunulan kimlik belgesinin numarasını gösterir. Bu, çok büyük bir kadro varsa ve kasiyer herkesi göremiyorsa uygulanır.

Belgenin en altında, kasiyer ne kadar para ödendiğini ve ne kadar yatırıldığını gösterir. Para basmaktan sorumlu kişi imzalanır (genellikle bir kasiyer), nakit emrinin numarası ve tarihi eklenir. Kasiyer tarafından verilen beyannameyi kasa raporlarıyla birlikte kontrol eden muhasebeci imzasını atar ve çekin tarihini gösterir.

Doldurulmuş örnek form T-53'ü web sitemizden indirebilirsiniz:

Bordro formu: nereden ücretsiz indirilir

Bordro formu (örneği birleştirilmiş) gerekli tüm detayları içermelidir. Ancak, formları yazdırırken bazı düzenlemeler yapılabilir. Bu nedenle, şirket muhasebe bilgilerini işlemek için özel bir teknoloji kullanıyorsa, ayrıntılar biraz farklı bir sırayla düzenlenebilir veya biraz daha eklenebilir. Bu durumda, gerekli tüm detayların mevcudiyetini sağlamak gerekir.

Çoğu muhasebeci hazır bir bordro formunu kullanmayı tercih eder (web sitemizden Excel formatında ücretsiz olarak indirebilirsiniz, aşağıdaki bağlantıya bakın). Bu formda, gerekli ayrıntıları doldurmak uygundur ve ayrıca ofis programında yerleşik bilgi işlem işlevlerini kullanarak bunları işlemek oldukça basittir.

Maaş bordrosunda değişikliklere izin veriliyor mu?

Bordroda düzeltmeler yapılabilir ancak uygunluk kontrolü yapılırken denetçilerin dikkatini çeker. nakit disiplini işletmede. Bu nedenle, düzeltmeler varsa ve formu yenisiyle değiştirmenin bir yolu yoksa (belgeye göre para basımı zaten başladı ve makbuzlarında imzalar var), o zaman bunları doğru bir şekilde hazırlamak gerekir.

Tespit edilen hata düzgün bir şekilde çizilir ve bu girişin üstüne yenisi yapılır. Düzeltmeler baş, muhasebeci ve kasiyer tarafından imzalanmalıdır. Düzeltmenin nedenini açıklayan bir muhasebe beyanı düzenlenmesi faydalı olacaktır.

Sonuçlar

Bordro, işletmelerde maaş verirken sıklıkla kullanılan birincil belgedir. Bu belge, yalnızca belirtilen ödemenin ödenmesi hakkında bilgi içermesi açısından uygundur. Para. Aynı zamanda, fon alan tüm çalışanlar, bilgilerin işlenmesini basitleştiren tek bir ifadeye imza atıyor.

Çalışanı olan her kuruluş ayda en az iki kez maaş ödemek zorundadır. Ücretlerin verildiğini doğrulayan bir belge bir ödemedir.

Ödeme dekontu

Bu, 2004 yılında Devlet İstatistik Komitesi'nin bir kararı ile onaylanmış birleşik bir forma sahip birincil muhasebe belgesidir. Bir ödeme kartının yardımıyla, bir veya birkaç çalışana aynı anda ücret, ikramiye, sosyal yardım ve diğer ödemeleri yapabilirsiniz. Bu belge muhasebe departmanı tarafından düzenlenir, kuruluş başkanı veya bu belgeyi imzalamaya yetkili başka bir kişi tarafından imzalanmalıdır. Kuruluşun nakit masasındaki ifadeye göre, çalışan iş için ücret alabilir. İfade çoğunlukla bir takvim ayı için derlenir.

Bordro doldurma kuralları

Yukarıda da bahsedildiği gibi bordro kesin olarak tanımlanmış bir şekle sahiptir ve büro çalışmasının tüm kurallarına ve mevzuatta yer alan kurallara uygun olarak doldurulması gerekmektedir.

Gerekli veriler

çalışanına ücret aktaran kuruluşun tam adı;

Rusya Federasyonu topraklarında faaliyet gösteren işletmelerin ve kuruluşların sınıflandırıcısına göre kod;

Çalışanın işletmenin nakit masası aracılığıyla aldığı tutar (aşağıdaki gibi gösterilir). sayısal olarak, ve kelimelerle);

bu ödemenin numarası ve tarihi;

Geliri alan çalışanın tam adı;

Çalışanın ödeme aldığı süre;

fonların alındığı gerçeğini onaylayan çalışanın imzası;

kuruluş başkanının veya maaş bordrolarını imzalamaya yetkili kişinin soyadı, adı, soyadı ve imzası.

Bordro muhasebe departmanı tarafından derlendikten sonra, detayların doldurulmasının ve belgeye girilen bilgilerin doğruluğunu kontrol etmek için kasiyere gönderilir. İfade, büyük veya küçük hataların yanı sıra düzeltmelerin varlığına da izin vermez. Bir hata yapılmışsa, yanlış karakterin üzerini çizmeniz, doğru bilgileri yazmanız ve düzeltmeleri “___ ila ______ inanıyorum” ibaresi, düzeltme tarihi ve bu bildirimden sorumlu kişilerin imzası ile işaretlemeniz önerilir. .

Kasiyer, beyanname ile belirlenen sürelerin sona ermesinden sonra, tüm tutarları vermek ve kapatmakla yükümlüdür. Ücret vermek için son tarih kuruluş tarafından belirlenir, ancak beş iş gününü aşamaz. Bu beyana göre çalışanlar tarafından alınmayan tüm fonlar yatırılır. Mevduat, genellikle bir çalışan işletmenin nakit masasında para aldığında ve örneğin hastalık nedeniyle, tatil nedeniyle veya başka nedenlerle onları alamadığında gerçekleşir. Bu gibi durumlarda, fonlar bankaya geri gönderilmelidir.

Aşağıda, bir sürümü ücretsiz olarak indirilebilen örnek bir şablon ve bir bordro formu bulunmaktadır.

Çalışanın maaşları bankalardan birinin ödeme kartına aktarılırsa, T-51 bordro formu derlenir. Bir çalışanı hesaplamak için kullanılamaz (uzlaşma ve ödemeden farklı olarak). Ödeme ve uzlaşma-ödeme formlarının doldurulması isteğe bağlıdır.

DOSYALAR Bu dosyaları çevrimiçi açın 2 dosya

kim tutulur

Vakaların büyük çoğunluğunda bu kağıdı doldurma sorumluluğu bordro muhasebecisine aittir. Şirkette sadece bir muhasebeci varsa, o da onun içindir. Ortaya çıkan her ifadeye bir seri numarası atamak zorundadır. Bunu, her takvim ayında yenilerini oluşturarak yılın başından veya raporlama döneminden yapmak daha uygundur.

Hangi belgeler temelinde oluşturulur?

Bordrodan gelen bilgiler bordroya girer ve ona göre bordro hesaplanır. Bu süreçte yalnızca son sütun T-51 yer alır. Bunu oluşturmak için bir zaman çizelgesine ihtiyacınız var. Tüm bu belgeler her çalışan için ayrı ayrı düzenlenir.

Dolum sıklığı

Çoğu durumda, çalışanlara ayda iki kez ödeme yapılır. Bu tür koşullar şurada belirtilmiştir: İş Kanunu Rusya Federasyonu, ihlali nedeniyle, şirket idari sorumluluk üstlenme riskiyle karşı karşıyadır. Ayrıca, ilk ödeme avans (genellikle maaşın bir yüzdesi) ve ikincisi - ana (tutarın geri kalanı) olarak kabul edilir. Böylece avans için basit bir bordro düzenlenecektir (ayın ilk yarısında ödenen tutarı gösterir).

Form T-51, kurum çalışanlarına ücret verilmesinin ana bölümünü göstermeye ve belgelemeye hizmet eder.

Belgenin tablo kısmındaki "Tahmin edilen ve alacaklandırılan" sütunu, avans bölümünü de dikkate almalıdır - ilk kağıttan veriler.

kim onayladı

Bu belge, Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi'nin 5 Ocak 2004 tarih ve 1 No'lu Kararnamesi ile onaylanmıştır. Bu gerçek, formda sağ üst kısımda belirtilmelidir.

form

Belgenin sütunlarını doldurmak en uygunudur. elektronik formatta, programda 1C. Bildiriyi ayda en az bir kez basılı versiyona çevirdiğinizden emin olun. Ancak tamamen kağıt biçiminde tutulması da kabul edilebilir.

Çalışma 1C'de gerçekleştirilirse ve herhangi bir tarih ayarı gerekiyorsa (geçerli olmayan bir sayı oluşturmanız gerekir), bunun için "Parametreler" i seçin doğru numara veya “Tablo” seçilir, ardından “Görüntüle” ve “Düzenleme” seçilir ve istenilen hücrenin verileri manuel olarak değiştirilir.

Doldurma algoritması

Tam işlevsellik için kağıt tek bir kopya halinde verilebilir. Belgenin üst kısmına doldurun:

Temel ayrıntılar. OKPO kodu - 0301010 biçiminde zaten girildi. OKUD dolduruluyor.
Varsa şirketin tam adı - yapısal birim formun doldurulduğu şirket.
Beyannamenin adı, numarası, imzalanma tarihi.
Hesaplamaların yapıldığı dönem.

Belgenin hazırlanma tarihi isteğe bağlı olarak seçilebilir, ancak bu günün daha erken olmaması şartıyla son gun içinde bulunulan ayda ve en geç kuruluşun nakit masasından gerçek borçlandırma gününden sonra.

Ek olarak, ifadenin ikinci sayfasında, her sütununun doldurulması gereken bir tablo vardır (aksi takdirde, tablo hücresine bir tire konur).

Toplamda, belge aşağıdaki adlara sahip 18 sütun içerir:

ödemenin yapılacağı çalışanın seri numarası;
aynı çalışanın personel numarası;
soyadı, adı ve soyadı (ikincisi baş harfleriyle kısaltılır);
çalışanın meşgul olduğu pozisyon, meslek veya uzmanlık;
maaş veya ücret oranı;
belirtilen dönemde kaç gün veya saat çalışıldığı (hafta sonları ve hafta içi ayrı belirtilir);
kuruluş tarafından bu çalışana ay için tahakkuk eden tutar (sütun bölünür farklı şekiller verileri özetleyen bir "genel" sütun dahil olmak üzere panolar);
hangi tutarın daha önce alıkonulduğu ve kredilendirildiği (avans ödemesi, gelir vergisi vb.);
çalışanın kuruluşa olan borçları veya tersine tam tutar;
bu açıklamaya göre işçiye ne kadar para ödenmesi gerekiyor.

kim imzalar

Basılı belge, belgeyi derleyen görevlinin imzasının konumunu, imzasını ve kodunun çözülmesini mutlaka belirtmelidir. Baş muhasebeci veya İK muhasebecisi olabilir.

DİKKAT! Son sayfada kuruluşun mührü olmadan beyan geçerli olmayacaktır.

Bu arada, normlara göre, ifadenin gerektiği kadar çok satırını doldurmaya izin verilir. Kağıdın tablo bölümünün örneğine göre derlenmiş iki, üç, dört veya daha fazla sayfaya sahip olabilir.

Çalışan, ücret almadan önce herhangi bir zamanda oluşturulan belgeyi tanıma hakkına sahiptir.

Doldurma nüansları

Çalışanın personel numarası, doldurulduğunda otomatik olarak ondan alınır. Kağıt tek bir kopya halinde yazdırılabilir. Kurumun arşivinde yer almaktadır. Halihazırda tamamlanmış kağıt üzerinde herhangi bir düzeltme yapılmamalıdır. Gerekli tüm ayarlamalar elektronik olarak yapılır.

Resmi görevlerin yerine getirilmesi çalışanın içinde yer almıyorsa, beyan şirketin arşivine girer. En az 5 yıl boyunca belirlenmiş gereksinimlere göre orada saklanmalıdır.

Ödeme şartları

Beyannameyi doldurduktan sonra, fonlar çalışan tarafından mümkün olan en kısa sürede alınmalıdır. Bu durumda izin verilen maksimum gecikme 5 iş günüdür. Ödeme zamanında yapılmadıysa, ekstreye “Yatırıldı” işareti konur.

Önemli nokta!"Ödeme için" belgesinin sütununun verileri, T-49 "Tutar" biçimindeki sütunla tam olarak eşleşmelidir. Eşit değillerse, ücretlerin ödenmesi için muhasebe hesaplamalarında bir hata ortaya çıktı.

Bir kurumda ücretlerin düzenlenmesi, ücretin nakden veya gayri nakdi olarak ödenmesine bakılmaksızın zamanında ve şeffaf olmalıdır.

Çalışanlarla nakit olarak karşılıklı ödeme yapılması durumunda her çalışan için tahakkuk ve ödemelerin doğruluğunu onaylayan bir belge bir bordro sayfasıdır, form aşağıdan ücretsiz olarak indirilebilir.

Ücretlerin tahakkuku ve ödenmesi, ilgili muhasebe kayıtlarına ve belgeye yansıtılır - bu tür kayıtların temeli bordrodur (SW). Yasal olarak onaylanmış formlarda bir muhasebeci tarafından derlenir:

ödeme ve ödeme (birleşik form T-49, T-51) - her çalışan için hesaplama ve fiili ödemeleri gösterir, form T-49 - nakit ödemeler için, T-51 - nakit dışı ödemeler için;
yerleşim (birleşik form T-53) - her çalışan için aylık ücretin hesaplanmasını gösterir.

Maaş düzenleme formu (formu makalemizde indirebilirsiniz) yürürlükteki mevzuat norm ve kurallarına uygun olarak kurumda ödenen her maaş için aylık olarak derlenmelidir.

Belgenin kendisi bir başlık sayfası, bir içerik (tablo) bölümü ve yatırılan maaşla ilgili bilgileri içeren bir bölümden oluşur.

Ödeme ve uzlaşma belgesi, her çalışanın maaşları, çalışılan gün sayısı, tahakkuklar ve kesintiler hakkındaki bilgileri yansıtır. Ödeme ve mutabakat, uzlaştırma ve ödeme belgelerinde bulunan verileri toplar. Ücretsiz olarak indirmek için bir bordro formu sunuyoruz.

Maaş bordrosu, formu

Bordro, form

kişisel hesap formu

Kurumlarda maaş hesaplanırken, birleşik T-54 formu da kullanılır, kullanılması zorunludur ve 01/05/2004 tarih ve 1 Sayılı Devlet İstatistik Komitesi Kararında yer almaktadır. Fatura dönemi (yıl veya çalışma dönemi) için her bir çalışan için tahakkuk eden kazançları yansıtır. Çalışan kişisel kartı - her çalışanın maaşı için bir form indirilebilir.

Doldurma Düzeni

Hem kağıt hem de elektronik ortamda yapılabilir. Elektronik uzlaştırma belgesi hatasız EDS tarafından imzalanmıştır. Doldurma prosedürü, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 03/11/2014 tarih ve 3210-U sayılı Talimatı ile düzenlenmiştir.

Her şeyden önce, başlık sayfası doldurulur: kurumun tüm organizasyon detayları belirtilir (isim, TIN / KPP, OKPO). Ayrıca ödenen toplam tutarı kaydetmek, fatura dönemini, faturanın numarasını ve tarihini belirtmek de gereklidir. Baş ve baş muhasebeci, unvan kısmına imzalarını atmıştır.

Tablo kısmı aşağıdaki bilgi verilerinden oluşturulmuştur:

seri numarası;
çalışanların konumu;
Personel Numarası;
AD SOYAD.;
tarifeye göre maaş (oran);
zaman çizelgesine göre çalışılan saat sayısı;
her çalışan için yapılan kesintiler ve tahakkuklar;
imza sütunu.

Alt satırlar, tüm çalışanlar için toplamları gösterir: ne kadar para ödendiği ve ne kadar yatırıldığı. Ayrıca maaş ödemesini kimin yaptığı, sorumlu çalışanın soyadı ve adının baş harfleri - muhasebeci ve ödeme belgesinin doğrulanma tarihi de belirtilmektedir.

Fon verme şartları sınırlıdır - en fazla beş iş günü. Çalışanın belirtilen süre içinde ücret almaması durumunda, tutar yatırılır ve VO'ya karşılık gelen bir işaret yerleştirilir.

Bir bütçe kurumu için özellikler

Bütçe, özerk ve devlete ait kurumlar, ücretleri (nakit olarak) hesaplarken ve öderken, özel VO formlarını kullanın, Sipariş tarafından onaylandı 30.03.2015 tarih ve 52n sayılı Maliye Bakanlığı:

0504401 - uzlaştırma ve ödeme;
0504403 - ödeme.

Bütçe kurumları tarafından kullanılan bordrolar, bir zaman çizelgesi temelinde oluşturulur ve LLC'ler, NPO'lar ve bireysel girişimciler için bir ödeme belgesine benzer şekilde derlenir.

Başlık kısmı, bütçe organizasyonunun tüm ayrıntılarını içerir: ad, alt bölüm, TIN / KPP, kodlara göre tüm Rus sınıflandırıcıları, baş ve muhasebecinin imzaları ve ayrıca bir ölçü birimi (para birimi).

Tablo bölümünde aşağıdaki sütunlar doldurulur:

Personel Numarası;
konum;
AD SOYAD.;
ücretler;
tutulma;
gerçek sonuç;
imza.

Aylık ücretin düzenlenmesiyle birlikte ihraç ve yatırılan tutarlar kayıt altına alınır. GB bütçe kurumu derleyici, müfettiş ve kasiyer tarafından pozisyonları ve imza tarihini belirterek imzalanır. Bordro tablosunu ücretsiz olarak (BU için) web sitemizden indirebilirsiniz.

İçin çalışmak Devlet kuruluşu veya özel bir firmada her çalışan bir maaş alır. Bu ödemenin tutarı, muhasebecinin ücretlere harcanan fonları kaydetmesi için ana belge olan bordroya yansıtılır.

Belge türleri

Bordro, işçiler ve çalışanlar için ücret tahakkukunu yansıtan muhasebe belge türlerinden biridir. Kuruluşun tüm çalışanlarının tahakkuklarını içeren bir genel bölümden oluşabilir veya bu kuruluştaki endüstriler veya bölümler için birkaç bölümden oluşabilir.

Doğru ücretler için muhasebeci her çalışan için tüm bilgileri kullanır. Bilgiler, çalışanlar tarafından çalışılan zamanın tüm hesaplamalarını yansıtır.

Tahakkukların doğru hesaplanması için:

maaş bordrosu No. T-49,
bordro No. T-51,
bordro No. T-53.

Her form Devlet mevzuatı ve ilgili devletin istatistik komitesi tarafından onaylanır.

Uzlaşma ve bordro No. T-49

Bu sayfa bir formdur birincil muhasebe emek ve ödeme ile ilgili belgeler. Çalışanlara maaş hesaplamak ve ödemek için kullanılır. Tüm bordro hesaplamalarının ve toplam tutarın detaylandırıldığı 23 sütun içerir.

T-49 numaralı form doldurulursa, başka uzlaştırma belgelerine gerek yoktur.

konuşmak sade dil, üzerinde tüm tahakkukları, kesintileri takip edebilir ve nihai tutarı alabilirsiniz.

Uzlaştırma sayfası No. T-51

T-51 Sayılı Beyanname bir muhasebeci tarafından tek nüsha olarak tutulur. Tüm bordro verilerini görüntüler.

Bu belgeye istinaden düzenli ödemeler yapılır ve en önemlisi banka banka kartından maaş alan çalışanlar sadece T-51 formunda hesaplanır, uzlaşma ve ödeme ve ödeme formlarına ihtiyaç duymazlar.

Basitçe söylemek gerekirse, bu ifade daha sık nakitsiz ödemeler için kullanılır, örneğin yukarıda açıklandığı gibi, bir banka kartına maaş transferi gibi, bir miktar paranın ellere aktarılması yoktur.

Bordro No. T-53

Bu form T-51 numaralı beyan esas alınarak derlenmiştir. İşletmenin çalışanlarına imza karşılığı ücret verilirken kullanılır.

Basitçe söylemek gerekirse, bu belgeyi kasada veya maaşınızı aldığınız muhasebecide göreceksiniz, şirket çalışanlarının bir listesini, yani tam adı ve alması gereken tam tutarı içerir.

Belge akışında maaş verilmesine ilişkin açıklama

Maaşları hesaplarken, muhasebeci her çalışan için çalışılan saatler için birçok kaynak kullanır:

çalışan hesabı,
katılım ve çıkışların zaman çizelgesi,
çalışma saatleri hakkında bilgi
hastalık izni,
diğer kayıt verileri,
tatil bilgileri,
Bu işletmede varsa planın uygulanmasına ilişkin,
önceki ayın maaşına ilişkin avanslar ve diğer bilgiler hakkındaki veriler.

Her çalışan, bir ödeme aldıktan sonra, makbuzunu beyanda imzalar.

Bir çalışan maaşını zamanında alamazsa, belgeye hakkında bir işaret konulur ve tutarı beş gün içinde alabilecektir.

Maaşın ödenmesinden sonra beyanname kapatılır.

Ödenmeyen (yatırılan) tutarlar ile ilgili bilgiler, yatırmak için ayrı bir sütunda özetlenir. Kasiyer, kasanın tarih ve numarasını imzalar ve yapıştırır. Ayrıca, para üzerlerine verildikten sonra yatırılan listelere ödenen tutarı da girer.

Derleme vakaları

Çalışan sayısına bağlı olarak, ücretler bir beyanname veya nakit emrine göre verilebilir:

nakit sipariş ile - işletmedeki çalışan sayısı iki veya üç kişiyi geçmiyorsa.
açıklamaya göre - üçten fazla çalışan varsa.

Şirketin parasını bir banka hesabından çekmek için nakit sipariş gereklidir. Paranın hangi amaçlarla harcanacağını belirtir.

İşletmede avans ödemesi yapılırsa, “Hedefler” bölümündeki nakit varantta “Avans ödemesi” belirtilir ve ay sonunda kayıt olurken “Kesin uzlaşma” veya “Maaş” belirtilir. .

Avans ödenmediği takdirde ücretler son hesaplamaya göre ayın ilk ve ikinci yarısında ödenir. Kural olarak, tüm çalışanlar için ayda iki kez nakit emri verilir.

Kazançların ödenmesi, çalışanlara, aldıklarını imzalarıyla onayladıkları bir maaş bordrosu ile yapılır. Ancak, bir kişi için nakit emri çıkarıldığı durumlar vardır. Ana işlevlerine ek olarak bir kerelik veya ek iş yaptıysa, kendisi için ayrı bir nakit emri düzenlenir.

Depolama ve muhasebe

Bordrolar, diğer nakit belgeler gibi, bu süre içinde ise beş yıl boyunca muhasebe bölümünde tutulur. dönem geçecek onların raporlama kontrolü.

Böyle bir kontrol yoksa ve çalışanların fonları için başka bir muhasebe yoksa, ifadeler 75 yıla kadar saklanır.

Ücret muhasebesi, bordro tablosuna göre, yani B-8 No'lu formda yapılır. Bu form, hem personel hem de sözleşmeli çalışanlar için maaş bordrosunu görüntüler.

Şunları belirtir:

primler;
tutulma;
ödenekler;
ek ücretler;
Rusya Federasyonu İş Kanunu tarafından sağlanan diğer ödemeler.

Çalışan, ödeme tarihinden itibaren üç iş günü sonunda maaşını almamışsa, depozito sütununa ekstreye cari tutarı yazılır ve belirtilen tutar ekstreye aktarılır. gelecek ay. Günümüzde manuel olarak kayıt tutmak gerekli değildir, çeşitli yazılımlar ( bilgisayar programları) bu işlemi otomatikleştirmeye yardımcı olmak için.

Ayrıca 1C'de bir bordro derlemeyle ilgili bir videoya bakın

kayıt

Beyanname, çalışanların ücretlerinin, ücretlerden yapılan tüm tahakkuk ve kesintilerin hesaplanmasında kullanılan bir belgedir. Bu belge bir muhasebeci, baş muhasebeci, muhasebeci tarafından derlenebilir. Ayrıca bir tablo parçası ve bir başlık sayfası tasarlayabilir.

Sadece derlemede yer alan kişi tarafından imzalanabilir.

Maaşların düzenlenmesinden önce baş beyanı imzalamalıdır.

dolgu

İlk (başlık) sayfada şunlar yazılıdır:

şirket veya kurumun adı,
şirket kodu,
açıklama tarihi,
onun numarası,

Tablo bölümü şunları içerir:

seri numarası,
Çalışanın adı, pozisyonu ve personel numarası,
çalıştıkları saat sayısı
ödeme miktarı,
çalışandan kesilen miktar (borç, vergi, başvuruda izin).

İfadelerdeki sütun sayısı türlerine göre değişebilir.

Bordro, çalışanları boyamak için bir sütuna sahip değildir, çünkü yalnızca fon tahakkuklarına ilişkin bilgileri yansıtır. Çalışanla ilgili tüm bilgiler, tahakkuk ve ödenen tutarın imzası bordroya girilir.

Form No. T-49

bu şekil birincil işleme veri. Bordro ile ilgili tüm bilgileri içerir.

Bordro sırasında bir kez derlenir.

Form, T-53 numaralı formda belirtilen verileri içerir:

maaş bordrosu,
çalışan maaşı,
Ek ücretler,
sosyal faydalar,
borçlu olunan miktar (varsa)
alındı işareti (çalışanın tam adı ve imzası).

Form No. T-51

Bu belge, çalışanın maaşından yapılan kesintiler ve kesintiler hakkında ayrıntılı bilgi içerir ( gelir vergisi, masrafları kendilerine ait olmak üzere tatiller vb.).

18 sütun içeren bir tablo içerir detaylı bilgi kesintiler hakkında:

seri numarası,
çalışanın bordro numarası,
çalışanın adı,
çalışanın konumu,
oran veya maaş
çalışılan saatler,
tatillerde veya hafta sonları çalışılan saatler,
Zaman ödemesinin tahakkuku,
varsa diğer ücretler.
sosyal ve maddi eklemeler hakkında bilgi,
toplam ücret tutarı,
kesilen vergi miktarı,
diğer kesintiler (sendika aidatı, nafaka, çalışanın talebi üzerine avans).
toplam kesinti tutarı,
Varsa kuruluşun çalışana olan borçları,
çalışanın kuruma olan borçları,
ödenecek toplam tutar.

Bir çalışan maaş alırsa banka kartı, muhasebeci onun için sadece T-No. 51 formunu ve paranın tamamının ödenmesi için bir talimat hazırlar.

Bu belge paketi, banka çalışanlarının kurumun bireysel bir çalışanı için kesinti yaptığı bankaya sunulur.

Form No. T-53

Bu form, maaş verirken doldurulur. İşletmenin çalışanlarına verilecek tüm fonların toplam tutarını ücret olarak girer. İşletmede az sayıda çalışan varsa (en fazla 5 kişi), yazar kasa kullanımına izin verilir, ancak daha fazla çalışan varsa bordro gerekir. T-51 formu temelinde derlenmiştir.

Aşağıdaki bilgileri içermelidir:

şirket adı (başlık sayfasında),
OKPO kodu,
mahsup hesabı - borç 70,
ödenmesi gereken tutarın tamamı,
Muhasebeci ve yöneticinin tam adı ve imzası.
beyannamenin seri numarası,
Çalışanın adı (tam, baş harfleri olmadan),
çalışanın konumu,
ödenmesi gereken toplam tutar,
alıcının kimlik numarası,
alıcının imzası
mevduat sütunu (tutar düzenlenmezse),
mevduat işaretleri için birkaç sütun daha olabilir.

Alıcıya dağıtılan miktar önce kelimelerle, sonra sayılarla kaydedilir. Giriş, satırın başından yapılır ve büyük harfle başlar.

Para ancak işletme başkanının imzasından sonra verilir. Baş muhasebeci veya yardımcısı, fonlar verildikten sonra, tamamlandığının doğruluğunu kontrol ederken beyannameye imza atar. Tek bir kopya halinde yaparlar ve çoğaltmazlar.

Bordronun doldurulması gereken kalıcı bir formu vardır ve maaşın verildiği gün düzenlenir. O olur nakit belge, çalışanların ellerine verilen para miktarlarını gösterir. Para miktarı üç gün içinde verilmelidir.

Sorumlu kişiler

Maaşların hesaplanmasından ve ondan yapılan kesintilere ilişkin verilerden sorumlu kişiler, baş muhasebeci ve işletmenin başkanıdır.

Uzlaşma belgelerinde baş muhasebecinin imzası olmadan icra için kabul edilemezler.

Kurumun kasiyeri, fonların alınması, muhasebeleştirilmesi, verilmesi ve depolanması ile çalışır. İşletme küçükse ve çalışan sayısı büyük değilse, muhasebeci kasiyerin görevlerini yerine getirir.

Baş muhasebecinin hastalık veya tatil nedeniyle yokluğunda görevleri vekiline devredilir. Varsa, kurum başkanının emriyle atanan başka bir çalışana.

İşletmenin çalışanlara ücretlerin ödenmesini geciktirme hakkı yoktur, çünkü bu durumda yasa maddi, idari ve cezai sorumluluk sağlar.

Açıklamaya göre ücretlerin ödenmesi

Beyanlara göre ücretlerin ödenmesi, bunun için ayrılan zamanda ve Doğru yer. Bir yazar kasa veya muhasebeci ofisi olabilir.

Maaş alan bir çalışan, yeniden hesaplamalı ve makbuzunda gerekli yere bir imza bırakmalıdır.

Bordro, geçerlilik süresinin bitiminden önce kasiyer veya muhasebeci tarafından düzenlenir. Çalışan parayı zamanında alamazsa, soyadının karşısına “depozito” ibaresi yazılır. Tüm ödenmemiş tutarlar bir toplam tutara eklenir ve kasiyerin imzaladığı hesap özetinin son sayfasına yazılır.

Tüm tutarların (yayınlanan ve yatırılan) tüm manipülasyonları ve hesaplanmasından sonra, kasiyer veya muhasebeci verilen tutar için bir gider emri imzalar.

Gider numarası kaydedilir ve ekstrede gösterilir. Daha sonra, hazırlanmasının doğruluğunu kontrol eden ve belgeyi imzalayan baş muhasebeciye aktarılır.

Bordrolar özel bir dergiye kaydedilir (form T-53a). Kayıt için kayıt her yıl güncellenmelidir, yani. yeni yılın başında yeni bir kayıt başlatılır ve eskisi arşive gider.