Sularaha väljamakse akti näidis. Mida valida: palk või palgaarvestus

Palgaarvestus – allalaadimisvormmille leiate meie veebisaidilt – ei ole vormi (tuntud kui T-53) pärast selle vastuvõtmist muutnud. Selle avalduse vorm on kinnitatud riikliku statistikakomitee 05.01.2004 määrusega nr 1.

Mis on palgaarvestus

Maksuametid soovitavad töötajatele väljastamisel registreerida palgaarvestuse (vorm T-53), mis on registreeritud OKUD-s numbriga 03010111. palgad. Raamatupidaja poolt täidetud ja direktori allkirjastatud palgaleht antakse üle kassale sularaha väljastamiseks ettevõtte töötajatele vastavalt selles toodud nimekirjale.

Palgaleht, mille vorm võib koosneda mitmest leheküljest (olenevalt töötajate arvust), väljastatakse perioodiks, mis tavaliselt ei ületa kolme päeva. Pärast selle perioodi lõppu suleb kassapidaja palgalehe T 53 (mis tuleks eelnevalt alla laadida) ja edastab kontrollimiseks raamatupidajale.

Töötasu väljamakse väljavõte erineb arvestuslikust selle poolest, et siin on märgitud vaid väljamakstav summa, s.o. juba miinus vajalikud mahaarvamised. Raha laekumisel allkirjastab iga töötaja spetsiaalselt kujundatud veerus. Kui loendis märgitud töötaja mingil põhjusel tasumisele kuuluvat summat ei saa, teeb tema perekonnanime vastas olev kassapidaja veerus "allkiri" märke "deponeeritud" - need vahendid tagastatakse kassasse.

Palgaarvestuse näidis T-53 on registreeritud eriajakiri, mis viiakse läbi kogu kalendriaasta jooksul ja seejärel säilitatakse ettevõttes 5 aastat. Igal väljavõttel on seerianumber, mille järgi see esmane kassadokument registreeritakse päevikusse.

Palgaarvestuse kohta küsimusi esmane dokumentatsioon, mida kontrollivad asutused selle arvutuse kinnitamiseks nõuavad? Minge meie foorumisse ja küsige neilt! Näiteks saab määrata, milliste dokumentidega tuleb kinnitada töötasu maksmine sularahas, aga ka töötajate kaartidele kantud.

Palgaarvestus: näidiste täitmine

Palgalehe tiitellehel on järgmised andmed:

• ettevõtte nimi ja OKPO kood;
• deebetkonto;
• dokumendi kehtivusaeg;
• kogusumma, mis on ette nähtud maksmiseks käesoleva väljavõtte alusel;
• ettevõtte juhi ja pearaamatupidaja allkirjad koos allkirjastamise kuupäevaga;
• dokumendi pealkiri, number ja kuupäev;
• arveldusperioodi kestus.

Palgalehe (mille näidist me kaalume) saab koostada mitmele lehele ja nende koguarv tuleks märkida vastavale reale. Need lehed, mis järgnevad tiitellehele, sisaldavad tabelit, mis näitab:

• kirje järjekorranumber;
• töötaja personalinumber ja täisnimi;
• summa ja järgmises veerus teeb töötaja kviitungile märgi (oma allkirjaga) või kui raha ei laekunud, siis kassapidaja märgib “deponeeritud”.

Veerus "Märkus" märgitakse tavaliselt isikut tõendava dokumendi number, mille raha saaja esitab. Seda praktiseeritakse, kui töötajaid on väga palju ja kassapidaja ei tunne kõiki silma järgi.

Dokumendi allosas märgib kassapidaja, kui palju raha välja maksti ja kui palju hoiustati. Raha väljastamise eest vastutav isik on allkirjastatud (tavaliselt kassapidaja), kleebitud on kassaorderi number ja kuupäev. Raamatupidaja, kes kontrollis kassapidaja poolt üle antud väljavõtet koos kassaaruannetega, annab oma allkirja ja märgib tšeki kuupäeva.

Täidetud näidisvormi T-53 saate alla laadida meie veebisaidilt:

Palgaarvestusvorm: kust tasuta alla laadida

Palgalehe blankett (mille näidis on ühtne) peab sisaldama kõiki vajalikke andmeid. Siiski on blankettide trükkimisel mõningane toimetamine võimalik. Nii et detailid võivad olla paigutatud veidi teistsugusesse järjekorda või lisanduda veel mõnigi – kui ettevõte kasutab raamatupidamisinfo töötlemiseks spetsiaalset tehnoloogiat. Sel juhul on vaja tagada kõigi nõutavate detailide olemasolu.

Enamik raamatupidajaid eelistab kasutada valmis palgaarvestuse vormi (selle saate meie kodulehelt Exceli formaadis tasuta alla laadida, vt allolevat linki). Sellel vormil on mugav täita vajalikke detaile, samuti on neid üsna lihtne töödelda kontoriprogrammi sisseehitatud arvutusfunktsioonide abil.

Kas palgaarvestuse muutmine on lubatud?

Palgaarvestuses saab teha parandusi, kuid need tõmbavad audiitorite tähelepanu nõuete täitmise kontrollimisel sularahadistsipliin ettevõtte juures. Seega, kui on parandusi ja ankeeti ei ole võimalik uuega asendada (raha väljastamine vastavalt dokumendile on juba alanud ja nende kviitungil on allkirjad), siis tuleb need korrektselt vormistada.

Tuvastatud viga on korralikult läbi kriipsutatud ja selle sissekande peale tehakse uus. Parandustele peavad alla kirjutama juhataja, pearaamatupidaja ja kassapidaja. Kasulik oleks koostada raamatupidamisaruanne, milles selgitatakse paranduse põhjus.

Tulemused

Palgaleht on esmane dokument, mida ettevõtetes palkade väljastamisel sageli kasutatakse. See dokument on mugav selle poolest, et see sisaldab ainult teavet määratud maksete kohta Raha. Samal ajal annavad kõik raha saavad töötajad oma allkirjad ühele avaldusele, mis lihtsustab teabe töötlemist.

Iga organisatsioon, kus on töötajaid, on kohustatud maksma palka vähemalt kaks korda kuus. Töötasu väljastamise fakti kinnitav dokument on väljamakse.

Makse väljavõte

Tegemist on raamatupidamise esmase dokumendiga, millel on ühtne vorm, mis on kinnitatud riikliku statistikakomitee otsusega 2004. aastal. Ühe maksekaardi abil saad ühele või mitmele töötajale korraga väljastada töötasu, preemiaid, hüvitisi ja muid väljamakseid. Selle dokumendi koostab raamatupidamisosakond, sellele peab alla kirjutama organisatsiooni juht või muu sellele dokumendile alla kirjutama volitatud isik. Organisatsiooni kassas oleva väljavõtte alusel on töötajal võimalik saada töö eest tasu. Kõige sagedamini koostatakse väljavõte ühe kalendrikuu kohta.

Palgalehe täitmise reeglid

Nagu eespool mainitud, on palgalehel rangelt piiritletud vorm ja see tuleb täita kõigi kontoritöö reeglite ja õigusaktides sätestatud reeglite kohaselt.

Nõutavad andmed

töötajale töötasu üle kandva organisatsiooni täisnimi;

kood vastavalt Vene Föderatsiooni territooriumil tegutsevate ettevõtete ja organisatsioonide klassifikaatorile;

Summa, mille töötaja saab ettevõtte kassast (näidatud kujul numbrilises mõttes, ja sõnadega);

selle makse number ja kuupäev;

sissetulekut saava töötaja täisnimi;

Ajavahemik, mille eest töötaja tasu saab;

töötaja allkiri, mis tõendab raha laekumise fakti;

organisatsiooni juhi või palgalehtedele alla kirjutama volitatud isiku perekonnanimi, nimi, isanimi ja tema allkiri.

Pärast palgalehe koostamist raamatupidamisosakonnas saadetakse see kassasse, et kontrollida andmete ja dokumenti kantud andmete täitmise õigsust. Avaldus ei luba jämedate või pisivigade olemasolu, samuti paranduste olemasolu. Kui tehti viga, on soovitatav läbi kriipsutada vale märk, kirjutada õiged andmed ja märkida parandused fraasiga "parandatud ___ kuni ______ usun", paranduse kuupäev ja selle avalduse eest vastutavate isikute allkiri .

Pärast väljavõttega määratud tähtaegade möödumist on kassapidaja kohustatud kõik summad väljastama ja selle sulgema. Töötasu väljastamise tähtaja määrab organisatsioon, kuid see ei tohi ületada viit tööpäeva. Kõik rahalised vahendid, mida töötajad selle väljavõtte kohaselt ei saanud, deponeeritakse. Deposiit toimub sageli siis, kui töötaja saab raha ettevõtte kassasse ja näiteks haiguse, puhkuse või muul põhjusel ei saanud neid kätte. Sellistel juhtudel tuleb raha panka tagasi saata.

Allpool on näidismall ja palgaleht, mille versiooni saab tasuta alla laadida.

Palgaleht T-51 koostatakse, kui töötajale kantakse töötasu mõne panga maksekaardile. Seda ei saa kasutada töötaja arvutamiseks (erinevalt arveldus- ja maksearvestusest). Makse- ja arveldus-maksevormide täitmine on vabatahtlik.

FAILID Avage need failid võrgus 2 faili

Keda hoitakse

Vastutus selle paberi täitmise eest langeb valdaval enamusel juhtudel palgaarvestuse pidajale. Kui ettevõttes on ainult üks raamatupidaja, siis on see tema jaoks. Ta on kohustatud määrama igale tekkivale väitele järjekorranumbri. Seda on mugavam teha aasta või aruandeperioodi algusest, luues iga kalendrikuuga uusi.

Millised dokumendid selle alusel koostatakse

Palgalehe info siseneb palgalehele ja selle järgi toimub palgaarvestus. Selles protsessis osaleb ainult viimane veerg T-51. Selle vormistamiseks on vaja ajalehte. Kõik need dokumendid koostatakse iga töötaja kohta eraldi.

Täitmise sagedus

Enamasti makstakse töötajatele tasu kaks korda kuus. Sellised tingimused on sätestatud punktis Töökoodeks Venemaa Föderatsioon, selle rikkumise eest ähvardab ettevõtet haldusvastutus. Veelgi enam, esimene makse loetakse ettemakseks (tavaliselt protsent palgast) ja teine ​​​​peamine (ülejäänud summa). Seega väljastatakse avansile lihtpalgaleht (näitab summa, mis kuu esimesel poolel maksti).

Vorm T-51 on ette nähtud asutuse töötajatele töötasu väljastamise põhiosa illustreerimiseks ja dokumenteerimiseks.

Dokumendi tabeliosas veerus "Kinnipeetud ja krediteeritud" tuleks arvesse võtta ka avansiosa - andmeid esimesest paberist.

Kes kiitis heaks

See dokument kiideti heaks Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee 5. jaanuari 2004. aasta määrusega nr 1. Seda asjaolu tuleb vormil üleval paremas osas mainida.

Vorm

Kõige mugavam on täita dokumendi veerud elektroonilisel kujul, programmis 1C. Tõlkige avaldus kindlasti vähemalt kord kuus paberkandjal. Kuid vastuvõetav on hoida seda ka täielikult paberkandjal.

Kui tööd tehakse 1C-s ja kuupäeva on vaja kohandada (peate looma mitte-ajakohase kuupäeva), valige selleks jaotises "Parameetrid" õige number või valitakse “Tabel”, seejärel “View” ja “Redigeerimine” ning soovitud lahtri andmed muudetakse käsitsi.

Täitmise algoritm

Täieliku funktsionaalsuse tagamiseks saab paberit väljastada ühes eksemplaris. Täitke dokumendi ülaosas:

• Põhidetailid. OKPO kood on juba vormis sisestatud - 0301010. OKUD täitmine käib.
• Ettevõtte täielik nimi, kui see on olemas - struktuuriüksus ettevõte, mille raames ankeet täidetakse.
• Avalduse nimi, number, allkirjastamise kuupäev.
• Ajavahemik, mille kohta arvutused tehti.

Dokumendi vormistamise kuupäeva saab valida meelevaldselt, kuid tingimusel, et see päev ei ole varasem viimane päev jooksval kuul ja hiljemalt organisatsiooni kassast raha debiteerimise tegelikul päeval.

Lisaks on avalduse teisel leheküljel tabel, mille iga veerg tuleb täita (vastasel juhul asetatakse tabeli lahtrisse kriips).

Kokku sisaldab dokument 18 veergu järgmiste nimedega:

• töötaja seerianumber, kellele makse on ette nähtud;
• sama töötaja personalinumber;
• perekonnanimi, nimi ja isanimi (viimased on lühendatud initsiaalideks);
• ametikoht, elukutse või eriala, millel töötaja töötab;
• palk või palgamäär;
• mitu päeva või tundi kindlaksmääratud perioodil töötati (nädalavahetused ja tööpäevad on eraldi välja toodud);
• summa, mille organisatsioon on kuu jooksul sellele töötajale kogunud (veerg on jagatud erinevad tüübid tahvlid, sealhulgas veerg "üldine", mis koondab andmed);
• milline summa peeti kinni ja krediteeriti varem (ettemaks, tulumaks jne);
• töötaja võlad organisatsiooni ees või, vastupidi, täpne summa;
• kui palju selle avalduse järgi töötajale raha välja tuleb maksta.

Kes kirjutab alla

Trükitud dokumendil peab tingimata olema märgitud dokumendi koostanud ametniku asukoht, allkiri ja allkirja dekodeerimine. See võib olla pearaamatupidaja või personaliraamatupidaja.

TÄHELEPANU! Väljavõte ei kehti ilma organisatsiooni pitsatita viimasel lehel.

Muide, normide kohaselt on lubatud avalduse rida täita nii palju kui vaja. Tal võib olla kaks, kolm, neli või enam lehte, mis on koostatud paberi tabeliosa näidise järgi.

Töötajal on õigus koostatud dokumendiga igal ajal enne töötasu saamist tutvuda.

Täitmise nüansid

Töötaja personalinumber, kui see on täidetud, võetakse sealt automaatselt. Paberit saab printida ühes eksemplaris. See paigutatakse organisatsiooni arhiivi. Juba täidetud paberil ei tohiks olla parandusi. Kõik vajalikud seadistused tehakse elektrooniliselt.

Kui ametiülesannete täitmisega ei kaasne töötaja viibimist, siis kantakse väljavõte ettevõtte arhiivi. Seal tuleb seda vastavalt kehtestatud nõuetele säilitada vähemalt 5 aastat.

Maksetingimused

Pärast avalduse täitmist peaks töötaja raha laekuma niipea kui võimalik. Maksimaalne lubatud viivitus on sel juhul 5 tööpäeva. Kui makset ei tehtud õigeaegselt, siis tehakse väljavõttele märge “Deponeeritud”.

Oluline punkt! Dokumendi veeru "Maksmiseks" andmed peavad täpselt ühtima vormi T-49 "Summa" veeruga. Kui need ei ole võrdsed, siis hiilis viga palga maksmise raamatupidamisarvestustesse.

Asutuses peaks töötasu väljastamine olema õigeaegne ja läbipaistev, sõltumata sellest, kas töötasu suurus makstakse välja sularahas või mittesularahas.

Iga töötaja viitlaekumiste ja väljamaksete õigsust kinnitav dokument töötajatega sularahas toimuvate vastastikuste arvelduste korral on palgaleht, blanketi saab allpool tasuta alla laadida.

Töötasu tekkimine ja väljamaksmine kajastub vastavates raamatupidamisdokumentides ja dokument - selliste lähetuste aluseks on palgaleht (SW). Selle koostab raamatupidaja seaduslikult kinnitatud vormidel:

• maksmine ja arveldamine (ühtne vorm T-49, T-51) - näitab iga töötaja arvestust ja tegelikke makseid, vorm T-49 - sularahamaksete puhul, T-51 - sularahata maksete puhul;
• arveldus (ühtne vorm T-53) - illustreerib iga töötaja kuutasu arvutamist.

Palkade väljastamise vorm (vormi saab alla laadida meie artiklist) tuleb koostada igakuiselt iga asutuses makstava palga kohta vastavalt kehtivate õigusaktide normidele ja reeglitele.

Dokument ise koosneb tiitellehest, sisulisest (tabeli)osast ja osast, mis sisaldab andmeid hoiustatud töötasu kohta.

Makse- ja arveldusdokument kajastab teavet iga töötaja palkade, töötatud päevade arvu, viitvõlgade ja mahaarvamiste kohta. Makse ja arveldamine kogub arveldus- ja maksedokumentides sisalduvaid andmeid. Pakume tasuta allalaadimiseks palgaarvestusvormi.

Palgaleht, vorm

Palgaarvestus, vorm

isikliku konto vorm

Asutustes töötasude arvestamisel kasutatakse ka ühtset vormi T-54, see on kohustuslik kasutamiseks ja on sätestatud Riigi Statistikakomitee 01.05.2004 määruses nr 1. See kajastab iga töötaja arveldusperioodi (tööaasta või -periood) kogunenud töötasu. Töötaja isiklik kaart - allalaadimiseks on saadaval iga töötaja palga vorm.

Tellimuse täitmine

Seda saab teha nii paber- kui ka elektroonilisel kujul. Elektrooniline arveldusdokument sisse ebaõnnestumata allkirjastanud EDS. Täitmise korda reguleerib Vene Föderatsiooni Keskpanga juhend nr 3210-U 03.11.2014.

Kõigepealt täidetakse tiitelleht: näidatakse kõik asutuse organisatsioonilised üksikasjad (nimi, TIN / KPP, OKPO). Samuti on vaja registreerida tasutud kogusumma, märkida arveldusperiood, arve number ja kuupäev. Tiitelossa annavad oma allkirja juhataja ja pearaamatupidaja.

Tabeliosa moodustatakse järgmistest teabeandmetest:

• seerianumber;
• töötajate positsioon;
• Personali number;
• TÄISNIMI.;
• palk (määr) vastavalt tariifile;
• töötundide arv vastavalt ajalehele;
• iga töötaja kohta tehtud mahaarvamised ja tekkepõhised arvestused;
• allkirja veerg.

Alumised read näitavad kõigi töötajate kogusummasid: kui palju raha makstakse ja kui palju hoiustatakse. Samuti märgitakse, kes töötasu välja maksis, vastutava töötaja - raamatupidaja perekonnanimi ja initsiaalid, samuti maksedokumendi kontrollimise kuupäev.

Raha väljastamise tähtajad on piiratud - mitte rohkem kui viis tööpäeva. Juhul, kui töötaja ei ole määratud aja jooksul töötasu saanud, kantakse summa hoiule ja VO-sse tehakse vastav märge.

Eelarveasutuse omadused

Eelarvelised, autonoomsed ja riigi omanduses olevad asutused kasutavad töötasu (sularahas) arvutamisel ja maksmisel VO erivorme, korraldusega kinnitatud Rahandusministeerium nr 52n 30.03.2015:

• 0504401 - arveldamine ja tasumine;
• 0504403 - makse.

Eelarveliste asutuste kasutatav palgaarvestus moodustatakse tööajaarvestuse alusel ja koostatakse sarnaselt OÜ-de, MTÜde ja üksikettevõtjate makse- ja arveldusdokumendile.

Pealkiri sisaldab kõiki eelarvelise organisatsiooni üksikasju: nimi, allüksus, TIN / KPP, koodid vastavalt ülevenemaalised klassifikaatorid, juhataja ja pearaamatupidaja allkirjad, samuti mõõtühik (valuuta).

Tabeliosas täidetakse järgmised veerud:

• Personali number;
• positsioon;
• TÄISNIMI.;
• süüdistused;
• kinnipidamine;
• tegelik tulemus;
• allkiri.

Kuutasu väljastamisel kajastatakse väljastatud ja hoiustatud summad. SW eelarveasutus allkirjastavad koostaja, inspektor ja kassapidaja, märkides ära ametikohad ja allkirjastamise kuupäeva. Palgalehe saate tasuta alla laadida (BU jaoks) meie veebisaidilt.

Töötab riigiettevõte või erafirmas saab iga töötaja palka. Selle makse suurus kajastub palgalehel, mis on raamatupidaja jaoks peamine dokument palgale kulutatud vahendite kajastamiseks.

Dokumendi tüübid

Palgaarvestus on üks raamatupidamisdokumentide tüüpe, mis kajastavad töötajate ja töötajate palkade kogunemist. See võib koosneda ühest üldosast, mis hõlmab organisatsiooni kõigi töötajate viitsummasid, või mitmest osast selle organisatsiooni tööstusharude või osakondade jaoks.

Õigete tasude jaoks kasutab raamatupidaja kogu teavet iga töötaja kohta. Teave kajastab kõiki töötajate töötatud aja arvutusi.

Viitlaekumiste täpseks arvutamiseks on olemas:

• palgaleht nr T-49,
• palgaleht nr T-51,
• palgaleht nr T-53.

Iga vormi kinnitab riigi seadusandlus ja vastava osariigi statistikakomisjon.

Arveldus ja palgaarvestus nr T-49

See leht on vorm esmane raamatupidamine dokumentatsioon tööjõu ja selle tasumise kohta. Seda kasutatakse töötajate palkade arvutamiseks ja maksmiseks. See sisaldab 23 veergu, milles on üksikasjalikult välja toodud kõik palgaarvestused ja kogusumma.

Kui vorm nr T-49 on täidetud, siis muid arveldusdokumente vaja ei ole.

räägivad selge keel, saate sellel jälgida kõiki viiteid, mahaarvamisi ja saate lõppsumma.

Arveldusleht nr T-51

Väljavõte nr T-51 säilitatakse raamatupidaja juures ühes eksemplaris. See kuvab kõik palgaarvestuse andmed.

Selle dokumendi alusel tehakse regulaarseid makseid ja mis kõige tähtsam, panga deebetkaardilt palka saavad töötajad arvestatakse eranditult vormil T-51, nad ei vaja arveldus- ja makse- ja maksevorme.

Lihtsamalt öeldes kasutatakse seda väljavõtet sagedamini sularahata maksete puhul, kus ei toimu rahasumma ülekandmist kätesse, nagu näiteks ülalpool kirjeldatud töötasu pangakaardile ülekandmine.

Palgaleht nr T-53

See vorm koostatud avaldus nr T-51 alusel. Seda kasutatakse ettevõtte töötajatele allkirja vastu töötasu väljastamisel.

Lihtsamalt öeldes näete seda dokumenti kassas või raamatupidaja kontoris, kus te palka saate, see sisaldab ettevõtte töötajate nimekirja, nimelt täielikku nime ja täpset summat, mis ta peaks saama.

Palkade väljastamise väljavõte dokumendivoos

Palkade arvutamisel kasutab raamatupidaja iga töötaja töötundide kohta palju allikaid:

• töötaja konto,
• kohaloleku ja lahkumise ajatabel,
• teave töötundide kohta
• haigusleht,
• muud registreerimisandmed,
• puhkuse teave,
• plaani elluviimise kohta, kui see selles ettevõttes on olemas,
• andmed ettemaksete kohta ja muu teave eelmise kuu töötasu kohta.

Iga töötaja annab makse laekumisel allkirja selle laekumise avaldusele.

Kui töötaja ei saa õigeaegselt palka kätte, tehakse selle kohta dokumendile märge ja ta saab summa kätte viie päeva jooksul.

Peale töötasu väljamaksmist väljavõte suletakse.

Info väljamaksmata (deponeeritud) summade kohta on koondatud eraldi hoiustamise veerus. Kassapidaja allkirjastab ja kinnitab kassa kuupäeva ja numbri. Samuti sisestab see deponeeritud nimekirjadesse makstud summa pärast raha väljastamist.

Koostamise juhtumid

Olenevalt töötajate arvust saab töötasu väljastada väljavõtte või kassa orderi alusel:

• kassakorraldusega - kui ettevõtte töötajate arv ei ületa kahte või kolme inimest.
• avalduse järgi - kui töötajaid on rohkem kui kolm.

Ettevõtte raha pangakontolt väljavõtmiseks on vajalik kassaorder. See määrab raha kulutamise eesmärgid.

Kui ettevõttes makstakse ettemaksu, märgitakse kassakaarti jaotisesse „Eesmärgid“ „Eesmaks“ ja kuu lõpus registreerimisel „Lõpp arveldus“ või „Palk“. .

Ettemaksu tasumata jätmisel makstakse töötasu välja lõpparvestuse kohaselt kuu esimesel ja teisel poolel. Üldjuhul väljastatakse kassaorder kõikidele töötajatele kaks korda kuus.

Töötasu väljamaksmine toimub töötajatele palgalehega, kus nad kinnitavad allkirjaga selle kättesaamist. Küll aga on juhtumeid, kui kassa order vormistatakse ühele isikule. Kui ta tegi ühekordset või täiendavat tööd, väljastatakse tema kohta lisaks põhiülesannetele eraldi kassaorder.

Ladustamine ja raamatupidamine

Palgalehti, nagu ka muid kassadokumente, säilitatakse raamatupidamises viis aastat, kui selle jooksul periood möödub nende aruandluskontroll.

Kui sellist tšekki pole ja töötajate rahade kohta muud arvestust pole, säilitatakse väljavõtteid kuni 75 aastat.

Palgaarvestus toimub palgalehe järgi, nimelt vormi nr B-8 järgi. Sellel vormil kuvatakse nii töötajate kui ka lepinguliste töötajate palgaarvestus.

See täpsustab:

• lisatasud;
• kinnipidamine;
• toetused;
• lisatasud;
• muud Vene Föderatsiooni töökoodeksis sätestatud maksed.

Kui töötaja ei ole kolme tööpäeva jooksul alates väljamaksmise kuupäevast töötasu saanud, siis kantakse tema jooksev summa väljavõttele deposiidi veergu ja määratud summa kantakse väljavõttele järgmine kuu. Tänapäeval ei ole vaja arvestust käsitsi pidada, on erinevaid tarkvarasid ( arvutiprogrammid), mis aitab seda protsessi automatiseerida.

Vaata ka videot palgalehe koostamise kohta 1C-s

Registreerimine

Väljavõte on dokument, mida kasutatakse töötajate töötasu, kõigi viitvõlgade ja töötasust mahaarvamiste arvutamisel. Seda dokumenti võivad koostada raamatupidaja, pearaamatupidaja, raamatupidaja. Ta oskab kujundada ka tabeliosa ja tiitellehe.

Sellele saab alla kirjutada ainult koostamisel osalenud isik.

Juhataja peab enne palkade väljastamist avaldusele alla kirjutama.

täitmine

Esimesel (tiitel)lehel on kirjutatud:

• ettevõtte või asutuse nimi,
• ettevõtte kood,
• avalduse kuupäev,
• tema number,

Tabeliosa sisaldab:

• seerianumber,
• töötaja nimi, ametikoht ja personalinumber,
• nende töötundide arv
• makse summa,
• töötajalt kinnipeetud summa (võlg, maks, avalduse alusel puhkus).

Väljavõtete veergude arv võib olenevalt nende tüübist erineda.

Palgalehel puudub töötajate värvimise veerg, sest kajastab ainult teavet vahendite kogunemise kohta. Palgaarvestusse kantakse kogu info töötaja kohta, tekkearvestus ja allkiri makstud summal.

Vorm nr T-49

See on vorm esmane töötlemine andmeid. See sisaldab kogu teavet palgaarvestuse kohta.

Koostatud üks kord palgaarvestuse ajal.

Vorm sisaldab vormil nr T-53 toodud andmeid:

• palgaarvestuse aeg,
• töötaja töötasu,
• lisatasud,
• sotsiaaltoetused,
• võlgnetav summa (kui on)
• kviitungi märk (töötaja täisnimi ja allkiri).

Vorm nr T-51

See dokument sisaldab üksikasjalikku teavet töötaja palgast kinnipidamiste ja mahaarvamiste kohta ( tulumaks, puhkused omal kulul jne).

Sisaldab tabelit, mis sisaldab 18 veergu detailne info mahaarvamiste kohta:

• seerianumber,
• töötaja palganumber,
• töötaja nimi,
• töötaja ametikoht,
• määr või palk
• töötunde,
• töötunnid pühadel või nädalavahetustel,
• ajakulu makse,
• muud tasud, kui neid on.
• teave sotsiaalsete ja materiaalsete täienduste kohta,
• tasude kogusumma,
• kinnipeetud maksusumma,
• muud mahaarvamised (ametiühingumaksud, elatised, ettemaksed töötaja nõudmisel).
• mahaarvamiste kogusumma,
• organisatsiooni võlad töötaja ees, kui neid on,
• töötaja võlad asutuse ees,
• kogu makstav summa.

Kui töötaja saab palka pangakaart, raamatupidaja vormistab talle ainult vormi T-nr 51 ja juhendi raha täies mahus tasumise kohta.

See dokumentide pakett esitatakse panka, kus pangatöötajad teevad mahaarvamisi asutuse üksiku töötaja eest.

Vorm nr T-53

Ankeet täidetakse töötasu väljastamisel. See sisestab kõigi vahendite kogusumma, mis ettevõtte töötajatele töötasuna välja antakse. Kui ettevõttes on vähe töötajaid (kuni 5 inimest), on lubatud kasutada kassaaparaate, kui aga töötajaid on rohkem, siis on vaja koostada palgaleht. See on koostatud vormi T-51 alusel.

See peaks sisaldama järgmist teavet:

• ettevõtte nimi (tiitellehel),
• OKPO kood,
• tasaarvestuskonto - deebet 70,
• kogu makstav summa,
• Raamatupidaja ja juhataja täisnimi ja allkiri.
• avalduse seerianumber,
• töötaja nimi (täielikult, ilma initsiaalideta),
• töötaja ametikoht,
• tasumisele kuuluv kogusumma,
• saaja identifitseerimisnumber,
• saaja allkiri
• hoiuse veerg (kui summat ei väljastata),
• sissemaksemärkide jaoks võib olla veel mitu veergu.

Saajale välja antud summa märgitakse esmalt sõnadega, seejärel numbritega. Kirje tehakse rea algusest ja algab suure tähega.

Raha väljastatakse alles pärast ettevõtte juhi allkirja. Pearaamatupidaja või tema asetäitja annab avaldusele oma allkirja pärast raha väljastamist, kontrollides selle täitmise õigsust. Nad teevad selle ühes eksemplaris ja ei dubleeri.

Palgalehel on täitmiseks püsivorm ja see väljastatakse palga väljastamise päeval. Ta juhtub olema sularaha dokument, mis näitab töötajate kätte välja antud rahasummasid. Rahasumma tuleb väljastada kolme päeva jooksul.

Vastutavad isikud

Palkade ja sellest mahaarvamiste andmete arvestamise eest vastutavad isikud pearaamatupidaja ja ettevõtte juht.

Ilma pearaamatupidaja allkirjata arveldusdokumentidel ei saa neid täitmiseks vastu võtta.

Rahaliste vahendite vastuvõtmise, arvestuse, väljastamise ja hoidmisega tegeleb asutuse kassa. Kui ettevõte on väike ja töötajate arv pole suur, täidab kassapidaja ülesandeid raamatupidaja.

Pearaamatupidaja puudumisel haiguse või puhkuse tõttu lähevad tema ülesanded üle asetäitjale. Selle puudumisel teisele töötajale, kes määratakse ametisse asutuse juhi korraldusega.

Ettevõttel ei ole õigust viivitada töötajatele töötasu maksmisega, kuna sel juhul näeb seadus ette materiaalse, haldus- ja kriminaalvastutuse.

Töötasu maksmine vastavalt väljavõttele

Töötasu väljamaksmine vastavalt väljavõtetele toimub selleks ettenähtud ajal ja kl õige koht. See võib olla kassaaparaat või raamatupidaja.

Töötaja, kes saab töötasu, peab selle ümber arvutama ja jätma selle kviitungile nõutavasse kohta allkirja.

Palgalehe koostab kassapidaja või raamatupidaja enne selle kehtivusaja lõppu. Kui töötaja ei saanud raha õigel ajal kätte, kirjutatakse tema perekonnanime juurde sõna “deponeeritud”. Kõik tasumata summad liidetakse ühele kogusummale ja kirjutatakse väljavõtte viimasele lehele, mille alla kassapidaja allkirjastab.

Pärast kõiki manipuleerimisi ja kõigi summade (väljastatud ja hoiustatud) arvutamist allkirjastab kassapidaja või raamatupidaja väljastatud summa kulukorralduse.

Kulu number fikseeritakse ja näidatakse aruandes. Seejärel antakse see üle pearaamatupidajale, kes kontrollib selle koostamise õigsust ja allkirjastab dokumendi.

Palgaarvestus registreeritakse spetsiaalses ajakirjas (vorm T-53a). Registreerimisregistrit tuleb uuendada igal aastal, s.o. uue aasta alguses alustatakse uue registriga ja vana läheb arhiivi.