Izjava koja se podnosi poreskom organu radi ostvarivanja poreskog odbitka (u daljem tekstu n/c) za troškove školarine mora biti sastavljena na obrascu 3-NDFL i popunjena u skladu sa utvrđenom procedurom. Obrazac deklaracije mora biti za godinu za koju se planira nadoknada. Drugim riječima, ako je n/a deklariran za 2014. godinu, tada bi obrazac trebao biti relevantan za ovaj određeni period.

Načini popunjavanja izvještaja

1. Ručno punjenje;
2. Na računaru (bez upotrebe posebnih programa);
3. Uz pomoć programa koje je razvio GNIVTs FTS.
4. Naručite uslugu na našoj web stranici (obrazac na dnu članka ili iskačući obrazac u donjem desnom kutu ekrana).

Ručno popunjavanje deklaracije

Popunjavanje dokumenta mora se izvršiti u skladu sa utvrđenom procedurom, kojom su definisani osnovni uslovi za ručno popunjavanje deklaracije. Zakonodavac uključuje:

• Unošenje informacija u dokument velikim tiskanim slovima;
• Svakom slovu treba dodijeliti posebnu ćeliju (uključujući znakove interpunkcije);
• Informacije se unose s desna na lijevo, numerički indikatori su poravnati udesno;
• Prazne ćelije su označene ravnom linijom;
• Gotov dokument ne bi trebao sadržavati ispravke, mrlje, kitove, fuge ili greške. Sve informacije moraju biti istinite i ažurne. Greške u dokumentu su osnov za odbijanje da se prihvati;
• Ako se dokument štampa na računaru, nije dozvoljeno obostrano štampanje, kao i pričvršćivanje listova dokumenta i oštećenje bar koda koji se nalazi na vrhu dokumenta.

Ukoliko se pojave bilo kakva pitanja, građanin može zatražiti pojašnjenje od poreskog organa, koji će biti dužan da posavetuje osobu i po potrebi mu pomogne da popuni prijavu.

Popunjavanje izvještaja pomoću računara (bez upotrebe posebnih programa)

Da biste popunili deklaraciju na računaru, prvo morate na računar instalirati programe kao što su Acrobat Reader (ako je deklaracija u *pdf formatu) i Microsoft Excel (ako je deklaracija u *xlc formatu). Deklaraciju 3-NDFL u *pdf formatu možete preuzeti na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije. Prilagođeniji i lakši za popunjavanje obrazac u *xlc formatu može se preuzeti sa naše web stranice.

To elektronsko punjenje zakonodavac ne nameće tako stroge zahtjeve kao za ručne i ograničen je samo na navođenje da se podaci moraju unositi velikim tiskanim slovima koristeći Courier New veličinu fonta 16-18.

Ispunjavanje dokumenta pomoću posebnih programa

Najjednostavniji je način unosa informacija u izvještaj pomoću posebnog softvera koji je razvio finansijski odjel.

Programi se nalaze na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije i GNIVT-a Federalne porezne službe i dostupni su za preuzimanje apsolutno besplatno. Postoje tri načina za popunjavanje izvještaja pomoću ovih programa:

• Lični račun poreskog obveznika (LKN);
• Program "Deklaracija";
• Program "Poreski obveznik pravnog lica".

Preporuka: Najprilagođeniji za primjenu pojedinci je program "Deklaracija", koji se može preuzeti sa web stranice finansijskog odjela. Popunjavanje izvještaja u LKN moguće je samo nakon lične žalbe poreskoj upravi radi registracije račun korisnik. Za slanje dokumenta putem elektronskih komunikacijskih kanala morate imati EDS (digitalni potpis).

Postupak popunjavanja deklaracije prilikom prijave za n/u školarinu

Početni podaci

Malinin V.V. u 2015. platio je kurseve napredne obuke, potrošivši na to 75 hiljada rubalja.

U tom periodu Malinin je radio u fabrici Stankolit kao tokar sa platom od 45.700 rubalja. Mjesečno. Na kraju godine njegov prihod iznosio je 548.400 rubalja, od čega 71.292 rubalja. otišao da plati porez na prihod.

Prilikom sastavljanja izvještaja potrebnog za dobijanje n/a, morat će popuniti sljedeće listove: Naslov, Odjeljke 1 i 2, Liste A i E1.

Red (broj bilješke)	Objašnjenje
	Pojedinačni broj n/a se odražava prema izdatom uvjerenju o registraciji u n/a.
	"0" - prilikom podnošenja primarne deklaracije (u našem slučaju); "1 itd." - ako je podnesena ispravna (ako su u prethodnoj pronađene greške i poreski inspektor je zahtijevao ispravke n/a) deklaracije.
	Navedena je vrijednost "34", pošto je deklaracija godišnja. Za ostale slučajeve (kada prijavu podnosi, na primjer, individualni poduzetnik), u ovoj ćeliji se navodi drugačiji period. Kada se deklarira n/a, uvijek se prikazuje vrijednost "34".
	Upisuje se godina u kojoj su troškovi obuke napravljeni, te se prema tome traži odbitak.
	Navedena je šifra n/o, u kojoj je podnosilac n/a. Ovaj kod možete saznati po prva 4 broja TIN-a ili kontaktiranjem web stranice Federalne porezne službe Ruske Federacije.
	Budući da je n / a deklariran u Ruskoj Federaciji, naznačena je vrijednost "643".
	Za pojedince koji deklarišu n/u kodu je uvijek - 760
	Blokovi "Podaci o n/a" i "Podaci o ličnom dokumentu" popunjavaju se striktno u skladu sa pasošem, uključujući i mjesto rođenja.
	Za pojedince koji se izjašnjavaju kao n/a, uvijek je naznačena vrijednost - 1.

Red (broj bilješke)	Objašnjenje
	Adresa MF je naznačena u skladu sa pasošem (mesto registracije).
	Broj telefona mora biti naveden tačno kao kontakt broj preko kojeg poreski inspektor može kontaktirati podnosioca zahtjeva n/a u slučaju da se pojave bilo kakva pitanja.
	Ukupan broj listova po ovu vrstu odbitak, po pravilu, ne prelazi -5. Velika količina može biti samo ako n/a ima veliki broj izvore prihoda i da ih naznačite potrebno je popuniti nekoliko listova A. U drugom polju (desno) morate navesti ukupan broj listova dokumenata priloženih uz deklaraciju za potvrdu prava na n/a. Deklaracija u ukupno listovi se ne uzimaju u obzir.
	Ako građanin sam podnese n / a, tada je naznačena samo vrijednost - 1, a preostala polja su precrtana. Ako je zastupnik poreskog obveznika, tada se postavlja vrijednost - 2, u nastavku se upisuje puno ime i prezime zastupnika i podaci o punomoćju.

Pošto se u našem slučaju traži odbitak za troškove školarine, odeljci 1. i 2. ovog lista se ne popunjavaju.

​

Red (broj bilješke)	Objašnjenje
	Navodimo iznos troškova utrošenih na obuku (ali ne više od utvrđenog limita).
	Ako se traži samo odbitak školarine, onda se ovi redovi ne popunjavaju.
	Ukupan iznos troškova za školovanje, liječenje i plaćanje premija osiguranja. Pošto su u našem slučaju bili samo troškovi obuke, odražavamo iznos jednak klauzuli 3.1.
	Ako u godini za koju se primjenjuje n/a, podnosilac zahtjeva već prima odbitke na mjestu rada, njihov iznos mora biti naveden.
	Ukupan iznos svih odbitaka na ovom listu je prikazan. U našem slučaju, ovo je samo n/a za obuku.

Ako vam je potrebna kvalifikovana pomoć u pripremi sve potrebna dokumenta i popunjavanje obrasca 3-NDFL poreski odbitak onda su naši stručnjaci spremni da to urade za vas.

Poreski odbitak za troškove obrazovanja je jedan od vidova socijalnih poreskih olakšica. Možete ga dobiti, odnosno vratiti dio plaćenog poreza na dohodak, ako ste radili i platili porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13% i ujedno platili:

• Možete dobiti odbitak za troškove vlastitog obrazovanja studiranjem u bilo kojem obliku (redovno, vanredno, učenje na daljinu, itd.), bez obzira na godine.;
• Bilo koji od roditelja (staratelja, staratelja) može ostvariti poreski olakšicu za troškove školovanja koje djeca (štićenici) ostvaruju. Ako su roditelji u braku, onda za koji od njih se izdaju isprave za plaćanje, neće biti važno. Oba roditelja također mogu dobiti odbitak dijeljenjem ukupnog iznosa odbitka. Odbitak možete izvršiti bez obzira na oblik obrazovanja djeteta do 24 godine i uz redovno školovanje štićenika do 18 godina. Ne možete koristiti odbitak ako je školovanje plaćeno iz materinskog kapitala."\u003e Obrazovanje djece;
• Odbitak za troškove školovanja brata ili sestre (uključujući i one koji nisu punokrvni) može se izdati ako se školovanje odvijalo u punom radnom vremenu, a u trenutku plaćanja školovanja nisu navršili 24 godine života. ..

Poreznu olakšicu možete dobiti kako za školarinu na fakultetu, tako i u školi, kružocima, kursevima i autoškoli. Glavni uslov je da obrazovna organizacija (pojedinačni preduzetnik) ima odgovarajuću licencu ili dokumente koji potvrđuju njen status.

Maksimalni rok zastare za izdavanje takvog odbitka je tri godine. Ako ste platili paušalni iznos za višegodišnju školarinu, odbitak ćete moći dobiti samo jednom u godini u kojoj je uplaćena.

2. Koliki je porezni odbitak za troškove obrazovanja?

Poreski odbitak je iznos od kojeg možete povratiti 13% traženjem odbitka.

Maksimalni iznos odbitka:

• za vlastito obrazovanje - 120.000 rubalja godišnje;
• obrazovanje brata ili sestre - 120.000 rubalja godišnje;
• obrazovanje djece - ne više od 50.000 rubalja godišnje po djetetu.

U isto vrijeme, odbitak za troškove vlastitog obrazovanja, obrazovanje brata ili sestre dodaje se drugima, a 120.000 rubalja bit će maksimalni iznos svih socijalnih odbitaka koji su vam dostupni, s izuzetkom odbitaka za obrazovanje djece , skupo liječenje i dobrotvorne svrhe.

Odbitak za troškove školovanja djece nije kumulativan sa ostalim socijalnim odbitcima.

3. Koji dokumenti su potrebni?

• kopiju ugovora o obuci (ako je zaključen);
• kopije licence obrazovne ustanove, druga dokumenta koja potvrđuju status obrazovne ustanove(na primjer, povelja);
• kopije uplatnih dokumenata koji potvrđuju uplatu za školovanje. Na primjer, blagajnički čekovi, priznanice za ulazne gotovinske naloge, plaćene bankovne račune i slično (dokumenti za plaćanje moraju biti izdati na vaše ime);
• potvrda o iznosu obračunatog i zadržanog poreza u obrascu 2-NDFL za godinu u kojoj ste platili školovanje (traži se od poslodavca);
• kopije dokumenata koji potvrđuju srodstvo i starost učenika (na primjer, kopije izvoda iz matične knjige rođenih) - ako ste platili školovanje djece, brata ili sestre;
• dokument kojim se potvrđuje redovni oblik obrazovanja (ako to nije navedeno u ugovoru). Na primjer, potvrda obrazovne ustanove - ako ste platili školovanje vaših štićenika, brata ili sestre;
• kopiju dokumenta kojim se potvrđuje starateljstvo ili starateljstvo (ako ste platili školovanje štićenika).

Prilikom dostavljanja kopija dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak poreznoj upravi, poželjno je da kod sebe imate originale na provjeru od strane poreskog inspektora.

4. Kako dobiti poreski odbitak preko poslodavca?

Odbitak možete izdati preko poslodavca (za razliku od poreza) do kraja poreskog perioda (kalendarske godine) u kojem ste napravili troškove. Međutim, da biste to učinili, prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak kod Federalne porezne službe podnošenjem na poreska uprava u mjestu prebivališta, gore navedena dokumenta i zahtjev kojim se potvrđuje pravo poreskog obveznika na ostvarivanje socijalnih poreskih olakšica.

Dokumente možete dostaviti:

• online, koristeći uslugu "Lični račun poreznog obveznika" na web stranici Federalne porezne službe.

U roku od 30 dana, poreska uprava mora potvrditi vaše pravo na odbitak. Poslodavcu ćete tada morati dostaviti:

• obavještenje o potvrđivanju prava na odbitak;
• aplikacija slobodnog oblika za poreski odbitak.

Poslodavac vam mora dati odbitak počevši od mjeseca u kojem ste mu se prijavili.

Ako poslodavac zadrži porez na dohodak fizičkih lica bez uzimanja u obzir poreskog odbitka, morat će vam vratiti iznos viška poreza po odbitku. Da biste to učinili, morat ćete podnijeti računovodstvu zahtjev za povraćaj prekomjerno zadržanog poreza na dohodak, navodeći u njemu bankovni račun za prijenos preplaćenog iznosa. Vaš poslodavac vam mora isplatiti prekoračeni iznos u roku od tri mjeseca od prijema vaše prijave.

Država ruskim poreskim obveznicima daje brojne povlastice. Jedna od njih je poreska olakšica za obrazovanje djeteta. Ne mogu se prijaviti samo građani Ruske Federacije povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica za studiranje. Ova pogodnost je relevantna za ruske poreske obveznike sa ili bez pasoša. Odnosno, kriterij nije državljanstvo, već činjenica nadopunjavanja budžeta Ruske Federacije.

Analiziraćemo kako to učiniti u 2019. godini, koje dokumente prikupiti i gdje poslati.

odbitak socijalnog poreza

Zakonodavstvo Ruske Federacije utvrđuje pravilo za dodjelu naknade poreskim obveznicima u vezi sa njihovim troškovima u određenim oblastima. Deo njih jeste socijalni odbitak obezbeđeno zbog troškova:

• za obrazovanje;
• za liječenje;
• na ;
• za dobrotvorne svrhe.

Bitan! Prilikom apliciranja za preferencije, socijalni troškovi se uzimaju u obzir u zbiru.

Karakteristike obrazovnih preferencija

Naknada se prvo dodjeljuje u bezgotovinskom obliku. Novac na račun možete primiti samo nakon lične žalbe Federalnoj poreznoj službi (FTS). Stoga će se morati podnijeti dvije prijave:

• o određivanju naknade;
• o transferu novca.

Ili inicirajte primanje sredstava preko poslodavca. Istovremeno, poreski organ smanjuje lične obavezni doprinosi za porez na dohodak fizičkih lica u iznosu utvrđenom povlasticom. Novac se uplaćuje zajedno sa zaradom, a uzima se u obzir sastavljanjem akta kod računovođe preduzeća.

Prilikom izračunavanja preferencija, poštuju se sljedeća pravila:

1. odbitak se primjenjuje na osnovicu poreza na dohodak građana određene godine;
2. ograničeno na iznos plaćenog poreza;
3. ne prenosi se u naredni period;
4. naknada se može tražiti više puta kada se pojave okolnosti koje su dovele do njene dodjele;
5. iznos povlastica je ograničen u izvještajnoj godini (član 219. Poreskog zakonika).

Referenca! Zakonodavstvo dozvoljava korištenje prednosti za obrazovanje u obrazovnim ustanovama koje su prošle državnu licencu. Nema ograničenja vezanih za:

• sa vrstom obrazovne ustanove;
• oblik vlasništva;
• mjesto raspoređivanja (unutar Ruske Federacije ili u inostranstvu).

Da li vam treba na temu? i naši advokati će vas uskoro kontaktirati.

Ko bi trebao

Član 219. Poreskog zakonika sadrži spisak lica koja imaju pravo na ovu beneficiju. To su ljudi koji su potrošili novac na školovanje u licenciranom obrazovne ustanove. Specifični pokazatelji su dati u tabeli.

Tabela osiguranih poreskih obveznika poreske olakšice za studiranje

Referenca! Dokumenti se moraju izdati za kandidata, a ne za studenta.

O obrazovnim uslugama

Odbitak se može izdati za usluge koje pruža institucija u okviru Zakona br. 3266-1 od 07.10.1992. godine "O obrazovanju" (ukinut). To ne uključuje samo univerzitete. Lista uključuje:

1. Kindergartens.
2. Škole svih nivoa.
3. Ustanove dodatnog obrazovanja:
   • za odrasle (kursevi, auto škole, itd.);
   • za maloljetnike (muzičke, likovne, sportske škole itd.).

Referenca! Obrazovna organizacija može imati bilo koji oblik vlasništva:

• država;
• privatni;
• drugačije.

Preuzmite za pregled i štampanje:

Koliko novca se vraća

Visina preferencije zavisi od primaoca obrazovnih usluga:

• poreskom obvezniku se obezbjeđuje maksimalni iznos od 120 hiljada rubalja;
• isti iznos dospeva ako brat ili sestra podnosioca zahteva studiraju;
• iznos beneficija za druge rođake je manji - do 50 hiljada rubalja.

Treba imati na umu da je obrazovna beneficija dio socijalnih odbitaka, koji podliježu pravilu maksimuma. Na primjer, ako je građanin potrošio 90 hiljada rubalja na liječenje, tada ostaje samo 30 hiljada rubalja za obrazovanje.

Clue! Prednost se daje za cijeli period studiranja, pa i za period akademskog odsustva.

Primjer

U 2016. godini, menadžer Kornakov A.P. ponudio poziciju kreativni direktor sa platom od 60 hiljada rubalja.

Čovek je morao da unapredi svoje veštine. Prihvativši ponudu, istovremeno je upisao univerzitet na plaćenoj osnovi. Trošak godišnjeg kursa je prema ugovoru iznosio 120.000 rubalja. Samo 3 godine.

Kornakov A.P. platio cijeli period odjednom, što je 360.000 rubalja. A u januaru 2017. podnio je zahtjev za porezne povlastice. Dao je dokumente o školarinama (nije bilo drugih osnova za odbitak).

Računica je:

1. Za 2016. Kornakovu je odbijen porez na dohodak u iznosu od: 60.000 rubalja. x 12 mjeseci x 13% = 93.600 rubalja. (granična osnova za odobravanje beneficija).
2. U izračunu preferencija uzima se u obzir granični iznos od 120.000 rubalja. ( opšti troškovi 360 hiljada rubalja premašiti utvrđeni maksimum): 120.000 rubalja. x 0,13 \u003d 15.600 rubalja.
3. Tako je Kornakov dobio maksimalan odbitak.

Zaključak: greška čovjeka je što je odmah platio sve tri godine studija. Ako bi se sredstva davala godišnje, onda bi mogao povećati veličinu preferencije: 15.600 rubalja. x 3 godine = 46.800 rubalja

Metoda dobijanja

Opisanu pogodnost izdaju porezni organi. Istovremeno, stručnjaci uzimaju u obzir sljedeće zahtjeve Poreznog zakona:

• dokumenti u opšti poredak primaju se za narednu godinu po uplati sredstava za usluge;
• postoji rok zastarelosti za podnošenje zahtjeva za naknadu - 3 godine (u 2018. godini bilo je moguće podnijeti zahtjev za preferencije za 2017., 2016. i 2015.);
• ako aplikant planira da primi naknadu preko poslodavca, onda je dozvoljeno da se prijavi u godini kada je novac deponovan (član 1 Zakona br. 85-FZ od 06.04.2015.).

Referenca! Novac mora biti vraćen podnosiocu zahtjeva u roku od mjesec dana od dana prijema zahtjeva od strane poreskog organa, ali ne prije završetka uredske revizije. Preuzmite za pregled i štampanje:

Koje papire predati

Za ostvarivanje naknade potrebno je dokazati činjenicu da je lice utvrđeno zakonom ostvarilo sredstva za ostvarivanje obrazovnih usluga. Iz ovoga proizilazi da se set radova razlikuje u zavisnosti od situacije.

Ukupan paket uključuje:

1. izjava 3 - porez na dohodak fizičkih lica;
2. uvjerenje iz mjesta službe o prihodima za izvještajni period (2- porez na dohodak građana);
3. kopija ugovora sa obrazovnom organizacijom:
   • navođenje detalja licence;
   • ili zasebna kopija same licence;
   • dodatni ugovor ako je cijena porasla u izvještajnoj godini;
4. isprave za plaćanje koje potvrđuju činjenicu deponovanja sredstava.

Za informaciju! Ako se plaćanje vrši godišnje, onda se kompletan set dokumenata podnosi samo pri početnoj prijavi. Narednim se prilažu samo čekovi.

Prilikom polaganja novca za školovanje druge osobe (sa gornje liste) dodatno će vam trebati:

• potvrdu da se usluge pružaju lično;
• izvod iz matične knjige rođenih djeteta;
• rješenje o postavljanju starateljstva;
• dokumente koji potvrđuju porodične veze sa sestrom ili bratom.

Bitan! Potrebno je da navedete način primanja naknade:

• preko poreskog organa (posebna prijava);
• preko poslodavca (navesti njegove podatke).

Aplikacija za transfer novca

Nakon izvršene uredske revizije, iznos naknade se pojavljuje na ličnom računu poreskog obveznika. Pravo gradjana:

• podnijeti zahtjev poreskom organu za prijem;
• zatražiti računovodstvo preko poslodavca;
• odgoditi sredstva na kasniji period (do tri godine).

Zahtjev za prijenos novca na lični račun ima propisan obrazac. Uzorak se može preuzeti sa službene web stranice Federalne porezne službe. Struktura dokumenta je sljedeća:

1. Zaglavlje (gornji desni ugao lista) treba da sadrži sljedeće informacije:
   • naziv poreskog organa;
   • adresa lokacije;
   • lični podaci poreskog obveznika:
     • Puno ime u nominativu;
     • adresa registracije;
     • kontakt broj;
2. U sredini je naziv "Izjava";
3. Ispod, sa crvene linije (ostavljajući margine od 3 cm), zahtjev za transfer na račun fondova socijalnih odbitaka za taj i taj period;
4. Podaci o banci i kartici;
5. Potpis i datum.

Pažnja, prilikom sastavljanja žalbe, troškove obrazovanja odvojite od povezanih troškova (oni su odvojeni u ugovoru).

Kako dobiti od poslodavca

Na mjestu službe naknada se uzima u obzir u godini zarade za obuku. Algoritam preokreta je sljedeći:

1. Pripremite sva dokumenta sa gornje liste.
2. Odnesite prijavu u lokalni ogranak Federalne poreske službe.
3. Nakon 30 dana nabavite sertifikat.
4. Odnesite u računovodstvo i napišite zahtjev za nadoknadu.
5. Visina naknade će se uzeti u obzir pri obračunu plata.

Savjet! Ukoliko poslodavac nema vremena da uzme u obzir cjelokupni dospjeli iznos, možete podnijeti zahtjev poreskoj upravi na adresu sljedeće godine.

Dragi čitaoci!

Opisujemo tipična rješenja pravna pitanja, ali svaki slučaj je jedinstven i zahtijeva individualnu pravnu pomoć.

Za brzo rješavanje vašeg problema, preporučujemo da kontaktirate kvalifikovani pravnici naše stranice.

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije (član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije), prilikom plaćanja obrazovnih usluga možete računati na odbitak poreza ili, jednostavnije rečeno, vratiti dio novca potrošenog na obrazovanje .

Poreski odbitak je dio prihoda koji se ne oporezuje. Dakle, možete povratiti porez plaćen na troškove obrazovanja. Odnosno, ako službeno radite (i, shodno tome, plaćate porez na dohodak) i plaćate svoje školovanje ili školovanje svoje djece / braće / sestara, tada možete vratiti dio novca u iznosu do 13% od troškove obrazovanja.

Kada mogu dobiti poreski odbitak za vlastito obrazovanje?

Možete iskoristiti odbitak socijalnog poreza za vlastito obrazovanje i vratiti dio troškova ako:

• Platili ste obrazovne usluge u zvanične obrazovne institucije (na primjer, na univerzitetu, tehničkoj školi, autoškoli ili kursevima obuke).
• Da li ste službeno zaposleni i plati porez na dohodak(plaćaju ga svi zaposleni);

Napomena: porezna olakšica za vlastito obrazovanje (za razliku od odbitka za obrazovanje djece) nema ograničenja u pogledu oblika obrazovanja: novac se može vratiti za redovni, vanredni, večernji ili bilo koji drugi oblik.

Poreski odbitak za samostalnu školarinu

Poreski odbitak za samostalnu školarinu obračunava se po kalendarskoj godini i utvrđuje se prema sljedećim faktorima:

1. Ne možeš vjerovati sebi više novca nego prebačeno u budžet poreza na dohodak (oko 13% službene plate)
2. Možete vratiti do 13% troškova plaćene obuke, ali ne više od 15.600 rubalja. To je zbog ograničenja maksimalnog iznosa odbitka od 120 hiljada rubalja. (120 hiljada rubalja * 13% = 15.600 rubalja)
3. Ograničenje od 15.600 rubalja odnosi se ne samo na odbitak za obrazovanje, već i na sve socijalne odbitke (osim za skupo liječenje i dobrotvorne svrhe). Iznos svih socijalnih odbitaka (obuka, liječenje, penzijski doprinosi) ne bi trebao prelaziti 120 hiljada rubalja. (prema tome, možete vratiti najviše 15.600 rubalja za sve odbitke).

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. platio je vlastito obrazovanje na univerzitetu u iznosu od 150 hiljada rubalja. Istovremeno je 2018. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja. Budući da je maksimalni iznos poreskog odbitka 120 hiljada rubalja. (što je manje od 150 hiljada rubalja), zatim za 2018. (2019.) Ivanov A.A. moći će vratiti samo 120 hiljada rubalja. * 13% = 15.600 rubalja.

U kojim slučajevima i u kom iznosu mogu dobiti odbitak za školovanje moje djece?

Socijalni poreski kredit za školovanje vaše djece možete dobiti ako ispunjavate sljedeće uslove:

• dijete nije starije od 24 godine;
• dijete je upisano na redovno obrazovanje ( Kindergarten, škola, redovni univerzitet, itd.);
• ugovor o plaćanju obrazovnih usluga sastavljen je za vas (ili vašeg supružnika);

Maksimalni odbitak po djetetu je 50.000 rubalja. (6.500 rubalja treba vratiti)

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. plaćeno za:

• dopisno obrazovanje na sveučilištu za njegovu kćer Katju u iznosu od 30 hiljada rubalja;
• obrazovanje u plaćenoj školi za njegovog sina Kolju u iznosu od 40 hiljada rubalja;

Istovremeno, za 2018. godinu Ivanov A.A. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja.

Budući da Katya studira na dopisnom odjelu, Ivanov A.A. ne može se vratiti. Stoga će za najviše 2018. (2019.) moći vratiti 40 hiljada rubalja. * 13% = 5.200 rubalja.

Više detaljne informacije o odbitku za školovanje djece (iznos odbitka, ograničenja, nijanse papirologije) možete pročitati u članku: Karakteristike poreskih olakšica za obrazovanje djece.

U kojim slučajevima mogu dobiti odbitak za obrazovanje moje braće/sestara?

Možete dobiti socijalni poreski kredit za školovanje vaše braće/sestara ako su ispunjeni sljedeći uslovi:

• brat/sestra ne stariji od 24 godine;
• brat/sestra studira redovno (vrtić, škola, redovni fakultet, itd.);
• za vas je sastavljen ugovor o plaćanju obrazovnih usluga;
• stvarni dokumenti o plaćanju (priznanice, uplate) moraju biti sastavljeni na vaše ime (ili se izdaje punomoćje za prijenos sredstava);

Iznos poreskog odbitka za obrazovanje braće/sestara

Iznos odbitka za plaćanje obrazovnih usluga za braću/sestre obračunava se za kalendarsku godinu i određuje se prema sljedećim faktorima:

1. Ne možete dobiti više novca za godinu dana nego što ste prebacili u budžet poreza na dohodak (oko 13% službene plate)
2. Ukupno možete vratiti do 13% troškova plaćenog obrazovanja, ali ne više od 15.600 rubalja godišnje.

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. platio za svoje obrazovanje brat i sestra Ivanova V.A. na univerzitetu u redovnom obrazovanju u iznosu od 80.000 rubalja. Istovremeno, za 2018. godinu Ivanov A.A. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja. Shodno tome, za 2018. godinu Ivanov A.A. moći će vratiti 80.000 * 13% = 10.400 rubalja.

Kako dobiti odbitak?

Proces dobijanja odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. Pomoći će izdati 3-NDFL deklaraciju i druge dokumente za odbitak za 15-20 minuta, a također će dati detaljna uputstva o podnošenju dokumenata poreskim organima. Ukoliko imate bilo kakvih pitanja u vezi sa radom sa servisom, profesionalni advokati će vas rado posavetovati.

Kada predati dokumente i za koji period mogu vratiti porez?

Da biste se prijavili za poreski odbitak, prvo će vam trebati:

• deklaracija 3-NDFL;
• ugovor sa obrazovnom ustanovom;
• dokumente koji potvrđuju vaše troškove;
• dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

Kada i za koji period mogu dobiti poreski odbitak?

Povrat školarine možete dobiti samo za godine u kojima ste direktno plaćali. Istovremeno, možete podnijeti deklaraciju i vratiti novac samo u godini koja slijedi nakon godine uplate. Odnosno, ako ste uplatili školarinu 2018. godine, novac možete vratiti tek 2019. godine.

Ako niste odmah izdali odbitak, možete to učiniti kasnije, ali ne više od tri posljednjih godina. Na primjer, ako ste studirali i platili školarinu na fakultetu 2014-2018, a niste dobili porezni odbitak, onda u 2019. možete dobiti povrat poreza samo za 2016., 2017. i 2018. godinu.

Cijeli postupak za dobijanje odbitka obično traje od tri do četiri mjeseca (najčešće je potrebna ovjera vaših dokumenata od strane porezne uprave).

Napomena: Od 1. januara 2016. godine olakšicu za obuku možete ostvariti preko poslodavca i nema potrebe čekati kraj kalendarske godine. Više detalja o primanju odbitka preko poslodavca možete pronaći u našem članku:

17.04.17 306 901 6

Kako dobiti olakšicu za školarinu

Za sve koji su platili fakultet, vrtić ili auto školu

Ove godine porez će mi platiti 33 hiljade rubalja. Ovo je moj odbitak od poreza na školarinu. Evo kako sam to dobio.

U institut sam ušao 2012. godine na plaćeni odjel. Istovremeno je dobila posao da sama plaća studije. Početkom 2017. godine odlučio sam da dobijem poreski odbitak. Obično se zahtjev za poreski odbitak podnosi jednom godišnje. Ali prijavio sam se odmah za tri godine: 2014, 2015 i 2016.

Za to su mi bili potrebni dokumenti iz instituta, potvrda o radu, poreska prijava i nekoliko izjava. Većina Mogao sam da prođem kroz proces u sopstvenom računovodstvu, ali pošto sam dao otkaz, morao sam sam da prođem kroz sve faze.

Anastasia Manukhina

dobio porezni kredit za školarinu

Ko može dobiti poreski odbitak

Kada potrošite novac na stvari koje su korisne državi, država vam vraća dio tog poreza.

Penzioneri koji ne rade i nezaposleni studenti ne primaju platu i ne plaćaju porez na dohodak, pa stoga nemaju pravo na odbitak (član 219. Poreskog zakona). Ne mogu dobiti odbitak individualni preduzetnici koji su izabrali pojednostavljeni sistem oporezivanja, jedinstveni porez o imputiranom prihodu i patentnom sistemu. Takođe, odbitak nije predviđen prilikom plaćanja studija na teret materinskog kapitala (podtačka 2, tačka 1, član 219 Poreskog zakona).

Odbitak možete dobiti za sebe ili za blisku rodbinu - djecu, sestre i braću mlađu od 24 godine - ako ste platili njihovo školovanje. Bitno je da studiraju redovno, a ne dopisno. Ako plaćate sami, onda oblik obuke nije bitan.

Odbitak se ostvaruje od troškova studiranja na fakultetu, vrtićima, školama, auto školama ili studijskim centrima strani jezici. Najvažnije je da ustanova ima dozvolu za obavljanje obrazovne aktivnosti. Nije bitno da li je to javna ili privatna organizacija.

Koliko novca možete dobiti

Maksimalni iznos troškova za koji će se dati socijalni odbitak je 120.000 R godišnje i 50.000 R platiti školovanje djece. Država će vratiti 13% ovog iznosa: do 22.100 R u godini. Možete dobiti dva odbitka godišnje ako ste platili i sebe i svoje dijete. Ako potrošite više na trening, i dalje ćete dobiti samo 22.100 R. Stoga je skupo obrazovanje bolje plaćati u fazama, a ne odmah nekoliko godina.

Poreski odbitak se obračunava od prihoda

Pretpostavimo da student koji radi Anastasia prima 80.000 R Mjesečno. Zarađivala je 960.000 rubalja godišnje. Od ovog iznosa dobila je 835.200 R. 13% poreza na dohodak platio je poslodavac - 124.800 R.

Nastya je potrošila 40.000 na obuku R, za 20 000 R po semestru. Podnijela je zahtjev za odbitak poreza.

Nakon podnošenja prijave, poreska uprava će od Nastjinih prihoda za godinu dana odbiti troškove školovanja i ponovo obračunati njen porez na dohodak:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Ispostavilo se da je Anastasija morala da plati 119.600 R, ali zapravo platio 124.800 R. Porez će joj vratiti preplaćeni iznos:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Poreski odbitak se može ostvariti za posljednje tri godine. U 2017. godini možete dobiti odbitak za 2016., 2015. i 2014. godinu.

Prilikom primanja odbitka važan je datum uplate semestra, a ne datum njegovog početka. Na primjer, uplatili ste semestar u decembru 2015. godine, a počeo je u januaru 2016. Ovaj ček je priložen uz prijavu za 2015. godinu, a ne za 2016. godinu.

Kako dobiti poreski odbitak

Najlakši način za podnošenje dokumenata na poslu: samo trebate donijeti obavještenje iz porezne uprave o pravu na odbitak, ostalo će za vas biti urađeno u računovodstvu (član 2. člana 219. Poreskog zakona Ruska Federacija). Ali ova opcija mi nije odgovarala, jer sam već dao otkaz.

ako imate Personal Area na web stranici porezne službe - prijavite se tamo. Da biste dobili pristup uredu, morat ćete kontaktirati najbližu poreznu upravu. Korisničko ime i lozinka sa web stranice državnih službi također su prikladni.

Nisam imao pristup, a dokumente sam dao lično.

Ne govorimo samo o odbicima, ali i o tome kako upravljati budžetom, zaštititi novac i podatke od prevaranata, zaraditi više i profitabilno investirati.

Pretplatite se na T-Zh VKontakte kako ne biste propustili članke

Kako prikupiti dokumente

1. Dokumenti iz obrazovne ustanove - da potvrđuju da je obrazovna ustanova stvarna.
2. Pomoć 2-NDFL - potvrđuje da ste primili platu i platili porez na dohodak.
3. 3-NDFL deklaracije za svaku godinu studija - potvrdite svoj zahtjev za odbitak.
4. Zahtjev za povraćaj dijela poreza na dohodak fizičkih lica je dokument prema kojem će se porez platiti.
5. Kopija pasoša - samo tako, za narudžbu.

Dokumenti iz obrazovne ustanove. Biće vam potrebna kopija ugovora i ovjerena kopija univerzitetske licence, kao i dokumenti za plaćanje: čekovi, priznanice, nalozi za plaćanje.

Ugovor sa obrazovnom ustanovom može se dostaviti poreskoj upravi u originalu. Za univerzitetsku licencu potrebna je ovjerena kopija. Kopiju možete ovjeriti kod notara ili u samoj obrazovnoj ustanovi.

Trebat će vam i originalni platni listovi. Ako ste izgubili ček, možete ga vratiti u računovodstvu zavoda ili u banci (ako je plaćanje izvršeno bankovnim transferom). Izgubio sam jedan ček. Vraćanje čeka me koštalo 160 R i dva sata izgubljenog vremena: morao sam otići u institut i napisati zahtjev za kopiju dokumenta o plaćanju.

Ako je školarina povećana, tada morate dostaviti dokumente koji potvrđuju povećanje.

Izdaje se u računovodstvu firme u kojoj radite ili ste radili. Ako ste za tri godine promijenili nekoliko poslova, morat ćete ići i prikupljati dokumente odasvud. U potvrdi mora biti navedeno koliko ste primili i koliki je porez na dohodak za vas plaćen.

Prije nego odete u računovodstvo po pomoć, nazovite i pitajte da li je spreman. Dolazio sam par puta u dogovoreno vrijeme, a onda čekao, jer računovodstvo nije imalo vremena da to završi.

Da biste popunili prijavu, bit će vam potrebni podaci o pasošu, čekovi iz blagajne obrazovne ustanove za izračunavanje iznosa poreskog odbitka i podaci iz 2-NDFL potvrde: podaci poslodavca, šifre i iznosi prihoda.

Zahtjev za povrat poreza. Popunite ga ručno ili u elektronskom formatu. U prijavi navedite podatke o banci i broj vašeg računa na koji će vam država prebaciti novac.

U aplikaciji možete odmah navesti ukupan iznos odbitka za nekoliko godina.

Lični dokumenti. Trebate pasoš i kopiju. Ako ste platili školovanje svoje djece, brata ili sestre, potrebno je sa sobom ponijeti dokumente koji potvrđuju srodstvo (npr. izvod iz matične knjige rođenih).

Kako se prijaviti za porez

Sakupio sam svu dokumentaciju i otišao u poresku. Uložio sam cijeli dan u ovu avanturu, ali u stvarnosti se sve brzo ispostavilo.

Uzeo sam broj elektronskog reda, i pozvan sam u dva prozora. U prvom sam predao svu dokumentaciju osim prijave. Prijava je predata u drugom prozoru. Sve sam uradio za pola sata.

Poreska provera dokumenata do tri meseca. Inspektor može pronaći greške i odbiti porezni odbitak - tada ćete morati ponovo podnijeti dokumente. U tom slučaju prilikom popunjavanja morate naznačiti da podnosite korektivnu deklaraciju.

Sve je bilo u redu sa mojim dokumentima. U roku od mjesec dana primio sam porezni odbitak na svoj bankovni račun.

Zapamti

1. Da biste dobili odbitak, čuvajte sve čekove, račune i dokumente iz obrazovne ustanove.
2. Možete podnijeti zahtjev za odbitak u roku od tri godine od dana uplate školarine.
3. Dokumenti za poreski odbitak sastavljaju se u računovodstvu poslodavca ili na internet stranici poreza. Lično, dokumenti se predaju poreznoj upravi samo u mjestu prebivališta.
4. Ako date otkaz, odmah uzmite 2-NDFL certifikate kako ne biste morali ponovo ići kod poslodavca.