Pengar från enskilda företagare för deras egna behov: hur ska man spendera? Hur man tar ut pengar från en enskild entreprenörs byteskonto för personliga behov: mekanism, inlägg

I slutet av det andra decenniet av 2000-talet har omfattningen av användningen av kontanter för affärsbehov i Ryssland minskat märkbart. Under 2018 kan dock situationer där en enskild företagare kommer behöva ta ut pengar från ett löpande konto inte helt uteslutas. Han kan göra detta på flera sätt. Och för att välja den bästa måste du väga fördelar, nackdelar och byråkratiska nyanser som är förknippade med vart och ett av de tillgängliga alternativen.

Är det möjligt att ta ut pengar från IP:s löpande konto

Saldot på IP:s löpande konto är hans privata egendom, som han enligt art. 209 i den ryska federationens civillagstiftning (CC), har rätt att förfoga över den efter eget gottfinnande. Det betyder att han kan ta ut och spendera dessa pengar när som helst, så mycket han vill inom det tillgängliga beloppet och för vad som helst.

I detta avseende är IP i en bättre position än grundaren av LLC. Han, innan han spenderar pengar från företagets konto för personliga behov, är skyldig att betala skatt på utdelningar med en skattesats på 13% utöver skatter som han betalar på företagets vinster. Företagaren har ingen sådan skyldighet. Efter att ha betalat skatt i enlighet med gällande system för beskattning och sociala avgifter är han ren inför lagen och är inte skyldig staten något.

De medel som fanns kvar på en enskild företagares byteskonto efter att ha betalat skatter, avgifter och obligatoriska betalningar kan användas av honom för personliga ändamål. Beskattning av belopp Pengaröverförs från en enskild företagares avräkningskonto till kontot enskild, skattelagstiftningen tillhandahålls inte.

Ruben Sahakyan, suppleant Direktör för avdelningen för tull- och tullpolitik vid Ryska federationens finansministerium

Brev från Ryska federationens finansministerium daterat den 11 augusti 2014 nr 03–04–05/39905

Video: vinst för en enskild företagare

Finns det en gräns för kontantuttag från företagarens byteskonto?

På lagstiftningsnivå ges ingen sådan gräns. Men begränsningar är möjliga på bankreglernivå, där en enskild företagare har ett konto. Denna punkt behöver förtydligas vid val av bank för avveckling och kontanttjänster (RKO).

Det är också möjligt att deras egna gränser tillhandahålls för varje tariff för kontantavvecklingstjänster som erbjuds företagaren av en viss bank. Om banken föreskriver sådana gränser gäller de endast för fall när en affärsman tar emot pengar vid bankens kassadisk och påverkar inte överföringar från en enskild företagares byteskonto till en individs eget konto.

Med bankkrav på kassabehållning på slutet arbetsdag en till relaterad eventuell begränsning. Om en enskild företagare behöver ett stort belopp på en gång, kommer banken sannolikt inte att kunna utfärda det på ansökningsdagen, eftersom beställning av kontantuttag i i stort antal behöver i förväg.

Sådana begränsningar kan påträffas inte bara i banken. I början av 2000-talet fick min vän, som bodde i Cheboksary, en avgift för en serie publikationer i en federal publikation - fyra tusen rubel. I den tidens priser och verkligheten i depressiv Chuvashia såg mängden oöverkomlig ut. Pengar från Moskva, där redaktionen ligger, skickades till henne med post. Bankkort under dessa år i Ryssland var ganska exotiska. De kunde inte skicka överföringen till henne direkt. Anställda på posten förklarade att stora belopp måste beställas i förväg. Annars kommer det helt enkelt inte att finnas tillräckligt med kontanter i kassan.

Det finns också en begränsning förknippad med uppfyllandet av skyldigheter från IP till staten. Om han har skulder för skatter och bidrag till fonder utanför budgeten ( Pensionsfond, Federal Compulsory Medical Insurance Fund och Social Insurance Fund) eller sen rapportering om dessa betalningar, kan kontot spärras på begäran av skattemyndigheten eller någon av fonderna. Efter blockering kommer affärsmannen inte att kunna använda saldot på kontot förrän han sonar för alla synder som har ackumulerats innan staten.
Om det finns begränsningar för användningen av ett löpande konto blir det problematiskt för en företagare att få kontanter

Sätt att ta ut pengar från IP-kontot

Under 2018 är följande metoder för att ta ut kontanter från ett byteskonto tillgängliga för enskilda företagare:

• vid bankens kassa på en betalningsorder;
• vid bankens kassadisk med check;
• vid en bankomat från ett kort kopplat till nuvarande konto IP;
• överföring till en individs konto;
• insättningsöverföring.

Ta emot pengar i bankens kassa på en betalningsorder

Formen för betalningsordern anges i bilaga nr 2 till förordningen om regler för överföring av medel nr 383-P från Rysslands centralbank daterad 2012-06-19. Förfarandet för att sammanställa det är bättre att kontrollera med sina anställda. De informerar dig gärna om kraven för detta dokument, instruktioner för att fylla i det och rekommenderar tjänster som kan användas för att göra detta - till exempel bank-klientsystemet.

Enskilda företagare har ofta svårt att fylla i ett dokument när det kommer till kolumnen "Syfte med betalning". Du kan också fråga bankchefer om råd i denna fråga. Vid uttag av pengar för personliga behov hos en enskild företagare används vanligtvis följande formulering:

• för personliga behov;
• för personliga behov;
• företagarens inkomst;
• för personliga ändamål;
• för personliga ändamål;
• uttag av egna medel;
• överföring av medel för personliga behov.

Andra alternativ som ligger nära innebörden är också tillåtna.

Det är strängt förbjudet att använda ordet "lön" i en sådan betalning.Även om IP betraktar dessa pengar som en lön som han ger till sig själv, bör detta förbli på nivån för hans personliga uppfattning. Banken vägleds av lagens bokstav. Och enligt lagen kan en enskild företagare inte betala sin egen lön. Endast anställda.

Provisionen för att ta ut pengar för enskilda företagare att betala lön är lägre än för att ta ut medel för andra ändamål. Och denna omständighet kan provocera fram en önskan att spara pengar. Men du kan inte dra nytta av detta kryphål. Och det finns inget att göra: lagen är lagen.

Finansiella konsulter rekommenderar att företagare inte spenderar sina pengar för sin "önskelista", utan sätter sig en månatlig utgiftsgräns för sina behov - en sorts "lön". Men det räcker med att begränsa oss till denna markör på nivån för personlig uppfattning. Och när du fyller i ekonomisk dokumentation, vägleds av lagens krav.

När jag i början av 2010 första gången kom till banken för att ta ut kontanter från mitt IP-konto, erbjöds jag "som standard" att börja checkhäfte. Om det då var möjligt att använda en betalning istället för en check kan jag inte säga. Under åtta år har något förändrats i standarden för banktjänster för enskilda företagare. Men jag utesluter inte möjligheten att jag av okunskap inte frågade om det fanns några andra alternativ. Så var inte blyg: fråga - och du kommer att bli besvarad.

Kontantuttag med check

Att använda ett checkhäfte 2018 anses inte vara det mest bekväma alternativet för att ta ut kontanter från ett löpande konto. Den fortsätter dock att användas tillsammans med andra. För att använda denna metod måste en enskild företagare beställa ett checkhäfte från banken. Först när den är klar kommer han att kunna skriva en check i sitt namn och få pengar från den i bankens kassadisk.

På banken där jag öppnade mitt första IP-konto 2009 fick jag vänta ungefär tre dagar efter att ha beställt ett checkhäfte, tills det är gjort och levererat till mitt kontor. Och jag fick betala för produktionen. Beloppet var litet - cirka hundra rubel, men det är också pengar. Fast i en annan bank, där jag snart gick över till service, gjorde de ett checkhäfte åt mig och utfärdade det direkt samma dag som kontot öppnades.

Ett checkhäfte produceras i ett tryckeri och är en uppsättning häftade identiska blanketter. Varje blankett består av själva checken, som IP, innan man tar ut pengar, river av och ger till representanten för banken, och ryggraden som finns kvar i boken.

Först fyller IP:n i ryggraden, där han går in:

• beloppet i siffror som indikerar rubel och kopek;
• datum för utfärdande av medel (månaden anges muntligt, resten - i siffror);
• efternamn och initialer på kontantmottagaren.

En check har en fram- och baksida. På framsidan anger IP:

På baksidan är en tabell ifylld efter behov med alternativ i syfte att uttaga medel och belopp. Om pengar tas ut för flera ändamål samtidigt, bokförs motsvarande belopp i olika kolumner. På samma plats, i motsvarande kolumner, anges mottagarens data.
Exempel på att fylla i baksidan av en check för kontantuttag

En enskild företagare kan fylla i ett checkhäfte innan han besöker banken. Undantaget är en signatur och ett sigill - de måste anbringas inför en bankanställd, som omedelbart kommer att kontrollera med de kontrollprover som den enskilde företagaren själv tillhandahåller när han öppnar ett konto.

När du fyller i en check måste du följa följande regler:

• fyll i för hand med en vanlig reservoarpenna med blått bläck (gelpennor eller bläck av annan färg är inte tillåtna);
• checken ska inte innehålla fel och fläckar, om det finns några, den anses vara skadad och kan inte accepteras, du måste fylla i den igen;
• passdata måste strikt överensstämma med vad som står i själva identitetshandlingen;
• bokstäver och siffror ska vara läsbara och lätta att läsa;
• all information, oavsett hur lång de är och oavsett hur kort kolumnen som tilldelats dem kan verka, bör passa i lämpliga kolumner (mycket obekvämt om handstilen är svepande);
• checkar fylls i strikt i rad, det är oacceptabelt att lämna tomma ark mellan ifyllda.

2010, när jag fyllde i min första check för kontantuttag från IP:s löpande konto, förstörde jag minst fem formulär. Sedan fyllde han förstås sin hand. Och snart övergav han helt det här alternativet och föredrog icke-kontantöverföringar till en individs konto. Även på den tiden då jag aktivt använde reservoarpenna var min handstil varken vacker eller läsbar, så bankanställda hade ofta svårt att identifiera min signatur på en check.

Båda alternativen för att ta ut kontanter i kassan garanterar inte att du får det belopp som krävs den dag du ansöker. Om det är inom 100 tusen rubel kommer det troligen inte att vara några problem. Men större rekommenderas att beställas i förväg. Väntetiden kan vara från en till fem dagar. Alla nyanser förknippade med behovet av att beställa pengar i förväg och tidpunkten för deras väntan, det är bättre att ta reda på på banken innan du behöver göra ett betydande uttag från kontot för första gången.

Ta ut pengar från ett kort kopplat till ett IP-konto

Ofta erbjuder banker enskilda företagare att koppla ett bankkort till ett löpande konto, det händer också att denna tjänst ingår i banktjänstpaketet. Med ett kort kopplat till ett konto kan en enskild företagare betala för varor och tjänster på Internet, genom POS-terminaler (de så kallade enheterna genom vilka betalningar för köp på ett kort debiteras), ta ut kontanter från det i uttagsautomater på sina egna och tredje parts banker.
Du kan ta ut pengar från ett kort kopplat till ett IP-konto utan onödig byråkrati

Provisionen för kontantuttag beror på tariffpolicyn för en viss bank. Men vid uttag av kontanter i kassan med betalning eller check debiteras det också och når i snitt upp till 3,5 % av transaktionsbeloppet. På kortet är situationen densamma som med individer kopplade till kontona. I den "inhemska" bankomat eller bank som den där individen använder kontot har ett särskilt avtal med, är provisionen minimal eller saknas. I uttagsautomater från tredje part högre.

Innan du börjar använda kortet skulle det dock inte vara överflödigt att kontrollera med bankchefer om det finns några begränsningar i detta avseende.

När jag valde en bank för att öppna ett IP-konto, erbjöd en av dem mig att länka ett kort. Men de varnade för att medlen från det bara kan användas för affärsbehov. Jag fick inget tydligt svar på hur detta kommer att kontrolleras från konsulten. Men efter att ha funderat föredrog jag att inte blanda mig i: ju mindre banken har anledning till frågor, desto bättre. Men 2018 blev villkoren för banktjänster för enskilda företagare som helhet mjukare.

Överföra pengar till ett personligt konto (kort) för en individ

Det här alternativet att ta ut pengar från en enskild entreprenörs byteskonto anses med rätta vara det mest bekväma. Inget behov av att gå någonstans, överföra papper till byråkratin, se tillbaka på bankens gränser för kontantuttag och behovet av att beställa pengar i förväg.

Om ett personligt konto öppnas i samma bank som avvecklings-IP, kommer överföringen av medel att ta några sekunder, och provisionen kommer att vara liten och i vissa fall kanske inte debiteras alls. Oftast har banken en gräns månadsbeloppöverföringar utan provision. Men för allt utöver det måste du betala minst 0,5%, men betala. Det är nödvändigt att ta hänsyn till minimibeloppen för sådana provisioner - till exempel inte mindre än 100 rubel. Men det finns också maxgränser.

Ofta varierar gränsen för att överföra medel utan provision beroende på vilket taxepaket som IP använder. Ju dyrare paketet är, desto högre gräns. Men allt beror på det ekonomiska resultatet av IP. Om hans vinst är mindre än 1 miljon rubel i månaden är det ingen mening att betala för mycket för en taxa som gör att han kan överföra samma 1 miljon rubel från kontot varje månad.

De ovillkorliga fördelarna med att ta ut pengar från ett IP-konto till ett personligt bundet till ett bankkort inkluderar den mest extraterritoriella karaktären hos denna metod. Du är inte bunden till ett bankkontor och dess arbetsschema. Och allt du behöver för att använda pengarna är tillgång till internet.
Du kan ta ut pengar från ett IP-konto till ett personligt kort via en internetbank även på stranden om det finns Wi-Fi

Vad mer bör tänkas på - en sådan frihet att flytta medel från en enskild företagares konto till ett personligt gäller uteslutande överföringar mellan konton som öppnats i hans namn. Varje överföring från en enskild företagares konto till en annan individ betraktas som standard som inkomst från vilken personlig inkomstskatt tas ut. Skatteombudets skyldighet tilldelas dessutom inte mottagaren, utan den enskilda företagaren från vars konto överföringen gjordes.

Därför, när du behöver föra över pengar till en tredje part, även om det nära släkting, från IP-kontot är det bättre att inte göra detta. Först måste du göra uttag till ett personligt konto. Ja, det här är extra gester och uppdrag. Men dessa kostnader är små jämfört med de som börjar när skattemyndigheten har berättigade frågor.

Överföra pengar till en insättning

Om en enskild företagare bestämmer sig för att inte spendera, utan att spara och öka en del av sin vinst genom att sätta den på en insättning, regleras en sådan överföring av samma regler som att ta ut pengar till sitt personliga konto. Den enda skillnaden är att efter att pengarna har krediterats på insättningen är företagaren begränsad i sin förmåga att förfoga över dem. Allt bestäms av villkoren i bankinsättningsavtalet på det konto till vilket medlen togs emot.
Men i tre liters burk du kan inte ta ut pengar från IP-kontot direkt - bara efter att ha tagit ut pengar

Insättningar är olika, inklusive de som tillåter möjligheten att delvis ta ut beloppet utan att förlora den ackumulerade räntan. Men också ränta för sådana bidrag är inte bland de högsta. Det är ju högre, desto strängare villkor för insättningen. Om ett partiellt uttag inte tillhandahålls, och pengarna behövs omedelbart, kommer det bara att vara möjligt att ta ut hela insättningsbeloppet med en förlust av ränta.

Många banker erbjuder kunder i status som enskilda företagare att placera fria medel en separat rad med sparprodukter. Att använda dem eller inte är en affärsmans personliga sak. Samtidigt bör man inte glömma att medlen på enskilda företagares konton till ett belopp av upp till 1,4 miljoner rubel inom ett kreditinstitut är försäkrade av staten. Du kan läsa mer om denna fråga.

Hur kan en företagare genomföra uttagna kontanter i bokföring

Enskild firma har ingen skyldighet att föra register.. Detta är ytterligare en fördel med denna status i jämförelse med en juridisk person för vilken behovet av att föra räkenskaper föreskrivs i lag. En företagare, å andra sidan, kan helt enkelt inte bry sig om detta, vilket de flesta gör, begränsa sig till det enda bokföringsdokumentet för enskilda företagare som föreskrivs i lag - en bok över inkomster och utgifter.

Det finns dock undantag. Om den enskilde företagaren själv är intresserad av bokföring, till exempel för att på ett mer tillförlitligt sätt styra in- och utgående pengaflöde, lagen förbjuder honom inte att ta på sig allt huvudvärk kopplade till bokföringsposter.
En enskild företagare har rätt att inte föra bokföring, men om han själv vill det är det ingen som förbjuder

Företagaren har ingen skyldighet att upprätta förskottsrapporter för de kontanter som tas ut från byteskontot.

Kontanter som tas emot av en enskild företagare från ett bankkonto kan användas för personliga behov utan begränsningar. Att upprätta en förhandsrapport om de kontantbelopp som spenderas direkt av en enskild företagare för något ändamål utförs inte.

Yuri Loboda, och. handla om. direktör för kassaavdelningen penningcirkulationen Rysslands bank

Bank of Russia Brev nr. 29–1-2/5603 daterat den 2 augusti 2012

Men detta hindrar honom inte från att använda förhandsrapporter och annan redovisningsdokumentation för att kontrollera sina anställdas ekonomiska disciplin.

Tabell: grundläggande bokföringsposter för det löpande kontot

Är en enskild företagare skyldig att rapportera om indragna pengar?

Han har inget sådant ansvar. Och ändå kommer det inte att vara överflödigt att behålla dokument som bekräftar utgifter, inklusive utgifter för personliga behov. Om han regelbundet tar ut stora mängder kontanter från kontot kan banken misstänka honom för inblandning i kontantuttag.

Innebörden av sådana system är att en enskild företagare som tillämpar ett förmånligt skattesystem, i regel "förenklat" med beskattningsobjektet "6% inkomst", sluter fiktiva kontrakt med företag som är intresserade av att ta ut medel och får betalning enligt dem. Samtidigt skickas inga varor till "köparen", tjänster tillhandahålls inte. Transaktioner görs på papper. Och de mottagna IP-medlen i form av betalning, minus ersättning för skatte- och bankkostnader och dess andel, dras från kontot och överförs till kunden.

Kontantlösa betalningar via en bank är ett bekvämt avvecklingsverktyg för enskilda företagare. Om betalningsbeloppet enligt ett avtal med en annan affärsman överstiger 100 000 rubel, finns det inget annat alternativ än betalning till ett löpande konto. Detta är den så kallade gränsen för kontantavräkningar mellan enheter. entreprenöriell verksamhet inom ett kontrakt.

En företagare får oftast kontanter från köpare och kunder. Om dessa är vanliga individer, gäller inte begränsningen av beloppet på 100 000 rubel här, men det finns ett problem med säkerheten för kontanter. För att inte oroa dig för detta är det enklaste sättet att sätta in kontanter från köpare och kunder på ett checkkonto.

Det är bekvämt och säkert att göra icke-kontanta betalningar, men i vissa fall kan en företagare behöva ta ut pengar från ett löpande konto, det vill säga ta ut dem. Låt oss titta närmare på hur en enskild företagare kan ta ut pengar från ett löpande konto 2019.

Vad du ska tänka på när du tar ut pengar från IP-kontot

• Banken tar ut en avgift för att ta ut kontanter från ett löpande konto. Om pengarna tas ut för att betala löner är provisionen liten, vanligtvis inte över 1%. Men om en företagare tar ut pengar för andra ändamål, inklusive för personliga behov, kan provisionen nå 2% eller mer, beroende på beloppet.
• Alla kontanttransaktioner måste utföras i enlighet med kontantdisciplin. Även om enligt gällande regler fastställd av centralbanken, 2019, har enskilda företagare rätt att inte behålla kontantdokument, i praktiken kan ett sådant förenklat förfarande leda till tvister med skattemyndigheter vid fastställande av skattebasen. Läs mer om reglerna för kontantbetalningar i artikeln "".
• Om du ofta tar ut pengar från en enskild entreprenörs byteskonto för stora belopp (från 100 000 rubel), var beredd på att banken kan kräva att du bekräftar ytterligare utgifter för dessa kontanter. Banker utövar sådan kontroll inom ramen för lag nr 115-FZ "Om att motverka legalisering av vinning från brott".

Du kan få kontanter i kassan på din bank genom att fylla i ett checkhäfte eller en betalningsorder. Vidare måste de mottagna kontanterna krediteras till IP:s kassadisk enligt den inkommande kassaordern (PKO), och sedan utfärdas från kassan enligt den utgående kassaordern (RKO).

För att bekräfta utgifterna för kontanter för affärsändamål är det nödvändigt att upprätta och spara kontrakt med partners, kassa- och försäljningskvitton, fakturor, fraktsedlar och andra betalningsdokument. Utbetalningen av löner i kontanter bekräftas av lönelistan i formuläret T-53. Vid uttag av kontanter från byteskontot behöver företagaren inte göra konteringar, eftersom. det är ett verktyg bokföring, vilken IP inte leder.

Med tanke på designens komplexitet kontanttransaktioner och behovet av att betala en provision till banken rekommenderar vi kontantavräkningar med motparter och anställda i extrema fall. När det gäller kontantuttag för enskilda företagares personliga behov är det lättare att göra detta.

Hur kan en enskild företagare ta ut pengar från ett löpande konto för personliga behov

En enskild företagare kan spendera pengar från ett företag för personliga behov utan begränsningar och extra beskattning. På detta sätt skiljer sig en enskild entreprenör i grunden från grundaren av en LLC. Ägaren av företaget kan få inkomster från verksamheten endast i form av att betala ytterligare skatt med en skattesats på 13%.

Här är två citat som tydligt bekräftar företagarens rätt att efter eget gottfinnande förfoga över den inkomst han fick 2019:

"De medel som finns kvar på en enskild företagares byteskonto efter att ha betalat skatter, avgifter och obligatoriska betalningar kan användas av honom för personliga ändamål. Beskattning av pengar som överförts från en enskild företagares avvecklingskonto till en individs konto föreskrivs inte i koden ”(från skrivelsen från Rysslands finansministerium daterad 11 augusti 2014 N 03-04-05 / 39905).

"Kontanter som en enskild företagare tar emot från ett bankkonto kan användas för personliga behov utan begränsningar. Att utarbeta en förhandsrapport om beloppen av kontanter som spenderas direkt av en enskild företagare för något ändamål utförs inte ”(från brevet från Rysslands Bank daterat den 2 augusti 2012 N 29-1-2 / 5603).

Det finns tre sätt att överföra pengar från ett IP-konto för personliga behov under 2019.

1. Få kontanter i bankens kassa med check eller betalningsorder. Denna metod skiljer sig lite från när en företagare tar ut kontanter för att göra upp konton med entreprenörer eller anställda. Kontanter krediteras även en enskild företagares kassadisk på en kreditnota och utfärdas på en debetnota.
   För att inte betala för mycket av provisionen till banken anger vissa företagare "Lön för en enskild företagare" i syftet med betalningen. Det är inte rätt. En enskild företagare kan inte betala en lön till sig själv, som Rostrud, finansministeriet och den federala skattemyndigheten upprepade gånger har uttryckt. Banken har rätt att vägra att utföra en sådan betalningsorder, därför är det nödvändigt att vid överföring av IP-medel för personliga behov ange: "Överföring av egna medel" eller "Utfärdande av medel för personliga behov".
2. Överför kontanter till en individs löpande konto och ett kort kopplat till det. I det här fallet tar företagaren inte omedelbart ut kontanter från byteskontot, så banken tar inte ut en provision för utbetalning, och det finns inget behov av att upprätta kontantdokument. Vidare dras pengar från kortet redan i bankomaten på vanligt sätt.
   Det är mycket viktigt att kortet till vilket pengarna som tas ut för den enskilde företagarens personliga behov utfärdas till företagaren själv och inte till en annan person, till exempel en make. Om du gör en sådan transaktion beskattas pengarna som överförs till en annan persons kort, och företagaren, som skatteombud, måste innehålla och överföra personlig inkomstskatt till budgeten.
   Observera: om du har utfärdat ett kort i en annan bank än där du har ett löpande konto, kan det i vissa fall tas ut en provision vid överföring av pengar till ditt kort i en annan bank.
3. Överför pengar till en privatpersons bankinsättning.En företagare kan inte bara ha ett avräknings- och byteskonto, utan även ett spar- eller inlåningskonto. Du kan också föra över pengar till detta konto och sedan få dem kontant efter att du har stängt insättningen.

Således är det enklaste sättet att ta ut pengar från en enskild företagare för personliga behov, vilket inte kräver en provision för uttag och bearbetning kontantdokument, - Det här överföring av pengar till en individs kort. Detta är vad vi rekommenderar till våra användare.

Planerar du att öppna ett företagskonto? Speciellt för användare av vår tjänst bank Tinkoff förberedda gynnsamma villkor, lämna en ansökan redan nu och få:

• Gratis kontoöppning + anslutning av mobil- och internetbank.
• Gratis tjänst upp till 7 månader för nya företagare
• och upp till 3 månader för alla andra.
• Gratis verifiering av motparter.
• Upp till 8 % debiteras på kontosaldon.
• Gratis löneprojekt.
• Krediter, överföringar, uppgörelser från 4:00 till 21:00 Moskva-tid. Inne på banken 24/7.

Provision för överföring av pengar till ett kort

Tyvärr tar vissa banker, som inte vill förlora pengar, istället för en provision för kontantuttag, en provision från en kund för en överföring till en individ. Samtidigt är det långt ifrån alltid att IP utesluts från listan över dessa individer vid överföring av pengar från bankkonto till deras kort, även om kortet är utfärdat i samma bank.

Med detta i åtanke, när du väljer en bank för en enskild företagare, rekommenderar vi att du inte bara tar hänsyn till kostnaden för tariffplanen utan också storleken på denna provision. I tabellen nedan tillhandahåller vi uppgifter om provisionen för överföring till ett personligt IP-kort för vissa stora banker.

1. Ett aktiebolag är en separat civilrättslig enhet som har sin egen egendom och är självständigt ansvarig för sina skyldigheter.
2. Efter att ha ingått auktoriserat kapital OOO egna pengar eller egendom, förlorar grundaren rätten att förfoga över dem för sina personliga ändamål.
3. För grundaren är vinst från ett företag inkomst från Externa källor, vid mottagandet av vilken han måste betala skatt på utdelning: personlig inkomstskatt för individer eller inkomstskatt för en deltagare- juridisk enhet. Ett undantag görs endast för deltagare-ryska organisationer, om de får utdelning från företag där deras andel av deltagandet överstiger 50%.

Och kärnan i problemet kan beskrivas på följande sätt: hur kan grundaren av en LLC ta emot pengarna som tjänats in med minimala ytterligare förluster?

Metod nummer 1: Utdelning är det enda säkra sättet

Trots det faktum att rubriken tillkännagav sex sätt att få pengar från en LLC, är bara en av dem verkligen klassisk och värd namnet - "att leva på affärsinkomst." Utdelningar är en del av företagets utdelade vinst, därför kan de endast betalas ut när denna vinst är tillgänglig enligt redovisningsdata.

Utdelningen ser ut så här:

1. Beräkna nettotillgångar organisationer och se till att de överskrider det auktoriserade kapitalet.
2. Ta ett beslut av deltagaren/deltagarna om vinstutdelning och tidpunkten för utbetalning av utdelning.
3. Ge utdelning till deltagaren, efter att ha dragit av detta tidigare personliga inkomstskattebelopp(13% för invånare i Ryska federationen eller 15% för icke-bosatta) eller inkomstskatt (satser på 0%, 13%, 15%, beroende på kategorin av deltagare).

Ett sådant förfarande kan genomföras högst en gång per kvartal, även om redan utdelad utdelning kan betalas ut varje månad.

Utöver det här alternativet, som har begränsningar både i frekvens och under vissa andra förhållanden, finns det ytterligare fem sätt att ta ut pengar från din LLC, även om de inte kan kallas att göra en vinst i ordets fulla bemärkelse.

Metod nummer 2: Få lön

Många grundare av företag driver verksamheten själva, ordnar sig på personal av anställningsavtal. Vid första anblicken är denna metod likvärdig när det gäller kostnader för betalning av utdelning (den personliga inkomstskattesatsen på löner och utdelningar är densamma - 13%).

Men vi får inte glömma att försäkringspremier ska ackumuleras och betalas på arbetsgivarens bekostnad, i det allmänna fallet 30% av betalningsbeloppet. Om du tittar på det ur synvinkeln - kassadisken för en LLC är lika med grundarens ficka - så är den här metoden den dyraste. Till exempel, för att direktören ska få 100 000 rubel i sina händer, måste 49 425 rubel betalas i form av skatter och bidrag.

Metod nummer 3: Låna pengar från ditt företag

Vad ska du göra om du inte vill ge sådana pengar från din lön och utdelningsperioden ännu inte har kommit upp? Pengar kan lånas i form av ett räntefritt lån, vars löptid kan förlängas upprepade gånger.

Och även om lånet är en skuld till företaget har sällskapet rätt att efterskänka det om grundaren inte lämnar tillbaka det lånade beloppet. Det är sant att endast en organisation som fungerar framgångsrikt och inte har några skulder till budgeten och partners kan göra detta. Annars kommer skattemyndigheterna att vara intresserade - varför sådan generositet och varför alla åtgärder för att samla in lånet inte har vidtagits.

I händelse av efterskänkning av skulden måste grundaren återigen betala personlig inkomstskatt med en skattesats på 13%, som i fallet med att ta emot utdelning.

Metod nummer 4: Leda ett företag i status som enskild företagare

För att minska mängden skatteavdrag vid mottagandet av pengar ingår vissa grundare ett avtal med sin LLC för förvaltningstjänster. För att göra detta registrerar grundaren en enskild företagare och tillhandahåller tjänster inte som anställd, utan som en affärsenhet.

Om IP väljer förenklat system beskattning i alternativet "Inkomst", sedan måste han av sin lön betala inte 13%, som av en lön, utan endast 6%. Visserligen kommer han också att behöva betala försäkringspremier för sig själv, men i slutändan kommer det fortfarande att vara mycket mindre än 30% enligt ett anställningsavtal.

Men även om det här alternativet är helt lagligt (trots allt, IP-chefen betalar skatter och bidrag för sig själv), sover inte Federal Tax Service här. Skattemyndighetens mål är att bevisa att ingåendet av ett civilrättsligt avtal endast föranleds av skatteflykt. Följaktligen kommer sådana kontrakt att granskas med avseende på förekomsten av villkor som är specifika för ett anställningsförhållande.

Och dessutom måste en solid ersättning till chefen motiveras av organisationens verkliga ekonomiska prestationer. Ingen vinst eftersom hälften av inkomsten från LLC går till att betala för chefens tjänster? Det finns ett skattesystem, säger inspektörerna. Så det här sättet att få pengar från ett företag är lagligt och lönsamt, men det kontrolleras särskilt av skattemyndigheterna.

Metod nummer 5: Ta pengar under rapporten

Grundaren, som accepteras i staten, kan ta emot pengar från kassan eller från LLC-kontot, men inte för sig själv, utan för att betala för affärskostnader. Det är hur revisorn går till huvudet, för, för att vara ärlig, varje krona av en LLCs pengar bör spenderas på affärer, inte personliga ändamål.

Men verkliga livetär inte lika perfekt som en balansräkning, så vi konstaterar helt enkelt att det på något sätt i de flesta LLCs finns dokumentära bevis på ansvariga utgifter. Här är vi inte era rådgivare, men det är också omöjligt att låtsas att det inte finns något sådant alternativ.

Metod nummer 6: Representationskostnader

PÅ bokstavligen denna metod kan inte kallas ett uttag av pengar, för här får grundaren inte pengar, utan materiella varor som kan köpas med dem. Ett sådant alternativ för att ta emot in natura: ett hotell, betalning för måltider, business garderob, kulturevenemang Och så vidare. Men representationskostnaderna har en gräns - högst 4% av lönefonden. Plus, återigen, krävs skriftliga bevis för att utgifterna hade ett affärssyfte.

Med tanke på sådana svårigheter att få pengar från en LLC blir det tydligt varför ämnet för uttag är så populärt för grundare. Eftersom det finns ett behov av att få pengarna intjänade snabbt och med en minsta "kommission", kommer det att finnas erbjudanden, tyvärr, olagliga.

Vad är cash out

Det finns flera förklaringar, såväl som alternativ, för detta koncept, men vi kommer att fokusera på en. Uttag är uttag av pengar av grundaren utan att betala skatt på utdelningar genom kontrollerade enheter.

Ett typiskt alternativ för utbetalning är överföring av betalning till en kontrollerad eller förvaltad person för förmodat utförda tjänster eller levererade varor. Samtidigt ingår pengarna i LLCs utgifter, men i verkligheten får organisationen ingenting i gengäld. De uttagna pengarna återförs till grundaren, men redan som individ - kontant eller genom överföring till hans personliga konto.

Förutom det faktum att detta system är straffbart, löper grundaren stor risk, eftersom det uttagna beloppet helt enkelt inte kan återföras till honom. Dessutom finns det också ekonomiska förluster: Riskavgiften för en förvaltare kan nå 5 % och ett visst belopp går till bankens provision.

Sammanfattning

1. Överväg och utvärdera genomförbarheten olika alternativ uttag av pengar från LLC.
2. Om uttagserbjudanden verkar övertygande för dig, väg då hög risk denna olagliga metod: eventuellt straffansvar, förlust av det uttagna beloppet och den procentsats som kassörskan tar.
3. Om du är en blivande entreprenör, kom till vår småföretagsportal. Här delar vi endast praktiskt taget värdefull information om registrering av enskilda företagare och LLCs, valet av det optimala skattesystemet, banker för att öppna ett löpande konto och uppförandet av de mest populära affärsområdena.

Alla uppgörelser i en LLC, vars belopp överstiger 100 000 rubel enligt ett avtal, måste göras via banköverföring. Detta är ett lagkrav. I företagets verksamhet kan dock ibland behövas kontanter. Hur tar man ut pengar från ett löpande konto, och är det lagligt?

Denna fråga oroar många nyblivna grundare. Det är faktiskt tillåtet att ta ut pengar från ett löpande konto, dessutom finns det flera sätt att göra detta. I artikeln kommer vi att prata om hur du kan ta ut LLC-medel för att inte locka skattemyndighetens uppmärksamhet.

Kontantuttag från löpande konto

En detaljerad video om hur man tar ut (dra ut) kontanter från företagets löpande konto. Utbetalningssystem.

Icke-kontanta betalningar är inte alltid fördelaktiga för LLC-ägare. I vissa fall kan du behöva "live money". Det är då grundarna funderar på hur man tar ut pengar från kontot lagligt. Det finns flera kända sätt att göra detta:

Skaffa pengar för affärsbehov(Det är viktigt att veta att för dessa ändamål kan du bara ta ut beloppet upp till 100 000 rubel. I eller någon annan bank där du har ett konto måste du ange i RKO att du kommer att köpa varor för det ekonomiska LLCs behov. Naturligtvis är det inte nödvändigt att rapportera om utgifter, men i händelse av tvister med skattekontoret är det fortfarande bättre att ha styrkande dokument med dig (de kan vara fakturor, checkar);

Utfärdande av löner(för att få sådana inkomster kontant anställs en del grundare av företaget. Du behöver bara dra av 13 % till staten som skatt och 30 % av bidrag till utombudgettära fonder. Totalt kommer du att förlora nästan hälften av det indragna beloppet, vilket är extremt olönsamt. Även i detta fall måste utfärdandet av löner bekräftas med ett uttalande);

Utdelningar(grundarna av en LLC har rätt att förvänta sig att få en andel från nettoförtjänst i form av utdelningar. Den maximala frekvensen med vilken de kan betalas är en gång i kvartalet. På sådana inkomster kommer endast 13 % av skatten att behöva betalas. Det finns en sådan nyans: utdelning betalas endast från nettovinsten, d.v.s. företaget ska inte ha skulder till staten, personal etc. Men vilken del av nettovinsten som kommer att gå till utbetalning av utdelning är upp till stiftarmötet. Du kan också använda alla pengar som tas emot för betalningar);

Resekostnader(du har rätt att samla in resetillägg till den högsta dagliga taxan och få dem kontant. Det viktigaste är att ha en bekräftelse på en "affärsresa" - biljetter till flyg, överföringar);

Representationskostnader(dessa medel används vanligtvis för att hålla någon form av evenemang. Du kan till och med köpa dyra kläder till dem, men du behöver bara bevisa för skatteverket senare att detta är en riktigt viktig del av utgifterna för gästfrihet);

Låneavtal(LLC kan ge ut ett lån till sin grundare eller anställd. Samtidigt kan vilken tidpunkt som helst för återbetalning av skulden anges. om låneräntan är mindre än 2/3 av refinansieringsräntan måste låntagaren betala 13 % i skatt. Samtidigt kan skulden till en individ av LLC efterskänkas, och då kommer den att räknas som inkomst. Och inkomst beskattas med 13%);

Utfärdande av ansvarig(beloppen utfärdas till den anställde den olika ändamål till exempel för inköp av varor och material. I det här fallet måste hela det använda beloppet dokumenteras och de återstående medlen returneras till banken);

Förvaltningskostnader via IP(grundaren av ett LLC kan också ha status som enskild företagare. Det upprättas ett avtal enligt vilket den enskilde företagaren utför ledningsfunktioner i LLC. Mest av LLC-vinster överförs till IP-kontot som en belöning. Således kan grundaren ta ut pengar genom att ta ut dem från IP-kontot. Denna ordning väcker många frågor från skattemyndigheterna. Om du bestämmer dig för att använda den, kommer du att falla under noggrann uppmärksamhet av statliga myndigheter. laglighet den här metodenär en omtvistad punkt. För att undvika obehagliga konsekvenser måste du upprätta ett kontrakt korrekt. I det här fallet kommer 6% av skatterna att behöva betalas från den mottagna inkomsten om den enskilde företagaren arbetar med det förenklade skattesystemet "Inkomst").

Uttag av pengar från LLCs löpande konto till den anställdes plastkort

Vissa grundare tar till olagliga metoder för att ta ut pengar, till exempel genom en LLC som verkar fiktivt. Grundarna av ett företag överför pengar till ett annat för förmodat levererade varor. Köparen tar ut pengarna och överför dem tillbaka minus provisionen. Sådana system upptäcks snabbt av skattemyndigheterna, och konsekvenserna för båda företagen kommer att bli en besvikelse.

Funktioner för att ta ut kontanter från avvecklingskontot för LLC

Ett viktigt inslag i hur en LLC fungerar är att grundarna inte har rätt att ta ut pengar för personliga ändamål, till skillnad från enskilda entreprenörer. Ändå löser registreringen av företagets ägare i staten denna fråga ganska snabbt och lagligt.

Samtidigt är det viktigt att korrekt ange syftet med uttag av medel på kontantavräkningskontot på kontot. Den ideala grunden för detta är Utgifter för affärsbehov LLC". Dessutom anger många grundare ofta frasen " På lön anställda". Banken har ingen rätt att vägra sådana operationer och utfärdar därför ovillkorligen medel på begäran av legitima sökande.

Efter att medlen har tagits emot på banken måste de krediteras till LLCs kassadisk. Här, glöm inte gränserna i slutet av dagen, som fastställs av LLCs interna dokument. Om det finns ett överskott i kassan ska du lämna över det till banken.

Korrekt redovisning av inkomster och utgifter vid kassadisken är nyckeln till en framgångsrik drift av en LLC. Insättningstransaktionerna kommer att se ut så här:

Om de kapitaliserade medlen utfärdas för löner för anställda, kommer posteringen att vara som följer:

Vilka dokument behövs för att ta ut ett LLC-konto?

För att kunna ta ut pengar från ett bankkonto måste du ha ett checkhäfte. Vanligtvis utfärdas det när du öppnar ett konto. Det kommer också att vara viktigt att ha ett kort med provsignaturer på de personer som har tillgång till kontot.

Checken måste innehålla följande information:

1. datum för utbetalning;
2. uttagsbelopp;
3. Fullständigt namn och uppgifter om passet för mottagaren av medel;
4. underskrift av mottagaren av medel;
5. utgiftsuppdrag.

Checken kontrolleras av bankoperatören för korrekt fyllning. Om alla fält i den är korrekt specificerade, lossnar den och ryggraden förblir i boken.

Den som ansöker om uttag av medel ska ha med sig pass eller annan legitimation. Om beloppet är stort ska det beställas i förväg genom att skriva en ansökan på banken eller genom att ringa hotline.

Efter att ha tagit emot pengarna upprättas en PKO för deras betalning till LLCs kassadisk. Medel utfärdas också vid dokumentbekräftelse på mottagandet. Om du betalar lön, då måste du utfärda löner, om medlen riktas till ekonomiska behov, kommer RKO att krävas. De transaktioner som genomförs återspeglas med nödvändighet i den interna rapporteringen.

LLCs ansvar för olaglig inlösen

Om LLC beslutar sig för att ta ut pengar genom en annan LLC eller enskild företagare, kommer konsekvenserna att komma i förhållande till:

Kunden av tjänsten (det vill säga grundaren av LLC, som inte vill betala skatt);

Chef för ett endagsföretag;

Grupper av personer (till exempel om transaktionen utfördes av flera grundare av LLC eller en revisor och andra anställda var inblandade).

Ansvaret för den begångna handlingen beror på mängden uttag och antalet deltagare i transaktionen. I rysk praxis, för sådana brott togs följande åtgärder angående brottslingar:

• villkorlig dom;
• bra;
• fängelse i upp till 11 år.

Varje inbetalningsoperation sätter sig målet för skatteflykt. Det finns ingen artikel i den ryska federationens strafflag som direkt specificerar straffet för olagligt uttag av medel genom andra företag. Därför används oftast klausulen om att lämna falska uppgifter till skattemyndigheten eller om att dölja sådana uppgifter, vilket är kantat av straffansvar.

Hur mycket kostar det att ta ut pengar från ett checkkonto

För operationer för att ta ut pengar från en LLCs löpande konto tar banker alltid ut en provision. Dess värde beror på beloppet och syftet med utgiften. Om en behörig person kommer att ta ut pengar för olika ändamål, så debiteras en enda provision som en procentandel av uttagsbeloppet.

Samtidigt är procenttalet olika för varje operation. Om banken tillhandahåller olika minimiprovisioner för sådana transaktioner, debiteras det maximala av dem. Provisionen uttrycks inte bara i procent, utan också i rubel.

Till exempel kan bankens tariffer indikera ett värde på 1,2% av uttagsbeloppet, men minst 200 rubel.

Glöm inte att provisionen för kontantuttag inte alltid är det slutliga beloppet för "utpressningar". Det finns också skatter som tas ut på till exempel löner eller utdelningar.

Avgift för kontantuttag från löpande konto

Hur många procent banken tar för att ta ut kontanter från byteskontot kan du ta reda på i förväg innan du öppnar själva kontot. Denna information finns i tarifferna, och du kan hitta information om dem på bankernas officiella webbplatser eller genom att kontakta deras filialer.

Många banker sätter gränser för kunder vid ett enstaka uttag eller inom en månad. Till exempel kan belopp upp till 250 000 rubel tas ut utan provision eller genom lägsta taxa. Om denna begränsning av pengar inte passar dig, och du måste ta bort en stor summa, då måste du betala en ökad provision. Beroende på bankens policy kan dess värde nå upp till 10%.

Minsta provision tillhandahålls för uttag av medel för löner till anställda. Vanligtvis är det 0,5% - 1%. Det är dock inte tillåtet att lura banken och ta ut pengar för andra ändamål, vilket anger "för löner" i syftet med betalningsdokumentet. Detta kommer att leda till att dina konton blockeras och eventuellt till att avtalet med kreditinstitutet sägs upp.

TOP-5 banker med gynnsamma villkor för att ta ut pengar för LLC

• (bank för Otkritie-gruppen) - upp till 100 000 rubel. per månad utan provision, efter - 3%;
• — från 1 %;
• - upp till 100 000 rubel. ingen provision beroende på tariffen, och sedan från 1,5%, eller på en av tarifferna kan du bara ge 19 rubel. Bakom betalningsorder och ta ut upp till 500 000 på en gång;
• — från 0 % till 8 %;
• – från 1,5 %.

Det är mycket lättare för en enskild företagare att ta ut vinster från ett företag än för en grundare av en juridisk person. Det finns ingen anledning att fatta beslut om att skicka vinst till utdelning (vilket är möjligt högst en gång i kvartalet), betala skatt på utdelning eller upprätta någon form av underlag.

❛❛ En enskild företagare kan spendera alla ärligt intjänade pengar på sig själv, såvida han inte har skulder på skatter och försäkringspremier. ❜❜

En enskild företagare kan inte betala en lön till sig själv, vilket myndigheterna upprepade gånger har gett förklaringar om (brev Federal Service om arbete och anställning den 27 februari 2009 N 358-6-1; brev från Rysslands federala skattetjänst för Moskva daterat den 26 juli 2007 N 18-12 / 3 / [e-postskyddad]). Och i finansdepartementets skrivelse den 25 november 2008 N 03-04-05-01 / 441 framhålls att "Beskattning av de medel som tagits ut från en enskild företagares löpande konto för användning för personliga behov föreskrivs inte i koden."

En företagare kan alltså få sina pengar från ett företag, men inte i form av lön, utan i form av inkomster som kommer att beskattas enligt valt beskattningssystem. Ytterligare skatt, som personlig inkomstskatt på löner, när du styr inkomster för dina behov, behöver du inte betala.

Betalningsformer för varor och tjänster från en enskild företagare

En enskild företagare kan få pengar för sina varor eller tjänster på olika sätt:

• Kontanter använder kassaregister eller utan det;
• Kontantlös överföring till ett bankkonto;
• Betalning kontant enligt ett kvitto genom bank;
• Med hjälp av elektroniska plånböcker;
• Genom bankkort;
• Enligt ett kontantserviceavtal från budtjänster;
• Använda betalningsaggregatorer;
• Postförskott via rysk post osv.

Hur det än må vara, hela mängden betalningsformer kommer i slutändan ner på två alternativ: kontanter eller icke-kontanta pengar. Eftersom alla betalningar sker online, via terminaler, elektroniska plånböcker, bankkort, från budtjänster eller postförskott måste kopplas till företagarens löpande konto.

Entreprenörens löpande konto

Är det möjligt för en enskild företagare att i sitt arbete använda ett bankkonto som öppnats för en vanlig individ och? Nej, ett individuellt konto kan inte användas. Instruktion från centralbanken daterad 30 maj 2014 N 153-I fastställer att löpande konton öppnas för individer att utföra transaktioner som inte är relaterade till entreprenörsverksamhet eller privat verksamhet.

Behövs för att driva ett företag. Banken tar ut pengar för att öppna ett sådant konto och utföra operationer på det, därför finns det naturligtvis en frestelse att inte öppna ett sådant konto, utan att använda en individs byteskonto.

Varför är en individs konto för en enskild företagare dålig?

• För det första kan en bank som övervakar syftet med betalningar helt enkelt vägra att utföra transaktioner på ett löpande konto om den anser att de är relaterade till entreprenörsverksamhet.
• Det andra skälet till att det är omöjligt att använda ett byteskonto för att göra affärer är statens uppmärksamhet på inkomster som inte har någon förklaring, som en del av anti-korruption och antiterroristaktiviteter. Om du får pengar från ett företag till ett löpande konto, det vill säga att du officiellt återspeglar inkomster och betalar skatt på dem, enligt det valda skattesystemet, kan sådan inkomst inte anses vara olaglig.
• Och slutligen, det tredje skälet till att en enskild företagare i näringslivet behöver använda ett byteskonto beror på det faktum att skattekontor vår inkomst, som kommer till bankkontot, är praktiskt taget transparent. Om detta konto inte är ett avräkningskonto, det vill säga inte är avsett för att göra affärer, kan skattemyndigheterna beskatta dessa belopp som inkomster som inte erhålls från företagsverksamhet, det vill säga med en skattesats på 13%. Om vi ​​jämför till exempel en skattesats på 6 % av inkomsten på det förenklade skattesystemet Inkomst visar det sig att skatten blir dubbelt så mycket. Om företagaren får pengar för UTII eller PSN, betalar han ingen skatt på real inkomst alls, eftersom. den tillräknade skatten eller kostnaden för ett patent beräknas på grundval av fysiska indikatorer.

Hur kan en entreprenör få pengar från ett företag?

Så han har pengarna som företagaren kan spendera på sig själv, och de finns antingen i kassan eller kom till byteskontot. Frågan är - vilka bestämmelser i lagen är tillåtna att använda pengarna från entreprenörsverksamhet för sina egna behov?

Bank of Russias förordning nr 3073-U, daterad 7 oktober 2013, "On Cash Settlements" trädde i kraft den 1 juni 2014. Riktning tillåter officiellt att spendera pengar enskilda företagare för dina personliga behov direkt från kassan. Tidigare, i brevet från Ryska federationens centralbank daterat 02.08.2012 nr 29-1-2 / 5603 (som baserades på den tidigare instruktionen nr 1843-U daterad 2007-06-20) förklarades att företagare kan spendera kontanter som tagits ut från byteskontot för personliga behov.

Den 1 juni 2014, ett annat direktiv från Ryska federationens centralbank daterat den 11 mars 2014 nr 3210-U "Om förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner", som infördes för enskilda företagare