Exempel på kontantutbetalning. Vad du ska välja: löne eller lönelista

19.10.2019

Lön - ladda ner blankettsom finns på vår hemsida - har inte ändrat formuläret (känd som T-53) sedan det antogs. Formen för detta uttalande godkändes genom förordningen från statens statistikkommitté av 05.01.2004 nr 1.

Vad är ett lönebesked

Lön (blankett T-53), registrerad i OKUD under nr 03010111, rekommenderas av skattemyndigheterna för registrering vid utfärdande till anställda lön. Lönebladet som fyllts i av revisorn och undertecknats av direktören överlämnas till kassören för utfärdande av kontanter till företagets anställda enligt listan som anges i den.

Lönelistan, vars form kan bestå av flera sidor (beroende på antalet anställda), utfärdas för en period som vanligtvis inte överstiger tre dagar. Efter utgången av denna period stängs lönelistan T 53 (som bör laddas ner i förväg) av kassan och överförs till revisorn för verifiering.

Uppgiften för utbetalning av lön skiljer sig från den beräknade genom att här anges endast det belopp som ska betalas, d.v.s. redan minus nödvändiga avdrag. Vid mottagande av medel skriver varje anställd under i en specialdesignad kolumn. Om den anställde som anges i listan av någon anledning inte får det förfallna beloppet, gör kassören mittemot hans efternamn i kolumnen "signatur" en anteckning "insatt" - dessa medel kommer att återföras till kassan.

Löneprov T-53 är registrerade i specialtidning, som bedrivs under hela kalenderåret, och sedan lagras i företaget i 5 år. Varje utdrag har ett löpnummer som detta primära kassadokument registreras i journalen.

Har du frågor om löner primär dokumentation, som begärs av inspektionsmyndigheterna för att bekräfta sin beräkning? Gå till vårt forum och fråga dem! Du kan till exempel ange med vilka dokument betalningen av löner i kontanter, såväl som de som överförs till anställdas kort, ska bekräftas.

Lön: provfyllning

Lönebladets titelsida innehåller följande detaljer:

företagets namn och OKPO-kod;
debetkonto;
dokumentets giltighetstid;
det totala belopp som är avsett för betalning enligt detta uttalande;
namnteckningar av företagsledaren och huvudrevisorn med datum för underskrift;
dokumentets titel, dess nummer och datum;
faktureringsperiodens längd.

Lönelistan (vars prov vi överväger) kan upprättas på flera sidor, och deras totala antal ska anges på motsvarande rad. Dessa sidor, som följer efter titelsidan, innehåller en tabell som visar:

sekvensnummer för posten;
den anställdes personalnummer och hans fullständiga namn;
beloppet, och i nästa kolumn sätter den anställde ett märke på kvittot (hans personliga signatur) eller, om pengarna inte mottogs, sätter kassörskan ner "insatt".

Kolumnen "Anteckning" anger vanligtvis numret på den identifikationshandling som visas upp av mottagaren av pengarna. Detta praktiseras om det finns en mycket stor personal, och kassörskan inte känner alla i synen.

Längst ner i dokumentet anger kassan hur mycket pengar som betalades ut och hur mycket som satts in. Den som ansvarar för att ge ut pengar är undertecknad (oftast en kassörska), nummer och datum för kontantbeställningen är påsatta. Revisorn som kontrollerade utdraget som överlämnats av kassörskan tillsammans med kassarapporterna sätter sin underskrift och anger datum för checken.

Du kan ladda ner det ifyllda provformuläret T-53 på vår hemsida:

Löneformulär: var kan man ladda ner gratis

Formen för lönelistan (vars prov är enhetligt) måste innehålla alla nödvändiga detaljer. Men vid utskrift av formulär är viss redigering möjlig. Så detaljerna kan ordnas i en lite annan ordning, eller några fler kan läggas till - om företaget använder en speciell teknik för att bearbeta redovisningsinformation. I det här fallet är det nödvändigt att säkerställa närvaron av alla nödvändiga detaljer.

De flesta revisorer föredrar att använda en färdig löneblankett (du kan ladda ner den gratis i Excel-format på vår hemsida, se länken nedan). I det här formuläret är det bekvämt att fylla i nödvändiga detaljer, och det är också ganska enkelt att bearbeta dem med hjälp av datorfunktionerna som är inbyggda i kontorsprogrammet.

Är löneändringar tillåtna?

Korrigeringar kan göras i lönelistan, men de uppmärksammas av revisorer när de kontrollerar efterlevnaden kontant disciplin på företaget. Så om det finns korrigeringar och det inte finns något sätt att ersätta formuläret med ett nytt (utfärdandet av pengar enligt dokumentet har redan börjat och det finns signaturer på deras kvitto), är det nödvändigt att upprätta dem korrekt.

Det upptäckta felet är prydligt överstruket och ett nytt görs ovanpå denna post. Rättelser ska undertecknas av rektor, redovisningschef och kassörska. Det skulle vara bra att upprätta en redovisning som förklarar anledningen till korrigeringen.

Resultat

Lönelistan är det primära dokumentet som ofta används i företag när de utfärdar löner. Detta dokument är praktiskt eftersom det endast innehåller information om betalningen av den angivna Pengar. Samtidigt sätter alla anställda som får medel sina signaturer på ett uttalande, vilket förenklar behandlingen av information.

Varje organisation som har anställda är skyldig att betala lön minst två gånger i månaden. Ett dokument som bekräftar att lönen har utfärdats är en betalning.

Betalningsutdrag

Detta är ett primärt redovisningsdokument som har en enhetlig form som godkändes av en resolution från den statliga statistikkommittén 2004. Med hjälp av ett betalkort kan du utfärda löner, bonusar, förmåner och andra betalningar till en eller flera anställda samtidigt. Detta dokument sammanställs av redovisningsavdelningen, måste undertecknas av chefen för organisationen eller annan person som är behörig att underteckna detta dokument. Baserat på utlåtandet i organisationens kassa, kan den anställde få ersättning för arbete. Utlåtandet sammanställs oftast för en kalendermånad.

Regler för att fylla i lönelistan

Som nämnts ovan har lönelistan en strikt definierad form och ska fyllas i i enlighet med alla regler för kontorsarbete och de regler som finns i lagstiftningen.

Nödvändig data

det fullständiga namnet på den organisation som överför löner till sin anställde;

kod enligt klassificeringen av företag och organisationer som verkar på Ryska federationens territorium;

Det belopp som den anställde får genom företagets kassadisk (anges som i i numeriska termer, och i ord);

nummer och datum för denna betalning;

Fullständigt namn på den anställde som får inkomsten;

Tidsperioden för vilken den anställde får betalt;

den anställdes underskrift som intygar faktumet om mottagandet av medel;

efternamn, namn, patronym för organisationens chef eller person som är behörig att skriva på lönelistor och hans underskrift.

Efter att lönelistan har sammanställts av redovisningsavdelningen skickas den till kassören för att kontrollera att uppgifterna och uppgifterna som angavs i dokumentet är korrekta. Uttalandet tillåter inte förekomsten av grova eller mindre fel, liksom förekomsten av korrigeringar. Om ett misstag gjordes, är det tillrådligt att stryka över fel tecken, skriva rätt information och ange korrigeringarna med frasen "korrigerad från ___ till ______ tror", datumet för rättelse och underskriften av de personer som är ansvariga för detta uttalande .

Kassören är, efter utgången av de tidsfrister som fastställts av uttalandet, skyldig att utfärda alla belopp och stänga det. Tidsfristen för att utfärda lön är fastställd av organisationen, men kan inte överstiga fem arbetsdagar. Alla medel som inte erhållits av anställda enligt detta uttalande sätts in. Insättning sker ofta när en anställd får medel i företagets kassa och till exempel på grund av sjukdom, semester eller av andra skäl inte kunde ta emot dem. I sådana fall ska medlen skickas tillbaka till banken.

Nedan finns en exempelmall och en löneblankett, vars version finns att ladda ner gratis.

Löneformuläret T-51 sammanställs om den anställde överförs lön till betalkortet hos en av bankerna. Det kan inte användas för att beräkna en anställd (till skillnad från avräknings- och betalnings ett). Att fylla i betalnings- och avräknings-betalningsformulären är valfritt.

FILER Öppna dessa filer online 2 filer

Vem hålls

Ansvaret för att fylla i detta papper faller i de allra flesta fall på lönebokföraren. Om det bara finns en revisor i företaget så är det för honom. Han är skyldig att tilldela ett serienummer till varje framträdande uttalande. Det är bekvämare att göra detta från början av året eller rapportperioden och skapa nya varje kalendermånad.

Vilka dokument skapas på grundval av det

Uppgifter från lönelistan kommer in på lönelistan, och enligt den beräknas lönesumman. Endast den sista kolumnen T-51 deltar i denna process. För att forma den behöver du en tidrapport. Alla dessa dokument upprättas för varje anställd separat.

Påfyllningsfrekvens

I de flesta fall får de anställda betalt två gånger i månaden. Sådana villkor anges i arbetslagstiftning Ryska Federationen, för sin överträdelse riskerar företaget att ådra sig administrativt ansvar. Dessutom anses den första betalningen vara förskott (vanligtvis en procentandel av lönen), och den andra - den huvudsakliga (resten av beloppet). Således kommer en enkel lönelista att utfärdas för förskottet (den anger det belopp som betalades under första halvan av månaden).

Formulär T-51 tjänar till att illustrera och dokumentera huvuddelen av utfärdandet av löner till anställda vid institutionen.

Kolumnen "Uthållen och krediterad" i tabelldelen av dokumentet bör också ta hänsyn till förskottsdelen - data från det första papperet.

Vem godkände

Detta dokument godkändes av dekretet från Ryska federationens statliga statistikkommitté daterat den 5 januari 2004 nr 1. Detta faktum måste nämnas på formuläret, i den övre högra delen.

Formuläret

Det är bekvämast att fylla i dokumentets kolumner i elektroniskt format, i programmet 1C. Se till att översätta uttalandet till en pappersversion minst en gång i månaden. Men det är också acceptabelt att behålla den helt i pappersform.

Om arbetet utförs i 1C och någon datumjustering krävs (du måste skapa ett icke-aktuellt nummer), välj för detta i "Parametrar" rätt nummer eller "Tabell" väljs, sedan "Visa" och "Redigering" och data för den önskade cellen ändras manuellt.

Fyllningsalgoritm

För full funktionalitet kan papper ges ut i ett exemplar. Fyll i överst i dokumentet:

Grundläggande detaljer. OKPO-koden är redan inmatad i formuläret - 0301010. OKUD håller på att fyllas i.
Fullständigt namn på företaget, om något - strukturell enhet det företag inom vilket blanketten är ifylld.
Utlåtandets namn, dess nummer, datum för undertecknandet.
Den period för vilken beräkningarna gjordes.

Datumet för upprättandet av dokumentet kan väljas godtyckligt, men under förutsättning att denna dag inte kommer att vara tidigare sista dagen under innevarande månad och senast den faktiska dagen för debitering av medel från organisationens kassadisk.

Dessutom finns det på den andra sidan av uttalandet en tabell, vars kolumn måste fyllas i (annars placeras ett bindestreck i tabellcellen).

Totalt innehåller dokumentet 18 kolumner med följande namn:

serienumret på den anställde till vilken betalningen är avsedd;
personalnummer för samma anställd;
efternamn, namn och patronym (de senare förkortas till initialer);
den befattning, yrke eller inriktning som den anställde är engagerad i;
lön eller lönesats;
hur många dagar eller timmar arbetade under den angivna perioden (helger och vardagar anges separat);
det belopp som organisationen har tillfört denna anställd för månaden (kolumnen är indelad i olika typer styrelser, inklusive en "allmän" kolumn som sammanfattar data);
vilket belopp som innehållits och krediterats tidigare (förskottsbetalning, inkomstskatt etc.);
den anställdes skulder till organisationen eller, omvänt, det exakta beloppet;
hur mycket pengar som är tänkt att betalas ut till den anställde enligt detta uttalande.

Vem skriver under

Det utskrivna dokumentet måste nödvändigtvis ange position, signatur och avkodning av signaturen för tjänstemannen som sammanställt dokumentet. Det kan vara chefsrevisorn eller HR-revisorn.

UPPMÄRKSAMHET! Uttalandet är inte giltigt utan organisationens sigill på sista sidan.

Förresten, enligt normerna är det tillåtet att fylla i så många rader av uttalandet som behövs. Hon kan ha två, tre, fyra eller fler ark, sammanställda enligt provet av den tabellformade delen av papper.

Den anställde har rätt att när som helst bekanta sig med det genererade dokumentet innan han får lön.

Nyanser av fyllning

Den anställdes personalnummer, när det är ifyllt, tas automatiskt från det. Papper kan skrivas ut i en enda kopia. Den placeras i organisationens arkiv. Det ska inte finnas några korrigeringar på redan ifyllda papper. Alla nödvändiga justeringar görs elektroniskt.

Om tjänsteutövningen inte innebär att den anställde är med, så går utlåtandet in i företagets arkiv. Där ska den förvaras, enligt fastställda krav, i minst 5 år.

Betalningsvillkor

Efter att ha fyllt i redogörelsen bör medlen vara den anställde tillhanda så snart som möjligt. Den högsta tillåtna fördröjningen i detta fall är 5 arbetsdagar. Om betalningen inte gjordes i tid, sätts märket "Insatt" på kontoutdraget.

Viktig poäng! Uppgifterna i kolumnen i dokumentet "För betalning" måste exakt matcha kolumnen i formuläret T-49 "Belopp". Om de inte är lika, så smög sig ett fel in i redovisningsberäkningarna för utbetalning av löner.

Utfärdandet av löner i en institution bör ske i rätt tid och vara transparent, oavsett om ersättningsbeloppet betalas kontant eller icke-kontant.

Ett dokument som bekräftar riktigheten av periodiseringar och betalningar för varje anställd vid ömsesidiga uppgörelser med anställda kontant är ett löneblad, formuläret kan laddas ner gratis nedan.

Periodiseringen och betalningen av löner återspeglas i relevanta bokföring, och dokumentet - grunden för sådana posteringar är lönelistan (SW). Den sammanställs av en revisor i de juridiskt godkända formerna:

betalning och avveckling (enhetlig form T-49, T-51) - indikerar beräkningen och faktiska betalningar för varje anställd, form T-49 - för kontanta betalningar, T-51 - för icke-kontanta betalningar;
uppgörelse (enhetlig form T-53) - illustrerar beräkningen av den månatliga ersättningen för varje anställd.

Blanketten för utfärdande av löner (formuläret kan laddas ner i vår artikel) måste sammanställas månadsvis för varje lön som betalas i institutionen i enlighet med normerna och reglerna i den nuvarande lagstiftningen.

Själva dokumentet består av en titelsida, en innehållsdel (tabell) och ett avsnitt som innehåller information om den insatta lönen.

Betalnings- och avräkningsdokumentet återspeglar information om varje anställds löner, antal arbetade dagar, periodiseringar och avdrag. Betalningen och avvecklingen samlar de uppgifter som finns i avvecklings- och betalningsdokumenten. Vi erbjuder ett löneformulär att ladda ner gratis.

Lönebesked, blankett

Lönelista, blankett

personligt kontoformulär

Vid beräkning av löner i institutioner används också den enhetliga formen T-54, den är obligatorisk för användning och är inskriven i dekretet från den statliga statistikkommittén nr 1 av 01/05/2004. Den återspeglar de upplupna inkomsterna för varje enskild anställd under faktureringsperioden (år eller arbetsperiod). Personalkort - en blankett för varje anställds lön finns att ladda ner.

Påfyllningsorder

Det kan göras i både pappersform och elektronisk form. Elektroniskt avräkningsdokument in utan misslyckande signerad av EDS. Fyllningsförfarandet regleras av instruktionen från Ryska federationens centralbank nr 3210-U daterad 03/11/2014.

Först och främst är titelsidan ifylld: alla organisatoriska detaljer för institutionen anges (namn, TIN / KPP, OKPO). Det är också nödvändigt att registrera det totala beloppet som betalats, ange faktureringsperiod, nummer och datum för fakturan. Chefen och redovisningschefen sätter sina underskrifter i rubriken.

Tabelldelen är bildad av följande informationsdata:

serienummer;
anställdas ställning;
Personalnummer;
FULLSTÄNDIGA NAMN.;
lön (taxa) enligt tariffen;
antalet arbetade timmar enligt tidrapporten;
avdrag och periodiseringar som utförs för varje anställd;
signaturkolumn.

De nedersta raderna visar summan för alla anställda: hur mycket pengar som betalas och hur mycket som sätts in. Det noteras också vem som gjorde utbetalningen av löner, efternamnet och initialerna för den ansvariga anställde - revisorn, samt datumet för verifiering av betalningsdokumentet.

Villkoren för att ge ut medel är begränsade - högst fem arbetsdagar. I det fall en anställd inte har fått lön inom angiven tid sätts beloppet in, och motsvarande markering sätts i VO.

Funktioner för en budgetinstitution

Budgetära, autonoma och statligt ägda institutioner, när de beräknar och betalar (kontant) löner, använder speciella former av VO, godkänd genom order Finansdepartementet nr 52n daterad 2015-03-30:

0504401 - avräkning och betalning;
0504403 - betalning.

Lönelistor som används av budgetinstitutioner bildas på basis av en tidrapport och sammanställs på samma sätt som ett betalningsdokument för LLCs, NPOs och enskilda entreprenörer.

Titeldelen innehåller alla detaljer om budgetorganisationen: namn, underavdelning, TIN / KPP, koder i enlighet med helt ryska klassificerare, underskrifter av chefen och redovisningschefen, samt en måttenhet (valuta).

Följande kolumner är ifyllda i tabelldelen:

Personalnummer;
placera;
FULLSTÄNDIGA NAMN.;
kostnader;
bibehållande;
faktiskt resultat;
signatur.

Vid utfärdandet av månadsersättningen bokförs de utgivna och insatta beloppen. SW budgetinstitut undertecknad av kompilatorn, inspektören och kassörskan med angivande av positioner och datum för underskrift. Du kan ladda ner lönebladet gratis (för BU) på vår hemsida.

Jobbar för statligt företag eller i ett privat företag får varje anställd lön. Beloppet för denna betalning återspeglas i lönelistan, som är huvuddokumentet för revisorn för att registrera de medel som spenderas på löner.

Dokumenttyper

Lön är en av de typer av redovisningsdokumentation som återspeglar löneinkomsten för arbetare och anställda. Den kan bestå av en allmän del, som inkluderar periodiseringen av alla anställda i organisationen, eller den kan bestå av flera delar för branscher eller divisioner i denna organisation.

För korrekta avgifter använder revisorn all information för varje anställd. Informationen återspeglar alla beräkningar av arbetstiden av anställda.

För korrekt beräkning av periodiseringar finns det:

löneblad nr T-49,
lönenummer T-51,
lönelista nr T-53.

Varje blankett godkänns av statens lagstiftning och statistikkommittén i den givna staten.

Avräkning och löneräkning nr T-49

Detta ark är ett formulär för primär redovisning dokumentation om arbete och dess betalning. Den används för att beräkna och betala ut löner till anställda. Den innehåller 23 kolumner där alla löneberäkningar och det totala beloppet är detaljerade.

Om blankett nr T-49 fylls i, behövs inga andra förlikningshandlingar.

talande enkelt språk, på den kan du spåra alla periodiseringar, avdrag och du kan få det slutliga beloppet.

Avräkningsblad nr T-51

Utlåtande nr T-51 förvaras av en revisor i ett exemplar. Den visar alla löneuppgifter.

På grundval av detta dokument görs regelbundna betalningar och, viktigast av allt, anställda som får lön på ett bankkontokort beräknas uteslutande i T-51-formuläret, de behöver inte avräknings- och betalnings- och betalningsformer.

För att uttrycka det enkelt används detta uttalande oftare för kontantlösa betalningar, där det inte finns någon överföring av en summa pengar i händerna, som till exempel beskrivits ovan, överföring av löner till ett bankkort.

Lönelista nr T-53

Detta formulär sammanställt på grundval av uttalande nr T-51. Det används vid utfärdande av löner mot underskrift till anställda i företaget.

Enkelt uttryckt kommer du att se detta dokument i kassan eller på revisorns kontor där du får din lön, det innehåller en lista över företagets anställda, nämligen det fullständiga namnet och det exakta belopp som han ska få.

Utlåtande för utfärdande av löner i dokumentflödet

Vid beräkning av löner använder revisorn många källor för arbetade timmar för varje anställd:

anställd konto,
tidrapport för närvaro och utgångar,
information om arbetade timmar
sjukskriven,
andra registreringsuppgifter,
semesterinformation,
om genomförandet av planen, om det finns en på detta företag,
uppgifter om förskott och annan information om föregående månads lön.

Varje anställd, vid mottagandet av en betalning, signerar för sitt kvitto i uttalandet.

Om en anställd inte kan få lön i tid sätts en markering i dokumentet om och han kommer att kunna få beloppet inom fem dagar.

Efter utbetalning av lönen stängs redogörelsen.

Information om ej utbetalda belopp (insatta) sammanfattas i en separat kolumn för insättning. Kassörskan skriver under och anbringar datum och nummer på kassan. Det förs också in det inbetalda beloppet på de deponerade listorna, efter att pengarna utfärdats på dem.

Sammanställningsfall

Beroende på antalet anställda kan löner utfärdas enligt ett uttalande eller kontantbeställning:

genom kontantbeställning - om antalet anställda i företaget inte överstiger två eller tre personer.
enligt utlåtandet - om det är fler än tre anställda.

En kontantorder krävs för att ta ut företagets pengar från ett bankkonto. Den anger för vilka ändamål pengarna ska användas.

Om en förskottsbetalning betalas på företaget, anges "Förskottsbetalning" i kontantuppdraget i avsnittet "Mål", och i slutet av månaden, vid registrering, anges "Slutlig avräkning" eller "Lön" .

Om förskottsbetalningen inte betalas sker löneutbetalningen under första och andra halvan av månaden enligt slutlig beräkning. Som regel utfärdas en kontantoption för alla anställda två gånger i månaden.

Utbetalning av lön sker till anställda med lönelista, där de med sin underskrift bekräftar att de fått den. Det finns dock fall då en kontant teckningsoption upprättas för en person. Om han utfört engångsarbete eller ytterligare, utöver sina huvudsakliga uppgifter, utfärdas en separat teckningsoption för honom.

Förvaring och bokföring

Löneberäkningar, liksom andra kassahandlingar, förvaras på redovisningsavdelningen i fem år, om under detta perioden kommer att passera deras rapporteringskontroll.

Om det inte finns någon sådan kontroll och det inte finns någon annan redovisning av de anställdas medel, lagras uttalandena i upp till 75 år.

Löneredovisning sker enligt lönebladet, nämligen blankett nr B-8. Detta formulär visar lönelistan för anställda, både anställda och kontrakterade.

Den specificerar:

premier;
bibehållande;
bidrag;
tilläggsavgifter;
andra betalningar enligt Ryska federationens arbetslagstiftning.

Om den anställde inte har fått lön efter tre arbetsdagar från betalningsdatumet, skrivs hans aktuella belopp i kontoutdraget i insättningskolumnen och det angivna beloppet överförs till kontoutdraget nästa månad. Idag är det inte nödvändigt att föra register manuellt, det finns olika program ( datorprogram) för att hjälpa till att automatisera denna process.

Se även en video om att sammanställa en lönelista i 1C

Registrering

Utlåtandet är ett dokument som används vid beräkning av löner till anställda, alla periodiseringar och avdrag på löner. Detta dokument kan sammanställas av en revisor, chefsrevisor, revisor. Han kan också designa en tabelldel och en titelsida.

Den kan endast undertecknas av den person som var inblandad i sammanställningen.

Chefen innan utgivandet av löner ska skriva under utlåtandet.

fyllning

På första (titel)sidan står det:

namnet på företaget eller institutionen,
företagskod,
uttalande datum,
hennes nummer,

Tabelldelen innehåller:

serienummer,
Den anställdes namn, befattning och personalnummer,
antalet timmar de arbetade
betalningsbelopp,
det belopp som innehållits från den anställde (skuld, skatt, ledighet på ansökan).

Antalet kolumner i satserna kan variera beroende på deras typ.

Lönelistan har ingen kolumn för att måla anställda, eftersom återspeglar endast information om ackumulering av medel. All information om den anställde, periodisering och underskrift på utbetalt belopp förs in i lönelistan.

Blankett nr T-49

Detta är formen primär bearbetning data. Den innehåller all information om löner.

Sammanställt en gång vid lönetillfället.

Formuläret innehåller de uppgifter som anges i blankett nr T-53:

lönetid,
anställd lön,
extra avgifter,
sociala fördelar,
skuldbelopp (om något)
kvittomärke (medarbetarens fullständiga namn och underskrift).

Blankett nr T-51

Detta dokument innehåller detaljerad information om avdrag och avdrag från den anställdes lön ( inkomstskatt, semester på egen bekostnad, etc.).

Innehåller en tabell som innehåller 18 kolumner detaljerad information om avdrag:

serienummer,
anställds lönenummer,
den anställdes namn,
anställds befattning,
ränta eller lön
arbetade timmar,
arbetade timmar på helgdagar eller helger,
ackumulerad tid betalning,
eventuella andra avgifter.
information om sociala och materiella tillägg,
det totala beloppet av avgifter,
beloppet av innehållet skatt,
andra avdrag (fackföreningsavgifter, underhållsbidrag, förskott på arbetstagarens begäran).
det totala beloppet för avdrag,
organisationens skulder till den anställde, om några,
anställdas skulder till institutionen,
totalt belopp som ska betalas.

Om en anställd får lön bankkort, upprättar revisorn åt honom endast blankett T-nr 51 och en anvisning för full betalning av pengar.

Detta paket med dokument lämnas till banken, där bankanställda gör avdrag för en enskild anställd vid institutionen.

Blankett nr T-53

Denna blankett fylls i vid löneutgivning. Den anger det totala beloppet av alla medel som kommer att utfärdas till anställda i företaget som lön. Om det finns få anställda i företaget (upp till 5 personer) är det tillåtet att använda kassaregister, men om det finns fler anställda krävs att man upprättar en lönelista. Den är sammanställd på basis av T-51-formuläret.

Den bör innehålla följande information:

företagsnamn (på titelsidan),
OKPO kod,
motkonto - debet 70,
hela beloppet som ska betalas,
Fullständigt namn och underskrift på revisor och chef.
påståendets serienummer,
Den anställdes namn (i sin helhet, utan initialer),
anställds befattning,
totala beloppet beror,
mottagarens identifikationsnummer,
mottagarens signatur
insättningskolumnen (om beloppet inte utfärdas),
det kan finnas flera kolumner för insättningsmärken.

Beloppet som delas ut till mottagaren registreras först i ord, sedan i siffror. Inmatningen görs från början av raden och börjar med en stor bokstav.

Pengar utfärdas först efter underskrift av företagets chef. Räkenskapschefen eller dennes ställföreträdare sätter sin underskrift i utlåtandet efter att medlen har utfärdats, samtidigt som han kontrollerar att dess fullbordande är korrekt. De gör det i en enda kopia och duplicerar inte.

Lönelistan har en permanent blankett att fylla i och utfärdas samma dag som lönen utfärdas. Det råkar hon vara kontantdokument, som anger beloppen pengar som utfärdats till anställdas händer. Pengbeloppet måste utfärdas inom tre dagar.

Ansvariga personer

De personer som ansvarar för beräkningen av löner och uppgifter om avdrag därifrån är chefsrevisorn och företagets chef.

Utan revisionschefens underskrift på avräkningshandlingar kan de inte accepteras för verkställighet.

Institutionens kassör arbetar med mottagande, redovisning, utfärdande och lagring av medel. Om företaget är litet och antalet anställda inte är stort, utför revisorn kassörens uppgifter.

Vid frånvaro av revisionschefen på grund av sjukdom eller semester övergår dennes arbetsuppgifter till ställföreträdaren. Om det inte finns någon, till annan anställd, som utses efter order av anstaltschefen.

Företaget har inte rätt att fördröja utbetalningen av löner till anställda, eftersom lagen i detta fall föreskriver materiellt, administrativt och straffrättsligt ansvar.

Utbetalning av lön enligt uppgiften

Utbetalning av lön enligt utlåtandena sker på den tid som är avsedd härför och kl rätt plats. Det kan vara en kassa eller en revisors kontor.

En anställd som får lön måste räkna om den och lämna en underskrift på sitt kvitto på önskad plats.

Lönelistan upprättas av kassan eller revisorn innan dess giltighetstid löper ut. Om den anställde inte kunde få pengarna i tid skrivs ordet "insatt" mittemot hans efternamn. Alla utestående belopp läggs till ett totalbelopp och skrivs på det sista bladet i utdraget, under vilket kassörskan skriver under.

Efter alla manipulationer och beräkningar av alla belopp (utfärdade och deponerade) undertecknar kassörskan eller revisorn en utgiftsorder för det utfärdade beloppet.

Utgiftsnumret antecknas och anges i redogörelsen. Sedan överförs det till chefsrevisorn, som kontrollerar att dess förberedelse är korrekt och undertecknar dokumentet.

Lönesumman registreras i en särskild journal (blankett T-53a). Registret för registrering ska uppdateras varje år, d.v.s. i början av det nya året startas ett nytt register, och det gamla går in i arkivet.