Veroviranomaiselle toimitettu ilmoitus opintokulujen verovähennyksen (jäljempänä n / a) saamiseksi on laadittava 3-NDFL-lomakkeelle ja täytettävä määrätyn menettelyn mukaisesti. Ilmoituslomakkeen tulee olla siltä vuodelta, jolta korvaus on suunniteltu. Toisin sanoen, jos n / a on ilmoitettu vuodelle 2014, lomakkeen tulee olla relevantti tälle ajanjaksolle.

Tapa raporttien täyttämiseen

1. Manuaalinen täyttö;
2. tietokoneella (ilman erikoisohjelmia);
3. GNIVTs FTS:n kehittämien ohjelmien avulla.
4. Tilaa palvelu verkkosivuiltamme (lomake artikkelin alalaidassa tai ponnahduslomake näytön oikeassa alakulmassa).

Ilmoituksen täyttäminen käsin

Asiakirjan täyttäminen on suoritettava vakiintuneen menettelyn mukaisesti, joka määrittelee perusehdot ilmoituksen täyttämiselle käsin. Lainsäätäjään kuuluu:

• Tietojen syöttäminen asiakirjaan isoilla kirjaimilla;
• Jokaiselle kirjaimelle tulee määrittää erillinen solu (mukaan lukien välimerkit);
• Tiedot syötetään oikealta vasemmalle, numeeriset ilmaisimet on kohdistettu oikealle;
• Tyhjät solut on merkitty suoralla viivalla;
• Valmiissa asiakirjassa ei saa olla korjauksia, täpliä, kittiä, laastia tai virheitä. Kaiken tiedon tulee olla totta ja ajan tasalla. Virheet asiakirjassa ovat peruste kieltäytyä hyväksymästä sitä;
• Jos asiakirja tulostetaan tietokoneella, sen molemmille puolille tulostaminen ei ole sallittua, samoin kuin asiakirjan arkkien kiinnittäminen ja asiakirjan yläosassa olevan viivakoodin vahingoittuminen.

Jos kysyttävää ilmenee, kansalainen voi pyytää selvitystä veroviranomaiselta, joka on velvollinen neuvomaan henkilöä ja tarvittaessa auttamaan häntä ilmoituksen täyttämisessä.

Raporttien täyttäminen tietokoneella (ilman erikoisohjelmia)

Jotta voit täyttää ilmoituksen tietokoneella, sinun on ensin asennettava tietokoneellesi sellaiset ohjelmat kuin Acrobat Reader (jos ilmoitus on *pdf-muodossa) ja Microsoft Excel (jos ilmoitus on *xlc-muodossa). Ilmoitus 3-NDFL *pdf-muodossa voidaan ladata Venäjän federaation liittovaltion veroviraston verkkosivuilta. Mukautettu ja helposti täytettävä lomake *xlc-muodossa voidaan ladata verkkosivustoltamme.

Vastaanottaja sähköinen täyttö lainsäätäjä ei aseta niin tiukkoja vaatimuksia kuin manuaalisille ja rajoittuu vain ilmoittamaan, että tiedot on syötettävä isoilla kirjaimilla Courier New -kirjasinkoolla 16-18.

Asiakirjan täyttäminen erikoisohjelmilla

Yksinkertaisin on tapa syöttää tiedot raporttiin talousosaston kehittämällä erityisohjelmistolla.

Ohjelmat sijaitsevat Venäjän federaation liittovaltion veropalvelun ja liittovaltion verohallinnon GNIVT:n verkkosivuilla, ja ne ovat ladattavissa täysin ilmaiseksi. On kolme tapaa täyttää raportit näiden ohjelmien avulla:

• Veronmaksajan henkilökohtainen tili (LKN);
• Ohjelma "Julistus";
• Ohjelma "Oikeushenkilön veronmaksaja".

Suositus: Sovellukseen parhaiten soveltuva yksilöitä on ohjelma "Declaration", jonka voi ladata talousosaston verkkosivuilta. Raporttien täyttäminen LKN:ssä on mahdollista vasta henkilökohtaisen veroviranomaisen rekisteröintihakemuksen jälkeen tili käyttäjä. Asiakirjan lähettäminen sähköisten viestintäkanavien kautta edellyttää EDS:ää (digitaalinen allekirjoitus).

Ilmoituksen täyttömenettely n / opetusta haettaessa

Alkutiedot

Malinin V.V. vuonna 2015 hän maksoi jatkokoulutuskursseista ja käytti tähän 75 tuhatta ruplaa.

Tänä aikana Malinin työskenteli Stankolitin tehtaalla sorvaajana, jonka palkka oli 45 700 ruplaa. kuukaudessa. Hänen tulonsa olivat vuoden lopussa 548 400 ruplaa, josta 71 292 ruplaa. meni maksamaan tulovero.

Laatiessaan n/a:n saamiseksi tarvittavaa raportointia hänen on täytettävä seuraavat lomakkeet: Otsikko, kohdat 1 ja 2, lomakkeet A ja E1.

Rivi (huomautuksen numero)	Selitys
	Yksilönumero n / a näkyy myönnetyn rekisteröintitodistuksen mukaan n / a:ssa.
	"0" - esitettäessä ensisijainen ilmoitus (tapauksessamme); "1 jne." - jos korjausilmoitus (jos edellisessä havaittiin virheitä ja verotarkastaja vaati korjaamaan n / a) -ilmoitus esitetään.
	Arvo "34" on merkitty, koska ilmoitus on vuosi. Muissa tapauksissa (kun raportoinnin tekee esimerkiksi yksittäinen yrittäjä) tässä solussa ilmoitetaan eri ajanjakso. Kun n/a on ilmoitettu, ilmoitetaan aina arvo "34".
	Kirjataan vuosi, jolloin koulutuskulut on suoritettu ja jonka mukaan vähennystä haetaan.
	Ilmoitetaan n / o:n koodi, jossa hakija on n / a. Voit selvittää tämän koodin TIN-tunnuksen neljästä ensimmäisestä numerosta tai ottamalla yhteyttä Venäjän federaation liittovaltion veropalvelun verkkosivustoon.
	Koska n / a on ilmoitettu Venäjän federaatiossa, arvo "643" on merkitty.
	Henkilöille, jotka ilmoittavat koodissa n / on aina - 760
	Kentät "Tiedot n / a:sta" ja "Tiedot henkilöllisyystodistuksesta" täytetään tiukasti passin mukaisesti, mukaan lukien syntymäpaikka.
	Henkilöille, jotka ilmoittavat n/a, ilmoitetaan aina arvo -1.

Rivi (huomautuksen numero)	Selitys
	MF:n osoite ilmoitetaan passin mukaisesti (rekisteröintipaikka).
	Puhelinnumero tulee ilmoittaa täsmälleen yhteysnumerona, jolla verotarkastaja voi ottaa yhteyttä hakijaan n/a, mikäli kysyttävää ilmenee.
	Arkkien kokonaismäärä per tätä lajia vähennys ei yleensä ylitä -5. Suuri määrä voi olla vain, jos n/a on suuri määrä tulolähteet ja ilmoittaaksesi ne on täytettävä useita arkkeja A. Toisessa kentässä (oikealla) on ilmoitettava ilmoitukseen liitettyjen asiakirjojen kokonaismäärä vahvistaaksesi oikeuden n/a. Ilmoitus sisään kaikki yhteensä arkkeja ei oteta huomioon.
	Jos kansalainen itse ilmoittaa n / a, vain arvo - 1 ilmoitetaan, ja loput kentät on yliviivattu. Jos veronmaksajan edustaja, arvoksi asetetaan - 2, edustajan koko nimi ja tiedot valtakirjasta merkitään alle.

Koska meidän tapauksessamme vähennystä haetaan lukukausikuluista, tämän lomakkeen kohtia 1 ja 2 ei täytä.

​

Rivi (huomautuksen numero)	Selitys
	Ilmoitamme koulutukseen käytettyjen kulujen määrän (mutta ei enempää kuin asetettu raja).
	Jos vaaditaan vain lukukausimaksun vähennys, näitä rivejä ei täytä.
	Koulutus-, hoito- ja vakuutusmaksujen kokonaismäärä. Koska meidän tapauksessamme oli vain koulutuskustannuksia, otamme huomioon kohdan 3.1.
	Jos hakija saa jo sinä vuonna, jona n / a:ta haetaan, vähennyksiä työpaikalla, niiden määrä on ilmoitettava.
	Kaikkien tämän arkin vähennysten kokonaismäärä näkyy. Meidän tapauksessamme tämä ei ole vain koulutusta varten.

Jos tarvitset pätevää apua kaiken valmistelussa vaaditut dokumentit ja täytä 3-NDFL-lomake verovähennys niin asiantuntijamme ovat valmiita tekemään sen puolestasi.

Koulutuskulujen verovähennys on yksi sosiaaliveron vähennystyypeistä. Saat sen eli palauttaa osan maksetusta tuloverosta, jos olet tehnyt töitä ja maksanut henkilöveroa 13 % ja samalla maksanut:

• Oman koulutuksen kustannuksista saat vähennyksen opiskelemalla missä tahansa muodossa (kokopäiväinen, osa-aikainen, etäopiskelu jne.) iästä riippumatta.;
• Kuka tahansa vanhemmista (huoltaja, huoltaja) voi saada verovähennyksen lasten (huoltajien) koulutukseen liittyvistä kuluista. Jos vanhemmat ovat naimisissa, niin kummalle heistä maksuasiakirjat myönnetään, sillä ei ole merkitystä. Molemmat vanhemmat voivat saada vähennyksen myös jakamalla vähennyksen kokonaismäärä. Vähennyksen voi tehdä koulutusmuodosta riippumatta alle 24-vuotiaan lapsen ja 18-vuotiaaseen asti päätoimisesti opiskelevan hoitajan. Et voi käyttää vähennystä, jos koulutus on maksettu äitiyspääomasta. "\u003e Lasten koulutus;
• Veljen tai sisaren (mukaan lukien ei-täysiveriset) koulutusmenoista voidaan tehdä vähennys, jos heidän opiskelunsa oli kokopäiväistä ja koulutuksen maksuhetkellä hän oli alle 24-vuotias..

Voit saada verovähennyksen niin yliopiston lukukausimaksuista kuin koulussa, piireissä, kursseissa ja autokoulussa. Pääehto on, että koulutusorganisaatiolla (yksittäisellä yrittäjällä) on asianmukainen lupa tai asiakirjat, jotka vahvistavat sen aseman.

Vähennyksen myöntämisen enimmäisvanhentumisaika on kolme vuotta. Jos suoritit kertamaksun monivuotisista lukukausimaksuista, voit saada vähennyksen vain kerran maksun suorittamisvuonna.

2. Mikä on koulutuskulujen verovähennys?

Verovähennys on summa, josta voit saada takaisin 13 % vähennystä hakemalla.

Vähennyksen enimmäismäärä:

• omaan koulutukseen - 120 000 ruplaa vuodessa;
• veljen tai sisaren koulutus - 120 000 ruplaa vuodessa;
• lasten koulutus - enintään 50 000 ruplaa vuodessa lasta kohden.

Samanaikaisesti vähennys omasta koulutuksestasi, veljen tai sisaren koulutuksesta lisätään muihin, ja 120 000 ruplaa on kaikkien käytettävissäsi olevien sosiaalisten vähennysten enimmäismäärä, lukuun ottamatta lasten koulutusta koskevia vähennyksiä. , kallis hoito ja hyväntekeväisyys.

Lasten koulutusmenojen vähennys ei ole kasautunut muiden sosiaalisten vähennysten kanssa.

3. Mitä asiakirjoja tarvitaan?

• kopio koulutussopimuksesta (jos se on tehty);
• kopiot oppilaitoksen toimiluvasta, muut aseman vahvistavat asiakirjat oppilaitos(esimerkiksi charter);
• kopiot maksuasiakirjoista, jotka vahvistavat koulutuksen maksamisen. Esimerkiksi kassasekit, kuitit saapuvista käteismaksuista, maksetut pankkikuitit ja vastaavat (maksuasiakirjat on laadittava sinun nimissäsi);
• todistus kertyneen ja pidätetyn veron määristä 2-NDFL-lomakkeella siltä vuodelta, jona maksoit koulutuksesta (pyydetty työnantajalta);
• kopiot asiakirjoista, jotka vahvistavat opiskelijan suhteen ja iän (esimerkiksi kopiot syntymätodistuksista) - jos maksoit lasten, veljen tai sisaren koulutuksesta;
• asiakirja, joka vahvistaa kokopäiväisen koulutuksen (jos sitä ei ole mainittu sopimuksessa). Esimerkiksi todistus oppilaitoksesta - jos maksoit seurattujen, veljesi tai sisaresi koulutuksesta;
• jäljennös huoltajuuden tai holhouksen vahvistavasta asiakirjasta (jos maksoit huollettavien koulutuksen).

Kun toimitat veroviranomaiselle jäljennöksiä vähennysoikeuden vahvistavista asiakirjoista, on suositeltavaa pitää niiden alkuperäiskappaleet mukanasi verotarkastajan tarkistettavaksi.

4. Kuinka saada verovähennys työnantajan kautta?

Vähennyksen voit tehdä työnantajan kautta (ei veroista) sen verokauden (kalenterivuoden) loppuun asti, jolloin kulut ovat syntyneet. Tätä varten sinun on kuitenkin ensin vahvistettava vähennysoikeutesi liittovaltion verovirastolta lähettämällä verotoimisto asuinpaikalla edellä luetellut asiakirjat ja hakemus, joka vahvistaa verovelvollisen oikeuden sosiaaliveron vähennyksiin.

Voit lähettää asiakirjoja:

• verkossa käyttämällä "Taxpayer's Personal Account" -palvelua liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla.

Veroviraston on vahvistettava oikeutesi vähennykseen 30 päivän kuluessa. Tämän jälkeen sinun on toimitettava työnantajalle:

• ilmoitus vähennysoikeuden vahvistamisesta;
• vapaamuotoinen verovähennyshakemus.

Työnantajan on tehtävä sinulle vähennys siitä kuukaudesta alkaen, jolloin haet häneltä.

Jos työnantaja pidättää tuloveron ottamatta huomioon verovähennystä, hänen on palautettava sinulle jääneen ennakonpidätyksen määrä. Tätä varten sinun on toimitettava kirjanpitoon liikaa pidätetyn tuloveron palauttamista koskeva hakemus, jossa on ilmoitettava pankkitili ylimääräisen maksun siirtoa varten. Työnantajasi on maksettava sinulle ylivähennys kolmen kuukauden kuluessa hakemuksesi vastaanottamisesta.

Valtio tarjoaa venäläisille veronmaksajille useita etuja. Yksi niistä on verovähennys lapsen koulutuksesta. Ei vain Venäjän federaation kansalaiset voivat hakea henkilökohtaisen tuloveron palautus opiskelua varten. Tämä etu koskee Venäjän veronmaksajia passilla tai ilman. Eli kriteeri ei ole kansalaisuus, vaan Venäjän federaation budjetin täydentäminen.

Analysoimme, miten tämä tehdään vuonna 2019, mitä asiakirjoja kerätään ja minne lähetetään.

sosiaaliveron vähennys

Venäjän federaation lainsäädännössä vahvistetaan sääntö veronmaksajille heidän kustannuksiinsa liittyvien korvausten myöntämisestä tietyillä alueilla. Osa heistä on sosiaalinen vähennys tarjotaan kulujen vuoksi:

• koulutusta varten;
• hoitoon;
• on ;
• hyväntekeväisyyteen.

Tärkeä! Etuoikeuksia haettaessa sosiaalikustannukset huomioidaan kokonaisuutena.

Koulutusasetusten ominaisuudet

Etuus myönnetään ensin ei-käteisessä muodossa. Voit saada rahaa tilille vasta, kun olet hakenut henkilökohtaisesti liittovaltion veropalveluun (FTS). Näin ollen on jätettävä kaksi hakemusta:

• korvauksen määräämisestä;
• rahan siirtämisestä.

Tai aloita varojen vastaanottaminen työnantajan kautta. Samalla veroviranomainen vähentää henkilökohtaista pakollisia maksuja henkilökohtaista tuloveroa varten etuoikeudessa määritellyn määrän. Rahat maksetaan ansioiden mukana, ja se otetaan huomioon laatimalla säädökset yrityksen kirjanpitäjän kanssa.

Asetuksia laskettaessa noudatetaan seuraavia sääntöjä:

1. vähennys kohdistuu tietyn vuoden tuloveropohjaan;
2. rajoitettu maksetun veron määrään;
3. ei siirretä seuraavalle kaudelle;
4. etuutta voidaan hakea useita kertoja sen myöntämiseen vaikuttavien olosuhteiden ilmetessä;
5. etuoikeuden määrä on rajoitettu raportointivuoden aikana (verolain 219 §).

Viite! Lainsäädäntö mahdollistaa koulutusetuuksien käytön valtion luvan läpäisseissä oppilaitoksissa. Ei ole rajoituksia liittyen:

• koulutuslaitoksen tyypin kanssa;
• omistusmuoto;
• lähetyspaikka (Venäjän federaatiossa tai ulkomailla).

Tarvitsetko aiheesta? ja lakimiehemme ottavat sinuun yhteyttä pian.

Kenen kuuluukin

Verolain 219 § sisältää luettelon henkilöistä, joilla on oikeus tähän etuun. Nämä ovat ihmisiä, jotka käyttivät rahaa koulutukseen lisensoidussa oppilaitos. Tarkat indikaattorit on esitetty taulukossa.

Taulukko turvallisista veronmaksajista Verohelpotus opiskelua varten

Viite! Asiakirjat on annettava hakijalle, ei opiskelijalle.

Tietoja koulutuspalveluista

Vähennys voidaan tehdä palveluista, joita oppilaitos tarjoaa 7.10.1992 "Koulutuslain" (kumottu) mukaisesti. Nämä eivät sisällä vain yliopistoja. Lista sisältää:

1. päiväkodit.
2. Kaiken tasoisia kouluja.
3. Lisäoppilaitokset:
   • aikuisille (kurssit, autokoulut jne.);
   • alaikäisille (musiikki, taide, urheilukoulut jne.).

Viite! Koulutusorganisaatio voi olla mikä tahansa omistusmuoto:

• osavaltio;
• yksityinen;
• eri.

Lataa katselua ja tulostamista varten:

Kuinka paljon rahaa palautetaan

Edun määrä riippuu koulutuspalvelujen vastaanottajasta:

• veronmaksajalle tarjotaan enintään 120 tuhatta ruplaa;
• sama summa maksetaan, jos hakijan veli tai sisar opiskelee;
• muiden sukulaisten etuuksien määrä on pienempi - jopa 50 tuhatta ruplaa.

On muistettava, että koulutustuki on osa sosiaalivähennyksiä, joihin sovelletaan enimmäissääntöä. Esimerkiksi, jos kansalainen käytti hoitoon 90 tuhatta ruplaa, koulutukseen jää vain 30 tuhatta ruplaa.

Vihje! Etuoikeus myönnetään koko opiskeluajaksi, myös akateemisen loman ajaksi.

Esimerkki

Vuonna 2016 johtaja Kornakov A.P. tarjosi paikkaa luova johtaja palkalla 60 tuhatta ruplaa.

Miehen oli parannettava taitojaan. Hyväksyttyään tarjouksen hän astui samalla yliopistoon palkallisesti. Vuotuisen kurssin kustannukset olivat sopimuksen mukaan 120 000 ruplaa. Vain 3 vuotta.

Kornakov A.P. maksoi koko ajanjakson kerralla, mikä teki 360 000 ruplaa. Ja tammikuussa 2017 hän haki veroetuuksia. Hän toimitti asiakirjat lukukausimaksuista (muita perusteita vähennykselle ei ollut).

Laskelma on:

1. Vuodelta 2016 Kornakovilta vähennettiin tulovero 60 000 ruplaa. x 12 kuukautta x 13% = 93 600 ruplaa. (etuuksien myöntämisen marginaalipohja).
2. Etuuksien laskennassa otetaan huomioon 120 000 ruplan raja. ( yleiskulut 360 tuhatta ruplaa ylittää vahvistetun enimmäismäärän): 120 000 ruplaa. x 0,13 \u003d 15 600 ruplaa.
3. Siten Kornakoville annettiin suurin vähennys.

Johtopäätös: miehen virhe on, että hän maksoi välittömästi kaikki kolme opiskeluvuotta. Jos varat maksettaisiin vuosittain, hän voisi lisätä etuoikeuden kokoa: 15 600 ruplaa. x 3 vuotta = 46 800 ruplaa

Hankintamenetelmä

Kuvatun edun myöntää veroviranomainen. Samanaikaisesti asiantuntijat ottavat huomioon seuraavat verolain vaatimukset:

• asiakirjat sisään yleinen järjestys hyväksytään seuraavaksi vuodeksi sen jälkeen, kun palveluihin on varattu;
• korvauksen hakemisessa on vanhentumisaika - 3 vuotta (vuonna 2018 oli mahdollista hakea etuuksia vuosille 2017, 2016 ja 2015);
• jos hakija aikoo saada korvausta työnantajan kautta, hän voi hakea rahojen talletusvuonna (4.6.2015 lain nro 85-FZ 1 §).

Viite! Rahat on palautettava hakijalle kuukauden kuluessa hakemuksen vastaanottamisesta veroviranomaiselle, kuitenkin aikaisintaan kirjanpidon päättyessä. Lataa katselua ja tulostamista varten:

Mitä papereita toimittaa

Korvauksen saamiseksi on todistettava, että laissa säädetyn henkilön on tehnyt varoja koulutuspalvelujen saamiseen. Tästä seuraa, että paperit vaihtelevat tilanteen mukaan.

Kokonaispaketti sisältää:

1. ilmoitus 3 - henkilökohtainen tulovero;
2. todistus palveluspaikan tuloista raportointikaudelta (2- henkilökohtainen tulovero);
3. kopio koulutusorganisaation kanssa tehdystä sopimuksesta:
   • ilmoittamalla lisenssin tiedot;
   • tai erillinen kopio itse lisenssistä;
   • lisäsopimus, jos hinta nousi raportointivuonna;
4. maksuasiakirjat, jotka vahvistavat varojen talletuksen.

Tiedoksi! Jos maksu suoritetaan vuosittain, kaikki asiakirjat toimitetaan vain alkuperäisen hakemuksen yhteydessä. Vain sekit liitetään seuraaviin.

Kun talletat rahaa toisen henkilön koulutukseen (yllä olevasta luettelosta), tarvitset lisäksi:

• todistus siitä, että palvelut tarjotaan henkilökohtaisesti;
• lapsen syntymätodistus;
• päätös edunvalvojan määräämisestä;
• vahvistavat asiakirjat perhesiteet siskon tai veljen kanssa.

Tärkeä! Sinun on määritettävä korvauksen saamistapa:

• veroviranomaisen kautta (erillinen hakemus);
• työnantajan kautta (täsmennä hänen tiedot).

Rahansiirtohakemus

Kirjallisen tarkastuksen jälkeen korvauksen määrä näkyy verovelvollisen henkilökohtaisella tilillä. Kansalaisoikeus:

• hakea vastaanottoa veroviranomaiselta;
• pyytää kirjanpitoa työnantajan kautta;
• siirtää varoja myöhemmälle ajanjaksolle (enintään kolmelle vuodelle).

Hakemuksessa rahan siirtämisestä henkilökohtaiselle tilille on määrätty lomake. Näyte voidaan ladata liittovaltion veropalvelun viralliselta verkkosivustolta. Asiakirjan rakenne on seuraava:

1. Otsikon (arkin oikeassa yläkulmassa) tulee sisältää seuraavat tiedot:
   • veroviranomaisen nimi;
   • sijaintiosoite;
   • verovelvollisen henkilötiedot:
     • Koko nimi nimellismuodossa;
     • rekisteröintiosoite;
     • yhteysnumero;
2. Keskellä on nimi "lausunto";
3. Alla punaisesta viivasta (jättää marginaalit 3 cm) pyyntö siirtoon sosiaalivähennysvarojen tilille sellaiselle ja sellaiselle ajanjaksolle;
4. Pankki- ja korttitiedot;
5. Allekirjoitus ja päivämäärä.

Huomio! Valitusta tehdessäsi sinun tulee erottaa koulutuskulut niihin liittyvistä kuluista (ne on erotettu sopimuksessa).

Kuinka saada työnantajalta

Palveluspaikalla korvaus huomioidaan koulutustulon vuonna. Kääntymisalgoritmi on seuraava:

1. Valmistele kaikki asiakirjat yllä olevasta luettelosta.
2. Vie hakemus liittovaltion verohallinnon paikalliseen haaratoimistoon.
3. 30 päivän kuluttua hanki todistus käsiisi.
4. Vie se kirjanpitoon ja kirjoita korvauspyyntö.
5. Korvauksen määrä otetaan huomioon palkanlaskennassa.

Neuvoja! Jos työnantajalla ei ole aikaa ottaa koko erääntynyttä määrää huomioon, voit hakea loppusummaa verottajalta osoitteessa ensi vuonna.

Hyvät lukijat!

Kuvaamme tyypillisiä ratkaisuja oikeudellisia kysymyksiä, mutta jokainen tapaus on ainutlaatuinen ja vaatii yksilöllistä oikeusapua.

Suosittelemme ottamaan yhteyttä ongelmasi nopeaan ratkaisuun sivustomme päteviä lakimiehiä.

Venäjän federaation lainsäädännön (Venäjän federaation verolain 219 artikla) ​​mukaan koulutuspalveluista maksaessasi voit luottaa verovähennykseen tai yksinkertaisesti sanottuna saada takaisin osan koulutukseen käytetyistä rahoista. .

Verovähennys on se osa tuloista, jota ei veroteta. Voit siis saada takaisin opiskelusta aiheutuneista kuluista maksetun veron. Eli jos työskentelet virallisesti (ja vastaavasti maksat tuloveroa) ja maksat koulutuksestasi tai lastesi / veljesi / siskojesi koulutuksesta, voit saada takaisin osan rahoista jopa 13% koulutuksen kustannukset.

Milloin voin saada verovähennyksen omasta koulutuksestani?

Voit hyödyntää sosiaaliverovähennyksen omaan koulutukseesi ja saada osan kustannuksista takaisin, jos:

• Maksoit koulutuspalveluista vuonna viralliset oppilaitokset (esimerkiksi yliopistossa, teknillisissä kouluissa, autokouluissa tai kursseilla).
• Oletko virallisesti työsuhteessa ja maksaa tuloveroa(kaikki työntekijät maksavat sen);

Muistilappu: oman koulutuksen verovähennyksellä (toisin kuin lasten koulutuksen vähennyksellä) ei ole koulutusmuotorajoituksia: rahat voidaan palauttaa kokopäiväisestä, osa-aikaisesta, ilta- tai muusta.

Itseopiskelun verovähennys

Itseopiskelun verovähennys lasketaan kalenterivuodelle ja määräytyy seuraavien tekijöiden perusteella:

1. Et voi uskoa itseäsi lisää rahaa kuin tuloverobudjettiin siirretty (noin 13 % virkapalkasta)
2. Voit palauttaa enintään 13% maksetun koulutuksen kustannuksista, mutta enintään 15 600 ruplaa. Tämä johtuu 120 tuhannen ruplan enimmäisvähennysmäärän rajoituksesta. (120 tuhatta ruplaa * 13% = 15 600 ruplaa)
3. 15 600 ruplan raja ei koske vain koulutusvähennystä, vaan kaikkia sosiaalisia vähennyksiä (lukuun ottamatta kallista hoitoa ja hyväntekeväisyyttä). Kaikkien sosiaalisten vähennysten (koulutus, hoito, eläkemaksut) määrä ei saa ylittää 120 tuhatta ruplaa. (vastaavasti voit palauttaa enintään 15 600 ruplaa kaikista vähennyksistä).

Esimerkki: Vuonna 2018 Ivanov A.A. maksoi omasta koulutuksestaan ​​yliopistossa 150 tuhatta ruplaa. Samaan aikaan vuonna 2018 hän ansaitsi 250 tuhatta ruplaa ja maksoi tuloveroa 31 tuhatta ruplaa. Koska verovähennyksen enimmäismäärä on 120 tuhatta ruplaa. (joka on alle 150 tuhatta ruplaa), sitten vuodelle 2018 (vuonna 2019) Ivanov A.A. voi palauttaa vain 120 tuhatta ruplaa. * 13% = 15 600 ruplaa.

Missä tapauksissa ja missä määrin voin saada vähennyksen lasteni koulutuksesta?

Voit saada sosiaaliverohyvitystä lasten kouluttamisesta, jos täytät seuraavat ehdot:

• lapsi ei ole yli 24-vuotias;
• lapsi on päätoimisessa koulutuksessa ( päiväkoti, koulu, kokopäiväinen yliopisto jne.);
• sopimus koulutuspalvelujen maksamisesta on laadittu sinua (tai puolisoasi) varten;

Vähennyksen enimmäismäärä on 50 000 ruplaa lasta kohden. (6 500 ruplaa palautetaan)

Esimerkki: Vuonna 2018 Ivanov A.A. maksettu:

• kirjeenvaihtokoulutus yliopistossa tyttärelleen Katyalle 30 tuhatta ruplaa;
• koulutus maksullisessa koulussa pojalleen Kolyalle 40 tuhatta ruplaa;

Samaan aikaan vuodelle 2018 Ivanov A.A. ansaitsi 250 tuhatta ruplaa ja maksoi tuloveroa 31 tuhatta ruplaa.

Koska Katya opiskelee kirjeenvaihtoosastolla, Ivanov A.A. ei voi palata. Siksi hän voi palauttaa enintään 2018 (vuonna 2019) 40 tuhatta ruplaa. * 13% = 5 200 ruplaa.

Lisää yksityiskohtainen tieto lasten koulutuksen vähennyksestä (vähennyksen määrä, rajoitukset, paperityön vivahteet) voit lukea artikkelista: Lasten koulutuksen verovähennyksen ominaisuudet.

Missä tapauksissa voin saada vähennyksen veljieni/sisarteni kouluttamisesta?

Voit saada sosiaaliverohyvitystä veljiesi/sisaresi koulutuksesta, jos seuraavat ehdot täyttyvät:

• veli/sisar enintään 24 vuotta vanha;
• veli/sisko opiskelee päätoimisesti (päiväkoti, koulu, päätoiminen yliopisto jne.);
• koulutuspalveluiden maksusopimus laaditaan sinulle;
• varsinaiset maksuasiakirjat (kuitit, maksut) on laadittava nimillesi (tai varojen siirtämiseen on myönnetty valtakirja);

Veljien/sisarten koulutuksen verovähennyksen määrä

Veljien/sisarten koulutuspalveluiden maksun vähennyksen määrä lasketaan kalenterivuodelle ja määräytyy seuraavien tekijöiden perusteella:

1. Et voi saada vuodessa takaisin enempää rahaa kuin olet tuloverobudjettiin siirtänyt (noin 13 % virkapalkasta)
2. Yhteensä voit palauttaa jopa 13% maksullisen koulutuksen kustannuksista, mutta enintään 15 600 ruplaa vuodessa.

Esimerkki: Vuonna 2018 Ivanov A.A. maksoi koulutuksestaan sisarus Ivanova V.A. yliopistossa kokopäiväisessä koulutuksessa 80 000 ruplaa. Samaan aikaan vuodelle 2018 Ivanov A.A. ansaitsi 250 tuhatta ruplaa ja maksoi tuloveroa 31 tuhatta ruplaa. Näin ollen vuodelle 2018 Ivanov A.A. voi palauttaa 80 000 * 13% = 10 400 ruplaa.

Kuinka saada vähennys?

Vähennyksen saamista voi yksinkertaistaa käyttämällä palveluamme. Se auttaa 3-NDFL-ilmoituksen ja muiden vähennysasiakirjojen antamisessa 15-20 minuutissa ja antaa myös yksityiskohtaiset ohjeet asiakirjojen toimittaminen veroviranomaisille. Jos sinulla on kysyttävää palvelun kanssa työskennellessäsi, ammattitaitoiset lakimiehet neuvovat sinua mielellään.

Milloin asiakirjat on toimitettava ja miltä ajalta voin palauttaa veron?

Hakeaksesi verovähennystä tarvitset ensin:

• ilmoitus 3-NDFL;
• sopimus oppilaitoksen kanssa;
• asiakirjat, jotka vahvistavat kulut;
• asiakirjat, jotka vahvistavat maksetun tuloveron (todistus 2-NDFL).

Milloin ja miltä ajalta voin saada verovähennyksen?

Voit saada lukukausimaksun hyvityksen vain niiltä vuosilta, jolloin olet maksanut suoraan. Samalla voit tehdä ilmoituksen ja palauttaa rahat vasta maksuvuotta seuraavana vuonna. Eli jos maksoit lukukausimaksun vuonna 2018, voit palauttaa rahat vasta vuonna 2019.

Jos et ole tehnyt vähennystä heti, voit tehdä sen myöhemmin, mutta enintään kolme Viime vuosina. Esimerkiksi, jos olet opiskellut ja maksanut lukukausimaksuja yliopistossa vuosina 2014-2018 etkä saanut verovähennystä, voit vuonna 2019 saada veronpalautuksen vain vuosilta 2016, 2017 ja 2018.

Koko vähennyksen saaminen kestää yleensä kolmesta neljään kuukautta (useimmiten verovirasto tarkistaa asiakirjojasi).

Muistilappu: 1.1.2016 alkaen koulutuksen sosiaaliverovähennyksen voi saada työnantajan kautta, eikä kalenterivuoden loppua tarvitse odottaa. Löydät lisätietoja vähennyksen saamisesta työnantajan kautta artikkelistamme:

17.04.17 306 901 6

Kuinka saada lukukausiveron vähennys

Kaikille, jotka maksoivat yliopiston, päiväkodin tai autokoulun

Tänä vuonna vero maksaa minulle 33 tuhatta ruplaa. Tämä on lukukausiveron vähennykseni. Näin sain sen.

Tulin instituuttiin vuonna 2012 palkallisella osastolla. Samalla hän sai työpaikan maksaakseen opinnot itse. Vuoden 2017 alussa päätin saada verovähennyksen. Pääsääntöisesti verovähennyshakemus jätetään kerran vuodessa. Mutta hain heti kolmeksi vuodeksi: 2014, 2015 ja 2016.

Tätä varten tarvitsin asiakirjoja instituutista, todistuksen työstä, veronpalautus ja useita lausuntoja. Suurin osa Voisin käydä läpi prosessin omalla kirjanpitoosastollani, mutta erottuani jouduin käymään kaikki vaiheet läpi itse.

Anastasia Manukhina

sai lukukausiveron hyvityksen

Kuka voi saada verovähennyksen

Kun käytät rahaa valtiolle hyödyllisiin asioihin, valtio palauttaa osan tästä verosta.

Työttömät eläkeläiset ja työttömät opiskelijat eivät saa palkkaa eivätkä maksa tuloveroa, joten he eivät ole oikeutettuja vähennykseen (verolain 219 §). Ei saa vähennystä yksittäisiä yrittäjiä jotka ovat valinneet yksinkertaistetun verojärjestelmän, yksittäinen vero laskennallisiin tuloihin ja patenttijärjestelmään. Vähennystä ei myöskään tehdä äitiyspääoman kustannuksella suoritetuista opinnoista maksettaessa (verolain 2 momentti, 1 momentti, 219 §).

Vähennyksen voit saada itsellesi tai lähisukulaisille - alle 24-vuotiaille lapsille, sisaruksille ja veljille - jos maksoit heidän koulutuksensa. On tärkeää, että he opiskelevat kokopäiväisesti, eivät kirjeitse. Jos maksat itse, koulutusmuodolla ei ole väliä.

Vähennys saadaan yliopistossa, päiväkodissa, kouluissa, autokouluissa tai opintokeskuksissa opiskelukustannuksista vieraat kielet. Pääasia, että laitoksella on toimilupa koulutustoimintaa. Sillä ei ole väliä, onko kyseessä julkinen vai yksityinen organisaatio.

Kuinka paljon rahaa voit saada

Sosiaalivähennyksen enimmäismäärä on 120 000 euroa R vuodessa ja 50 000 R maksaa lasten koulutuksen. Valtio palauttaa tästä summasta 13 prosenttia: 22 100 asti R vuonna. Voit saada kaksi vähennystä vuodessa, jos olet maksanut sekä itsesi että lapsesi. Jos käytät enemmän harjoitteluun, saat silti takaisin vain 22 100 R. Siksi on parempi maksaa kalliista koulutuksesta vaiheittain, ei heti useiden vuosien ajan.

Verovähennys lasketaan tuloista

Oletetaan, että työssäkäyvä opiskelija Anastasia saa 80 000 R kuukaudessa. Hän ansaitsi 960 000 ruplaa vuodessa. Tästä summasta hän sai 835 200 R. Tuloverosta 13 % maksoi työnantaja - 124 800 R.

Nastya käytti koulutukseen 40 000 euroa R, 20 000 mennessä R lukukaudessa. Hän haki verovähennystä.

Hakemuksen jättämisen jälkeen veroviranomainen vähentää Nastjan vuoden tuloista koulutuskulut ja laskee hänen tuloveronsa uudelleen:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 R

Osoittautuu, että Anastasia joutui maksamaan 119 600 R, mutta maksoi itse asiassa 124 800 R. Vero palauttaa hänelle liian suuren maksun:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Verovähennyksen voi saada viimeiseltä kolmelta vuodelta. Vuonna 2017 voit saada vähennyksen vuosilta 2016, 2015 ja 2014.

Vähennystä saattaessa tärkeä on lukukauden maksupäivä, ei sen alkamispäivä. Maksoit esimerkiksi lukukauden joulukuussa 2015, ja se alkoi tammikuussa 2016. Tämä sekki on liitetty hakemukseen vuodelta 2015, ei vuodelta 2016.

Kuinka saada verovähennys

Helpoin tapa toimittaa asiakirjat työpaikalla: sinun tarvitsee vain tuoda verovirastolta ilmoitus vähennysoikeudesta, loput hoidetaan puolestasi kirjanpidossa (verolain 219 §:n 2 momentti). Venäjän federaatio). Mutta tämä vaihtoehto ei sopinut minulle, koska olin jo lopettanut.

jos sinulla on Henkilökohtainen alue veropalvelun verkkosivuilla - hae siellä. Päästäksesi toimistoon sinun tulee ottaa yhteyttä lähimpään verotoimistoon. Myös Valtion palveluiden sivuilta saatu käyttäjätunnus ja salasana kelpaavat.

Minulla ei ollut pääsyä, ja annoin asiakirjat henkilökohtaisesti.

Emme puhu vain vähennyksistä, mutta myös siitä, kuinka hallita budjettia, suojata rahaa ja tietoja huijareilta, ansaita enemmän ja sijoittaa kannattavasti.

Tilaa T-Zh VKontakte, jotta et menetä artikkeleita

Kuinka kerätä asiakirjoja

1. Oppilaitoksen asiakirjat - vahvistamaan, että oppilaitos on todellinen.
2. Apua 2-NDFL - vahvistaa, että olet saanut palkan ja maksanut tuloveron.
3. 3-NDFL-ilmoitukset jokaiselta opiskeluvuodelta - vahvista vähennyspyyntösi.
4. Henkilön tuloveron osan palautushakemus on asiakirja, jonka mukaan vero maksetaan.
5. Kopio passista - juuri sellaisena tilausta varten.

Asiakirjat oppilaitokselta. Tarvitset kopion sopimuksesta ja oikeaksi todistetun kopion yliopiston lisenssistä sekä maksuasiakirjat: sekit, kuitit, maksumääräykset.

Sopimus oppilaitoksen kanssa voidaan toimittaa verotoimistolle alkuperäisenä. Yliopistolisenssiä varten vaaditaan oikeaksi todistettu kopio. Kopion voi todistaa notaarilla tai itse oppilaitoksessa.

Tarvitset myös alkuperäiset palkkatiedot. Jos olet kadottanut shekin, se voidaan palauttaa instituutin kirjanpitoon tai pankkiin (jos maksu suoritettiin pankkisiirrolla). Hävisin yhden shekin. Sekin palauttaminen maksoi minulle 160 R ja kaksi tuntia hukkaan heitettyä aikaa: minun piti mennä instituuttiin ja kirjoittaa hakemus kopiota maksuasiakirjasta.

Jos lukukausimaksua korotettiin, sinun on toimitettava korotuksen vahvistavat asiakirjat.

Se myönnetään sen yrityksen kirjanpidossa, jossa työskentelet tai työskentelit. Jos olet vaihtanut kolmessa vuodessa useita työpaikkoja, sinun on mentävä hakemaan asiakirjat kaikkialta. Todistuksessa tulee käydä ilmi, kuinka paljon olet saanut ja kuinka paljon tuloveroa sinusta on maksettu.

Ennen kuin menet kirjanpitoon apua, soita ja kysy onko se valmis. Saavuin pari kertaa sovittuun aikaan ja sitten odotin, koska kirjanpito ei ehtinyt saada sitä valmiiksi.

Ilmoituksen täyttämiseen tarvitset passitiedot, oppilaitoksen kassan shekit verovähennyksen määrän laskemiseksi sekä tiedot 2-NDFL-todistuksesta: työnantajatiedot, koodit ja tulojen määrät.

Veronpalautushakemus. Täytä se käsin tai sähköisessä muodossa. Ilmoita hakemuksessa pankin tiedot ja tilisi numero, jolle valtio siirtää sinulle rahaa.

Hakemuksessa voit ilmoittaa välittömästi vähennyksen kokonaismäärän usealta vuodelta.

Henkilöllisyystodistukset. Tarvitset passin ja kopion. Jos maksoit lastesi, veljesi tai sisaresi koulutuksen, sinun tulee tuoda parisuhteen vahvistavat asiakirjat (esim. syntymätodistus) mukaasi.

Kuinka hakea veroa

Keräsin kaikki asiakirjat ja menin verotoimistoon. Laitoin koko päivän tähän seikkailuun, mutta todellisuudessa kaikki meni nopeasti.

Otin sähköisen jonon numeron ja minut kutsuttiin kahteen ikkunaan. Ensimmäisessä luovutin kaikki asiakirjat hakemusta lukuun ottamatta. Lähetti hakemuksen toisessa ikkunassa. Sain kaiken valmiiksi puolessa tunnissa.

Verotarkastusasiakirjat enintään kolmen kuukauden ajalle. Tarkastaja voi löytää virheet ja kieltäytyä verovähennyksestä - silloin sinun on toimitettava asiakirjat uudelleen. Tässä tapauksessa sinun tulee ilmoittaa täyttäessäsi, että olet jättämässä korjaavaa ilmoitusta.

Asiakirjojeni kanssa kaikki oli kunnossa. Kuukauden sisällä sain verovähennykseni pankkitililleni.

Muistaa

1. Vähennyksen saamiseksi säilytä kaikki oppilaitoksen shekit, kuitit ja asiakirjat.
2. Voit hakea vähennystä kolmen vuoden kuluessa koulutuksen maksupäivästä.
3. Veronvähennysasiakirjat laaditaan työnantajan kirjanpidossa tai verotussivustolla. Henkilökohtaisesti asiakirjat toimitetaan verotoimistolle vain asuinpaikan mukaan.
4. Jos lopetat työsi, ota heti 2-NDFL-todistukset, jotta sinun ei tarvitse mennä työnantajan puoleen uudelleen.