Formulario estándar de reclamo de crédito tributario por hijos. Solicitudes y otros documentos para la deducción

Formulario de solicitud de estándar deducción fiscal para un niño no está establecido por la ley, y una solicitud para la provisión de una deducción del impuesto sobre la renta personal para un niño se redacta de forma arbitraria.

Necesitará el Formulario estándar de crédito tributario por hijos y el Formulario de reclamo de muestra para proporcionar todos Documentos requeridos empleador u oficina de impuestos.

Ejemplos de cómo completar una solicitud para otorgar una deducción por hijo:

Ejemplo de solicitud de deducción por doble imposición descargar el formulario

Puede leer sobre todas las razones para proporcionar una doble deducción para un niño en el artículo Deducciones para niños.

Ejemplo de carta de solicitud de exención de impuestos para niños

Esta solicitud debe hacerse en dos copias y presentarse en su lugar de trabajo y en el lugar de trabajo del otro padre.

Los padres que tienen hijos menores de edad tienen derecho a una deducción fiscal por hijos. Para hacer esto, debe poder escribir correctamente una declaración.

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La legislación de Rusia prevé el pago del impuesto sobre la renta personal de las personas que están empleadas oficialmente, para ellos esto lo hace la organización.

A la hora de calcular la deducción del IRPF se tiene en cuenta la cantidad percibida salarios. legislación rusa hay casos en que las contribuciones no se cobran a una persona.

Este privilegio se otorga a los padres que tienen hijos menores de edad y algunas otras categorías de padres.

Informacion principal

El tamaño de la reducción de impuestos depende de cuántos niños hay en la familia, si hay personas discapacitadas entre ellos y quién es el destinatario de la deducción para ellos: un padre, tutor, padre adoptivo.

Si el progenitor es el único, o el segundo se niega a la deducción, el importe de la deducción por hijo será el doble. El empleado debe presentar documentos de respaldo sobre todas las circunstancias.

Lo que es

La deducción fiscal por hijo es del 13% del impuesto. Esta deducción fiscal se aplica a los beneficios estándar, lo que le permite reducir el monto de la deducción.

En este sentido, los padres reciben más salarios, porque se les gravan menos impuestos. No hubo cambios en 2019 regulaciones que rigen este asunto.

Círculo de beneficiarios principales

La ley rusa establece que este derecho se aplica a todos los padres que tienen hijos menores de 18 años. Este derecho permitido a los padres que no viven juntos, pero tienen hijos comunes.

También se aplica a los ciudadanos que han contraído matrimonio oficial con una persona que tiene hijos y a los tutores oficiales o padres adoptivos.

El marco legislativo

Este procedimiento está regulado por el Código Tributario y el Código de Familia:

• En arte. 218 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, una lista de ciudadanos a los que se aplica este beneficio. El tema de la manutención de los hijos menores en el Código de Familia de la Federación de Rusia se describe en el art. 80;
• desde febrero de 2012, el Ministerio de Hacienda emitió una orden indicando el monto de la deducción si un niño discapacitado vive en la familia;
• la orden de febrero de 2011 especificaba el monto de las prestaciones para cada hijo de la familia.

Cómo escribir una solicitud para una deducción de impuestos para un niño

Una solicitud al empleador para una deducción de impuestos para un niño está escrita en una copia. Pero el empleador puede ofrecer escribir reaplicación, en caso de un cambio en el monto de la deducción y la disponibilidad de otros documentos de respaldo, en base a los cuales es posible ejecutar este procedimiento.

Foto: solicitud de deducción fiscal por hijos.

A menudo, esta solicitud se escribe sobre el empleo, o sobre el nacimiento de un niño, se transfiere al departamento de contabilidad de la organización.

Este procedimiento no es obligatorio, si el empleado ha indicado su deseo de utilizar este servicio, entonces esto no está prohibido por la ley. La ley no establece un formulario único para la redacción de una solicitud.

En cada organización, se escribe en forma arbitraria, pero debe tener la siguiente información:

• en la parte superior del formulario se escribe en mayúscula, los datos del solicitante, así como la persona autorizada a quien se le hace la solicitud (nombre completo, cargo);
• el nombre de la solicitud, en el medio del formulario, se escribe "Solicitud";
• el cuerpo principal de la declaración. En esta parte, está escrito con las siguientes palabras “Le pido que proporcione una deducción fiscal estándar de conformidad con el art. 218 Código de impuestos RF sobre mi hijo menor de edad (nombre completo del niño). fecha de nacimiento del niño;
• se prescribe una lista de los documentos que se adjuntan.

Al final del documento, el solicitante debe escribir su nombre completo y firmar. puede estar en formulario impreso redactar una carta, pero este formulario también debe tener la firma original del solicitante. Puede solicitar una deducción fiscal por hijo.

El departamento responsable debe conservar todas las solicitudes hasta que estos beneficios entren en vigencia. Después del despido de un empleado que tenía derecho a tal beneficio, los documentos deben conservarse en la empresa por otros 75 años.

Condiciones para la inscripción de niños

Para poder optar a una deducción fiscal por hijos, se deben cumplir las condiciones establecidas:

Desactivado

Un padre tiene derecho a solicitar un beneficio para un hijo discapacitado en tales momentos:

• un hijo menor de edad con una discapacidad, no importa el tipo de discapacidad;
• un niño que es una persona discapacitada del primer o segundo grupo, pero que al mismo tiempo está estudiando en la universidad a tiempo completo, mientras que la edad es de 18 a 24 años.

El monto de esta deducción por mes será de 3,000 rublos, el subsidio se otorgará a uno de los padres, o tutores y padres adoptivos.

Para aprender

En arte. 219 del Código Tributario establece que todo ciudadano que oficialmente trabaja y paga la educación de su hijo en la universidad tiene derecho a una deducción fiscal.

La deducción es del 13% del importe gastado. Para ello, deberás aportar un certificado que acredite la realización de la formación en esta universidad.

Para devolver parte del monto gastado para pagar la matrícula, es necesario proporcionar al servicio de impuestos un acuerdo de la universidad, así como todos los cheques y recibos de pago.

Este procedimiento se puede hacer antes de que el niño tenga 24 años. El límite de deducción se establece en 120,000 rublos, esta cantidad es la máxima antes de la emisión.

para 2 niños

Una solicitud de deducción de impuestos para dos niños se escribe en una copia en el departamento de contabilidad de la organización. En conexión con Últimos cambios en 2016, para los 2 primeros hijos, el pago consiste en 1.400 rublos por cada hijo.

Para el próximo niño, el pago es de 3.000 rublos. La deducción puede ser emitida por uno de los padres. Es necesario aportar certificados que acrediten que el otro progenitor no realizó esta deducción.

Al nacer

Al nacer un hijo, una persona que está empleada oficialmente tiene derecho a emitir una deducción fiscal en relación con el nacimiento de un hijo. Para hacer esto, debe escribir una solicitud al departamento de contabilidad de la organización.

El padre debe proporcionar un certificado de nacimiento del niño, así como otros documentos que se establezcan para el registro.

Principios de registro (muestra)

La declaración tiene una construcción estándar:

• un encabezado, que se encuentra en la parte superior derecha de la hoja;
• los datos del solicitante están escritos en el texto;
• el nombre del documento en el centro;
• esencia de la declaración;
• la parte de texto de la solicitud;
• lista de documentos adjuntos.

El documento está firmado por el solicitante. Se permite un formulario de solicitud electrónico con la firma del solicitante. Se puede negar una deducción a una persona que no haya presentado una solicitud de deducción dentro del plazo establecido.

Foto: cómo proporcionar una deducción fiscal estándar para niños

Por ejemplo, no deben pasar más de 3 años desde el momento de la graduación de la Universidad, cuando todavía es posible solicitar un pago.

Proporcionar los documentos requeridos

Para recibir una deducción de impuestos por un niño, debe proporcionar copias del certificado de nacimiento del niño. Por lo general, la deducción se proporciona para niños menores de 18 años.

La excepción son los niños menores de 24 años que estudian a tiempo completo en la universidad.

En este caso, para confirmar el derecho a una deducción, debe solicitar al empleado un certificado del lugar de estudio del niño.

Si el niño está estudiando en el extranjero, el certificado de estudio debe traducirse al ruso. Además, el empleado debe presentar una solicitud de deducción fiscal.

No hay formulario para esta aplicación. La solicitud se presenta en cualquier forma. Documentos para obtener una deducción fiscal:

• pasaporte;
• certificado de ingresos;
• certificado de estudios;
• copias de recibos de matrícula;
• documentos que acrediten el grado de parentesco;
• reclamo de reembolso.

Dónde obtener ayuda

La deducción fiscal se puede recibir en la organización en el lugar de trabajo. Para hacer esto, debe presentar una solicitud al departamento de contabilidad.

Si el beneficio no es proporcionado por la organización o no fue proporcionado en tamaño completo, el empleado puede reclamar un reembolso a través del IFTS.

El monto de los pagos estipulados.

El monto de la deducción fiscal depende directamente de la cantidad de hijos que son mantenidos por el contribuyente:

Para determinar correctamente el monto de la deducción, debe alinear el orden de los hijos según sus fechas de nacimiento.

Características del doble recargo

La legislación de la Federación Rusa permite recibir un recargo doble para ciertas categorías de ciudadanos:

El contribuyente debe aportar documentos que acrediten su derecho a la deducción y redactar una solicitud. Una solicitud correctamente redactada permitirá al empleador aplicar las deducciones debidas a tiempo y retener correctamente el IRPF. Cómo escribir tal declaración, lo consideraremos en nuestro artículo.

Deducción estándar por hijo - solicitud

La deducción del impuesto sobre la renta es aquella parte de la renta sobre la que no se grava el impuesto sobre la renta. Si el empleado tiene hijos, cada uno de ellos tiene derecho a una deducción de una cierta cantidad.

La cuantía de la reducción de la base imponible depende de cuántos hijos hay en la familia, si entre ellos hay hijos discapacitados, y también quién es el destinatario de la deducción para ellos: padre, madre adoptiva, tutor, etc. Si el progenitor es reconocido como único, o el segundo progenitor rechaza la deducción, el importe de la deducción "hijo" será el doble. Sobre todas estas circunstancias, el trabajador deberá aportar los documentos acreditativos.

La deducción de "Niños" se aplica a los ingresos del contribuyente hasta el mes en que superan los 350.000 rublos. Además, se gravará el monto total de sus ganancias.

El empleador no tiene derecho a aplicar deducciones fiscales sin el consentimiento del empleado, por lo tanto, para obtener el derecho a reducir la base imponible, el empleado escribe una solicitud de deducción por hijo.

Los nuevos empleados con hijos escriben una solicitud cuando solicitan un trabajo. Los empleados que ya laboran en la empresa solicitan una deducción por hijo después de su nacimiento (adopción), es decir, cuando tienen derecho a este tipo de deducción.

La legislación no contiene un formulario único para tal declaración. El empleado puede escribirlo en cualquier forma, indicando el tipo de deducción que desea recibir, la base de esta, enumerando los hijos que tienen derecho a la deducción y los documentos de respaldo adjuntos. El empleador puede desarrollar una solicitud de muestra para una deducción para un niño, ingresando en ella todos los detalles y campos necesarios que el empleado solo tendrá que completar.

Documentos adjuntos a la solicitud

Las copias de los documentos presentados con la solicitud (una solicitud de muestra para una deducción por hijo se publica al final de nuestro artículo) deben confirmar el derecho del empleado a una deducción por "hijo". Padres (tutores, Padres adoptivos) adjuntar a la solicitud una copia de:

• Certificados de nacimiento de niños, certificados de adopción;
• certificado de matrimonio;
• Certificados: del lugar de estudio a tiempo completo del niño, sobre discapacidad (si el niño es discapacitado).

El padre soltero o el padre adoptivo, además, deberá adjuntar a la solicitud de la deducción por hijo:

• Documento que acredite la ausencia del segundo progenitor: certificado de defunción, resolución judicial de reconocimiento de desaparecido;
• Una copia de las páginas del pasaporte que confirme la ausencia de un documento válido este momento casamiento.

Los padres de crianza, tutores y fideicomisarios también adjuntan:

• Un extracto de la autoridad de tutela sobre el derecho a la custodia del niño;
• Un acuerdo sobre el derecho de tutela o tutela, o sobre el traslado de un menor a una familia de acogida.

El paquete completo de documentos se transfiere al empleador, y si se confirma el derecho a la deducción, lo tendrá en cuenta al deducir impuesto sobre la renta de las ganancias del empleado.

Al calcular el impuesto sobre la renta personal de acuerdo con las disposiciones vigentes de los actos legislativos, se pueden aplicar deducciones fiscales, incluidas las estándar, bajo ciertas condiciones. Para recibir tal beneficio, por ejemplo, para un niño, debe completar y enviar una solicitud para una deducción de impuestos estándar para niños en 2018.

Supone una reducción de la base de cálculo del IRPF de una persona física en una cantidad fija por el hecho de tener hijos menores de edad. No obstante, hay que recordar que esta deducción sólo puede utilizarse en relación con las cantidades percibidas por una persona física sujeta a un tipo de gravamen del 13%. Asimismo, el beneficio no puede extenderse a dividendos y rentas percibidas por operaciones con valores, participacion equitativa etc.

El derecho a solicitar un beneficio estándar del impuesto sobre la renta personal para niños se otorga a cada padre, tutor u otra persona a cuyo cargo se encuentran los menores. En este caso, la edad del niño es importante. Por lo tanto, esta deducción solo se puede utilizar si es menor de 18 o 24 años y es estudiante de tiempo completo en institución educativa.

Cuando un hijo tiene uno de los padres, este último tiene derecho a una doble prestación. Permanecerá en vigor hasta que el padre entre en nuevo matrimonio o el niño llegará a cierta edad.

Cuando se utiliza una deducción preferencial, también es necesario tener en cuenta el monto de los ingresos recibidos por una persona. Esto se debe al hecho de que el estado ha fijado una restricción en el beneficio, que se aplica solo a ingresos dentro de los 350,000 rublos.

¡Atención! Las deducciones se realizan con su empleador oa través de la autoridad fiscal.

Si uno de los cónyuges que tienen hijos no está actualmente empleado, entonces tiene derecho a rechazar los beneficios del impuesto sobre la renta personal a favor del segundo. Al mismo tiempo, se debe incluir un certificado del lugar de trabajo del cónyuge, un certificado de que no usa el beneficio y una negativa inmediata, en el paquete de documentos al solicitar una deducción estándar.

Derecho a deducción estándar los padres aparecen desde el momento en que nace el bebé y bajo ciertas condiciones hasta el momento en que cumple 24 años. La legislación establece que la deducción por hijo se proporciona a los padres hasta el final del año en que cumplió 18 o 24 años.

¡Atención! También hay que tener en cuenta que si el hijo muere o se casa, cesa el derecho a la deducción estándar de sus padres.

El propio trabajador debe controlar y, en caso de llegar a la edad establecida, informar a su empleador que su prestación ha terminado.

¿Cuáles son los plazos para presentar una solicitud?

El empleador debe proporcionar la deducción al empleado después de que complete la solicitud necesaria. Por lo general, esto sucede en el momento de la admisión para trabajar en la organización. Si el empleado no ha proporcionado los documentos necesarios, entonces el empleador, por su propia iniciativa, no tiene derecho a establecer que deducción por hijo.

Pero puede surgir una situación en la que el empleado no proporcionó los documentos de deducción de inmediato, sino mucho más tarde. Por ejemplo, en 2-3 meses o al final del año. En este caso, el beneficio no debe ser proporcionado desde el momento de la transferencia de los documentos de respaldo, sino desde el comienzo del año de informe (o trabajo en la empresa, si vino en el mismo año). El Ministerio de Hacienda se adhiere a esta posición en su oficio de fecha 18 de abril de 2012 N° 03-04-06/8-118. En este caso, se debe recalcular el impuesto del inicio del período.

Si un empleado presenta documentos en el próximo año calendario, entonces, por el período perdido, tiene derecho a devolver el impuesto por su cuenta al recopilar el paquete de documentos necesario y enviarlo a la oficina de impuestos junto con la declaración 3-NDFL.

¡Atención! No es necesario escribir una solicitud anualmente si se cumplen las siguientes condiciones. Inicialmente, el Código Tributario no contiene tal requisito. Pero si el formulario indica un año específico durante el cual es necesario realizar una deducción, luego de su vencimiento, este documento deberá presentarse nuevamente.

Además, será necesario volver a emitir solicitudes si se han realizado cambios en el Código Tributario, y como consecuencia de ellos ha cambiado el monto de la deducción. Dado que la solicitud generalmente indica su monto para cada niño, deberá volver a escribirse para tener en cuenta los cambios que se han producido.

Descargue la solicitud de muestra para el retiro

Cómo escribir una solicitud para un crédito fiscal estándar por hijos en 2019

No existe un formulario especial para el documento especificado. Por lo general, el contador proporciona plantilla lista, en el que el empleado necesita escribir sus datos. Si este no es el caso, entonces el documento se redacta como muestra el siguiente ejemplo.

En la parte superior de la hoja, en su esquina derecha, primero se registra para quién se realiza la solicitud: el título del puesto del jefe, el nombre de la organización, el nombre completo. director. Esta información debe proporcionarse en sin traduccion, a usar o no pronombre según el caso.

Luego, en el medio de una nueva línea, se escribe el nombre del formulario: "Solicitud".

La parte principal de la solicitud debe contener una solicitud al empleador para que proporcione una deducción fiscal estándar para los hijos existentes. El texto del documento debe contener necesariamente una referencia al párrafo correspondiente del Código Fiscal, por ejemplo, "de conformidad con el párrafo 4 del párrafo 1 del artículo 218 del Código Fiscal de la Federación Rusa".

El siguiente paso en el documento enumera todos los niños para los que se solicitan beneficios. Es conveniente hacerlo en el siguiente formato: "Nombre del hijo, fecha de nacimiento, monto del beneficio solicitado".

A continuación, debe listar copias de los documentos que se adjuntarán a la solicitud para confirmar los beneficios solicitados. Dichos formularios incluyen certificados de nacimiento, documentos de adopción o tutela, documentos de discapacidad, etc.

¡Atención! Si el empleo de un empleado no se produce desde el principio año corriente(y esto sucede muy raramente), y en el lugar de trabajo anterior ya disfrutaba de beneficios, entonces definitivamente necesita proporcionar un informe desde allí. También debe constar como anexo a la solicitud.

La redacción de la solicitud se completa con la colocación de la fecha y la firma del empleado. A veces también puedes hacer su descifrado.

De acuerdo con el Código Fiscal actual de la Federación Rusa, cada empleado con hijos puede tener en cuenta al calcular estándar de impuesto sobre la renta personal deducciones Tiene derecho a emitirlos directamente con el empleador o comunicarse con la oficina de impuestos en el lugar de su registro. En el primer caso, el empleado debe escribir a nombre de su gerente en la empresa una solicitud de deducción fiscal por hijos.

Todo ciudadano tiene derecho a recibir ciertos beneficios fiscales del estado, uno de ellos es una deducción por hijos.

Quién puede obtener una deducción

Subsidio social por hijo- se trata de una reducción de la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en las cuantías establecidas por la ley. Al mismo tiempo, este beneficio se aplica a los ingresos para los que se aplica una tasa impositiva del 13%, el cálculo no tiene en cuenta los montos en efectivo de la participación accionaria en las actividades de las organizaciones y los dividendos.

Este derecho puede ser ejercido por ambos padres o tutores de los menores o estudiantes menores de 24 años que estén estudiando a tiempo completo y no tengan ingresos independientes. Estas deducciones son aplicadas por los empleados, siempre que sus ingresos acumulados para el año no excedan el criterio establecido: 350,000 rublos.

Si el niño tiene un solo padre, entonces puede usar este beneficio a una tarifa doble. La deducción, multiplicada por dos, por hijos, la puede aplicar este empleado hasta la celebración de un matrimonio oficial.

La deducción por hijo se emite en la empresa mediante la presentación de una solicitud adecuada, a la que se adjunta una copia de los certificados de nacimiento de los hijos, copias de un certificado de discapacidad, certificados de su lugar de estudio, así como otros documentos de respaldo.

Si uno de los padres se encuentra actualmente sin ingresos, entonces tiene derecho a rechazar su deducción y transferir el beneficio al segundo. Para ello, este empleado deberá aportar un certificado de ausencia de ingresos del lugar de trabajo del cónyuge y su declaración de negativa, certificada en el trabajo.

La aplicación de los beneficios fiscales comienza a partir del mes de nacimiento (adopción) de los hijos, y finaliza con el mes en que el hijo cumple 18 (24) años de edad. El Código Fiscal de la Federación de Rusia establece la obligación de un empleado de notificar a su empleador la pérdida del derecho a aplicar deducciones estándar.

Se puede solicitar una deducción fiscal por hijo al IFTS. Pero esto se hace al final del año, presentando en formulario de impuestos Nº 3-NDFL. En este caso, el impuesto se vuelve a calcular y el monto deducido en exceso se devuelve a la cuenta corriente del empleado. Por lo tanto, es más fácil emitir una deducción del empleador.

El documento para el beneficio se elabora según una plantilla prediseñada oa mano.

El importe de las deducciones por hijos en 2017

Las deducciones por hijos en 2016 son para cada mes del año:

• Para el 1er y 2do niño en la cantidad de 1400 rublos.
• 3000 rublos. - para el tercero, así como para cada bebé posterior.
• La deducción por un hijo discapacitado hasta los 18 años, o un estudiante hasta los 24 años, si es una persona discapacitada de los grupos 1-2, es de 12.000 rublos. y proporcionado a cada padre. Sin embargo, si un niño es discapacitado menor de 18 años o los estudiantes menores de 24 años fueron adoptados o están bajo tutela, entonces sus tutores y fideicomisarios tienen derecho a un beneficio de 6.000 rublos. para todo el mundo.

Cómo escribir una solicitud para una deducción de impuestos para niños

En la parte superior, en el lado derecho de la hoja, debe escribir dónde se recibe la solicitud: la posición del jefe, el nombre completo. y nombre de la empresa. Luego está escrito de quién se sirve: cargo y nombre completo.

Después de una nueva línea en el medio, se escribe la palabra "DECLARACIÓN".

La parte principal del documento contiene una solicitud para proporcionar al empleado un crédito fiscal estándar. Es imperativo indicar sobre la base de lo que el empleador debe hacer, por ejemplo, "de conformidad con el párrafo 4 del párrafo 1 del artículo 218 del Código Fiscal de la Federación Rusa". Luego se registra la fecha a partir de la cual se planea utilizar el beneficio.

Después de eso, debe escribir los datos del niño (o varios niños) para quienes se solicita la deducción: su nombre completo. y fecha de nacimiento. A continuación, puede especificar el monto de cada beneficio.

El siguiente paso es escribir una lista de documentos que confirmen la posibilidad de obtener rebaja de impuestos- Se incluyen fotocopias de partidas de nacimiento, partidas de adopción, partidas de invalidez, etc.

En el caso de que un empleado consiga un trabajo a mitad de año, y ya haya utilizado la deducción en el lugar de trabajo anterior, deberá proporcionar un certificado al departamento de contabilidad y se indicará como una solicitud.

La solicitud finaliza con la fecha de redacción, la firma personal del empleado y su transcripción.