วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากสูตรจำนวนเงิน อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและกำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการ

พลเมืองรัสเซียทุกคนเป็นผู้เสียภาษี รัฐจะคำนวณดอกเบี้ยจากค่าจ้างเป็นรายเดือนซึ่งใช้เพื่อรักษาการทำงานของประเทศของเรา ไม่ว่าบุคคลนั้นจะทำอะไรก็ตามเขาจะต้องชำระเงินภาคบังคับ ในเวลาเดียวกัน นอกเหนือจากภาษีในส่วนที่ทำกำไรแล้ว องค์กรและองค์กรต่างๆ ยังจ่ายเงินเพิ่มเติมซึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของอาชีพ

เราแต่ละคนรู้ว่าเงินจำนวนหนึ่งเข้าคลังของรัฐจากค่าจ้างของเราทุกเดือน ขนาดของพวกเขาถูกกำหนดโดยตรงโดยกฎหมายและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในระดับท้องถิ่น

วันนี้เราจะพยายามจัดการกับระบบภาษีดังกล่าวซึ่งถอนออกจากผลกำไร ในกรณีนี้ เราจะพิจารณาการชำระเงินที่เกี่ยวข้องอย่างแม่นยำ บุคคลนั่นคือประชาชนทั่วไป

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร

ก่อนอื่นมากำหนดแนวคิดและความหมายกันก่อน PIT เป็นตัวย่อของ ย่อมาจาก ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. ตามชื่อที่แนะนำ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นหนึ่งในประเภทหลักของการจัดเก็บภาษีที่รัฐจัดเตรียมให้เพื่อเติมคลังของรัฐ

คุณลักษณะหลักของปรากฏการณ์นี้คือภาษีถูกถอนออกจากส่วนที่ทำกำไรของเรื่องภาษีโดยเฉพาะ ซึ่งในกรณีนี้คือบุคคลแทน:

• ซึ่งเป็นผู้เสียภาษีในประเทศของเรา (นั่นคือผู้ที่อยู่ในรัสเซียอย่างน้อย 183 วันต่อปี)
• ผู้ที่ไม่ใช่ผู้เสียภาษี แต่มีกำไรในดินแดนของรัฐของเรา

เช่นเดียวกับภาษีอื่นๆ การชำระเงินดังกล่าวจะคำนวณโดยใช้อัตราดอกเบี้ย ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีความแตกต่างกันเล็กน้อยในตัวเอง การคำนวณดอกเบี้ยจากเงินเดือนเป็นไปได้หลังจากการหักเงินที่รัฐกำหนด การทำให้เข้าใจง่ายดังกล่าวมีไว้สำหรับภาษีนี้เท่านั้น พวกเขาลดรายได้ที่แท้จริงของบุคคลลงจำนวนหนึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงินและหลังจากนั้นภาษีจะถูกหักออกจากจำนวนเงินที่เหลือ

ประเภทของภาษีเงินได้และขอบเขตของการสมัคร

การแบ่งภาษีเงินได้ออกเป็นประเภทต่างๆ นั้นไม่ได้มีเพียงทางทฤษฎีเท่านั้น แต่ยังรวมถึง ความสำคัญในทางปฏิบัติ. นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่า หมวดหมู่พิเศษให้โอกาสบุคคลในการตัดสินใจว่าจำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่มีหน้าที่ดังกล่าว

นั่นคือเหตุผลที่กฎหมายกำหนดให้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี คนแรก ได้แก่ :

• กำไรจากการขายทรัพย์สินที่เป็นของบุคคลน้อยกว่าระยะเวลาสามปี
• รายได้ที่บุคคลได้รับจากการส่งมอบทรัพย์สินบางอย่างภายใต้สัญญาเช่า
• รายได้ที่ได้รับจากกิจกรรมของบุคคลนอกอาณาเขตของรัสเซีย
• รายได้ที่ได้รับเป็นรางวัลและเงินรางวัล
• กำไรอื่น ๆ

รายการสุดท้ายหมายถึงรายได้อื่นทั้งหมด ยกเว้น:

• กำไรจากการขายทรัพย์สินที่เป็นของบุคคลมานานกว่าสามปี
• รายได้จากการรับมรดก
• รายได้จากการบริจาคเฉพาะจากสองประเภท: สมาชิกในครอบครัวและญาติสนิท;
• รายได้อื่นๆ บัญญัติไว้ตามกฎหมายดังกล่าวซึ่งไม่ต้องเสียภาษี

การชำระเงินภาคบังคับดังกล่าวมีลักษณะเป็นความจริงที่ว่าบุคคลนั้นให้เงินจำนวนหนึ่งทุกปีนั่นคือ ระยะเวลาภาษีคือหนึ่งปี. นอกจากนี้ยังมีการแนะนำระบบการชำระภาษีซึ่งประกอบด้วยความจริงที่ว่าบุคคลชำระภาษีเป็นรายไตรมาสเป็นงวดในช่วงสามเดือนที่ผ่านมา ไตรมาสสุดท้ายและการชำระเงินเพิ่มเติมที่จำเป็นจะทำหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษี

ทุก ๆ ปีบุคคลจะต้องส่งประกาศที่ได้รับการอนุมัติจากรัฐไปยังหน่วยงานด้านภาษีซึ่งเขารายงานสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่ผ่านมาโดยให้ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนภาษี

หากคุณยังไม่ได้ลงทะเบียนองค์กร ง่ายที่สุดทำด้วย บริการออนไลน์ซึ่งจะช่วยสร้างทุกอย่างได้ฟรี เอกสารที่จำเป็น: หากคุณมีองค์กรอยู่แล้ว และกำลังคิดเกี่ยวกับวิธีอำนวยความสะดวกและทำให้บัญชีและการรายงานเป็นไปโดยอัตโนมัติ บริการออนไลน์ต่อไปนี้จะช่วยได้ ซึ่งจะแทนที่นักบัญชีในองค์กรของคุณอย่างสมบูรณ์และประหยัดเงินและเวลาได้มาก การรายงานทั้งหมดถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ลงนามแล้ว ลายเซนต์อิเล็กทรอนิกส์และส่งออนไลน์โดยอัตโนมัติ เหมาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC ในระบบภาษีแบบง่าย UTII, PSN, TS, OSNO
ทุกอย่างเกิดขึ้นในไม่กี่คลิก โดยไม่ต้องรอคิวและความเครียด ลองแล้วคุณจะประหลาดใจมันง่ายแค่ไหน!

อัตราภาษีของการจ่ายทรัพย์สิน

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีอัตราดอกเบี้ยที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับรายได้ที่ได้รับ:

• 9%:
  • จากเงินปันผลรับก่อนปี 2558
  • จากรายได้จากการดำเนินงานที่มีการออกพันธบัตรก่อนปี 2550
• 13%:
  • เงินเดือนของบุคคล
  • กำไรจากการขายทรัพย์สิน
  • รายได้ที่ได้รับจากสัญญาทางกฎหมายแพ่ง
• 15%:
  • เงินปันผลจาก นิติบุคคลพลเมืองรัสเซียที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในประเทศของเรา
• 30%:
  • รายได้อื่นของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ สหพันธรัฐรัสเซีย.
• 35%:
  • รายได้ในรูปของรางวัลและเงินรางวัลที่ได้รับเมื่อจัดงานเพื่อวัตถุประสงค์ในการโฆษณาสินค้าหรือบริการ
  • รายได้จากการลงทุนของธนาคารเมื่อเกินวงเงิน

อัตราที่นิยมที่สุดคือ 13% นี่เป็นเพราะวงกลมของความสัมพันธ์ทางแพ่งที่ใช้เปอร์เซ็นต์ดังกล่าวมากที่สุด

การคำนวณภาษีเงินเดือน

เพื่อทำความคุ้นเคยกับภาษีในด้านรายได้ เราขอแนะนำให้คุณดูตัวอย่างบางส่วน หากต้องการทราบจำนวนภาษี คุณต้องใช้สูตรพิเศษ:

H = PS * OS, ที่ไหน:

• N - ภาษี
• ป.ล. - อัตราดอกเบี้ย,
• OS - จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

ควรสังเกตว่าสำหรับระบบปฏิบัติการอาจต้องทำการคำนวณเพิ่มเติม นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าในบางสถานการณ์การหักเงินจะใช้กับส่วนรายได้ของบุคคล - การทำให้เข้าใจง่ายซึ่งช่วยลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีสำหรับบุคคลบางประเภท สูตร OS ในกรณีนี้จะเป็น:

OS \u003d DCH - V, ที่ไหน:

• DC - ส่วนที่ทำกำไรของบุคคล
• B - การลบ

ตัวอย่างที่ 1: ภาษีเงินเดือนโดยไม่มีการหักเงิน

พลเมือง Litvinov มีเงินเดือน 42,000 รูเบิล คุณต้องทราบจำนวนภาษีรายเดือนของเขา

ในการทำเช่นนี้ ก่อนอื่นคุณต้องตัดสินใจเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย เนื่องจากในกรณีนี้ส่วนของรายได้คือค่าจ้าง เราจึงใช้ 13%

ในกรณีนี้:

• 42,000 รูเบิล * 13% = 5,460 รูเบิล

ในจำนวนนี้ควรได้รับภาษีจากพลเมือง Litvinov ทุกเดือน รายได้สุทธิของเขาจะเป็น:

• 42,000 รูเบิล - 5,460 รูเบิล = 36,540 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2: ภาษีเงินเดือนโดยใช้การหักเงิน

พลเมือง Isakova มีเงินเดือน 56,000 รูเบิลต่อเดือน เธอยังมีลูกเล็กอีกสองคน เธอสมัคร. คำนวณจำนวนภาษีรายเดือนของเธอ

ก่อนอื่นเรามาหาขนาดของการหัก เนื่องจากเรามีลูกเล็กสองคน รัฐจึงให้เงิน 1,400 รูเบิลสำหรับแต่ละคน การหักเงินทั้งหมดจะเป็น:

• 1,400 รูเบิล * 2 = 2,800 รูเบิล

ลบขนาดของการทำให้เข้าใจง่ายนี้ออกจากรายได้ทั้งหมดของ Isakova:

• 56,000 รูเบิล - 2,800 รูเบิล = 53,200 รูเบิล

จากความแตกต่างนี้โดยตรงเราคำนวณจำนวนภาษี อัตรายังคงเหมือนกับในตัวอย่างก่อนหน้า:

• 53,200 รูเบิล * 13% = 6,916 รูเบิล

สำหรับการเปรียบเทียบ เราคำนวณจำนวนภาษีโดยไม่หัก:

• 56,000 รูเบิล * 13% = 7,280 รูเบิล

อย่างที่คุณเห็น ต้องคำนึงถึงการหักภาษีเมื่อคำนวณจำนวนภาษี เนื่องจากจำนวนเงินที่มีและไม่มีการใช้จะแตกต่างกัน

ตัวอย่างที่ 3: การเก็บภาษีสำหรับวันหยุดพักร้อน

บ่อยครั้งที่มีคำถามเกิดขึ้นว่าเงินค่าพักร้อนถูกหักภาษีเหมือนรายได้อื่นๆ หรือไม่? หลังจากวิเคราะห์บรรทัดฐานของกฎหมายแล้วพบว่าการชำระเงินประเภทนี้ถือเป็นเพิ่มเติม เงินเดือนจึงต้องเสียภาษี การคำนวณจำนวนภาษีเกิดขึ้นตามรูปแบบเดียวกันและใช้เปอร์เซ็นต์เดียวกันกับเมื่อค้นหาขนาดของการชำระเงินภาคบังคับจากเงินเดือน

ตัวอย่างเช่น พลเมือง Fayansov ได้รับเงินพักร้อนจำนวน 25,000 รูเบิล ภาษีสำหรับรายได้ดังกล่าวจะเป็น:

• 25,000 รูเบิล * 13% = 3,250 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 4

Citizen Mikheev ได้รับเงินปันผลจำนวน 30,000 rubles ในปี 2014 ก่อนอื่นเรามาตัดสินใจเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยกันก่อน เนื่องจากรายได้ประเภทนี้เป็นของกลุ่มแรก จึงต้องใช้ 9%

จำนวนภาษีจะเป็น:

• 30,000 รูเบิล * 9% = 2,700 รูเบิล

การคำนวณใบรับรอง 2-NDFL

2-NDFL เป็นเอกสารของรัฐที่บุคคลระบุรายได้ เงินเดือน และจำนวนภาษีที่จ่าย คุณสามารถค้นหาได้จากเว็บไซต์ทางการของ Federal Tax Service ในสำนักงานภาษี ความช่วยเหลือต้องการข้อมูลต่อไปนี้:

• ข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้าง
• ข้อมูลเกี่ยวกับพนักงาน
• กำไรซึ่งขึ้นอยู่กับอัตรา 13%;
• การลบ;
• การคำนวณภาษี รายได้ และการหักลดหย่อน

ตัวอย่างข้อมูลที่จะรวมไว้ในใบรับรอง

พลเมือง Samsonov มีรายได้ 65,000 รูเบิลต่อเดือน ในเวลาเดียวกันการหักเงินสำหรับเด็กอายุ 6 ปีจะถูกนำไปใช้กับรายได้ของเขา เราจะค้นหาว่าเขาต้องทำการคำนวณอะไรบ้างเพื่อกรอกแบบฟอร์ม 2-NDFL

ก่อนอื่นคุณต้องหาจำนวนรายได้ต่อปี:

• 65,000 รูเบิล * 12 เดือน = 780,000 รูเบิลต่อปี

ต่อไปเราจะคำนวณจำนวนเงินที่หักภาษี ตามที่ระบุไว้ในตัวอย่างก่อนหน้า จำนวนการทำให้เข้าใจง่ายสำหรับเด็กที่ไม่สมบูรณ์หนึ่งคนคือ 1,400 รูเบิล ในเวลาเดียวกันผลประโยชน์ดังกล่าวสามารถใช้ได้จนถึงช่วงเวลาที่รายได้รวมของพลเมือง Samsonov ไม่เกิน 280,000 รูเบิล ดังนั้นเราจึงพบว่าเขามีสิทธิ์ใช้การหักเงินสำหรับเด็กกี่เดือน:

• 280,000 รูเบิล / 65,000 รูเบิล = 4 เดือน

• 4 เดือน * 1,400 รูเบิล = 5,600 รูเบิล

เราลบจำนวนการหักออกจากรายได้รวมประจำปี:

• 780,000 รูเบิล - 5,600 รูเบิล = 774,400 รูเบิล

ลองคำนวณจำนวนภาษีที่ชำระ:

• 774,400 รูเบิล * 13% = 100,672 รูเบิล

ซึ่งหมายความว่าพลเมืองของ Samsonov ต้องป้อนข้อมูลต่อไปนี้ในใบรับรอง 2-NDFL:

• จำนวนภาษี - 100,672 รูเบิล
• รายได้ - 780,000 รูเบิล
• จำนวนการหักเงินคือ 5,600 รูเบิล

การคำนวณค่อนข้างง่าย สิ่งสำคัญคือต้องมีทั้งหมด ข้อมูลที่จำเป็นเพื่อคำนวณ

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 แบบ

Help 3-NDFL เป็นอีกหนึ่งเอกสารพิเศษที่ออกแบบมาเพื่อกรอกโดยบุคคลบางประเภทเพื่อดำเนินกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับ บางชนิดรายได้. เหล่านี้รวมถึง:

• บุคคลที่คำนวณจำนวนภาษีด้วยตนเอง (ผู้ประกอบการรายบุคคล ทนายความ ฯลฯ );
• ผู้อยู่อาศัยในรัสเซียซึ่งได้รับผลกำไรนอกรัฐ
• ผู้ที่มีรายได้เสริม

นอกจากนี้ แอปพลิเคชันหลักของเอกสารดังกล่าวยังมีความเป็นไปได้ในการสมัครเพื่อใช้การหักเงิน ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องทำการคำนวณบางอย่างและระบุจำนวนการทำให้เข้าใจง่ายที่จำเป็นสำหรับการส่งคืน

ตัวอย่าง

Citizen Sokolov ซื้อที่อยู่อาศัยโดยใช้เงิน 1,500,000 รูเบิลในเวลาเดียวกัน การซื้อนี้ถูกหักภาษี ในตอนท้ายของปี Sokolov ตั้งใจที่จะยื่นคำร้องขอคืนภาษีสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย ลองคำนวณจำนวนผลตอบแทนดังกล่าว

ในกรณีนี้ ธุรกรรมถูกหักภาษีตามอัตราปกติ ดังนั้น:

• 1,500,000 รูเบิล * 13% = 195,000 รูเบิล

เป็นจำนวนนี้ที่ Sokolov มีสิทธิ์ระบุเมื่อส่งใบรับรอง สิ่งสำคัญคือการยืนยันตัวเลขนี้ด้วยเอกสารพิเศษ (สัญญาซื้อและขาย, ใบเสร็จรับเงินสำหรับการคำนวณจำนวนเงินใหม่ ฯลฯ )

การคำนวณดอกเบี้ยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การค้างชำระภาษีเงินได้คุกคามบุคคลที่มีบทลงโทษ จนถึงปัจจุบัน ขนาดของค่าปรับดังกล่าวคือ 20% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระ ในเวลาเดียวกันจะถูกเรียกเก็บเงินทุกวันถัดไปหลังจากกำหนดเวลาชำระภาษี

ตัวอย่าง

พลเมือง Samsonova ชำระภาษีล่าช้าเป็นเวลา 5 วัน ในขณะเดียวกันจำนวนเงินที่ต้องชำระของเธอคือ 2,600 รูเบิล ลองคำนวณค่าปรับที่เธอต้องจ่ายพร้อมกับภาษีหลัก

ค้นหาจำนวนการลงโทษในหนึ่งวัน:

• 2,600 รูเบิล * 20% = 520 รูเบิล

ตอนนี้มาคำนวณค่าปรับทั้งหมดสำหรับวันทั้งหมด:

• 520 รูเบิล * 5 วัน = 2,600 รูเบิล

อย่างที่คุณเห็นสำหรับคนสวย ในระยะสั้น Samsonova จะต้องจ่ายเงินสองเท่าของจำนวนเงินที่จำเป็นสำหรับการชำระภาษีทันเวลา

สิ่งที่น่าสนใจที่สุดคือภาษีเงินได้ (PIT) ไม่น่าแปลกใจเนื่องจากพวกเขาต้องเสียภาษีจากรายได้ของบุคคลใด ๆ เรามาพูดถึงวิธีการคำนวณภาษีเงินเดือน จำนวนอัตราและผลประโยชน์ที่กำหนดตามกฎหมายสำหรับพลเมืองประเภทต่างๆ

ในฐานะภาษีของรัฐบาลกลางภาคบังคับ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกหักออกจากเงินเดือนของพนักงานแต่ละคน โดยไม่คำนึงว่าเขาจะเป็นพนักงานประจำหรือทำงานชั่วคราวในบริษัทตามสัญญา เพื่อให้เข้าใจถึงวิธีการคำนวณภาษีเงินได้จากค่าจ้าง มาทำความคุ้นเคยกับสูตรที่ใช้ในการคำนวณเหล่านี้:

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา \u003d NB * R ns / 100

โดยที่ NB คือฐานภาษี

R ns -% ของอัตรา กำหนดแยกต่างหากสำหรับผู้ชำระเงินแต่ละราย

ฐานภาษีคือรายได้ - เงินปันผลหรือค่าจ้างประกอบด้วยเงินคงค้าง:

• เงินเดือน / อัตราค่าไฟฟ้าหรือจำนวนเงินที่ระบุในสัญญา (ในการให้บริการหรือแรงงาน)
• การจ่ายโบนัส
• ค่าเผื่ออายุงาน คุณสมบัติ ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์
• ผลประโยชน์ทุพพลภาพชั่วคราว

ค่าใช้จ่ายทั้งหมดนี้ต้องเสียภาษีเงินได้ แต่ก็มีข้อยกเว้นเช่นกัน การชำระเงินที่ไม่เกี่ยวข้องไม่ต้องเสียภาษี กิจกรรมแรงงาน: ความช่วยเหลือด้านวัสดุ (สูงถึง 4,000 รูเบิล), ค่าเลี้ยงดู, ทุนการศึกษา, เงินบำนาญ, ผลประโยชน์สำรองรวมถึงค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ

จำนวนฐานภาษีได้รับผลกระทบจากการหักเงินที่ผู้จ่ายเงินบางประเภทมีสิทธิ์นับ ในบทความนี้ เราพิจารณาเฉพาะการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายค่าจ้าง เช่น มาตรฐาน. กฎหมายกำหนดจำนวนการหักเงินที่แตกต่างกัน - 500, 1,400 และ 3,000 รูเบิล การหักเงิน 500 รูเบิล จัดเตรียม:

• วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย
• Uch-kam of the Great Patriotic War และสงครามอื่น ๆ ;
• ผู้พิการกลุ่มที่ 1 และ 2
• ผู้ประสบภัยจากภัยพิบัติที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิลและมายัค

ผู้ปกครองของเด็กคนแรกและคนที่สองหักเงิน 1,400 รูเบิล มีผลบังคับใช้จนกว่ารายได้ต่อปีจะเกิน 280,000 รูเบิล และจัดไว้ให้สำหรับเด็กอายุไม่เกิน 18 ปี หรือไม่เกิน 24 ปี หากกำลังศึกษาอยู่ที่ แผนกเต็มเวลา. สำหรับเด็กคนที่สามและคนต่อไป การหักเงินคือ 3,000 รูเบิล ในการพิจารณาจำนวนเงินที่หักให้คำนึงถึง จำนวนทั้งหมดเด็ก ๆ โดยไม่คำนึงถึงอายุของพวกเขา ผู้ปกครองคนเดียว (หรือผู้ปกครองบุญธรรม) มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินสองครั้งต่อเดือนสำหรับเด็ก ผลประโยชน์มีผลใช้จนกว่าจะมีรายได้ถึง 280,000 และสิ้นสุดเมื่อแต่งงานในเดือนถัดไปนับจากวันที่จัดงานนี้

การหักเงินจำนวน 3,000 รูเบิล อาศัย:

• ผู้ชำระบัญชีของโรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิลและอุบัติเหตุที่คล้ายคลึงกัน
• พ่อแม่ / ผู้ปกครองของเด็กพิการรวมถึงลูกคนที่สาม, สี่และคนถัดไป;
• ความไม่ถูกต้องของมหาสงครามแห่งความรักชาติและการปฏิบัติการทางทหารอื่น ๆ
• ผู้เข้าร่วมการทดสอบอาวุธนิวเคลียร์

หากมีสิทธิ์ใช้สิทธิประโยชน์หลายรายการ ให้คำนึงถึงมูลค่าสูงสุด ไม่สามารถสรุปจำนวนการหักเงินได้ ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการหักเงินสำหรับเด็ก

อัตราภาษีที่ใช้ในปัจจุบันคือ 13% หรือ 30% ขีดจำกัดล่าง 13% ใช้กับรายได้ ผู้เสียภาษีเช่น พลเมืองที่อยู่ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา พนักงานเกือบทั้งหมดอยู่ภายใต้คำจำกัดความนี้ บริษัท รัสเซียแม้ว่าสถานะที่คล้ายกันจะกำหนดให้กับบุคคลใดก็ได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาพำนักในประเทศ

หากไม่ตรงตามเงื่อนไขนี้ ผู้จ่ายจะไม่สามารถเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินได้ 30% โปรดทราบว่าสถานะจะถูกกำหนดในแต่ละครั้งที่คำนวณเงินเดือน และอาจเปลี่ยนแปลงตลอดทั้งปี

ตอนนี้เราได้ทราบแล้วว่าการชำระเงินใดบ้างที่รวมอยู่ในฐานภาษี ตัดสินใจเกี่ยวกับอัตราและพบว่าใครมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ เราจะพิจารณาอัลกอริทึมสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จำเป็น:

• คำนวณค่าจ้างโดยคำนึงถึงเงินคงค้างทุกประเภท
• ค้นหาว่าพวกเขาต้องเสียภาษีหรือไม่
• กำหนดสถานะของผู้ชำระเงิน - มีถิ่นที่อยู่หรือไม่;
• กำหนดสิทธิ์ในการใช้การหักเงิน
• รายได้จะลดลงตามจำนวนภาษีที่ไม่ถูกหัก ณ ที่จ่ายและการหักเงิน (ถ้ามี)
• ภาษีเงินได้ถูกเรียกเก็บจากจำนวนเงินที่ได้รับ โดยใช้อัตราตามสถานะของผู้จ่ายเงิน

เพื่อความชัดเจน เรามาดูตัวอย่างกัน

ตัวอย่าง #1 - การคำนวณภาษีเงินได้สำหรับพนักงานที่มีลูกสามคน

ผู้มอบหมายงาน Ivanova I.I ได้งานใน บริษัท ซึ่งมีเงินเดือน 35,000 รูเบิลตามลำดับรายได้สำหรับปีจะอยู่ที่ 35,000 * 12 = 420,000 รูเบิล พนักงานมีลูกสามคนอายุ 26, 15 และ 10 การหักเงินใช้ไม่ได้กับเด็กโต แต่จะนำมาพิจารณาในการคำนวณภาษี สำหรับครั้งที่สอง - หัก 1,400 รูเบิลและสำหรับสาม - 3,000 รูเบิล เช่น Ivanova I.I. มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินรายเดือนจำนวน 4,400 รูเบิล (1,400 + 3,000 = 4,400 รูเบิล) และจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 3,978 รูเบิล (35,000 - 4,400) * 13/100 = 3,978 รูเบิล การหักจะใช้ได้จนกว่าเงินเดือนประจำปีจะเกินระดับ 280,000 รูเบิล ในตัวอย่าง ขีดจำกัดนี้จะมาหลังเดือนสิงหาคม ดังนั้นตั้งแต่เดือนกันยายน สิทธิ์ในการรับผลประโยชน์จะหายไป และจะต้องหักภาษีเต็มจำนวนของเงินเดือน: 35,000 * 0.13 = 4,550 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2 - การคำนวณภาษีโดยใช้การหักสองครั้ง

บริษัทจ้าง Rebrova T.T. ซึ่งดูแลลูกสองคนอายุ 8 และ 10 ขวบ ในฐานะสตรีที่ยังไม่ได้สมรส เธอใช้สิทธิลดหย่อนสองเท่า เงินเดือนของ Rebrova - 30,000 รูเบิล ต่อเดือนเช่น 360,000 รูเบิล ในปี. เกณฑ์คือ 280,000 รูเบิล เริ่มในเดือนกันยายนซึ่งหมายความว่าตั้งแต่เดือนตุลาคมเงินเดือนจะถูกหักภาษีเต็มจำนวน

การหักคือ 1,400 * 2 * 2 = 5,600 รูเบิล สำหรับเด็กทั้งสอง จำนวนภาษีรายเดือนจะอยู่ที่ 3,172 รูเบิล ((30,000 - 5,600) * 0.13) ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกันยายน เงินเดือนจะไม่เปลี่ยนแปลง

ถ้า Rebrova T.T. แต่งงานอย่างเป็นทางการอย่างเป็นทางการ (เช่นในเดือนพฤษภาคม) จากนั้นในเดือนมิถุนายนเธอสูญเสียสิทธิ์ในการหักเงินสองเท่าและจำนวนภาษีจะเท่ากับ 3,536 รูเบิล ((30,000 - 2,800)* 0.13). นอกจากนี้นักบัญชีจำเป็นต้องตรวจสอบว่ามีการใช้ผลประโยชน์จนกว่าจะถึงเกณฑ์ 280,000 รูเบิล ตั้งแต่เดือนตุลาคม ภาษีจะถูกหัก ณ ที่จ่าย ขนาดเต็ม.

ตัวอย่าง #3 - การคำนวณภาษีสำหรับบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี

พนักงาน Petrov M.G. ซึ่งเดินทางมาจากต่างประเทศเมื่อวันที่ 20 มกราคมหลังจากขาดงานไป 2 ปี ได้งานที่บริษัทในเดือนพฤษภาคม เงินเดือน - 40,000 รูเบิล ในช่วงเวลาของอุปกรณ์ เขามีสถานะเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และเงินเดือนของเขาจะถูกหักภาษีในอัตรา 30% จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเป็น 12,000 รูเบิล (40,000 * 0.3 = 12,000 รูเบิล) สามารถเปลี่ยนสถานะเป็นผู้อยู่อาศัยได้หลังจาก 183 วันในประเทศ ช่วงเวลานี้จะหมดอายุในวันที่ 22 กรกฎาคม ดังนั้นตั้งแต่เดือนสิงหาคม อัตราภาษีจะเท่ากับ 13% และจำนวนภาษีจะเท่ากับ 5,200 รูเบิล (40,000 * 0.13 = 5,200 รูเบิล)

ในเรื่องของการรายงานและระยะเวลาของการส่ง

ในปี 2558 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกคำนวณและหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีรายได้ เช่น เมื่อคำนวณเงินเดือนแล้ว นักบัญชีจะโอนจำนวนภาษีไปยังงบประมาณไม่ช้ากว่าวันที่ออกเงินเดือน ตั้งแต่ปี 2559 จะสามารถโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในวันถัดไปหลังจากเงินเดือนออก ณ สิ้นปีจะมีการออกใบรับรองแบบฟอร์มหมายเลข 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพนักงานแต่ละคนของ บริษัท ผู้ประกอบการรายงานภาษีเงินได้โดยส่งประกาศแบบฟอร์ม 3-NDFL เป็นประจำทุกปี ข้อมูลนี้ถูกส่งไปยัง IFTS ปีละครั้งภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน ตั้งแต่ปี 2559 มีการวางแผนที่จะแนะนำระบบรายงานรายไตรมาสเกี่ยวกับการคำนวณและการชำระเงิน ภาษีเงินได้.

การไม่ชำระภาษี การชำระภาษีล่าช้า หรือ บทบัญญัติล่าช้าการรายงานแน่นอนจะมีบทลงโทษ ร่างกฎหมายอยู่ระหว่างการพัฒนาซึ่งเสนอมาตรการอิทธิพลที่น่าประทับใจ: ค่าปรับสำหรับการไม่ส่งหรือส่งการคำนวณภาษีล่าช้าจะมีมูลค่า 5,000 รูเบิล ในแต่ละเดือนนับจากวันที่กำหนดส่งรายงานที่กฎหมายกำหนด สามารถบล็อกบัญชีบริษัททั้งหมดได้ การชำระภาษีเพียงบางส่วนจะต้องเสียค่าปรับ 20% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระ และสำหรับการละเมิดดังกล่าวซ้ำ ค่าปรับจะอยู่ที่ 40% แล้ว

31.05.2018, 1:00

กฎหมายปัจจุบันให้คำตอบที่ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้จะเรียกเก็บจากรายได้ในรูปของค่าจ้าง ยกเว้นผลประโยชน์บางอย่างที่เป็นผลประโยชน์ทางสังคมหรือการชดเชยโดยธรรมชาติ ตามสำนวนที่ถนัดของเบนจามิน แฟรงคลิน ชาวอเมริกัน นักการเมืองมีเพียงความตายและภาษีเท่านั้นที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ ดังนั้นคำถามที่สำคัญมาก: วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากค่าจ้าง สูตรการคำนวณรอคุณอยู่ในบทความ

อัตราภาษี

อัตราภาษีอาจแตกต่างกันไปตามประเภทของผู้เสียภาษี

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ต้องจ่ายโดยบุคคลธรรมดา ทั้งที่มีถิ่นที่อยู่และไม่มีถิ่นที่อยู่ โดยทั่วไป ภาษีสำหรับบุคคลธรรมดาจะจ่ายโดยนายจ้าง อย่างไรก็ตามในบางกรณีเช่นเมื่อขายทรัพย์สิน "นักฟิสิกส์" จะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับงบประมาณ

ตัวอย่างเช่น สำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ในภาษี อัตราคือ 13% วิธีการคำนวณภาษีเงินได้จากเงินเดือนของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่? ในอัตรา 30%

นายจ้างทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษีที่เกี่ยวข้องกับพนักงาน บทบัญญัติวรรค 1 ของศิลปะ 226 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียบังคับให้เขาดำเนินการคำนวณหัก ณ ที่จ่ายและโอนภาษีเงินได้ไปยังงบประมาณเพิ่มเติม คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนอย่างไร? ขั้นแรกให้กำหนดฐานภาษี

สูตรการคำนวณจำนวนภาษี

ฐานภาษีต้องคำนวณโดยตัวแทนภาษีเป็นรายเดือน การรวมจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะดำเนินการตามเกณฑ์คงค้าง ในแต่ละเดือนถัดไป ฐานภาษีจะประกอบด้วยรายได้รวมสำหรับพนักงานแต่ละคนตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีปัจจุบัน การคำนวณภาษีเงินได้จากค่าจ้างดำเนินการโดยคำนึงถึงบรรทัดฐานของมาตรา 226 และ 210 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

จำนวนรายได้สะสมที่ได้รับในแต่ละเดือนจะต้องปรับเป็นจำนวนผลประโยชน์ สิทธิประโยชน์คือการลดหย่อนภาษี กฎนี้ใช้กับพนักงานทุกคนที่มีเหตุผลในการกำหนดการหักเงิน (โดยมีเงื่อนไขว่าพนักงานแจ้งนายจ้างเป็นลายลักษณ์อักษรถึงความต้องการใช้การหักเงิน) ตอนนี้เรามาพูดถึงวิธีการคำนวณภาษีเงินได้ อัลกอริทึมการคำนวณมีดังนี้:

• กำหนดฐานภาษีตั้งแต่ต้นปีถึงเดือนปัจจุบัน
• ลบออกจากจำนวนเงินที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีเนื่องจากบุคคลธรรมดา
• ทำการหักเงินตามอัตราภาษีที่ได้รับอนุมัติสำหรับพนักงานประเภทนี้

ฐานภาษีสามารถปรับเปลี่ยนได้โดยใช้การหักภาษีมาตรฐาน ภาษีสังคม หรือภาษีทรัพย์สิน สูตรคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มมีดังนี้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับ ปีนี้= ฐานภาษี × 13%.

จำนวนที่ได้รับไม่ใช่มูลค่าทั้งหมด นี่เป็นตัวบ่งชี้ระดับกลาง ภาระภาษีที่จะโอนไปยังงบประมาณถูกกำหนดตามโครงการแยกต่างหาก:

ภาษีที่ต้องชำระ \u003d มูลค่ารวมของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณได้สำหรับงวดตั้งแต่ต้นปี - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายตั้งแต่ต้นปี

คุณลักษณะเฉพาะของภาษีประเภทนี้คือการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะดำเนินการในรูเบิลทั้งหมด เมื่อคำนวณผลลัพธ์ด้วย kopecks การปัดเศษจะดำเนินการตามกฎของเลขคณิต:

• หากค่าของ kopecks อยู่ในช่วงตั้งแต่ 1 ถึง 49 ค่านั้นจะถูกปัดเศษลงตามค่าที่ต่ำกว่า (เช่น 59.49 rubles จะเขียนเป็น 59 rubles)
• หากค่าเศษส่วนอยู่ในช่วง 50 ถึง 99 kopecks การปัดเศษจะเสร็จสิ้น (เช่น 59.50 rubles เท่ากับ 60 rubles)

กฎระเบียบเกี่ยวกับวิธีคำนวณภาษีเงินได้จากค่าจ้างจำนวนเงินที่ควรปัดเศษเป็นจำนวนเต็มเป็นของพื้นที่ที่ควบคุมโดยวรรค 6 ของมาตรา 52 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การปัดเศษจะดำเนินการในทุกขั้นตอนของการคำนวณ สิ่งนี้ทำให้เกิดสถานการณ์ที่รายได้เท่ากันในแต่ละเดือน จำนวนรายได้ที่หัก ณ ที่จ่ายแตกต่างกันไป

การคำนวณตามตัวอย่าง

วิธีแสดงขั้นตอนการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชัดเจนที่สุดคือตัวอย่าง

ตัวอย่าง

• เงินเดือนคงค้างทุกเดือนเท่ากับ 42,050 รูเบิล
• ออกค่าลดหย่อนภาษีสำหรับบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสองคน
• การถ่ายโอนไปยังงบประมาณก่อนหน้านี้มีจำนวน 15,308 รูเบิล
• งานคือวิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ตัวอย่างในเดือนเมษายน)

อัลกอริทึมของการกระทำของนักบัญชีเมื่อได้รับภาระภาษีสำหรับรายได้เดือนเมษายน:

• ฐานภาษีถูกกำหนดตั้งแต่เดือนมกราคมถึงงวดปัจจุบัน (ถึงเมษายน) เท่ากับ 168,200 รูเบิล (42,050 รูเบิล × 4 เดือน);
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีรายเดือนสำหรับเด็กสองคนคือ 2,800 รูเบิล (1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง);
• ทีนี้เรามาคำนวณภาษีเงินได้จากเงินเดือนกันครับ ในการทำเช่นนี้ คุณต้องคำนวณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดลบด้วยค่าลดหย่อน "ลูก" มูลค่าสุดท้ายคือ 157,000 รูเบิล (168,200 รูเบิล - 2,800 รูเบิล × 4 เดือน);
• ภาระภาษีสำหรับเดือนที่ผ่านมาทั้งหมดของปีปัจจุบันเป็นผลมาจากการคูณฐานและอัตราภาษี อัตราที่ใช้คือ 13% ผลลัพธ์คือ 20,410 รูเบิล (157,000 รูเบิล × 13%);
• การคำนวณเพิ่มเติมของภาษีเงินได้ปี 2018 สำหรับเดือนเมษายน ช่วยให้คุณสามารถคำนวณจำนวนเงินที่แน่นอนที่จะโอนไปยังงบประมาณสำหรับเดือนที่รายงาน มูลค่าของภาระผูกพันจะอยู่ที่ระดับ 5102 รูเบิล (20,410 รูเบิล - 15,308 รูเบิล)

หากนักบัญชีไม่ปฏิบัติตามแผนการดำเนินการดังกล่าว ข้อผิดพลาด 1-2 รูเบิลจะปรากฏขึ้นทุกเดือน เป็นไปได้ที่จะใช้กฎตามที่คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากจำนวนรายได้โดยมีเงื่อนไขว่าจะใช้ค่าของตัวบ่งชี้ทั้งหมดที่ได้รับจากเกณฑ์สะสม ฝ่าฝืนระเบียบ รหัสภาษีไม่อนุญาตให้สั่งซื้อ

พนักงานจะได้อะไร?

ขั้นตอนสุดท้ายของการคำนวณคือการกำหนดจำนวนรายได้ที่จะโอนไปยังพนักงานในบัตรหรือออกผ่านแคชเชียร์ จากตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้ในปี 2561 พนักงานจะได้รับ 36,948 รูเบิลในเดือนเมษายน (42,050 รูเบิล - 5102 รูเบิล) สูตรการคำนวณอื่น ๆ จะถูกนำไปใช้หากการคำนวณไม่ผูกกับจำนวนรายได้ค้างรับ แต่กับจำนวนรายได้ในมือ

จำนวนรายได้ที่ต้องผ่านรายการในคงค้างถูกกำหนดดังนี้:

จำนวนเงินในมือ ÷ (100% - 13%)

ในขั้นตอนต่อไป คำถามเกิดขึ้นเกี่ยวกับวิธีคำนวณภาษีเงินได้ (ในปี 2561 อัตราและกฎไม่มีการเปลี่ยนแปลง) หากเรามุ่งเน้นไปที่จำนวนรายได้ที่จะออกให้กับพนักงานจะใช้สูตรสำหรับกำหนดภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังนี้:

จำนวนเงินในมือ × 13% / (100% - 13%)

รายได้ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะได้รับ สิทธิเท่าเทียมกันกับผู้อยู่อาศัยในเรื่องของการงาน ความแตกต่างในรายได้ของคนงานทั้งสองประเภทนี้จะเกิดจากการหักภาษีเงินได้ มีอัตราภาษีเพิ่มขึ้นสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เท่ากับ 30% (ข้อ 3 ของข้อ 224 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สูตรการคำนวณพื้นฐานสำหรับภาระภาษีจากรายได้ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่:

ภาษี = ฐานภาษี × 30%

สูตรนี้ไม่เหมาะสำหรับกลุ่มที่ไม่มีถิ่นที่อยู่แยกกัน สำหรับพนักงานบางประเภท กฎหมายอนุญาตให้ใช้อัตราภาษีมาตรฐาน 13% ตัวอย่างเช่น วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2018 สำหรับชาวต่างชาติที่ทำงานเป็นผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติสูง – ในอัตรา 13%

เดนิส ยูริน

เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นการคำนวณออนไลน์อย่างรวดเร็วของจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ภาษีเงินได้ (PIT) คือสิ่งที่แต่ละคนจ่ายให้กับรัฐจากรายได้ของพวกเขา รายได้อาจเป็นเงินเดือน เงินจากการขายทรัพย์สินหรือค่าเช่าอพาร์ทเมนต์ ค่าธรรมเนียม และอื่นๆ ในหน้านี้ เราได้เตรียมเครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทางออนไลน์ แต่ก่อนอื่น ประเด็นพื้นฐานบางประการที่จำเป็นในการทำความเข้าใจสถานการณ์และเพื่อดำเนินการคำนวณภาษีเงินได้ออนไลน์ (เครื่องคำนวณ) กับเด็ก

บุคคลใด ๆ ในประเทศของเราถือเป็นผู้จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (เว้นแต่ว่าจะมีรายได้อย่างเป็นทางการ) มีไม่กี่:

• 13% - อัตราฐานใช้กับรายได้ขั้นพื้นฐานทั้งหมดของผู้มีถิ่นที่อยู่ภาษีของรัสเซีย
• 30% - อัตราที่เรียกเก็บจากรายได้ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
• 9% - อัตราผลตอบแทนพันธบัตร
• 35% - อัตราการชนะลอตเตอรี่และการแข่งขันรวมถึงดอกเบี้ยเงินฝากในธนาคาร

มาดูกันว่าใครเป็นผู้อยู่อาศัยและผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (สิ่งนี้จะมีประโยชน์เมื่อใช้เครื่องคิดเลข):

• ผู้เสียภาษีในรัสเซียคือบุคคลที่อาศัยอยู่ในประเทศเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันภายใน 12 เดือนติดต่อกัน
• ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ตามลำดับมีชีวิตน้อยกว่า 183 วัน

ที่น่าสนใจคือ การเป็นพลเมืองในเรื่องภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้มีบทบาทใดๆ เลย และข้าราชการทหารและพลเรือนที่เดินทางไปทำธุรกิจในต่างประเทศก็ถือว่าเป็นผู้อยู่อาศัยเสมอ

สำคัญ!เงินบำนาญและผลประโยชน์ของรัฐ (เช่น ทุนการคลอดบุตรหรือผลประโยชน์การว่างงาน) ไม่ถือเป็นรายได้ และคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออนไลน์พร้อมการหักเงินสำหรับเด็ก 2019

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

จำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

จำนวนภาษี

จำนวนเงินที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

จำนวนบุตร
ต่ำกว่า 18

Nuance: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาภายใต้สัญญาเงินกู้ปลอดดอกเบี้ย

หากบุคคลทำสัญญากู้ยืมเงินแบบปลอดดอกเบี้ยในองค์กรที่เขาทำงานอยู่ เขาก็จะได้รับผลประโยชน์ที่สำคัญ และผลประโยชน์ที่สำคัญนี้ควรเก็บภาษีจากรายได้ส่วนบุคคล ของเรา เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2019 ไม่รู้ว่าจะนับจากผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญจากเงินกู้อย่างไร แต่ก็ไม่ใช่เรื่องยาก นี่คือสูตรสำหรับการทำ:

ผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญ = (จำนวนเงินกู้) * อัตราการรีไฟแนนซ์ 2/3 * จำนวนวันที่กู้ / 365

จำนวนภาษี = ผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญ * 35%

ความสนใจ! อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญในรูเบิลคือ 35% สำหรับผู้เสียภาษีและ 30% สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย

ตัวอย่างการคำนวณ:

Bukashka Alexander Borisovich ได้รับเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยจากนายจ้าง - 100,000 rubles เป็นเวลา 12 เดือน

ผลประโยชน์ทางวัตถุของเขาคือ: 100,000 * (7.75 * 2/3) * 365/365 \u003d 5,166 รูเบิล

ภาษีจะเป็น: 5166 * 35% = 1808 รูเบิล 10 kopecks

วิธีใช้: วิธีใช้เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ขั้นตอนที่ 1. เลือกอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2562 ของเรามีการคำนวณในอัตราที่พบบ่อยที่สุดสองอัตรา: 13% (สำหรับผู้อยู่อาศัย) และ 30% (สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่) พวกเขาคือใครและจะทราบได้อย่างไรว่าคุณเป็นประเภทใด เราได้อธิบายไว้สูงกว่านี้เล็กน้อย

ขั้นตอนที่ 2 ป้อนจำนวนรายได้ของคุณ(เช่น เงินเดือน) ในฟิลด์ "จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" หลังจากนั้น เครื่องคำนวณจะคำนวณโดยอัตโนมัติในช่อง "จำนวนภาษี" และ "จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา"

ขั้นตอนที่ 3 ลองนับถอยหลัง: ป้อนเงินที่ได้รับจริงในมือลงในเครื่องคิดเลขในช่อง "จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" และดูว่ามียอดสะสมก่อนหักภาษี ณ ที่จ่ายเท่าใด

โดยทั่วไป เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 เครื่องพร้อมการหักออนไลน์สามารถนับเงินกลับไปกลับมาได้

ขั้นตอนที่ 4 คำนวณจำนวนภาษีโดยคำนึงถึง ลดหย่อนภาษี เกี่ยวกับเด็ก ในการทำเช่นนี้คุณต้องระบุจำนวนเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี (หากคุณมีลูก - นักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 ปี ให้นับเขาด้วย) ของเรา เครื่องคิดเลขออนไลน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือน - ด้วยการหักเงินสำหรับเด็กเขารู้วิธีคำนวณจำนวนภาษีสำหรับผู้ปกครอง

อย่างที่คุณเห็นบนเว็บไซต์ของเราเครื่องคิดเลข NDF ออนไลน์สามารถหักเงินสำหรับเด็กได้อย่างง่ายดาย มันจะคำนวณจำนวนเงินที่คุณควรได้รับในมือของคุณโดยอัตโนมัติโดยคำนึงถึงเงื่อนไขทั้งหมดที่คุณป้อน: มันจะช่วยให้คุณคำนวณเครื่องคิดเลขออนไลน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากับลูก 2 คนกับลูกหนึ่งคนด้วย ปริมาณมากผู้อยู่ในอุปการะเล็กน้อย นอกจากนี้ยังจะช่วยครอบครัวขนาดใหญ่

โปรดทราบว่าจำนวนการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปีนี้คือ ():

• สำหรับเด็ก 1 และ 2 คน - 1,400 รูเบิล (สำหรับผู้ปกครองคนเดียว - 2800)
• สำหรับลูก 3 คนขึ้นไป - 3,000 รูเบิล (สำหรับผู้ปกครองคนเดียว - 6,000)

สำคัญ!สำหรับผู้ปกครองคนเดียว การหักเงินจะเป็นสองเท่า เครื่องคำนวณการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเรายังไม่ได้เรียนรู้วิธีการนับ นั่นคือเหตุผลที่เราให้จำนวนเงินทั้งหมดที่ต้องหักจากเงินเดือนของคุณสูงขึ้นเล็กน้อย - คุณจะต้องคำนวณการหักเงินสองเท่าสำหรับเด็กสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวคุณเอง

และประเด็นที่สอง: คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินดังกล่าวจนกว่ารายได้ของคุณสำหรับปีจะเกิน 350,000 รูเบิล นั่นคือถ้าเงินเดือนของคุณคือ 40,000 รูเบิล นายจ้างจะหยุดการหักเงินสำหรับเด็ก (และสิ่งนี้ถูกกฎหมาย) ตั้งแต่เดือนตุลาคม

อีกประเด็นหนึ่งที่เราอยากให้คุณสนใจก็คือ ขณะนี้มีการพูดคุยอย่างแข็งขันเกี่ยวกับการเพิ่มอัตราภาษี มีความเป็นไปได้สูงที่สิ่งนี้จะยังคงเกิดขึ้น แต่สำหรับตอนนี้ นี่เป็นเพียงการพูดคุยและการสนทนาเท่านั้น และอัตรายังคงเดิม - เราจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% ในปี 2562 เครื่องคิดเลขยังคำนวณในอัตราปัจจุบัน: ทันทีที่ (และหาก) มีการเปลี่ยนแปลงบางอย่าง เราจะทำการปรับเปลี่ยนอัลกอริทึมการคำนวณนี้

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (เครื่องคิดเลขออนไลน์) 2019 - ความคิดเห็นของคุณสำคัญสำหรับเรา!

คุณสะดวกที่จะใช้เครื่องคิดเลขของเราหรือไม่? เราพยายามทำให้คุณคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เข้าใจได้มากที่สุด - เครื่องคิดเลขออนไลน์พร้อมการหักเงินสำหรับเด็กในปี 2562 หากคุณสังเกตเห็นความไม่ถูกต้องหรือข้อผิดพลาด หรือสิ่งที่คุณไม่เข้าใจ โปรดแสดงความคิดเห็นที่ด้านล่างของหน้านี้ และเราจะพยายามให้ดียิ่งขึ้นไปอีก!