การขอเครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน แบบคำขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบมาตรฐาน ทรัพย์สิน)
เมื่อได้รับค่าตอบแทนพนักงานผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 13% ลดหย่อนภาษีได้โดยการยื่นคำร้องต่อนายจ้าง รายบุคคลสำหรับการหักภาษี:
- มาตรฐาน การหักภาษี ();
- คุณสมบัติ();
- ทางสังคม();
- มืออาชีพ().
จัดทำใบแจ้งหนี้มาตรฐาน
พนักงานที่มีความทุพพลภาพ ผู้มีส่วนร่วมในการสู้รบ คนที่ได้รับผลกระทบจากรังสี เช่นเดียวกับพ่อแม่ พ่อแม่บุญธรรม และผู้ปกครองของเด็กสามารถลดภาษีได้ เราให้ขนาดในตาราง:
ในการรับเครดิตภาษี คุณต้องส่งใบสมัครขอลดหย่อนภาษีเป็นลายลักษณ์อักษร นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันสิทธิในการลดหย่อนภาษีให้นายจ้างเช่นสูติบัตรหนังสือรับรองความทุพพลภาพ ฯลฯ
ตัวอย่างแอปพลิเคชันล่าสุดสำหรับการหักภาษีในปี 2019 สำหรับเด็ก
การหักค่าทรัพย์สิน
เพื่อลดฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยต้นทุนของการซื้อที่อยู่อาศัยและดอกเบี้ยจำนอง จำเป็นต้องแจ้งนายจ้างเป็นพิเศษจาก Federal Tax Service
ในการรับเอกสารนี้จากบริการด้านภาษี คุณจะต้องยื่นเรื่องขอหักค่าทรัพย์สิน 2019 นอกจากนี้ คุณต้องเตรียมเอกสารยืนยันสิทธิ์ที่นั่นตามรายการ:
- สัญญาซื้อขาย
- สัญญาจำนอง;
- การยอมรับและการโอนอพาร์ตเมนต์
- เอกสารการชำระเงิน
บริษัทจะลดฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวนไม่เกินที่กำหนดในประกาศ
ใบสมัครตัวอย่างล่าสุดสำหรับการหักทรัพย์สินจากนายจ้าง:
คุณสามารถรับผลประโยชน์ได้ไม่เพียงแค่ผ่านนายจ้างเท่านั้น อนุญาตให้นำไปใช้กับ Federal Tax Service โดยส่งใบสมัครสำหรับการหักภาษีทรัพย์สิน
ผลประโยชน์ระดับมืออาชีพ
บนพื้นฐานนี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถลดลงได้เมื่อปฏิบัติงานหรือให้บริการภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง หรือได้รับค่าลิขสิทธิ์สำหรับการสร้างงานวรรณกรรม ดนตรี ศิลปะ และงานอื่นๆ รวมถึงการประดิษฐ์แบบจำลองและการออกแบบทางอุตสาหกรรม จำนวนเงินจะถูกกำหนดในจำนวนของต้นทุนที่เกิดขึ้นหรือตามมาตรฐานที่กำหนดไว้ในข้อ 3
หากด้วยเหตุผลบางอย่าง นายจ้างคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้เต็มจำนวน เมื่อสิ้นปีคุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 แบบไปยังการตรวจสอบ FTS และส่งคืนภาษีที่ชำระเกินได้
การหักเงินทางสังคมสำหรับการรักษาและการศึกษา
เพื่อลดภาษีบนพื้นฐานนี้ จำเป็นต้องส่งแบบฟอร์ม - ตัวอย่างใบสมัครขอคืนภาษีปี 2019 และเอกสารประกอบ จากนั้นรับการแจ้งเตือนจาก IFTS โปรดจำไว้ว่าตามการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคุณสามารถได้รับ:
- การศึกษา;
- การรักษา;
- การชำระเงินเพิ่มเติม เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญ;
- ค่าใช้จ่ายสำหรับการประกันภาคสมัครใจ: บำเหน็จบำนาญและชีวิต
การหักค่าใช้จ่ายการกุศลหรือการประเมินคุณสมบัติของพนักงานโดยอิสระสามารถทำได้โดยการยื่นคำประกาศ 3-NDFL เมื่อสิ้นปีที่รายงานเท่านั้น
แบบฟอร์มการคืนภาษีที่กรอก:
จะคืนภาษีผ่าน Federal Tax Service ได้อย่างไร?
ผู้เสียภาษีมีสิทธิสมัครโดยตรงกับสำนักงานบริการภาษีอาณาเขต ความเป็นไปได้นี้ประดิษฐานอยู่ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นั่นคือประชาชนจะต้องเลือกวิธีการหักเงิน
เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านการตรวจสอบคุณจะต้องรวบรวมชุดเอกสารที่ยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ โปรดทราบว่าการลงทะเบียนผลประโยชน์ผ่าน Federal Tax Service สามารถเริ่มต้นได้ที่ .เท่านั้น ปีหน้าสำหรับปีที่มีเหตุให้ขอหักเงินได้เกิดขึ้น ตัวอย่างเช่น หากคุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ในปี 2019 คุณสามารถสมัคร IFTS ได้ในปี 2020 เท่านั้น
ในกรณีนี้คุณต้องทำ การคืนภาษี 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
รายงานทางการเงินประกอบด้วยรายละเอียดส่วนบุคคลของผู้ชำระเงิน ข้อมูลรายได้ และจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะส่งคืน นอกจากการประกาศและสำเนาเอกสารประกอบแล้ว คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มพิเศษ เช่น การขอคืนภาษีหักลดหย่อนทรัพย์สิน
โปรดทราบว่าการอุทธรณ์เป็นลายลักษณ์อักษรดังกล่าวสามารถออกในรูปแบบใดก็ได้:
แสดงความคิดเห็นของคุณเกี่ยวกับบทความหรือถามคำถามกับผู้เชี่ยวชาญเพื่อรับคำตอบ
ตามรหัสภาษีปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย พนักงานแต่ละคนที่มีบุตรสามารถนำมาพิจารณาการหักลดหย่อนมาตรฐานเมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีสิทธิออกใบกำกับภาษีกับนายจ้างโดยตรง หรือติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ ที่ขึ้นทะเบียน ในกรณีแรก พนักงานต้องเขียนใบสมัครขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในนามของผู้จัดการในบริษัท
พลเมืองทุกคนมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากรัฐ หนึ่งในนั้นคือการหักเงินสำหรับเด็ก
ใครสามารถหักเงินได้
เงินช่วยเหลือสังคมสำหรับเด็ก- เป็นการลดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจำนวนที่กฎหมายกำหนด ในขณะเดียวกัน ผลประโยชน์นี้ใช้กับรายได้ที่มีอัตราภาษี 13% การคำนวณไม่คำนึงถึงจำนวนเงินจาก การเข้าร่วมทุนในกิจกรรมขององค์กรและเงินปันผล
สิทธินี้สามารถใช้ได้ทั้งพ่อแม่หรือผู้ปกครองของผู้เยาว์หรือนักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปีที่กำลังเรียนเต็มเวลาและไม่มีรายได้อิสระ การหักเงินเหล่านี้ใช้กับพนักงานโดยมีเงื่อนไขว่ารายได้สะสมสำหรับปีไม่เกินเกณฑ์ที่กำหนด - 350,000 รูเบิล
หากเด็กมีผู้ปกครองคนเดียว เขาสามารถใช้สิทธิประโยชน์นี้ได้ในอัตราสองเท่า การหักเงินคูณด้วยสอง สำหรับเด็ก พนักงานคนนี้สามารถนำไปใช้ได้จนกว่าจะสิ้นสุดการสมรสอย่างเป็นทางการ
การหักเงินสำหรับเด็กนั้นออกที่สถานประกอบการโดยส่งใบสมัครที่เหมาะสมซึ่งแนบสำเนาสูติบัตรของเด็กสำเนาหนังสือรับรองความพิการใบรับรองจากสถานที่ศึกษารวมถึงเอกสารประกอบอื่น ๆ
หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งไม่มีรายได้เขาก็มีสิทธิ์ปฏิเสธการหักเงินและโอนผลประโยชน์ไปยังครั้งที่สอง ในการทำเช่นนี้พนักงานคนนี้ต้องแสดงหนังสือรับรองการไม่มีรายได้จากสถานที่ทำงานของคู่สมรสและคำชี้แจงการปฏิเสธซึ่งได้รับการรับรองในที่ทำงาน
การขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีเริ่มต้นด้วยเดือนเกิด (การรับบุตรบุญธรรม) ของเด็ก และสิ้นสุดด้วยเดือนที่เด็กอายุครบ 18 (24) ปี รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้ลูกจ้างต้องแจ้งให้นายจ้างทราบถึงการสูญเสียสิทธิ์ในการหักลดหย่อนมาตรฐาน
สามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กได้จาก IFTS แต่นี้จะทำในตอนสิ้นปีโดยยื่นใน แบบฟอร์มภาษีลำดับที่ 3-NDFL ในกรณีนี้ ภาษีจะถูกคำนวณใหม่ และจำนวนเงินที่หักเกินจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีปัจจุบันของพนักงาน จึงสามารถหักเงินจากนายจ้างได้ง่ายขึ้น.
เอกสารเพื่อประโยชน์ถูกร่างขึ้นตามเทมเพลตที่ออกแบบไว้ล่วงหน้าหรือด้วยมือ
จำนวนการหักเงินสำหรับเด็กในปี 2560
การหักเงินสำหรับเด็กในปี 2559 เป็นเงินในแต่ละเดือนของปี:
- สำหรับลูกคนที่ 1 และ 2 จำนวน 1,400 รูเบิล
- 3000 ถู - สำหรับลูกคนที่สามรวมถึงลูกที่ตามมาแต่ละคน
- การหักเงินสำหรับเด็กพิการอายุไม่เกิน 18 ปีหรือนักเรียนอายุไม่เกิน 24 ปีหากเป็นคนพิการกลุ่ม 1-2 คือ 12,000 รูเบิล และมอบให้ผู้ปกครองแต่ละคน อย่างไรก็ตาม หากเด็กที่มีความทุพพลภาพอายุต่ำกว่า 18 ปี หรือนักเรียนที่อายุต่ำกว่า 24 ปีเป็นบุตรบุญธรรมหรืออยู่ภายใต้การดูแล ผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์ของพวกเขาจะได้รับผลประโยชน์จำนวน 6,000 รูเบิล สำหรับทุกคน.
วิธีเขียนใบสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก
ที่ด้านบนทางด้านขวาของแผ่นงานคุณต้องจดตำแหน่งที่ได้รับใบสมัคร - ตำแหน่งของส่วนหัวชื่อเต็ม และชื่อบริษัท จากนั้นจะเขียนจากผู้ที่ได้รับ - ตำแหน่งและชื่อเต็ม
หลังจากขึ้นบรรทัดใหม่ตรงกลาง คำว่า "STATEMENT" จะถูกเขียนขึ้น
ส่วนหลักของเอกสารประกอบด้วยคำขอเพื่อให้พนักงานมีมาตรฐาน ลดหย่อนภาษี. จำเป็นต้องระบุตามสิ่งที่นายจ้างต้องทำเช่น "ตามวรรค 4 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย" จากนั้นจะมีการบันทึกวันที่ที่วางแผนจะใช้ประโยชน์
หลังจากนั้นคุณต้องเขียนข้อมูลของเด็ก (หรือเด็กหลายคน) ที่ขอหักเงิน - ชื่อเต็มของเขา และวันเดือนปีเกิด ถัดไป คุณสามารถระบุจำนวนผลประโยชน์แต่ละรายการได้
ขั้นตอนต่อไปคือการเขียนรายการเอกสารยืนยันความเป็นไปได้ที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ซึ่งรวมถึงสำเนาสูติบัตร สูติบัตร ใบรับรองความทุพพลภาพ ฯลฯ
กรณีลูกจ้างได้งานกลางปีและใช้หัก ณ ที่ทำงานเดิมแล้ว ต้องส่งหนังสือรับรองให้ฝ่ายบัญชีและจะระบุเป็นใบสมัคร
ใบสมัครลงท้ายด้วยวันที่เขียน ลายเซ็นส่วนตัวของพนักงานและใบรับรองผลการเรียน
กฎหมายกำหนดรายได้ของพลเมืองบางประเภทซึ่งจะถูกหักออกจากยอดรวมภาษี การหักลดหย่อนภาษีไม่เป็นไปตามปกติ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% หากเป็นมาตรฐาน
จำนวนเงินที่หักสำหรับเด็กเป็นการหักภาษีมาตรฐาน ซึ่งหมายความว่ารูปแบบการลดหย่อนภาษีนี้จะคงอยู่ถาวรตราบใดที่ยังคงสถานะเดิมของผู้เสียภาษี (ในกรณีนี้คือรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและมีทายาทในอนาคตอย่างน้อยหนึ่งราย)
ใครสามารถหักเงินนี้ได้
มาตรา 218 รหัสภาษีสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขั้นตอนในการกำหนดและคำนวณสิทธิประโยชน์ทางภาษี รวมถึงการหักเงิน "สำหรับเด็ก" ตามกฎหมาย, เครดิตภาษีเด็กคือจำนวนเงินที่ระบุใน กฎระเบียบซึ่งจะไม่ถูกเรียกเก็บ 13% สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ( ภาษีเงินได้).
สิทธิ์ในการหักนี้คือ แต่ละจาก:
- พ่อแม่ตามธรรมชาติของเด็ก
- พ่อแม่บุญธรรม;
- ผู้ปกครอง;
- ผู้ดูแลผลประโยชน์
การมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีนี้ได้รับการยอมรับหากมีลูกหลานที่อายุต่ำกว่า 18 ปีหรือมากกว่า (อายุต่ำกว่า 24 ปี) ตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปหากบุตรคนโตเป็นนักเรียนเต็มเวลาดังนี้:
- นักเรียน
- นักเรียนนายร้อย;
- ฝึกงาน;
- นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา
- ถิ่นที่อยู่
บันทึก! การศึกษาเต็มเวลาได้รับอนุญาตไม่เพียง แต่ในสถาบันการศึกษาของสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงในต่างประเทศด้วย ปริญญาโทเป็นก้าวแรก อุดมศึกษาจะไม่เป็นอุปสรรคต่อการแต่งตั้งลดหย่อนภาษี (แน่นอน หากเด็กมีคุณสมบัติตามเกณฑ์อายุ)
จะมีการหักภาษีแยกต่างหากสำหรับเด็กที่มีความทุพพลภาพโดยไม่คำนึงถึงอายุ
หนึ่ง สอง สาม ... เราลบเท่าไหร่?
กำหนดลดหย่อนภาษีได้ แยกกันสำหรับเด็กแต่ละคนเหมาะสมกับเกณฑ์อายุ ต่อเด็กหนึ่งคน เกิดก่อนหรือที่สองคือจำนวนเท่ากันคือ 1,400 รูเบิล หากผู้เสียภาษีมีบุตรตั้งแต่สามคนขึ้นไปหรือบุตรที่อายุมากกว่าซึ่งหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับลูกหลานแต่ละคน อายุน้อยกว่าสองจะหักเงิน 3,000 รูปี จำนวนเงินที่จัดสรรสำหรับแต่ละรายการจะถูกรวมเข้าด้วยกัน
การบัญชีสำหรับจำนวนเด็กนั้นทำโดยผู้อาวุโสนั่นคือตามลำดับการเกิดของพวกเขา ไม่สำคัญว่าเด็กที่มีอายุมากกว่าและสถานะของพวกเขาเป็นอย่างไร ตัวอย่างเช่นคนโตอายุมากกว่า 18 ปีแล้วและเขาไม่ได้เรียนเต็มเวลานั่นคือเขาไม่ต้องถูกหักภาษีและมีลูกสามคนในครอบครัว ในกรณีนี้ น้องคนสุดท้องที่ยังไม่ถึงวัยนี้ยังคงเป็นลูกคนที่สาม ซึ่งมีสิทธิได้รับการหักเงินในจำนวนที่มากขึ้น - 3,000 รูเบิล
สำคัญ!ในกรณีโศกนาฏกรรมของการเสียชีวิตของเด็ก จำนวนผู้อาวุโสของพวกเขาจะไม่เปลี่ยนแปลง: เด็กที่มีชีวิตทุกคนยังคงได้รับการพิจารณาในจำนวนเท่ากันในขณะที่เขากลายเป็นในเวลาที่เกิด หากมีบุตรใหม่ปรากฏในคู่สมรสในการแต่งงานอื่น พวกเขาจะไม่ถูกพิจารณาว่าเป็นบุตรคนแรกอีกต่อไป: ลำดับเวลาการเกิดจะถูกบันทึกไว้
เด็กพิการให้สิทธิในการหักเงินภายในขอบเขตดังต่อไปนี้:
- 12,000 สำหรับผู้ปกครองแต่ละคน (ญาติหรือลูกบุญธรรม);
- 6,000 (สำหรับผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์)
บันทึก!จำนวนเงินที่เสนอ เงิน- นี่ไม่ใช่เงินที่จะคืนให้กับผู้เสียภาษีที่มีบุตร เงินเหล่านี้จะไม่ถูกเรียกเก็บเพิ่มเติม 13% ที่เกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตัวอย่างเช่น พลเมืองที่มีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสองคนจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี (1400 + 1400) x 0.13 = 364 รูเบิล จำนวนนี้จะช่วยแบ่งเบาภาระภาษีของเขา
ผู้ใช้เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service มีโอกาสที่จะคำนวณการหักภาษีอย่างอิสระโดยใช้บริการออนไลน์ สำหรับการคำนวณ คุณจะต้องป้อนข้อมูลเริ่มต้นในฟิลด์พิเศษ:
- จำนวนบุตร;
- จำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับงวดก่อนหน้า
- ข้อมูลเกี่ยวกับเด็กที่มี พิการเกี่ยวกับสุขภาพ
หักสองเท่า
กฎหมายให้สิทธิ์แก่พลเมืองบางประเภทในการหักภาษี "เด็ก" เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า ถ้าลูกถูกเลี้ยงโดยแม่เลี้ยงเดี่ยว เธอมีสิทธินี้โดยไม่มีเงื่อนไข (เหมือนกับพ่อที่เลี้ยงลูกคนเดียว) ผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งอาจปฏิเสธที่จะรับการหักเงินสำหรับบุตรอันเนื่องมาจากเขา จากนั้นส่วนแบ่งของเครดิตภาษีนี้จะส่งต่อไปยังผู้ปกครองอีกคนหนึ่ง ถ้าเด็กเป็นบุตรบุญธรรม ถ้าพ่อแม่บุญธรรมคนใดคนหนึ่งปฏิเสธการหักเงิน อีกคนหนึ่งจะได้รับเป็นสองเท่า
เมื่อมีพ่อแม่เพียงคนเดียว
ไม่มีคำว่า "ผู้ปกครองคนเดียว" ในกฎหมาย แม่เลี้ยงเดี่ยว (ไม่ค่อยเป็นพ่อ) ถือเป็นผู้ปกครองคนเดียวตามกฎหมายหากได้รับการพิสูจน์ในเอกสารดังกล่าว:
- ผู้ปกครองอีกคนหนึ่งไม่อยู่ในสูติบัตรของเด็ก
- สำนักงานทะเบียนออกใบรับรอง (แบบฟอร์ม 25) ว่าข้อมูลเกี่ยวกับผู้ปกครองคนที่สองถูกบันทึกในใบรับรองจากคำพูดของคนแรก (ส่วนใหญ่มักจะป้อนพ่อจากคำพูดของแม่);
- ผู้ปกครองคนที่สองเสียชีวิตซึ่งมีใบรับรองแพทย์อย่างเป็นทางการ
- ผู้ปกครองคนที่สองถูกลิดรอนสิทธิ์ของผู้ปกครองอย่างเป็นทางการ
- มีคำตัดสินของศาลที่ประกาศว่าผู้ปกครองอีกคนเสียชีวิตหรือสูญหาย
ความสนใจ! การสมรสโดยไม่ได้จดทะเบียนไม่สามารถเป็นเหตุให้ถือว่าบิดามารดาเป็นบิดามารดาคนเดียวได้
หากบิดามารดาเลี้ยงเดี่ยวจดทะเบียนสมรส จะไม่มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสองเท่าอีกต่อไป เนื่องจากบิดามารดาได้ยุติการเป็นผู้ปกครองบุตรเพียงคนเดียวของบุตรแล้ว แต่คู่สมรสใหม่จะได้รับสิทธิในผลประโยชน์นี้โดยอัตโนมัติ
วงเงินที่กำหนดสำหรับรายได้เมื่อคำนวณการหักเงิน
รายได้จำนวนมากทำให้พลเมืองมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการปรากฏตัวของเด็ก หากรายได้ของพลเมืองเกินจำนวนเงินที่รัฐกำหนด ตัวเขาเองมีความสามารถทางการเงินที่จะรับผิดชอบในการจัดหาบุตร ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลที่จะลดภาระภาษีของเขา จนถึงปี 2559 พลเมืองที่ได้รับมากกว่า 280,000 รูเบิลไม่สามารถหักภาษีเด็กได้ ในปี 2559 จำนวนนี้มีการเปลี่ยนแปลงและวันนี้เป็น 350,000 รูเบิล
เวลาที่คำนวณรายได้ที่ได้รับเริ่มถูกนำมาพิจารณาตั้งแต่ต้นรอบระยะเวลาภาษีคือปีปฏิทิน ทันทีที่จำนวนเงินที่เกิดขึ้นในเดือนที่กำหนดถึงขีดจำกัดที่กฎหมายกำหนด การหักเงินจะไม่ถูกหักสำหรับเดือนต่อๆ ไป
เอกสารลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก
หากผู้ปกครองของเด็กได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ นายจ้างก็ยื่นคำร้องเอง เอกสารที่จำเป็นต่อหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง พลเมืองจะได้รับ ค่าจ้างตามภาษีหัก ณ ที่จ่ายและการหักทั้งหมดที่ทำ เอกสารที่ต้องใช้ให้พนักงานฝ่ายบุคคลหรือฝ่ายบัญชี ณ ที่ทำงานของตน
สำหรับการหักภาษี "เด็ก" มาตรฐานจะต้อง:
- สูติบัตรหรือสูติบัตร (สำหรับเด็กทุกคน);
- คำชี้แจงที่พนักงานขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก)
- ใบรับรอง 2-NDFL สำหรับ ปีที่แล้ว(หากมีการเปลี่ยนสถานที่ทำงาน)
- สำหรับเด็กที่อายุ 18 ปีแล้ว - ใบรับรองที่ระบุว่ากำลังศึกษาอยู่ภาคกลางวันจริง ๆ สถาบันการศึกษา(ใบรับรองนี้ต้องปรับปรุงทุกปี)
นอกจากนี้!หากบิดามารดาหย่าร้างหรือไม่ได้จดทะเบียนสมรส บิดามารดาอีกฝ่ายหนึ่งสามารถได้รับการหักเงินได้ หากหลักฐานพิสูจน์ได้ว่าตนมีส่วนเกี่ยวข้องในการจัดหาบุตรธิดาด้วยเหตุนี้ เขาต้องจัดทำข้อตกลงเกี่ยวกับการจ่ายค่าเลี้ยงดูหรือ หนังสือรับรองการจดทะเบียน ณ ถิ่นที่อยู่เดียวกันกับเด็ก คำตัดสินของศาลยังมีผลบังคับใช้ในการพิจารณาบุคคลที่เด็กยังคงอยู่ในกรณีที่พ่อแม่หย่าร้าง
สำหรับการหัก "สองเท่า"เพิ่มในเอกสารเหล่านี้:
- การขอลดหย่อนภาษีสองเท่า
- การปฏิเสธเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ปกครองคนอื่นหรือผู้ปกครองบุญธรรม
- ใบรับรอง 2-NDFL ของผู้ปกครองที่เขียนการปฏิเสธ (สำหรับแต่ละเดือนที่มีการหักเงิน)
ความรับผิดของผู้เสียภาษี
นายจ้างยอมรับภาระผูกพันทั้งหมดในการส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากร คำนวณและค้างชำระ รวมถึงการหักภาษี ภาระผูกพันดังกล่าวจัดทำขึ้นโดยหน้าที่ของตัวแทนภาษีที่ดำเนินการโดยเขาซึ่งนายจ้างดำเนินการเกี่ยวกับลูกจ้าง
แต่นายจ้างดำเนินการทั้งหมดตามข้อมูลและเอกสารที่ได้รับโดยตรงจากลูกจ้าง หากนายจ้างปฏิบัติตามภาระหน้าที่โดยสุจริตแล้วปรากฎว่าพนักงานให้ข้อมูลเท็จและ / หรือเอกสารปลอมความรับผิดชอบในการกระทำดังกล่าว (และบางครั้งก็มีความรับผิดทางอาญา) จะตกอยู่กับผู้เสียภาษีเอง - ลูกจ้าง และไม่ใช่นายจ้างของเขา
หักคำนวณจากเวลาใด?
ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินถือเป็นปีปฏิทิน ดังนั้นการลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการหักภาษีเงินได้สำหรับเด็กจะคิดเพิ่มขึ้นตั้งแต่ต้นปี สิ่งนี้ไม่ได้คำนึงถึงเดือนที่แอปพลิเคชันการประกาศและแพ็คเกจเอกสารที่เหลือถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี
ปี 2560 ได้ทำการปรับปรุงบางส่วน: ตอนนี้ต้นปีของยอดค้างชำระจะถูกนับจากเดือนที่ เด็กเกิดหรือนับแต่วันที่เขารับเป็นบุตรบุญธรรมหรือตั้งเป็นผู้ปกครอง ถ้าลูกจ้างที่มีลูกได้งานทำแล้ว นายจ้างใหม่จะเริ่มนับผลประโยชน์ที่ต้องการตั้งแต่เดือนที่มีงานทำ โดยคำนึงถึงรายได้ที่ได้รับโดยตรง ณ ที่แห่งใหม่
ไม่ได้รับการหักเงินของคุณ?
มันเกิดขึ้นที่ผู้เสียภาษีไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามในระหว่างปีไม่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีเนื่องจากเขาสำหรับลูก ๆ ของเขา หรือบางทีการหักนี้อาจไม่เกิดขึ้นกับเขาทั้งหมด: ข้อผิดพลาดเกิดขึ้นกับตัวแทนภาษี นี่ไม่ได้หมายความว่าความเป็นไปได้ของการหักเงินสำหรับเขาจะหายไป
ในปีหน้าเขามีโอกาสคืนส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่หักจากภาษีที่ชำระไปแล้ว
สิ่งสำคัญคือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและเอกสารที่จำเป็นตรงเวลาสำหรับการคืนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
- สูติบัตรหรือสูติบัตร (สำเนา) สำหรับเด็กแต่ละคน
- แบบฟอร์ม 3-NDFL (ประกาศ);
- สำหรับลูกชายหรือลูกสาวอายุ 18 ถึง 24 ปี - ใบรับรองการศึกษาที่โรงพยาบาล
วันที่ครบกำหนดสุดท้าย
หากเด็กอายุ 18 ปีในปีปัจจุบันและไม่ได้เรียนเต็มเวลา การหักภาษีมาตรฐานจะครบกำหนดจนถึงสิ้นปีปฏิทินนั้น (เดือนเกิดไม่สำคัญ)
นักเรียน แผนกเต็มเวลาอายุไม่เกิน 24 ปีจะให้สิทธิในการหักเงินจากผู้ปกครองเป็นระยะเวลา:
- จนถึงสิ้นสุดสถาบันการศึกษา (แม้ว่าเขาจะยังอายุไม่ถึง 24 ปี)
- จนถึงวันเกิดปีที่ 24 (ถึงแม้จะฝึกไม่เสร็จก็ตาม)
บันทึก! ในกรณีที่เด็กเสียชีวิต พ่อแม่จะเก็บอัตราภาษีที่ลดลงจนถึงสิ้นปีปฏิทิน
การขอหักเงิน
เป็นการดีที่สุดถ้าบริษัทมีแบบฟอร์มใบสมัครสำเร็จรูปซึ่งคุณจะต้องป้อนข้อมูลส่วนบุคคลเท่านั้น และการหักเงินที่จำเป็นจะต้องทำเครื่องหมายด้วย "แฟล็ก" จากนั้นจะไม่มีการลืม
อย่างไรก็ตาม อนุญาตให้ใช้แบบฟอร์มได้ฟรี เนื่องจากไม่มีตัวอย่างที่เป็นที่ยอมรับในเรื่องนี้
ตัวอย่างคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก
ผู้อำนวยการ Domostroy LLC
จากเจ้าของร้าน Rozanova R.L.
คำแถลง
ในการกำหนดฐานภาษี ฉันขอให้คุณมอบการหักภาษีมาตรฐานรายเดือนสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับลูก ๆ ของฉัน Rozanov A.D. (อายุ 21 ปี นักศึกษาเต็มเวลา), Rozanova O.D. (10 ปี).
แนบมากับใบสมัคร:
- สำเนาสูติบัตรของ O.D. Rozanov;
- สำเนาหนังสือเดินทางของ A.D. Rozanova;
- ใบรับรองระบุว่า Rozanova A.D. กำลังศึกษาอยู่ที่ภาควิชาเต็มเวลาของมหาวิทยาลัยแห่งรัฐมอสโก (ภาควิชาเศรษฐศาสตร์)
14 มกราคม 2558 R.L. Rozanova
ตัวอย่างการขอลดหย่อนภาษีซ้อน
ผู้อำนวยการ Voskhod LLC
จาก Zelentsova T.I.
นักเศรษฐศาสตร์อาวุโส,
ดีบุก 36678398000,
อาศัยอยู่ที่
มอสโก, กรีนอเวนิว,
26, ฉลาด 194
คำแถลง
ฉันขอให้คุณมอบการหักภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับลูกของฉัน Zelentsova M.P. (13.04.2005), Zelentsov E.P. (07/06/2551), Zelentsov A.P. (18 ตุลาคม 2555) ในอัตราสองเท่า (เหตุผล - ข้อ 4 ข้อ 1 มาตรา 218 แห่งรหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย) เนื่องจากความจริงที่ว่าสามีของฉัน Zelentsov P.I. มรณภาพเมื่อวันที่ 23 พฤศจิกายน 2559
ฉันกำลังแนบเอกสารต่อไปนี้พร้อมกับใบสมัครของฉัน:
- สำเนาสูติบัตรของเด็ก - Zelentsova M.P. , Zelentsova E.P. , Zelentsova A.P.;
- สำเนาใบมรณะบัตรของคู่สมรส Zelentsov P.I.
การหักภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของผู้เสียภาษี - บุคคลที่ไม่ได้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รหัสภาษี (มาตรา 218 - มาตรา 221) มีการหักเงินหลายประเภท โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพลเมืองได้รับเงินได้ในอัตราที่กำหนดโดยข้อ 1 (13%) เขาสามารถใช้สิทธิ์ในการหักภาษีมาตรฐานสำหรับตนเองและบุตรหลานของเขา (ข้อ 3 ข้อ 1)
ดังที่กล่าวไว้ "นักฟิสิกส์" ทุกคนควรตระหนักว่าการหักเงินจะไม่ได้รับการอนุญาตโดยอัตโนมัติ จะต้องประกาศเป็นลายลักษณ์อักษรถึงตัวแทนภาษีซึ่งตามกฎแล้วคือนายจ้าง (ข้อ 3)
ตัวอย่างเช่น เพื่อรับ เครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กคุณต้องเขียนที่สอดคล้องกัน คำแถลงและแนบเอกสารประกอบ
จดจำ!
จะไม่มีการสมัครและเอกสาร - จะไม่มีการหักเงิน
สั้น ๆ เกี่ยวกับการหัก "เด็ก"
บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา "บุตร" (ข้อ 4 ข้อ 1):
- บิดามารดาโดยธรรมชาติและคู่สมรส
- พ่อแม่บุญธรรมและคู่สมรส;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- ผู้ปกครอง;
- ผู้ดูแลผลประโยชน์
ที่มีผู้ติดตาม:
- เด็ก (เด็ก) อายุต่ำกว่า 18 ปี;
- เด็ก (เด็ก) อายุ 18 ถึง 24 ปี - นักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ฝึกงาน, ฝึกงาน, นักเรียน, นักเรียนนายร้อย
ขนาดของการลดหย่อนภาษีมาตรฐานขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ
1) จากลำดับการเกิดของเด็กในครอบครัว สำหรับลูกคนแรกและคนที่สองจำนวนเงินที่หักคือ 1,400 รูเบิลและสำหรับลูกคนที่สามและแต่ละคน ลูกคนต่อไป- 3,000 รูเบิล;
2) เกี่ยวกับสถานะสุขภาพของเด็ก สำหรับเด็กที่มีความทุพพลภาพ รหัสภาษีกำหนดให้มีการหักเงินจำนวน:
- 12,000 ถู - หากมอบให้กับบิดามารดาโดยธรรมชาติหรือคู่สมรส บิดามารดาบุญธรรม
- 6,000 ถู - หากมอบให้กับพ่อแม่อุปถัมภ์หรือคู่สมรส ผู้ปกครอง ผู้รับฝากทรัพย์สิน
โปรดทราบว่าปัจจัยข้างต้นไม่ได้เกิดขึ้นพร้อมกัน ดึงความสนใจไปที่สิ่งนี้ ศาลสูงย้อนกลับไปในปี 2558 เมื่อเขาได้รับอนุญาตให้สรุปการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับความพิการของเด็กด้วยการหักที่เกี่ยวข้องกับคำสั่งการเกิดของเด็ก (วรรค 14 ของการพิจารณาการพิจารณาคดีที่ได้รับอนุมัติจากรัฐสภาของศาลฎีกาแห่งรัสเซีย สหพันธ์เมื่อวันที่ 10/21/2015) ในเวลาเดียวกันหน่วยงานด้านภาษีรับตำแหน่งอนุญาโตตุลาการสูงสุด () และเมื่อไม่นานมานี้ด้วยวิธีการนี้กระทรวงการคลังของรัสเซีย ()
ดังนั้นหากมีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ได้รับการสนับสนุนจากเด็กพิการ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกกำหนดโดยการเพิ่มการหัก "ผู้พิการ" (12,000 รูเบิลหรือ 6,000 รูเบิล) และการหัก "เด็ก" ตามปกติ (1,400) รูเบิล) หรือ 3,000 รูเบิล)
จำนวนการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก) เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า:
- หากผู้รับเป็นผู้ปกครองคนเดียว (พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์)
- หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง (ลูกบุญธรรมหรือโดยธรรมชาติ) ปฏิเสธที่จะได้รับการหักเงินจากอีกฝ่ายหนึ่ง
บันทึก!
เมื่อแต่งงาน ผู้ปกครองคนเดียวไม่สามารถนับการหักสองเท่าได้อีกต่อไป (จากเดือนถัดจากเดือนของกิจกรรมที่ระบุ)
สิทธิในการหัก "เด็ก" เกิดขึ้นจากผู้เสียภาษีตั้งแต่เดือน:
- การเกิดของเด็ก (เด็ก);
- การรับบุตรบุญธรรม (เด็ก);
- การจัดตั้งผู้ปกครอง / การดูแลเด็ก (เด็ก);
- การมีผลบังคับใช้ของข้อตกลงในการโอนเด็ก (เด็ก) ไปเลี้ยงดูในครอบครัว
และสูญหายไปในที่สุดเมื่อสิ้นปีที่:
- เด็ก (เด็ก) อายุ 18 ปี
- เงื่อนไขหมดอายุหรือข้อตกลงในการโอนเด็ก (เด็ก) ที่จะเลี้ยงดูในครอบครัวถูกยกเลิกก่อนเวลาอันควร
- เด็กตายแล้ว
หรือตั้งแต่เดือนถัดจากเดือนที่นักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้อยู่อาศัย, ฝึกงาน, นักศึกษา, นักเรียนนายร้อย:
- ถึงอายุ 24;
- เสร็จสิ้นการฝึกอบรม
การหัก "เด็ก" ใช้กับรายได้ของพลเมืองที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราตามวรรค 1 (13%) สำหรับแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษี (ปี) แต่จนถึงจำนวนรายได้ที่ได้รับตั้งแต่ต้น ของปีเกินขีด จำกัด จำนวนเท่ากับ 350,000 รูเบิล
การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นออกโดยตัวแทนภาษี (หรือจากหนึ่งในนั้น หากมีตัวแทนหลายราย) ตามกฎแล้วพลเมืองวัยทำงานจะยื่นขอหักเงินกับนายจ้าง ในขณะเดียวกัน ใน ไม่ล้มเหลวเขียน คำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก).
วิธีการสมัครเครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน
แบบฟอร์มที่มีการควบคุมของแอปพลิเคชันสำหรับการหักเงิน "สำหรับเด็ก" ไม่ได้กำหนดขึ้นตามกฎหมาย ดังนั้นจึงเขียนในรูปแบบใดก็ได้หรือบนหัวจดหมายที่พัฒนาโดยตัวแทนภาษี
แอปพลิเคชันต้องระบุ:
- ข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร (ชื่อเต็มและหากจำเป็น ข้อมูลหนังสือเดินทาง ตำแหน่ง / อาชีพ ฯลฯ );
- ประเภทของการลดหย่อนภาษีที่ขอ
- ข้อมูลเกี่ยวกับเด็ก (เด็ก) พร้อมวันเดือนปีเกิด
- รายการเอกสารยืนยันสิทธิการหักเงิน
แอปพลิเคชันจะต้องเขียนเพียงครั้งเดียว เอกสารไม่จำเป็นต้องมีการปรับปรุงทุกปี จะต้องเขียนใหม่ก็ต่อเมื่อสถานการณ์ที่ส่งผลต่อจำนวนเงินของการเปลี่ยนแปลงการหักลดหย่อน หรือบริษัทตัวแทนภาษีได้รับการจัดโครงสร้างใหม่ด้วยการจัดตั้งนิติบุคคลใหม่
ดังนั้น แอปพลิเคชันจึงไม่จำเป็นต้องระบุ:
- ปีที่คุณต้องการหัก;
- จำนวนเงินที่หักภาษี
ด้านล่างคุณสามารถ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มและ ตัวอย่างคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กรวมทั้งขนาดสองเท่า
เอกสารที่จำเป็นสำหรับการหัก "เด็ก"
ในการขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก "นักฟิสิกส์" แนบเอกสารที่จำเป็นในการรับผลประโยชน์ เอกสารเหล่านี้เป็นเอกสารเกี่ยวกับการเกิดของเด็ก (ในการจัดตั้งผู้ปกครอง / ผู้ปกครอง) นอกจากนี้ยังสามารถ:
- เอกสารการจดทะเบียน / เลิกสมรส;
- เอกสารเกี่ยวกับการชำระค่าเลี้ยงดู;
- ใบรับรองความทุพพลภาพ การศึกษา การอยู่ร่วมกัน ฯลฯ
แพ็คเกจของเอกสารแนบขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะบนพื้นฐานของการที่พลเมืองเรียกร้องการหักเงิน ตัวอย่างเช่น หากผู้ปกครองคาดว่าจะได้รับการหักเงินสองเท่าสำหรับเด็กที่เกี่ยวข้องกับการปฏิเสธการหักเงินของผู้ปกครองคนที่สอง นอกเหนือจากสำเนาสูติบัตรแล้ว ผู้สมัครจะต้องส่งไปยังตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย:
- คำแถลงเกี่ยวกับการปฏิเสธที่จะรับการหัก ณ ที่ทำงานของคู่สมรส
- ใบรับรอง 2-NDFL (รายเดือน) จากสถานที่ทำงานของคู่สมรส (s)
ในองค์กรใด ๆ แน่นอนว่ามีพนักงานที่มีสิทธิได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐาน เพราะตามกฎแล้วพนักงานหลายคนมีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้ส่วนหนึ่งของคนงานดังกล่าว แน่นอน หากพวกเขาขอ ดังนั้นสิ่งสำคัญสำหรับนักบัญชีคือการได้รับใบสมัครที่ถูกต้องสำหรับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ดูข้อมูลในตารางด้านล่างอย่างใกล้ชิด มันแสดงให้เห็นในกรณีใดและจำนวนเงินที่หักจะครบกำหนด อาจมีสถานการณ์เช่นกันหากพนักงานคนใดคนหนึ่งเพิ่งได้มาซึ่งที่อยู่อาศัยและต้องการใช้ประโยชน์จากการหักทรัพย์สิน ณ สถานที่ทำงาน จำนวนการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังกล่าวยังช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงานอีกด้วย
การหักมาตรฐานใช้กับพลเมืองประเภทต่อไปนี้:
- พิการ.
- พลเมืองที่มีบุตร
- บุคลากรทางทหาร.
การหักเงินประเภทนี้แตกต่างกันเนื่องจากบุคคลนั้นอยู่ในหมวดหมู่เฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการนำไปใช้ ข้อมูลเพิ่มเติมมีอยู่ในตารางต่อไปนี้
ไปที่เมนู
ขนาดของมาตรฐานการหักเงินขึ้นอยู่กับประเภทของผู้จ่าย
| ใครได้รับการหักมาตรฐาน | ขนาด การหักมาตรฐาน, ถู | สำเนาเอกสารที่พนักงานต้องใช้ |
|---|---|---|
| พนักงานที่ได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิลหรือในที่ทำงานเพื่อขจัดผลที่ตามมาของอุบัติเหตุและพนักงานคนอื่น ๆ ที่ระบุไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 1 ของข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย | 3000 | ใบรับรองผู้เข้าร่วมในการชำระบัญชีผลที่ตามมาของอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล, ใบรับรองความพิการ ฯลฯ |
| พิการตั้งแต่เด็ก กลุ่มที่ 1 และ 2 พนักงานที่ได้รับ เจ็บป่วยจากรังสีหรือโรคอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับรังสีและพนักงานคนอื่น ๆ ที่ระบุไว้ในอนุวรรค 2 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย | 500 | หนังสือรับรองความทุพพลภาพ, ใบรับรองผู้เข้าร่วมในการชำระบัญชีผลที่ตามมาจากอุบัติเหตุที่สมาคมการผลิต Mayak เป็นต้น |
| ผู้ปกครองของลูกคนแรกหรือคนที่สองอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 | 1400 | |
| ผู้ปกครองของบุคคลที่สามหรือเด็กที่อายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 | 3000 | สูติบัตรของเด็ก |
| ผู้ปกครองของเด็กพิการอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาของกลุ่มผู้พิการกลุ่ม I หรือ II ที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี | 3000 | สูติบัตรของเด็ก, ใบรับรองความพิการ |
การหักเงินดังกล่าวจะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อ พนักงานจะเขียนข้อความในมือของเขาเอง. แต่น่าเสียดายที่ประชาชนจำนวนมากไม่ทราบเกี่ยวกับโอกาสนี้หรือเพียงแค่ปล่อยให้ทุกอย่างเป็นไปตามวิถีทางของมัน
เพื่อไม่ให้ตกอยู่ใน สถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์และไม่มีส่วนร่วมในการพิสูจน์ความบริสุทธิ์ของคุณเองในภายหลัง เราขอแนะนำให้คุณทำความคุ้นเคยกับแอปพลิเคชันตัวอย่างสำหรับการหักเงิน
ไปที่เมนู
การขอหักลดหย่อนมาตรฐานเด็ก
ตามที่คุณสามารถเข้าใจได้จากสารบัญจะมีให้หากพนักงานมีลูก นี่เป็นกรณีที่พบบ่อยที่สุดเมื่อพนักงานมีลูกและต้องการได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐาน นั่นคือใช้สิทธิ์ที่ได้รับตามอนุวรรค 4 ของวรรค 1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ในกรณีนี้ จำเป็นต้องยื่นคำร้องจากพนักงาน ให้แบบฟอร์มใบสมัครหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับเด็ก ตัวอย่างของข้อความดังกล่าวแสดงไว้ด้านล่าง
Ivanov I.I.
จากผู้จัดการ Lukyanova T.A.
คำแถลง
เกี่ยวกับข้อกำหนดของการหักมาตรฐาน
ตั้งแต่เดือนเมษายน 2014 บนพื้นฐานของอนุวรรค 4 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียฉันขอให้คุณมอบการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับลูกคนแรกของฉัน Dmitry Vladimirovich Lukyanov ที่เกิด เมื่อวันที่ 19 เมษายน 2557
ฉันแนบสำเนาสูติบัตรของเด็กพร้อมกับใบสมัคร
ผู้จัดการ ___________T.A. ลูกาโนวา
อย่าลืมว่ามีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานตั้งแต่เดือนเกิดของเด็ก
บันทึก
ในใบสมัครหัก คุณไม่จำเป็นต้องใส่ปีที่พนักงานขอหักมาตรฐานสำหรับเด็ก จำนวนเงินที่หักก็ไม่จำเป็นต้องกำหนดเช่นกันเพราะปีหน้าอาจจะต่างกันออกไปและในกรณีนี้จะมารวบรวมใบสมัครอีกครั้ง ทำไมต้องทำงานพิเศษ. ก็เพียงพอแล้วที่จะได้รับจากพนักงานเพียงครั้งเดียว (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 8 สิงหาคม 2554 ฉบับที่ 03-04-05 / 1-551)
ไปที่เมนู
การขอหักลดหย่อนเด็กสองมาตรฐาน
การหักเงินมาตรฐานสองเท่าเกิดจากพนักงานที่เป็นพ่อแม่เลี้ยงเดี่ยว สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง จะได้รับ 2800 rubles ต่อเดือน และสำหรับลูกคนที่สามและอายุน้อยกว่า - 6,000 rubles ในแต่ละเดือน
ระวังในกรณีนี้สิ่งสำคัญคือต้องค้นหาว่าผู้ปฏิบัติงานเป็นผู้ปกครองคนเดียวจริง ๆ หรือไม่ หากไม่เป็นเช่นนั้น การหักเงินสำหรับเด็กจะเพิ่มขึ้นอย่างผิดกฎหมาย ซึ่งหมายความว่าจะมีการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่ำกว่างบประมาณ
พนักงานจะถือเป็นผู้ปกครองเพียงคนเดียวหากผู้ปกครองอีกคนหนึ่งไม่ได้มีชีวิตอยู่อีกต่อไปหรือไม่รวมอยู่ในสูติบัตรของเด็ก สถานการณ์ต่อไปนี้ก็เป็นไปได้เช่นกัน - ผู้ปกครองคนที่สองถูกป้อนในสูติบัตรตามแม่ ในกรณีนี้ เพื่อยืนยันสิทธิ์ในการหักสองครั้ง คุณควรนำใบรับรองจากสำนักทะเบียนในแบบฟอร์มหมายเลข 25 ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 31 ตุลาคม 1998 ฉบับที่ 1274)
แอปพลิเคชันตัวอย่างมีให้ด้านล่าง:
ผู้อำนวยการทั่วไปของ OAO "GASPROM"
Ivanov I.I.
จากแคชเชียร์ Nikolaeva A.A.
คำแถลง
เกี่ยวกับข้อกำหนดการหักมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เป็นสองเท่าของผู้ปกครองคนเดียว
โปรดให้การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานแก่ฉันสองเท่าสำหรับลูกคนแรกของฉัน Sergey Alekseevich Nikolaev ซึ่งเกิดเมื่อวันที่ 25 พฤษภาคม 2014
เหตุผล: อนุวรรค 4 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ข้าพเจ้าขอยืนยันว่าข้าพเจ้าได้รับแจ้งว่าข้าพเจ้าจะเสียสิทธิ์หักสองเท่าในฐานะบิดามารดาคนเดียวในเดือนที่แต่งงาน
แคชเชียร์ ____________ AA Nikolaeva
โปรดจำไว้ว่าใน ลดหย่อนภาษีสองมาตรฐานเฉพาะผู้ที่ยังไม่ได้แต่งงานเท่านั้นที่สามารถนับได้ เมื่อสมรสแล้ว ลูกจ้างสามารถได้รับการหักลดหย่อนภาษีได้เพียงจำนวนเดียวเท่านั้น ในกรณีนี้ไม่ว่าคู่สมรสคนที่สองจะเริ่มร่างขึ้นหรือไม่ สิทธิของผู้ปกครองเกี่ยวกับเด็ก เตือนพนักงานเกี่ยวกับเรื่องนี้และให้เขาเขียนลงในใบสมัครหักของเขา ขอแนะนำให้ เตือนพนักงานเกี่ยวกับเรื่องนี้เมื่อเขาเขียนใบสมัครสำหรับการหักเงิน
นอกจากนี้ยังมีข้อผิดพลาดเช่นการหย่าร้างของพนักงานไม่ได้หมายความว่าเขากลายเป็นผู้ปกครองคนเดียว คำอธิบายดังกล่าวมีอยู่ในจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 30 มกราคม 2556 ฉบับที่ 03-04-05 / 8-78 ดังนั้นพ่อแม่ที่หย่าร้างจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสองเท่าสำหรับเด็ก
ไปที่เมนู
คำร้องขอให้คู่สมรสอีกฝ่ายหนึ่งมีสิทธิหักค่าบุตร
รหัสภาษีของรัสเซียยังระบุถึงสถานการณ์ดังกล่าวเมื่อคู่สมรสคนใดคนหนึ่งปฏิเสธการหักเงินเพื่อผลประโยชน์ของคู่สมรสและหากเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13 ซึ่งเขาสามารถยืนยันได้ เงื่อนไขเหล่านี้ใช้ไม่ได้กับผู้ปกครองที่ว่างงาน
แอปพลิเคชันตัวอย่าง:
ผู้อำนวยการทั่วไปของ OAO "GASPROM"
Ivanov I.I.
จากนักบัญชี Kuznetsova A.I.
คำแถลง
เกี่ยวกับข้อกำหนดของการหักมาตรฐาน
รวมทั้งสำหรับผู้ปกครองคนที่สอง
ตั้งแต่เดือนมกราคม 2014 บนพื้นฐานของอนุวรรค 4 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ฉันขอให้คุณหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับลูกคนแรกของฉัน Kuznetsova Tatyana Aleksandrovna เกิดในเดือนพฤษภาคม 20, 2555.
แนบมากับใบสมัคร:
- สำเนาสูติบัตรของเด็ก
- คำขอยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคู่สมรส
- ใบรับรองจากงานของคู่สมรสที่ระบุว่าเขาทำงานที่ Planet LLC
นักบัญชี _________ A.I. Kuznetsova
ให้เราดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนเงินที่หักที่เกิดจากพนักงานที่คู่สมรสปฏิเสธการหักเงิน ตัวอย่างเช่น สามีปฏิเสธการหักเงินแทนภรรยาของเขา นี่เป็นลูกคนแรกของเธอซึ่งหมายความว่าการหักเงินคือ 1,400 รูเบิล และสามีมีลูกอีกสองคนจากการแต่งงานครั้งแรกของเขา ซึ่งหมายความว่าการหักเงินของเขาจะเท่ากับ 3,000 รูเบิล ดังนั้นการหักของภรรยาจะเท่ากับผลรวมของการหักทั้งสองนี้ คือ 1400 + 3000 = 4400 รูเบิล
ให้ความสนใจกับสิ่งนี้
รายได้ของพนักงานที่เขียนคำขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กไม่เกิน 280,000 รูเบิลและภรรยาของเขาเกินขีด จำกัด นี้แล้ว เขาสามารถหักเงินสำหรับภรรยาของเขาได้หรือไม่?
ไม่เขาไม่สามารถ. ท้ายที่สุดคู่สมรสไม่มีสิทธิ์หักเงินอีกต่อไปเนื่องจากรายได้ของเธอเกินขีด จำกัด เนื่องจากคู่สมรสเป็นหนึ่งเดียวกัน พวกเขาจึงมีทุกอย่างร่วมกัน: บุตรรวมทั้งรายได้และการหักเงิน
นายจ้างที่ให้การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสองเท่าสำหรับเด็กแก่ผู้ปกครองของเด็กจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ปกครองคนอื่น ๆ มีสิทธิ์ได้รับการหัก (รายได้ของเขาไม่เกิน 280,000 รูเบิล) แต่ไม่ได้รับการหักนี้ ในการทำเช่นนี้ ผู้ปกครองที่อ้างสิทธิ์การหักเงินสองครั้งต้องส่งใบรับรองรายเดือนจากที่ทำงานของผู้ปกครองอีกฝ่ายหนึ่งไปให้นายจ้างของเขา หากบริษัทไม่ต้องการใบรับรองดังกล่าว ถือเป็นการละเมิดเงื่อนไขการหักเงินสองเท่า
หมายเหตุ กรณีที่จำเป็นต้องยื่นหนังสือรับรองรายเดือนจากสถานที่ทำงานของผู้ปกครองคนที่สอง ดูจดหมายของกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 03/21/12 เลขที่ 03-04-05 / 8-341
ไปที่เมนู
การขอหักค่าทรัพย์สิน
หมายถึงส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่พนักงานใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัยโดยที่รายได้ของเขาจะลดลง สิทธิในการหักดังกล่าวระบุไว้ในอนุวรรค 2 ของวรรค 1 พนักงานแจ้งได้หากติดต่อมา สำนักงานภาษีหรือในแผนกบัญชีขององค์กรที่เขาทำงานอยู่
ซึ่งเป็นสถานการณ์ที่พนักงานต้องการหักค่าทรัพย์สินในองค์กร แจ้งภาษี มีสิทธิหักค่าทรัพย์สิน และขอจัดให้เป็นรายเดือน ในกรณีนี้จำเป็นต้องยื่นขอหักเงินจากพนักงาน อย่าลืมว่า การหักใด ๆ จะใช้ได้เฉพาะเมื่อสมัคร! ส่งแบบฟอร์มด้านล่างให้เขา
สำคัญ! ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการแจ้งเตือนอยู่ทางด้านขวา ปีนี้. เพราะการที่จะยืนยันสิทธิของคุณที่จะ ปริมาณที่กำหนดพนักงานต้องหักทุกปี เปรียบเทียบชื่อเต็มของพนักงานกับชื่อเต็มในใบแจ้งนี้จะไม่เจ็บ เล่นแบบเซฟๆ ดีกว่า แม้ว่าเขาจะได้รับการหักเงินสำหรับคู่สมรสของเขา (มีสิทธิดังกล่าว) หากข้อมูลแตกต่างกัน อย่าหักเงินจนกว่าพนักงานจะแจ้งในรูปแบบที่ถูกต้อง
ตัวอย่างการขอหักค่าทรัพย์สิน
ผู้อำนวยการทั่วไปของ OAO "GASPROM"
Ivanov I.I.
จากผู้จัดการ Sergeev A.P.
คำแถลง
เรื่องการหักลดหย่อนทรัพย์สิน
ฉันขอให้คุณหักค่าทรัพย์สินสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่เดือนมกราคม 2014 ตามวรรค 2 ของอนุวรรค 1 ของมาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ที่แนบมากับใบสมัครเป็นประกาศจาก Federal Tax Service No. 125 ลงวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2014
ผู้จัดการ ___________ A.P. Sergeev
โดยจะหักดังนี้ จนกว่ารายได้ของพนักงานซึ่งต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13 เกินจำนวนนี้ ภาษีจะไม่ต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
หากคุณคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผิดพลาดโดยได้รับแจ้งจากพนักงานแล้ว ณ สิ้นปีพนักงานจะเก็บเงินส่วนเกินไว้ ตามกฎแล้วจะต้องส่งคืน
หากจำนวนเงินหักที่ระบุในหนังสือแจ้งมากกว่ารายได้ของพนักงาน ในกรณีนี้ พนักงานควรติดต่อหน่วยงานตรวจภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งพวกเขาจะคำนวณยอดหักลดหย่อนและออกหนังสือแจ้งใหม่สำหรับปีถัดไป
ไปที่เมนู