การประกาศที่ส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีเพื่อจะได้รับการหักภาษี (ต่อไปนี้คือ n / c) สำหรับค่าเล่าเรียนจะต้องร่างขึ้นในแบบฟอร์ม 3-NDFL และกรอกตามขั้นตอนที่กำหนดไว้ แบบฟอร์มการประกาศต้องเป็นของปีที่มีการวางแผนการชำระเงินคืน กล่าวอีกนัยหนึ่งหาก n / a ถูกประกาศในปี 2014 แบบฟอร์มควรมีความเกี่ยวข้องกับช่วงเวลานี้โดยเฉพาะ

ช่องทางการกรอกรายงาน

1. การบรรจุด้วยมือ;
2. บนคอมพิวเตอร์ (โดยไม่ต้องใช้โปรแกรมพิเศษ);
3. ด้วยความช่วยเหลือของโปรแกรมที่พัฒนาโดย GNIVTs FTS
4. สั่งซื้อบริการบนเว็บไซต์ของเรา (แบบฟอร์มที่ด้านล่างของบทความหรือแบบฟอร์มป๊อปอัปที่มุมล่างขวาของหน้าจอ)

กรอกใบประกาศด้วยมือ

การกรอกเอกสารจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนที่กำหนดไว้ซึ่งกำหนดเงื่อนไขพื้นฐานสำหรับการกรอกคำประกาศด้วยมือ สมาชิกสภานิติบัญญัติประกอบด้วย:

• การป้อนข้อมูลลงในเอกสารด้วยตัวพิมพ์ใหญ่
• จดหมายแต่ละฉบับควรกำหนดเซลล์แยกกัน (รวมถึงเครื่องหมายวรรคตอน)
• ข้อมูลถูกป้อนจากขวาไปซ้าย ตัวบ่งชี้ตัวเลขจะเรียงชิดขวา
• เซลล์ว่างจะถูกทำเครื่องหมายด้วยเส้นตรง
• เอกสารที่เสร็จแล้วไม่ควรมีการแก้ไข, blots, putties, grouts หรือข้อผิดพลาด ข้อมูลทั้งหมดจะต้องเป็นความจริงและเป็นปัจจุบัน ข้อผิดพลาดในเอกสารเป็นเหตุให้ปฏิเสธที่จะยอมรับ
• หากพิมพ์เอกสารบนคอมพิวเตอร์ จะไม่อนุญาตให้พิมพ์ทั้งสองด้าน รวมทั้งการยึดแผ่นเอกสารและทำให้บาร์โค้ดที่อยู่ด้านบนของเอกสารเสียหาย

หากมีคำถามใด ๆ เกิดขึ้น พลเมืองสามารถขอคำชี้แจงจากหน่วยงานจัดเก็บภาษี ซึ่งมีหน้าที่ต้องให้คำแนะนำแก่บุคคลนั้น และหากจำเป็น ให้ช่วยเขากรอกคำประกาศ

กรอกรายงานโดยใช้คอมพิวเตอร์ (โดยไม่ต้องใช้โปรแกรมพิเศษ)

ในการกรอกคำประกาศบนคอมพิวเตอร์ ก่อนอื่นคุณต้องติดตั้งบนพีซีของคุณ เช่น โปรแกรม Acrobat Reader (หากการประกาศอยู่ในรูปแบบ *pdf) และ Microsoft Excel (หากการประกาศอยู่ในรูปแบบ *xlc) ประกาศ 3-NDFL ในรูปแบบ *pdf สามารถดาวน์โหลดได้บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มที่ปรับเปลี่ยนและง่ายต่อการกรอกในรูปแบบ *xlc ได้จากเว็บไซต์ของเรา

ถึง ไส้อิเล็กทรอนิกส์สมาชิกสภานิติบัญญัติไม่ได้กำหนดข้อกำหนดที่เข้มงวดเช่นคู่มือและจำกัดเพียงการระบุว่าต้องป้อนข้อมูลด้วยตัวอักษรพิมพ์ใหญ่โดยใช้แบบอักษร Courier New ขนาด 16-18

กรอกเอกสารโดยใช้โปรแกรมพิเศษ

วิธีที่ง่ายที่สุดคือวิธีการป้อนข้อมูลลงในการรายงานโดยใช้ซอฟต์แวร์พิเศษที่พัฒนาโดยแผนกการเงิน

โปรแกรมต่างๆ อยู่บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียและ GNIVTs ของ Federal Tax Service และสามารถดาวน์โหลดได้ฟรี มีสามวิธีในการกรอกรายงานโดยใช้โปรแกรมเหล่านี้:

• บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี (LKN);
• โปรแกรม "ประกาศ";
• โปรแกรม "ผู้เสียภาษีของนิติบุคคล"

คำแนะนำ:เหมาะสมที่สุดสำหรับการใช้งาน บุคคลคือโปรแกรม "Declaration" ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ของฝ่ายการเงิน การกรอกรายงานใน LKN เป็นไปได้เฉพาะหลังจากการอุทธรณ์ส่วนบุคคลต่อหน่วยงานภาษีเพื่อการลงทะเบียน บัญชีผู้ใช้ผู้ใช้ หากต้องการส่งเอกสารผ่านช่องทางการสื่อสารอิเล็กทรอนิกส์ คุณต้องมี EDS (ลายเซ็นดิจิทัล)

ขั้นตอนการกรอกคำประกาศเมื่อสมัคร n / เป็นค่าเล่าเรียน

ข้อมูลเบื้องต้น

มาลินิน วี.วี. ในปี 2558 เขาจ่ายเงินสำหรับหลักสูตรฝึกอบรมขั้นสูงโดยใช้เงิน 75,000 รูเบิลในเรื่องนี้

ในช่วงเวลานี้ Malinin ทำงานที่โรงงาน Stankolit เป็นช่างกลึงด้วยเงินเดือน 45,700 รูเบิล ต่อเดือน. ณ สิ้นปี รายได้ของเขาอยู่ที่ 548,400 รูเบิล ซึ่ง 71,292 รูเบิล ไปจ่าย ภาษีเงินได้.

เมื่อรวบรวมการรายงานที่จำเป็นสำหรับการได้รับ n / a เขาจะต้องกรอกเอกสารต่อไปนี้: หัวข้อ, ส่วนที่ 1 และ 2, แผ่น A และ E1

ไลน์ (เลขจดแจ้ง)	คำอธิบาย
	หมายเลขส่วนบุคคล n / a จะแสดงตามใบรับรองการลงทะเบียนที่ออกใน n / a
	"0" - เมื่อส่งการประกาศหลัก (ในกรณีของเรา); "1 เป็นต้น" - หากมีการแก้ไข (หากพบข้อผิดพลาดในข้อก่อนหน้าและผู้ตรวจภาษีเรียกร้องให้แก้ไข n / a) การประกาศจะถูกส่ง
	ค่า "34" ถูกระบุ เนื่องจากการประกาศเป็นรายปี สำหรับกรณีอื่นๆ (เมื่อมีการส่งรายงาน เช่น โดยผู้ประกอบการแต่ละราย) จะมีการระบุช่วงเวลาที่แตกต่างกันในเซลล์นี้ เมื่อมีการประกาศ n/a ค่า "34" จะถูกระบุเสมอ
	ปีที่ใส่ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมและตามที่มีการเรียกร้องการหักเงิน
	รหัสของ n / o ซึ่งผู้สมัครคือ n / a ถูกระบุ คุณสามารถค้นหารหัสนี้ได้จาก 4 หมายเลขแรกของ TIN หรือติดต่อเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย
	เนื่องจากมีการประกาศ n / a ในสหพันธรัฐรัสเซีย ค่า "643" จะถูกระบุ
	สำหรับบุคคลที่ประกาศ n / ในรหัสอยู่เสมอ - 760
	บล็อก "ข้อมูลเกี่ยวกับ n / a" และ "ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารระบุตัวตน" ถูกกรอกอย่างเคร่งครัดตามหนังสือเดินทางรวมถึงสถานที่เกิด
	สำหรับบุคคลที่ประกาศ n/a ค่า - 1 จะถูกระบุเสมอ

ไลน์ (เลขจดแจ้ง)	คำอธิบาย
	ที่อยู่ของ MF ระบุไว้ตามหนังสือเดินทาง (สถานที่ลงทะเบียน)
	หมายเลขโทรศัพท์ต้องระบุให้ตรงกับหมายเลขติดต่อที่พนักงานตรวจภาษีสามารถติดต่อผู้สมัครได้ n/a ในกรณีที่มีข้อสงสัยประการใด
	จำนวนแผ่นทั้งหมดต่อ สายพันธุ์นี้การหักตามกฎแล้วไม่เกิน -5 ปริมาณมากได้ก็ต่อเมื่อ n/a has จำนวนมากของแหล่งที่มาของรายได้และเพื่อระบุต้องกรอกหลายแผ่น A ในช่องที่สอง (ทางด้านขวา) คุณต้องระบุจำนวนแผ่นเอกสารที่แนบมากับการประกาศเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการ n / a ประกาศใน ทั้งหมดไม่พิจารณาแผ่น
	หากพลเมืองเองส่ง n / a เฉพาะค่า - 1 เท่านั้นที่จะถูกระบุและฟิลด์ที่เหลือจะถูกขีดฆ่า หากตัวแทนของผู้เสียภาษีตั้งค่าเป็น 2 ชื่อเต็มของตัวแทนและข้อมูลเกี่ยวกับหนังสือมอบอำนาจจะถูกป้อนด้านล่าง

เนื่องจากในกรณีของเรา เราขอหักค่าเล่าเรียน ส่วนที่ 1 และ 2 ของเอกสารนี้จะไม่ถูกกรอก

​

ไลน์ (เลขจดแจ้ง)	คำอธิบาย
	เราระบุจำนวนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม (แต่ไม่เกินวงเงินที่กำหนดไว้)
	หากอ้างสิทธิ์การหักค่าเล่าเรียนเท่านั้น ระบบจะไม่กรอกบรรทัดเหล่านี้
	ค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการศึกษา การรักษา และการชำระเบี้ยประกัน เนื่องจากในกรณีของเรามีค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมเท่านั้น เราจึงแสดงจำนวนเงินเท่ากับข้อ 3.1
	หากในปีที่ใช้ n / a ผู้สมัครได้รับการหัก ณ สถานที่ทำงานแล้วจะต้องระบุจำนวนเงินของพวกเขา
	จำนวนเงินรวมของการหักทั้งหมดในแผ่นนี้จะแสดงขึ้น ในกรณีของเรา นี่เป็นเพียง n/a สำหรับการฝึกอบรม

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการเตรียมการทั้งหมด เอกสารที่ต้องใช้และกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL บน การหักภาษีจากนั้นผู้เชี่ยวชาญของเราก็พร้อมที่จะทำเพื่อคุณ

การลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาถือเป็นการหักภาษีสังคมประเภทหนึ่ง คุณสามารถรับได้นั่นคือคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งหากคุณทำงานและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 13% และจ่ายในเวลาเดียวกัน:

• คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการศึกษาของคุณเองได้โดยการเรียนในรูปแบบใดก็ได้ (เต็มเวลา นอกเวลา เรียนทางไกล ฯลฯ) โดยไม่คำนึงถึงอายุ;
• ผู้ปกครองคนใดก็ได้ (ผู้ปกครอง, ผู้ดูแล) สามารถได้รับการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาที่เด็ก (วอร์ด) ได้รับ หากผู้ปกครองแต่งงานแล้วจะมีการออกเอกสารการชำระเงินฉบับใดก็ไม่สำคัญ ผู้ปกครองทั้งสองยังสามารถได้รับการหักด้วยการหารยอดรวมของการหักเงิน คุณสามารถหักเงินได้โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการศึกษาของเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปีและการศึกษาเต็มเวลาของวอร์ดที่มีอายุไม่เกิน 18 ปี คุณไม่สามารถใช้การหักเงินได้หากได้รับการศึกษาจากทุนการคลอดบุตร "\u003e การศึกษาของเด็ก;
• สามารถหักค่าใช้จ่ายการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว (รวมถึงผู้ที่ไม่เลือดดี) ได้หากการศึกษาของพวกเขาดำเนินการเต็มเวลาและในเวลาที่จ่ายค่าเล่าเรียนพวกเขายังไม่บรรลุนิติภาวะ ..

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีได้ทั้งค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัย และที่โรงเรียน แวดวง หลักสูตร และโรงเรียนสอนขับรถ เงื่อนไขหลักคือองค์กรการศึกษา (ผู้ประกอบการรายบุคคล) มีใบอนุญาตหรือเอกสารยืนยันสถานะที่เหมาะสม

กฎเกณฑ์สูงสุดของข้อ จำกัด ในการออกการหักเงินดังกล่าวคือสามปี หากคุณชำระเงินก้อนสำหรับค่าเล่าเรียนแบบหลายปี คุณจะสามารถได้รับการหักเงินได้เพียงครั้งเดียวในปีที่ชำระเงิน

2. ค่าเล่าเรียนลดหย่อนภาษีได้เท่าไร?

การหักภาษีคือจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกคืนได้ 13% โดยการอ้างสิทธิ์การหักลดหย่อน

จำนวนเงินที่หักสูงสุด:

• เพื่อการศึกษาของตนเอง - 120,000 รูเบิลต่อปี
• การศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว - 120,000 รูเบิลต่อปี
• การศึกษาของเด็ก - ไม่เกิน 50,000 รูเบิลต่อปีต่อเด็กหนึ่งคน

ในเวลาเดียวกัน การหักค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาของคุณเอง การศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว จะถูกนำไปรวมกับผู้อื่น และ 120,000 rubles จะเป็นจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการหักเงินทางสังคมทั้งหมดที่คุณมี ยกเว้นการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก ค่ารักษาพยาบาลและการกุศล

การหักรายจ่ายเพื่อการศึกษาบุตรไม่นำไปรวมกับการหักเงินทางสังคมอื่นๆ

3. ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?

• สำเนาสัญญาการฝึกอบรม (ถ้าสรุป)
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา เอกสารอื่น ๆ ยืนยันสถานะ สถาบันการศึกษา(เช่น กฎบัตร);
• สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันการชำระเงินเพื่อการศึกษา ตัวอย่างเช่น แคชเชียร์เช็ค ใบเสร็จรับเงินสำหรับการสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามา ใบเสร็จจากธนาคารที่ชำระเงิน และอื่นๆ ในทำนองเดียวกัน (จะต้องออกเอกสารการชำระเงินในชื่อของคุณ)
• หนังสือรับรองจำนวนภาษีสะสมและหัก ณ ที่จ่ายในรูปแบบ 2-NDFL สำหรับปีที่คุณจ่ายเพื่อการศึกษา (ขอจากนายจ้าง)
• สำเนาเอกสารยืนยันความสัมพันธ์และอายุของนักเรียน (เช่น สำเนาสูติบัตร) - หากคุณชำระค่าเล่าเรียนบุตร พี่ชายหรือน้องสาว
• เอกสารยืนยันรูปแบบการศึกษาเต็มเวลา (หากไม่ได้ระบุไว้ในสัญญา) ตัวอย่างเช่น ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา - หากคุณจ่ายเงินเพื่อการศึกษาในหอผู้ป่วย พี่ชายหรือน้องสาวของคุณ
• สำเนาเอกสารยืนยันการเป็นผู้ปกครองหรือความเป็นผู้ปกครอง (ถ้าคุณชำระค่าการศึกษาของวอร์ด)

เมื่อส่งสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ขอแนะนำให้นำต้นฉบับติดตัวไปด้วยเพื่อยืนยันโดยผู้ตรวจสอบภาษี

4. จะขอหักภาษีผ่านนายจ้างได้อย่างไร?

คุณสามารถหักเงินผ่านนายจ้าง (แทนภาษี) ได้จนถึงสิ้นรอบระยะเวลาภาษี (ปีปฏิทิน) ที่คุณมีค่าใช้จ่าย อย่างไรก็ตาม ในการดำเนินการนี้ คุณต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินกับ Federal Tax Service ก่อนโดยส่งไปที่ สำนักงานภาษีที่สถานที่อยู่อาศัย เอกสารที่ระบุไว้ข้างต้นและใบสมัครยืนยันสิทธิ์ของผู้เสียภาษีที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสังคม

คุณสามารถส่งเอกสาร:

• ออนไลน์โดยใช้บริการ "บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี" บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service

ภายใน 30 วัน สำนักงานภาษีต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินของคุณ จากนั้นคุณจะต้องยื่นเรื่องต่อนายจ้าง:

• แจ้งการยืนยันสิทธิการหักเงิน
• ใบสมัครฟรีฟอร์มสำหรับการหักภาษี

นายจ้างจะต้องหักเงินให้คุณตั้งแต่เดือนที่คุณสมัคร

หากนายจ้างหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยไม่คำนึงถึงการหักภาษีเขาจะต้องคืนภาษีส่วนเกินที่หักไว้ให้กับคุณ ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องส่งใบสมัครเพื่อขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกระงับมากเกินไปไปยังแผนกบัญชีโดยระบุบัญชีธนาคารสำหรับการโอนเงินเกิน นายจ้างของคุณต้องจ่ายเงินที่หักเกินมาให้คุณภายในสามเดือนหลังจากได้รับใบสมัครของคุณ

รัฐให้สิทธิพิเศษแก่ผู้เสียภาษีชาวรัสเซีย หนึ่งในนั้นคือการหักภาษีเพื่อการศึกษาของเด็ก ไม่เพียงแต่พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้นที่สามารถสมัครได้ การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการศึกษา สิทธิประโยชน์นี้เกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีชาวรัสเซียที่มีหรือไม่มีหนังสือเดินทาง นั่นคือเกณฑ์ไม่ใช่สัญชาติ แต่เป็นการเติมเต็มงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

เราจะวิเคราะห์วิธีการทำสิ่งนี้ในปี 2562 เอกสารที่ต้องรวบรวมและจะส่งไปที่ใด

ลดหย่อนภาษีสังคม

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดกฎสำหรับการจัดสรรค่าตอบแทนให้กับผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในบางพื้นที่ ส่วนหนึ่งคือ การหักเงินทางสังคมให้เนื่องจากค่าใช้จ่าย:

• เพื่อการศึกษา
• สำหรับการรักษา;
• บน ;
• เพื่อการกุศล.

สำคัญ! เมื่อสมัครตามความชอบ ค่าใช้จ่ายทางสังคมจะถูกนำมาพิจารณาโดยรวม

คุณสมบัติของการตั้งค่าการศึกษา

ผลประโยชน์จะได้รับการจัดสรรก่อนในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด คุณสามารถรับเงินเข้าบัญชีได้หลังจากการอุทธรณ์ส่วนบุคคลต่อ Federal Tax Service (FTS)ดังนั้นจะต้องส่งใบสมัครสองรายการ:

• ในการแต่งตั้งค่าตอบแทน;
• เกี่ยวกับการโอนเงิน

หรือเริ่มต้นการรับเงินผ่านนายจ้าง ในขณะเดียวกัน หน่วยงานจัดเก็บภาษีก็ลดจำนวนบุคคลลง เงินสมทบที่จำเป็นสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจำนวนที่กำหนดโดยความชอบ เงินจะจ่ายพร้อมกับรายได้และนำมาพิจารณาโดยการร่างพระราชบัญญัติกับนักบัญชีของบริษัท

เมื่อคำนวณการตั้งค่าจะมีการปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้:

1. การหักจะถูกนำไปใช้กับฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีนั้น ๆ
2. จำกัดจำนวนภาษีที่จ่าย;
3. ไม่ยกยอดไปงวดหน้า
4. สามารถเรียกร้องผลประโยชน์ได้หลายครั้งเมื่อสถานการณ์ที่ก่อให้เกิดการจัดสรรปรากฏขึ้น
5. จำนวนการตั้งค่าจะถูกจำกัดภายในปีที่รายงาน (มาตรา 219 ของรหัสภาษี)

อ้างอิง! กฎหมายอนุญาตให้ใช้การตั้งค่าการศึกษาในสถาบันการศึกษาที่ผ่านการออกใบอนุญาตของรัฐ ไม่มีข้อจำกัดที่เกี่ยวข้องกับ:

• กับประเภทของสถานศึกษา
• รูปแบบของความเป็นเจ้าของ
• สถานที่ติดตั้ง (ภายในสหพันธรัฐรัสเซียหรือต่างประเทศ)

คุณต้องการในเรื่อง? และทนายความของเราจะติดต่อคุณในไม่ช้า

ใครควร

มาตรา 219 แห่งประมวลกฎหมายภาษีอากรมีรายชื่อผู้มีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์นี้ พวกนี้คือคนที่ใช้เงินเพื่อการศึกษาในสถานศึกษาที่มีใบอนุญาต สถาบันการศึกษา. ตัวบ่งชี้เฉพาะแสดงอยู่ในตาราง

ตารางผู้เสียภาษีที่มีหลักประกัน ลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

อ้างอิง! เอกสารจะต้องออกให้กับผู้สมัครไม่ใช่สำหรับนักเรียน

เกี่ยวกับบริการการศึกษา

อนุญาตให้ออกการหักเงินสำหรับบริการที่จัดทำโดยสถาบันภายใต้กรอบของกฎหมายหมายเลข 3266-1 ของ 07/10/1992 "เกี่ยวกับการศึกษา" (ยกเลิก) ซึ่งรวมถึงมหาวิทยาลัยไม่เพียงเท่านั้น รายการรวมถึง:

1. โรงเรียนอนุบาล
2. โรงเรียนทุกระดับ
3. สถาบันการศึกษาเพิ่มเติม:
   • สำหรับผู้ใหญ่ (หลักสูตร โรงเรียนสอนขับรถ ฯลฯ);
   • สำหรับผู้เยาว์ (ดนตรี ศิลปะ โรงเรียนกีฬา ฯลฯ)

อ้างอิง! องค์กรการศึกษาอาจมีรูปแบบการเป็นเจ้าของใด ๆ :

• สถานะ;
• ส่วนตัว;
• แตกต่าง.

ดาวน์โหลดเพื่อดูและพิมพ์:

ได้เงินคืนเท่าไหร่

จำนวนความชอบขึ้นอยู่กับผู้รับบริการด้านการศึกษา:

• ผู้เสียภาษีได้รับเงินสูงสุด 120,000 rubles;
• จำนวนเงินเท่ากันจะครบกำหนดหากพี่ชายหรือน้องสาวของผู้สมัครกำลังศึกษาอยู่
• จำนวนผลประโยชน์สำหรับญาติคนอื่น ๆ นั้นต่ำกว่า - มากถึง 50,000 รูเบิล

ควรจำไว้ว่าผลประโยชน์ทางการศึกษาเป็นส่วนหนึ่งของการหักเงินทางสังคมซึ่งอยู่ภายใต้กฎสูงสุด ตัวอย่างเช่นหากพลเมืองใช้เงิน 90,000 rubles ในการรักษาก็เหลือเพียง 30,000 rubles เพื่อการศึกษา

เบาะแส! มีการตั้งค่าให้ตลอดระยะเวลาการศึกษา แม้กระทั่งในช่วงลาพักการศึกษา

ตัวอย่าง

ในปี 2559 ผู้จัดการ Kornakov A.P. ได้เสนอตำแหน่ง ผู้อำนวยการสร้างสรรค์ด้วยเงินเดือน 60,000 รูเบิล

ชายคนนั้นจำเป็นต้องพัฒนาทักษะของเขา เมื่อยอมรับข้อเสนอแล้วเขาก็เข้ามหาวิทยาลัยพร้อมกันโดยจ่ายเงิน ค่าใช้จ่ายของหลักสูตรประจำปีมีจำนวน 120,000 รูเบิลภายใต้สัญญา แค่ 3 ปี.

Kornakov A.P. จ่ายทั้งงวดในคราวเดียวสร้าง 360,000 รูเบิล และในเดือนมกราคม 2560 เขาได้ยื่นขอยกเว้นภาษี เขาจัดเตรียมเอกสารเกี่ยวกับค่าเล่าเรียน (ไม่มีเหตุผลอื่นใดสำหรับการหักเงิน)

การคำนวณคือ:

1. สำหรับปี 2559 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถูกหักออกจาก Kornakov ในจำนวน: 60,000 รูเบิล x 12 เดือน x 13% = 93,600 รูเบิล (ฐานส่วนเพิ่มสำหรับการให้ผลประโยชน์).
2. วงเงิน 120,000 รูเบิลถูกนำมาพิจารณาในการคำนวณการตั้งค่า ( ค่าใช้จ่ายทั่วไป 360,000 rubles เกินกำหนดสูงสุด): 120,000 รูเบิล x 0.13 \u003d 15,600 รูเบิล
3. ดังนั้น Kornakov จึงได้รับการหักเงินสูงสุด

สรุป: ความผิดพลาดของชายคนนั้นคือเขาจ่ายเงินทันทีสำหรับการศึกษาทั้งสามปี หากมีการบริจาคเงินทุกปี เขาสามารถเพิ่มขนาดของการตั้งค่าได้: 15,600 รูเบิล x 3 ปี = 46,800 รูเบิล

วิธีการรับ

สิทธิประโยชน์ที่อธิบายไว้นั้นออกโดยหน่วยงานด้านภาษี ในเวลาเดียวกันผู้เชี่ยวชาญคำนึงถึงข้อกำหนดต่อไปนี้ของรหัสภาษี:

• เอกสารใน คำสั่งทั่วไปได้รับการยอมรับในปีหน้าหลังจากทำการระดมทุนเพื่อการบริการ
• มีข้อ จำกัด ในการสมัครขอชดเชย - 3 ปี (ในปี 2018 สามารถยื่นขอการตั้งค่าสำหรับปี 2560, 2559 และ 2558)
• หากผู้สมัครวางแผนที่จะรับค่าตอบแทนผ่านนายจ้างก็อนุญาตให้สมัครในปีที่ฝากเงิน (มาตรา 1 ของกฎหมายหมายเลข 85-FZ ของ 04/06/2558)

อ้างอิง! เงินจะต้องส่งคืนให้กับผู้ยื่นคำขอภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่ได้รับคำขอจากหน่วยงานภาษี แต่ไม่เร็วกว่าจุดสิ้นสุดของการตรวจสอบโต๊ะ ดาวน์โหลดเพื่อดูและพิมพ์:

ส่งเอกสารอะไรบ้าง

ในการรับค่าชดเชย จำเป็นต้องพิสูจน์ข้อเท็จจริงของการจัดหาเงินทุนเพื่อรับบริการการศึกษาโดยบุคคลที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย จากนี้ไปชุดเอกสารจะแตกต่างกันไปตามสถานการณ์

แพ็คเกจโดยรวมประกอบด้วย:

1. ประกาศ 3 - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
2. หนังสือรับรองจากสถานบริการเกี่ยวกับรายได้สำหรับรอบระยะเวลารายงาน (2- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา);
3. สำเนาข้อตกลงกับองค์กรการศึกษา:
   • ระบุรายละเอียดของใบอนุญาต
   • หรือสำเนาใบอนุญาตแยกต่างหาก
   • ข้อตกลงเพิ่มเติมหากราคาเพิ่มขึ้นในปีที่รายงาน
4. เอกสารการชำระเงินยืนยันความเป็นจริงของการฝากเงิน

สำหรับข้อมูล! หากชำระเงินเป็นรายปี เอกสารครบชุดจะถูกส่งเฉพาะในการสมัครครั้งแรกเท่านั้น เฉพาะเช็คเท่านั้นที่จะแนบมากับเช็คที่ตามมา

เมื่อฝากเงินเพื่อการศึกษาของบุคคลอื่น (จากรายการด้านบน) คุณจะต้องเพิ่มเติม:

• ใบรับรองที่ระบุว่าให้บริการด้วยตนเอง
• สูติบัตรของเด็ก
• การตัดสินใจแต่งตั้งผู้ปกครอง
• เอกสารยืนยัน ความสัมพันธ์ในครอบครัวกับพี่สาวหรือน้องชาย

สำคัญ! คุณต้องระบุวิธีการรับค่าตอบแทน:

• ผ่านหน่วยงานจัดเก็บภาษี (แอปพลิเคชันแยกต่างหาก);
• ผ่านนายจ้าง (ระบุรายละเอียดของเขา)

ใบสมัครโอนเงิน

หลังจากดำเนินการตรวจสอบโต๊ะทำงานแล้ว จำนวนเงินชดเชยจะปรากฏในบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี สิทธิของพลเมือง:

• นำไปใช้กับหน่วยงานภาษีเพื่อรับ;
• ขอบัญชีผ่านนายจ้าง
• เลื่อนเงินไปเป็นระยะเวลาต่อมา (สูงสุดสามปี)

ใบสมัครโอนเงินเข้าบัญชีส่วนตัวมีแบบฟอร์มที่กำหนด สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างได้จากเว็บไซต์ทางการของ Federal Tax Service โครงสร้างของเอกสารมีดังนี้:

1. ส่วนหัว (มุมบนขวาของแผ่นงาน) ควรมีข้อมูลต่อไปนี้:
   • ชื่อหน่วยงานจัดเก็บภาษี;
   • ที่อยู่ที่ตั้ง;
   • ข้อมูลส่วนบุคคลของผู้เสียภาษี:
     • ชื่อเต็มในกรณีเสนอชื่อ;
     • ที่อยู่ลงทะเบียน;
     • เบอร์ติดต่อ;
2. ตรงกลางคือชื่อ "คำชี้แจง";
3. ด้านล่างจากเส้นสีแดง (ออกจากระยะขอบ 3 ซม.) คำขอโอนไปยังบัญชีกองทุนหักทางสังคมสำหรับช่วงเวลาดังกล่าวและช่วงเวลาดังกล่าว
4. รายละเอียดธนาคารและบัตร
5. ลายเซ็นและวันที่

คำเตือน เมื่อยื่นอุทธรณ์คุณควรแยกค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาออกจากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง

วิธีการรับจากนายจ้าง

ณ สถานที่ให้บริการจะคำนึงถึงค่าตอบแทนในปีที่ทำเงินสำหรับการฝึกอบรม อัลกอริทึมการกลับรายการมีดังนี้:

1. เตรียมเอกสารทั้งหมดจากรายการด้านบน
2. นำใบสมัครไปที่สาขาในพื้นที่ของ Federal Tax Service
3. หลังจาก 30 วัน รับใบรับรอง
4. นำไปที่แผนกบัญชีและเขียนคำร้องขอชดเชย
5. จำนวนเงินชดเชยจะถูกนำมาพิจารณาในการคำนวณค่าจ้าง

คำแนะนำ! หากนายจ้างไม่มีเวลาพิจารณายอดค้างชำระทั้งหมด ท่านสามารถขอยอดคงค้างต่อหน่วยงานสรรพากรได้ที่ ปีหน้า.

ผู้อ่านที่รัก!

เราอธิบายวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีจะไม่ซ้ำกันและต้องการความช่วยเหลือทางกฎหมายเป็นรายบุคคล

สำหรับการแก้ไขปัญหาของคุณอย่างรวดเร็ว เราขอแนะนำให้คุณติดต่อ ทนายความที่มีคุณสมบัติของเว็บไซต์ของเรา

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อชำระค่าบริการด้านการศึกษา คุณสามารถวางใจในการหักลดหย่อนภาษีหรือพูดง่ายๆ ได้ว่าได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งของเงินที่ใช้ไปกับการศึกษา .

การหักภาษีคือส่วนของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นคุณสามารถคืนภาษีที่จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการศึกษา นั่นคือถ้าคุณทำงานอย่างเป็นทางการ (และตามนั้นจ่ายภาษีเงินได้) และจ่ายสำหรับการศึกษาของคุณหรือการศึกษาของบุตรหลาน / พี่น้อง / พี่สาวของคุณ คุณจะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งในจำนวนสูงสุด 13% ของ ค่าใช้จ่ายในการศึกษา

ฉันจะได้รับการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของตนเองเมื่อใด

คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการหักภาษีสังคมสำหรับการศึกษาของคุณเอง และรับค่าใช้จ่ายบางส่วนกลับคืนมาหาก:

• คุณชำระค่าบริการการศึกษาใน สถาบันการศึกษาอย่างเป็นทางการ (เช่น ในมหาวิทยาลัย โรงเรียนเทคนิค โรงเรียนสอนขับรถ หรือหลักสูตรฝึกอบรม).
• คุณได้รับการจ้างงานอย่างเป็นทางการและ เสียภาษีเงินได้(จ่ายโดยพนักงานทุกคน);

หมายเหตุ:การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของตนเอง (ไม่เหมือนกับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของเด็ก) ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับรูปแบบการศึกษา: สามารถคืนเงินได้ทั้งแบบเต็มเวลา นอกเวลา ตอนเย็นหรือรูปแบบอื่นใด

การหักภาษีสำหรับการเรียนด้วยตนเอง

การหักภาษีสำหรับการเรียนด้วยตนเองคำนวณต่อปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยต่อไปนี้

1. ไม่เชื่อตัวเอง เงินมากขึ้นกว่าโอนเข้างบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
2. คุณสามารถคืนค่าฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิล นี่เป็นเพราะข้อ จำกัด ในจำนวนเงินที่หักสูงสุด 120,000 rubles (120,000 rubles * 13% = 15,600 rubles)
3. ขีด จำกัด 15,600 รูเบิลไม่เพียงใช้กับการหักเพื่อการศึกษาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการรักษาและการกุศลที่มีราคาแพง) จำนวนเงินที่หักทางสังคมทั้งหมด (การฝึกอบรม การรักษา เงินสมทบบำนาญ) ไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล (ดังนั้นคุณสามารถคืนได้สูงสุด 15,600 รูเบิลสำหรับการหักเงินทั้งหมด)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายเงินเพื่อการศึกษาของตัวเองที่มหาวิทยาลัยจำนวน 150,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันในปี 2018 เขาได้รับ 250,000 rubles และจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 rubles เนื่องจากจำนวนการหักภาษีสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล (ซึ่งน้อยกว่า 150,000 rubles) จากนั้นในปี 2018 (ในปี 2019) Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้เพียง 120,000 rubles * 13% = 15,600 รูเบิล

ในกรณีใดบ้างและฉันสามารถหักเงินค่าเล่าเรียนของบุตรหลานได้เท่าไร?

คุณสามารถรับเครดิตภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณได้ หากคุณปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• เด็กมีอายุไม่เกิน 24 ปี
• เด็กลงทะเบียนเรียนเต็มเวลา ( อนุบาล, โรงเรียน, มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ );
• สัญญาชำระค่าบริการการศึกษาจัดทำขึ้นสำหรับคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ);

การหักเงินสูงสุดต่อเด็กหนึ่งคนคือ 50,000 รูเบิล (ส่งคืน 6,500 รูเบิล)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. การชำระเงินสำหรับ:

• การศึกษาทางจดหมายที่มหาวิทยาลัยสำหรับคัทย่าลูกสาวของเขาจำนวน 30,000 รูเบิล;
• การศึกษาในโรงเรียนจ่ายสำหรับลูกชายของเขา Kolya จำนวน 40,000 rubles;

ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 rubles และจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 rubles

เนื่องจากคัทย่ากำลังศึกษาอยู่ที่แผนกจดหมายโต้ตอบ Ivanov A.A. กลับไม่ได้ ดังนั้นสูงสุดปี 2018 (ในปี 2019) เขาจะสามารถคืน 40,000 rubles ได้ * 13% = 5,200 รูเบิล

มากกว่า รายละเอียดข้อมูลเกี่ยวกับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก (จำนวนการหักข้อ จำกัด ความแตกต่างของเอกสาร) คุณสามารถอ่านได้ในบทความ: คุณสมบัติของการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็ก.

ในกรณีใดบ้างที่ฉันจะได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของพี่น้องของฉัน?

คุณสามารถรับเครดิตภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของพี่น้องของคุณได้หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• พี่ชาย/พี่สาวอายุไม่เกิน 24 ปี;
• พี่ชาย / น้องสาวกำลังเรียนเต็มเวลา (อนุบาล, โรงเรียน, มหาวิทยาลัยเต็มเวลา, ฯลฯ );
• สัญญาชำระค่าบริการการศึกษาจัดทำขึ้นสำหรับคุณ
• เอกสารการชำระเงินจริง (ใบเสร็จรับเงิน การชำระเงิน) จะต้องจัดทำเป็นชื่อของคุณ (หรือมีหนังสือมอบอำนาจในการโอนเงิน)

จำนวนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของพี่น้อง

จำนวนเงินที่หักสำหรับการชำระค่าบริการการศึกษาสำหรับพี่น้องคำนวณสำหรับปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยต่อไปนี้:

1. คุณไม่สามารถรับเงินคืนในหนึ่งปีได้มากกว่าที่คุณโอนไปยังงบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนอย่างเป็นทางการ)
2. โดยรวมแล้วคุณสามารถคืนได้มากถึง 13% ของค่าใช้จ่ายการศึกษาที่จ่าย แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิลต่อปี

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายเพื่อการศึกษาของเขา พี่น้องอิวาโนว่า วี.เอ. ที่มหาวิทยาลัยในการศึกษาเต็มเวลาจำนวน 80,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 rubles และจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 rubles ดังนั้นสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. จะสามารถคืน 80,000 * 13% = 10,400 รูเบิล

จะรับการหักเงินได้อย่างไร?

ขั้นตอนการหักลดหย่อนสามารถทำให้ง่ายขึ้นได้โดยใช้บริการของเรา จะช่วยออกใบประกาศ 3-NDFL และเอกสารอื่นๆ สำหรับการหักเงินใน 15-20 นาที และยังให้ คำแนะนำโดยละเอียดในการยื่นเอกสารต่อหน่วยงานภาษี หากคุณมีคำถามใด ๆ ในการทำงานกับบริการ ทนายความมืออาชีพยินดีที่จะให้คำแนะนำแก่คุณ

ยื่นเอกสารได้เมื่อไรและคืนภาษีได้ในระยะเวลาใด?

ในการสมัครขอลดหย่อนภาษี คุณจะต้อง:

• ประกาศ 3-NDFL;
• ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
• เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณ
• เอกสารยืนยันการชำระภาษีเงินได้ (ใบรับรอง 2-NDFL)

ฉันจะได้รับการหักภาษีเมื่อใดและในช่วงเวลาใด

คุณสามารถขอคืนเงินค่าเล่าเรียนได้เฉพาะสำหรับปีที่คุณชำระเงินโดยตรงเท่านั้น ในเวลาเดียวกัน คุณสามารถส่งใบประกาศและคืนเงินได้เฉพาะในปีถัดจากปีที่ชำระเงินเท่านั้น นั่นคือ หากคุณชำระค่าเล่าเรียนในปี 2018 คุณจะคืนเงินได้เฉพาะในปี 2019 เท่านั้น

หากคุณยังไม่ได้หักเงินทันที คุณสามารถทำได้ในภายหลัง แต่ไม่เกินสาม ปีที่ผ่านมา. ตัวอย่างเช่น หากคุณศึกษาและชำระค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัยในปี 2014-2018 และไม่ได้รับการลดหย่อนภาษี ในปี 2019 คุณจะได้รับเงินคืนภาษีสำหรับปี 2016, 2017 และ 2018 เท่านั้น

ขั้นตอนทั้งหมดในการขอหักลดหย่อนมักใช้เวลาสามถึงสี่เดือน (โดยส่วนใหญ่จะใช้เวลาตรวจสอบเอกสารของคุณโดยสำนักงานสรรพากร)

หมายเหตุ:ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 นายจ้างสามารถรับการหักภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรมได้และไม่ต้องรอสิ้นปีปฏิทิน คุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินผ่านนายจ้างได้ในบทความของเรา:

17.04.17 306 901 6

วิธีลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

สำหรับทุกคนที่จ่ายค่าเรียนมหาวิทยาลัย อนุบาล หรือโรงเรียนสอนขับรถ

ปีนี้ภาษีจะจ่ายให้ฉัน 33,000 rubles นี่คือการลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนของฉัน นี่คือวิธีที่ฉันได้รับ

ฉันเข้าสถาบันในปี 2555 สำหรับแผนกที่ต้องชำระเงิน ในขณะเดียวกัน เธอก็ได้งานทำเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนด้วยตัวของเธอเอง เมื่อต้นปี 2560 ฉันตัดสินใจขอลดหย่อนภาษี โดยปกติ การยื่นขอลดหย่อนภาษีจะถูกส่งปีละครั้ง แต่ฉันสมัครทันทีเป็นเวลาสามปี: 2014, 2015 และ 2016

เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ฉันต้องการเอกสารจากสถาบัน ใบรับรองจากการทำงาน การคืนภาษีและหลายงบ ที่สุดฉันสามารถทำตามขั้นตอนในแผนกบัญชีของตัวเองได้ แต่เนื่องจากฉันลาออก ฉันต้องผ่านทุกขั้นตอนด้วยตัวเอง

อนาสตาเซีย มานูคินา

ได้รับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียน

ใครสามารถลดหย่อนภาษีได้บ้าง

เมื่อคุณใช้จ่ายเงินในสิ่งที่เป็นประโยชน์ต่อรัฐ รัฐจะคืนภาษีนี้ส่วนหนึ่ง

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานและนักศึกษาที่ว่างงานไม่ได้รับเงินเดือนและไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ดังนั้นจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน (มาตรา 219 ของรหัสภาษี) หักไม่ได้ ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้เลือกระบบการจัดเก็บภาษีแบบง่าย ภาษีเดียวเกี่ยวกับรายได้ที่กำหนดและระบบสิทธิบัตร นอกจากนี้ยังไม่มีการหักเงินเมื่อชำระค่าเล่าเรียนด้วยค่าใช้จ่ายของทุนการคลอดบุตร (ย่อย 2 ข้อ 1 มาตรา 219 ของรหัสภาษี)

คุณสามารถหักเงินสำหรับตัวคุณเองหรือสำหรับญาติสนิท - ลูก พี่สาว และน้องชายที่อายุต่ำกว่า 24 ปี - หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียน เป็นสิ่งสำคัญที่พวกเขาต้องเรียนเต็มเวลาไม่ใช่ทางจดหมาย หากคุณจ่ายเงินให้ตัวเองรูปแบบการฝึกอบรมก็ไม่สำคัญ

โดยหักจากค่าเล่าเรียนในมหาวิทยาลัย โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนสอนขับรถ หรือศูนย์การเรียน ภาษาต่างประเทศ. สิ่งสำคัญคือสถาบันมีใบอนุญาตให้ดำเนินการ กิจกรรมการศึกษา. ไม่ว่าจะเป็นองค์กรสาธารณะหรือองค์กรเอกชน

ได้เงินเท่าไหร่

จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดที่จะหักทางสังคมคือ 120,000 R ต่อปีและ 50,000 Rเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูก รัฐจะคืน 13% ของจำนวนเงินนี้: มากถึง 22,100 Rในปี. คุณสามารถได้รับการหักเงินสองครั้งต่อปีหากคุณจ่ายเงินให้ทั้งตัวคุณเองและบุตรหลานของคุณ ถ้าเสียค่าเทรนมาก ยังได้เงินคืนเพียง 22,100 R. ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะจ่ายเงินเพื่อการศึกษาที่มีราคาแพงเป็นระยะ ๆ และไม่ใช่ในทันทีเป็นเวลาหลายปี

การหักภาษีคำนวณจากรายได้

สมมุติว่าอนาสตาเซียนักศึกษาฝึกงานได้รับเงิน 80,000 Rต่อเดือน. เธอมีรายได้ 960,000 รูเบิลต่อปี จากจำนวนนี้ เธอได้รับ 835,200 R. นายจ้างจ่ายภาษีเงินได้ 13% - 124,800 R.

Nastya ใช้เวลา 40,000 ในการฝึกซ้อม R, โดย 20,000 Rต่อภาคการศึกษา เธอยื่นขอลดหย่อนภาษี

หลังจากส่งใบสมัครแล้ว หน่วยงานภาษีจะหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาจากรายได้ของ Nastya สำหรับปีและคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเธอใหม่:

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600 R

ปรากฎว่าอนาสตาเซียต้องจ่าย 119,600 Rแต่จ่ายจริง 124,800 R. ภาษีจะคืนการชำระเงินเกินให้กับเธอ:

124 800 − 119 600 = 5200 R

สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในช่วงสามปีที่ผ่านมา ในปี 2560 คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับปี 2559, 2558 และ 2557

เมื่อได้รับการหักเงิน วันที่ชำระเงินสำหรับภาคการศึกษามีความสำคัญ ไม่ใช่วันที่เริ่มต้น ตัวอย่างเช่น คุณชำระค่าภาคเรียนในเดือนธันวาคม 2015 และเริ่มในเดือนมกราคม 2016 เช็คนี้แนบมากับใบสมัครสำหรับปี 2015 ไม่ใช่สำหรับปี 2016

วิธีลดหย่อนภาษี

วิธีที่ง่ายที่สุดในการส่งเอกสารในที่ทำงาน: คุณจะต้องนำการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินส่วนที่เหลือจะทำในแผนกบัญชี (ข้อ 2 ของข้อ 219 ของรหัสภาษีของ สหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ตัวเลือกนี้ไม่เหมาะกับฉันเพราะฉันเลิกแล้ว

ถ้าคุณมี พื้นที่ส่วนบุคคลบนเว็บไซต์ของบริการภาษี - สมัครที่นั่น ในการเข้าถึงสำนักงาน คุณจะต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุด ชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านจากเว็บไซต์บริการของรัฐก็เหมาะสมเช่นกัน

ฉันไม่สามารถเข้าถึงได้และฉันให้เอกสารเป็นการส่วนตัว

เราพูดไม่เพียงเกี่ยวกับการหักเงินแต่ยังรวมถึงวิธีจัดการงบประมาณ ปกป้องเงินและข้อมูลจากผู้หลอกลวง หารายได้เพิ่มและลงทุนอย่างมีกำไร

สมัครสมาชิก T-Zh VKontakte เพื่อไม่ให้พลาดบทความ

วิธีรวบรวมเอกสาร

1. เอกสารจากสถาบันการศึกษา - เพื่อยืนยันว่าสถานศึกษามีจริง
2. Help 2-NDFL - ยืนยันว่าคุณได้รับเงินเดือนและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
3. การประกาศ 3-NDFL ในแต่ละปีการศึกษา - ยืนยันการเรียกร้องของคุณสำหรับการหักเงิน
4. การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่งเป็นเอกสารตามที่ภาษีจะจ่าย
5. สำเนาหนังสือเดินทาง - เช่นเดียวกับการสั่งซื้อ

เอกสารจากสถาบันการศึกษาคุณจะต้องมีสำเนาของข้อตกลงและสำเนาใบอนุญาตของมหาวิทยาลัยที่ผ่านการรับรอง รวมถึงเอกสารการชำระเงิน: เช็ค ใบเสร็จ คำสั่งจ่ายเงิน

ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาสามารถส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในต้นฉบับ จำเป็นต้องมีสำเนารับรองสำหรับใบอนุญาตมหาวิทยาลัย คุณสามารถรับรองสำเนากับทนายความหรือในสถาบันการศึกษาเอง

คุณจะต้องมีต้นขั้วจ่ายเดิมด้วย หากทำเช็คหาย สามารถคืนได้ที่แผนกบัญชีของสถาบันหรือในธนาคาร (หากชำระโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร) ฉันทำเช็คหาย การกู้คืนเช็คมีค่าใช้จ่าย 160 R และเสียเวลาสองชั่วโมง: ฉันต้องไปที่สถาบันและเขียนใบสมัครสำหรับสำเนาเอกสารการชำระเงิน

หากค่าเล่าเรียนเพิ่มขึ้น คุณจะต้องเตรียมเอกสารยืนยันการขึ้นค่าเล่าเรียน

ออกให้ในแผนกบัญชีของบริษัทที่คุณทำงานหรือทำงาน ถ้าในสามปีคุณเปลี่ยนงานหลายงาน คุณจะต้องไปเก็บเอกสารจากทุกที่ ใบรับรองต้องระบุจำนวนเงินที่คุณได้รับและภาษีเงินได้ที่คุณจ่ายไป

ก่อนไปแผนกบัญชีช่วยโทรสอบถามว่าพร้อมไหม ฉันมาถึงสองสามครั้งตามเวลาที่กำหนด แล้วรอ เพราะแผนกบัญชีไม่มีเวลาดำเนินการให้เสร็จ

ในการกรอกใบประกาศ คุณจะต้องใช้ข้อมูลหนังสือเดินทาง เช็คจากโต๊ะเงินสดของสถาบันการศึกษาเพื่อคำนวณจำนวนการหักภาษี และข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL: ข้อมูลนายจ้าง รหัส และจำนวนรายได้

ใบสมัครขอคืนภาษี.กรอกด้วยมือหรือ ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์. ในใบสมัครให้ระบุรายละเอียดของธนาคารและหมายเลขบัญชีของคุณซึ่งรัฐจะโอนเงินให้คุณ

ในแอปพลิเคชันคุณสามารถระบุจำนวนเงินรวมของการหักเงินเป็นเวลาหลายปีได้ทันที

เอกสารแสดงตน.คุณต้องมีหนังสือเดินทางและสำเนา หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้กับบุตรหลาน พี่ชายหรือน้องสาว คุณต้องนำเอกสารยืนยันความสัมพันธ์ (เช่น สูติบัตร) มาด้วย

วิธีการยื่นขอภาษี

ฉันรวบรวมเอกสารทั้งหมดและไปที่สำนักงานสรรพากร ฉันใช้เวลาทั้งวันในการผจญภัยครั้งนี้ แต่ในความเป็นจริงทุกอย่างกลับกลายเป็นอย่างรวดเร็ว

ฉันรับหมายเลขคิวอิเล็กทรอนิกส์และฉันได้รับเชิญไปที่หน้าต่างสองบาน ตอนแรกฉันส่งเอกสารทั้งหมดยกเว้นใบสมัคร ส่งใบสมัครในหน้าต่างที่สอง ฉันทำทุกอย่างเสร็จภายในครึ่งชั่วโมง

เอกสารการตรวจสอบภาษีนานถึงสามเดือน ผู้ตรวจสอบสามารถพบข้อผิดพลาดและปฏิเสธการหักภาษี - จากนั้นคุณจะต้องส่งเอกสารอีกครั้ง ในกรณีนี้ เมื่อกรอก คุณต้องระบุว่าคุณกำลังส่งคำประกาศแก้ไข

ทุกอย่างเป็นไปตามเอกสารของฉัน ภายในหนึ่งเดือน ฉันได้รับการหักภาษีในบัญชีธนาคารของฉัน

จดจำ

1. ในการรับการหักเงิน ให้เก็บเช็ค ใบเสร็จ และเอกสารทั้งหมดจากสถาบันการศึกษา
2. คุณสามารถยื่นขอหักเงินได้ภายในสามปีนับจากวันที่ชำระค่าเล่าเรียน
3. เอกสารสำหรับการลดหย่อนภาษีนั้นจัดทำขึ้นในแผนกบัญชีของนายจ้างหรือบนเว็บไซต์ภาษี โดยส่วนตัวแล้วเอกสารจะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยเท่านั้น
4. หากคุณลาออกจากงาน ให้รับใบรับรอง 2-NDFL ทันที เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องไปหานายจ้างอีกครั้ง