Paziņojums par papildu sistēmas aizsardzības mehānisma izmantošanu. Sberbank pieteikuma veidlapas juridiskām personām Sberbank pieteikums papildu aizsardzības mehānisma izmantošanai
Lai pilnvarotai personai būtu tiesības pārstāvēt uzņēmuma finansiālās intereses PJSC Sberbank, ir jāaizpilda juridiskas personas pilnvara, kas dod tiesības pārvaldīt naudas līdzekļus klientu kontos, saņemt informāciju, sazinoties ar bankas teritoriālās nodaļas, un pārstāvēt uzņēmuma intereses strīdīgos jautājumos.
Vairāk par veidlapu
Aizpildīta pilnvaras veidlapa ir dokuments, kas saskaņā ar bankas noteikumiem ļauj pilnvarotajai personai organizācijas vārdā piešķirt šādas pilnvaras:
Kur lejupielādēt veidlapu
Parauga aizpildīšana
Sberbank PJSC juridiskās personas pilnvaras veidlapā ir visi nepieciešamie vienumi, kas jāaizpilda. Noformēšana tiek veikta pēc bankas ieteiktās formas rakstiski. Notariāls apliecinājums nav nepieciešams.
Kāda informācija tiek sniegta?
Pilnvaras veidlapā ir šāda pamatinformācija:
SMS informēšana
Citas priekšrocības
Mobilitāte
Drošība
Elastība
Video instrukcija darbam ar sistēmu
Aicinām iepazīties ar sistēmas interfeisu un tā darbības pamatprincipiem:
Lai video instrukcijas darbotos pareizi, ir jāinstalē zibatmiņas atskaņotājs (flash atskaņotājs).
Atgādinājumi un norādījumi
Ja esat izvēlējies iespēju strādāt Sberbank Business Online sistēmā, izmantojot elektronisko atslēgu, un USB viedkartes lasītāja draiveris nav instalēts automātiski, varat lejupielādēt draiveri no oficiālās Microsoft vietnes.
32 bitu operētājsistēmai (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) sekojiet saitei.
64 bitu operētājsistēmai (64 bitu operētājsistēma Windows XP 64-Bit Edition versija 2003, Windows Server 2003), sekojiet saitei.
Lai sistēma darbotos pareizi, pārbaudiet sava datora iestatījumus:
Konfliktu risināšanas programmatūras moduļa Hash funkcijas vērtība
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730
Juridisku personu pieteikumi Sberbank
Sberbank ir lielākā Krievijas banka. Tas apkalpo ne tikai fiziskas, bet arī juridiskas personas. Mijiedarbība starp tām var notikt ne tikai caur bankas filiāli, bet arī attālināti. Bieži vien jūs varat atrast jautājumus par to, kā rakstīt pieteikumus Sberbank no juridiskām personām. Lai uz to atbildētu pēc iespējas precīzāk, atsevišķi jāskata īpaši gadījumi.
Pieteikums Sberbank Business Online marķiera nomaiņai
Firmas un individuālie uzņēmēji bieži izmanto Sberbank Business Online sistēmu, lai strādātu ar saviem kontiem un darījumu partneriem. Pēc pieteikšanās un paroles saņemšanas, lai ieietu, klientam ir jāizvēlas viena no šīm opcijām, lai apstiprinātu veiktās darbības:
Otro iespēju Sberbank klienti izmanto daudz biežāk, jo tas ļauj maksimāli aizsargāt savu kontu no citu personu neatļautām darbībām.
Žetonu skaitu nosaka lietotāju skaits. Katram ir jābūt savam. Tas nozīmē, ka, ja uzņēmumā ar Sberbank Business Online sistēmu strādā 4 cilvēki, viņiem vispirms Sberbank pakalpojumu filiālē ir jāiegūst 4 kriptogrāfiskās atslēgas.
Token ļauj parakstīt dokumentus, pilnībā strādāt ar savu kontu.
Žetona klātbūtnē klients var kļūt par citas ļoti ērtas sistēmas lietotāju - e-rēķini. Tas ļauj uzņēmumā veikt elektronisku dokumentu pārvaldību. Izmantojot šo sistēmu, varat nosūtīt ziņojumus Federālajam nodokļu dienestam un citām iestādēm.
Pieteikuma aizpildīšana marķiera iegūšanai vai aizstāšanai
Lai kļūtu par USB formāta digitālā sertifikāta īpašnieku, Sberbank filiālei jānosūta atbilstošs pieteikums, kas noformēts uz standarta veidlapas, kas atrodams līguma pielikumos par pievienošanos Sberbank Business Online sistēmai. Dokuments ir mazs, tajā ir šādi dati:
Beigās obligāti jānorāda vadītāja un galvenā grāmatveža paraksti un atšifrējumi, kā arī zīmogs.
Dokumenta otrajā daļā tiek sastādīts pieņemšanas un nodošanas akts, kurā norādīti žetonu sērijas numuri un izmaksas.
Atslēgu nozaudēšanas vai sabojāšanas gadījumā pilnvarotajām personām ir jāsazinās arī ar Sberbank apkalpojošo filiāli.
Pieteikums paroles maiņai Sberbank Business Online
Lai strādātu ar Sberbank Business Online platformu, klients izmanto personīgo kontu, kurā jāievada pieteikšanās (identifikators) un parole. Darbs ar šo vietni nodrošina iespēju vajadzības gadījumā mainīt paroli. Tas var būt nepieciešams dažos no šiem gadījumiem:
Pieejamie veidi, kā mainīt paroli sistēmā
Ir vairāki veidi, kā varat mainīt savu paroli. To var izdarīt šādā secībā:
- Pabeidziet autorizācijas procedūru Sberbank Business Online sistēmā. Iestatījumu sadaļā dodieties uz personīgo izvēlni. Tur jums jānoklikšķina uz piekļuves un drošības punkta. Šeit sistēma liek klientam mainīt esošos privātuma iestatījumus, nomainīt savu ID vai paroli. Šajā gadījumā jums ir jāizvēlas paroles maiņa, jāievada vecā parole un jāizdomā jauna, ievadot to attiecīgajā laukā.
- Sazinieties ar Sberbank apkalpošanas filiāli. Šo metodi parasti izmanto ārkārtējos gadījumos vai gadījumos, kad nav iespējams atcerēties pašreizējo konta paroli. Šajā gadījumā panikai nav pamata. Bankas speciālisti ātri atjaunos piekļuvi kontam. Lai to izdarītu, jāaizpilda atbilstošs pieteikums konkrēta konta paroles maiņai, jāpaņem līdzi pase un jādodas uz bankas filiāli. Jūs varat sazināties ar jebkuru no bankas filiālēm, kas apkalpo arī juridiskas personas un uzņēmējus.
Pieteikuma veidlapa nav liela, tajā ir šādi dati:
- organizācijas nosaukums un juridiskā adrese;
- TIN, OGRN un uzņēmuma konta numurs;
- informācija par pilnvarotā pārstāvja jaunu paroļu saņemšanu (pilns vārds un dokuments, kas ir par pamatu datu izsniegšanai šai konkrētajai personai);
- informācija par kontu, kuram jāmaina parole (pieteikšanās, pievienots tālruņa numurs, pilns vārds).
- Atbrīvojieties no konta atlikumiem. Pieejamos līdzekļus var pārskaitīt uz citu norēķinu kontu vai izņemt naudu, lai gan šajā gadījumā jums būs nepieciešams labs iemesls.
- Kontā ir jāatstāj neliela naudas summa, kas ļaus maksāt komisijas maksu Sberbank par apkalpošanu.
- Tālāk no bankas filiāles jāsaņem izraksts par naudas kustību kontā un informācija par pieejamajiem atlikumiem.
- Aizpildiet pieteikumu norēķinu konta slēgšanai, iepriekš izsniedzot atbilstošu rīkojumu vai sapulces protokolu uzņēmumā. Dokumentā, kurā pieprasīta konta slēgšana, jānorāda šāda lēmuma iemesls.
- Jums jāsazinās ar Sberbank filiāli, kas apkalpoja organizācijas kontu.
- Visi parādi Sberbank ir slēgti, ieskaitot visu veidu komisijas maksas, abonēšanas maksas. Atsevišķs raksts ir maksa par tiešu konta slēgšanu.
- Tikai pēc tam banka pieņems pieteikumu no organizācijas pilnvarotas personas. Tas jāaizpilda uz Sberbank veidlapas.
- Bankai ir jāsaņem paziņojums par konta slēgšanu, ko pēc tam pati organizācija iesniedz vietējam nodokļu dienestam.
- norēķinu konta numurs, no kura tiks norakstīti līdzekļi par čeku saistībām;
- lapu skaits grāmatā;
- tās organizācijas nosaukums, no kuras tiks debetēti līdzekļi.
- Sazinieties ar bankas filiāli ar rakstisku iesniegumu. Ja nepieciešams, organizācijas darbinieki klientam izsniegs pieteikuma veidlapu noteiktās formas čeku grāmatiņas saņemšanai.
- Aizpildot pieteikumu, jānorāda organizācijas rekvizīti, jāuzliek noteikts zīmogs un atsevišķu personu paraksti.
- Tālāk par šī pakalpojuma izmantošanu ir jāiemaksā nepieciešamā summa bankas filiāles kasē. Labāk ir iepriekš pārbaudīt čeku grāmatiņas cenu pie kases vai zvanīt uz Sberbank filiāli. Maksājums tiek veikts vienreiz, neatkarīgi no tā, cik ilgi čeku grāmatiņa tiks izmantota. Naudu var sniegt skaidrā naudā vai norakstīt no organizācijas bankas konta.
- Pēc tam tiks atvērta čeku grāmatiņa.
- Izziņu, izziņu iegūšana par norēķinu kontu.
- Skaidras naudas izņemšana un iemaksa.
- Kredītu atmaksa.
- Noguldījumu atvēršana.
- Kredītu noformēšana.
- Pieteikumu noformēšana darbam attālināto bankas pakalpojumu ietvaros, attiecīgo aktu parakstīšana.
- Elektronisko atslēgu saņemšana, maiņa.
- Pieteikumu prezentācija elektroniskā ciparparaksta un šifrēšanas identifikatoru sertifikācijai.
- prezentācijas veids - papīrs;
- parakstīšanas datuma un derīguma termiņa esamība (ja dokuments nav notariāli apliecināts, termiņš nevar pārsniegt trīs gadus, ja nav konkrēta datuma, tas ir vienāds ar vienu kalendāro gadu), pretējā gadījumā pilnvara tiek atzīta par nederīgu;
- vienkāršā, saprotamā formā izklāstīts advokātam pieņemamo darbību saraksts;
- abu pušu rekvizīti (apstādīšanas reģions, pases dati, pilns vārds, kontrolpunkts, TIN, iestādes juridiskā adrese, pastāvīgā dzīvesvieta / pilnvarotās personas reģistrācija).
- Vecums no 18 gadiem.
- Krievijas Federācijas pilsonība.
- Dokumentu sastāda jebkurā formā, paraksta abas puses un iesniedz bankā.
- Veidne tiek izsniegta tieši Sberbank apkalpošanas birojā.
- Dokumenta aizpildīšana, pamatojoties uz lejupielādēto paraugu, jāveic rakstiski.
- Obligāta ir informācija par dokumenta derīguma termiņu un datumu, no kura tas stājas spēkā. Ja nav spēkā stāšanās datuma, dokuments tiks atzīts par nederīgu, bet, ja derīguma termiņš nav norādīts, tad pēc noklusējuma tas tiek noteikts uz 1 gadu.
- Lai pilnvarai būtu pilns juridisks spēks un pilnvarotā persona varētu pilnībā izmantot pieejamās darbības, nepieciešams, lai dokumentā būtu uzņēmuma vadītāja vai cita paraksttiesīgā darbinieka paraksts.
- Pilnvaras pamattekstā jāieraksta informācija par pilnvaroto personu un pilnvarotāju, kā arī jāiekļauj pilnvarotāja rīcībā esošo konta operāciju saraksts. Dokuments var piešķirt uzticamai personai dažāda veida pilnvaras līdz pat pilnīgas konta pārvaldības iespējai.
- Atskaites saņemšana par līdzekļu kustību organizācijas kontā.
- Maksājumu darījumu veikšana, pamatojoties uz ģenerētiem pasūtījumiem un rēķiniem.
- Parādsaistību atmaksa. Izdots Sberbankā.
- Parādsaistību tieša reģistrācija (nepieciešami papildu dokumenti, tai skaitā domes sēdes lēmums un lēmums par šāda lēmuma pieņemšanu).
- Dažādu veidu sertifikātu iegūšana saistībā ar korporatīvo kontu apkalpošanas procesu.
- Papildu kontu vai noguldījumu slēgšana un atvēršana.
Beigās tiek uzlikts paraksts, zīmogs un dokumenta sagatavošanas datums. Tālāk atzīmes uz pieteikuma pieņemšanas jau izdara bankas speciālists.
Daži Sberbank klienti pauž neizpratni par nepieciešamību šādos gadījumos sazināties ar bankas filiāli. Piekļuvi atjaunot ar telefona zvanu nav iespējams, jo pakalpojumu organizācija rūpējas par klienta kontos esošās informācijas un naudas līdzekļu drošību.
Pieteikums Sberbank norēķinu konta slēgšanai
Dažreiz dažādu iemeslu dēļ juridiskām personām un individuālajiem uzņēmējiem ir jāslēdz norēķinu konts Sberbank. Daži no viņiem nezina, kādā secībā rīkoties.
Juridisko personu norēķinu konta slēgšanas kārtība
Viņiem šī procedūra ir darbietilpīgāka nekā privātuzņēmējiem. Slēdzot savu kontu, jums jārīkojas šādā secībā:
Privāto uzņēmēju konta slēgšanas kārtība
Individuālajiem uzņēmējiem norēķinu konta slēgšana ir daudz vienkāršāka un ātrāka nekā juridiskām personām. Klientam pietiek uzzināt informāciju par kontā palikušajiem līdzekļiem, aizpildīt atbilstošu pieteikumu, norādot attiecīgos rekvizītus, uz kuriem tiks pārskaitīts pārpalikums (starpība starp atlikumiem un komisijas maksu).
Norēķinu konta slēgšana ir iespējama tikai tad, ja individuālajam uzņēmējam nav parādu Sberbank. Ja viss ir kārtībā, tad bankas speciālists izsniedz attiecīgu paziņojumu, kas jānogādā nodokļu dienestā.
Pieteikumu konta slēgšanai var aizpildīt tikai pats uzņēmējs vai viņa pilnvarots pārstāvis. Turklāt otrajā gadījumā tas ir jānorāda līgumā starp klientu un Sberbank.
Pieteikums čeku grāmatiņas izsniegšanai Sberbank
Čeku grāmatiņa ir darba rīks daudziem uzņēmējiem un juridiskām personām. Tas ļauj veikt darījumus reāllaikā. Daudzi cilvēki vēršas pie Sberbank, lai izsniegtu čeku grāmatiņu ērtības un lietošanas vienkāršības dēļ.
Ir vienota veidlapas Nr.896 forma. To izmanto, tostarp Sberbank. Banka patur tiesības šajā veidlapā veikt jebkādas korekcijas, kas nav pretrunā esošajiem standartiem.
Kas jāiekļauj čeku grāmatiņas pieteikumā?
Jebkuras bankas pieteikumā čeku grāmatiņas izsniegšanai ir šāda obligāta informācija:
Bankai adresētajā iesniegumā noteikti atzīmējiet, kurš būs atbildīgs par čeku grāmatiņas kārtošanu. Tur var norādīt arī atbildīgās personas datus.
Čeku grāmatiņas iegūšanas procedūra
Čeku grāmatiņas iegūšana Sberbank ir diezgan vienkārša, lai to izdarītu, rīkojieties šādi:
Pirms šī pakalpojuma izmantošanas nepieciešams precizēt limita apmēru naudas izņemšanai no norēķinu konta ar čekiem, iepriekš nebrīdinot banku.
Nedrīkst aizmirst, ka čeku grāmatiņa ir pilnvērtīgs maksājuma dokuments, kura darījumi ir tieši saistīti ar uzņēmuma norēķinu kontu. Atbildīgajām personām jāievēro lietvedības noteikumi.
Pievērsiet uzmanību pat vismazākajām lietām. Ja čeks tiks aizpildīts nepareizi, jums būs jāsastāda jauna stingrās atbildības forma, savukārt vecā būs nederīga. Jūs nevarat veikt nekādus labojumus čekā. Šāds papīrs automātiski kļūst nederīgs pieņemšanai Sberbank filiālē.
Tāda pati čeku grāmatiņas izsniegšanas procedūra ir diezgan vienkārša un saprotama. Ja rodas grūtības aizpildot pieteikumu, vienmēr varat lūgt paraugu un veikt ierakstus atbilstoši paraugam.
Sberbank: pilnvaras veidlapa juridiskām personām, parauga aizpildīšana 2018. gadā
Pilnvara ir juridisks dokuments, kas pilnvarotai personai dod tiesības pārstāvēt privātpersonas vai organizācijas intereses. Daudzos darījumos, kuros principāls nevar piedalīties, galvotājam ir tiesības viņa vārdā veikt darbības, tostarp piedalīties bankas operācijās. Juridiskas personas Sberbank pilnvaras paraugu var lejupielādēt zemāk attiecīgajā punktā un aizpildīt pats vai bankas apkalpošanas birojā ar menedžera palīdzību. Aizpildīšanas noteikumi tiks apspriesti rakstā.
Kādiem nolūkiem to izmanto
Pilnvara piešķir juridiskās personas vai individuālā uzņēmēja pārstāvim šādas pilnvaras:
Sberbank apstiprinātais pilnvaras paraugs nav obligāts, to var sastādīt brīvā formā, norādot abu pušu rekvizītus: pilnvarotāju un pilnvarnieku. Pēc tam tas tiek iesniegts finanšu iestādei apstiprināšanai un parakstīšanai.
Rakstiskas pilnvaras izsniegšanas kārtība
Lai dokuments būtu derīgs, ir jāievēro šādi nosacījumi:
Aizpildīto veidlapu paraksta vadītājs vai persona, kas rīkojas.
2018. gadā saskaņā ar atjauninātajām prasībām pilnvaras izsniegšanai organizācijas un galvenā grāmatveža zīmoga uzlikšana nav nepieciešama. Tāpat nav nepieciešams dokuments notariāli apstiprināt. Bet ir reizes, kad ir nepieciešams notariāls apstiprinājums un zīmogu klātbūtne. Informāciju labāk precizēt banku iestādē.
Rakstisku pilnvarojumu var izsniegt vairākiem darbiniekiem vai katram atsevišķi. Dokumentā var norādīt katra pārstāvja tiesības un kompetences atkarībā no konta turētāja norādījumiem.
Parauga aizpildīšana juridiskām personām
Lai vienkāršotu dokumenta izsniegšanas procedūru, PJSC Sberbank izveidoja juridiskām personām pilnvaras veidlapu Nr.332. Tipiskā dokumentā ir informācija par abām pusēm, pilnvaru saraksts, finanšu darījumu veids, ko pārstāvis var veikt pilnvarotāja vārdā.
Ir pieļaujams norādīt konkrētu bankas filiāli, kurā pilnvarotai personai ir piešķirtas tiesības veikt noteiktas darbības.
Pilnvarā jānorāda sastādīšanas datums, derīguma termiņš un pilnvarotāja un pilnvarnieka paraksti. Aizpildot un parakstot dokumentu, nepieciešama abu pušu personīga klātbūtne.
Ja rakstiska pilnvara tiek sastādīta jebkurā formā, vispirms tiek pārbaudīta atbilstība Sberbank un Krievijas tiesību aktos noteiktajām normām, nepieciešamo rekvizītu, datumu, parakstu klātbūtne. Procedūra ilgst ne vairāk kā dienu, Krievijas Federācijas nerezidentiem ilgumu var palielināt līdz 72 stundām.
Juridiskā dokumentā noslēgtajai pilnvarotajai personai tiek izvirzītas šādas prasības:
Citi ierobežojumi likumā nav paredzēti.
Juridiskas personas pilnvara Sberbank, paraugs 2018 (lejupielādēt)
Jūs varat aizpildīt šo veidni pats vai meklēt padomu bankas darbiniekam servisa birojā, bet jau par samaksu. Ja rodas šaubas, pārbaudiet veidnes atbilstību, izmantojot oficiālajā vietnē ievietoto kopiju.
Papildu pilnvaru veidi juridiskām personām
Papildus rakstiskai pilnvarai pārvaldīt norēķinu kontu juridiskas personas vārdā, pārvaldnieks var noformēt dokumentu, kas dod tiesības advokātam atvērt papildu kontus, saņemt plastmasas maksāšanas līdzekļus kā uzņēmuma likumīgajam pārstāvim.
Pilnvaras uzrādīšanai ir divas iespējas:
Atsevišķā rindā varat norādīt, ka nav iespējams nodot pilnvaras citai personai. Tas palielina informācijas drošību juridiskām personām. Šajā gadījumā atbildība par veiktajām darbībām tiks uzlikta vienai personai.
Secinājums
Pilnvaru juridiskām personām pārstāvēt savas intereses Sberbank var sastādīt jebkurā formā, lejupielādējot gatavu veidni mūsu vietnē vai bankas oficiālajā resursā. Aizpildiet to pats vai sazinieties ar servisa biroja speciālistu, lai saņemtu padomu.
Neatkarīgi no izvēlētā formāta ir pareizi jāaizpilda pušu dati, jānorāda apkopošanas datums, derīguma termiņš un pēc iespējas skaidrāk jāapraksta pilnvarotās personas tiesības. Nepieciešami pilnvarotāja un pārstāvja paraksti.
Atsevišķi ir iespējams noteikt, ka nav iespējams nodot pilnvaras citai personai. Šis pasākums palīdz mazināt krāpšanas risku no advokāta puses, uz viņu gulstas visa atbildība par veiktajām darbībām.
Sberbank pilnvaras veidlapa juridiskām personām
Lai varētu pārstāvēt klienta finansiālās intereses, ir jāaizpilda Sberbank pilnvara juridiskām personām, 2018. gada paraugu varat lejupielādēt organizācijas tīmekļa vietnes sadaļā Uzņēmējdarbība. Bez šī dokumenta finanšu uzņēmuma apkalpotā uzņēmuma pārstāvis nevarēs piekļūt nepieciešamajiem līdzekļiem un pabeigt darījumu, sazinoties ar bankas filiāli.
Pilnvaras Sberbank aizpildīšanas paraugs juridiskām personām
Sberbank pilnvaras veidlapā juridiskām personām ir visi nepieciešamie vienumi, kas jāaizpilda. Pilnvara pie notāra nav jāapliecina, tomēr, aizpildot pašu dokumentu, būtu jāievēro noteikti noteikumi.
Tā kā nav vienotas pilnvaras veidlapas, sastādot dokumentu ar Sberbank, finanšu iestādes tīmekļa vietnē ir jālejupielādē 2018. gada paraugs vai jājautā tuvākajā filiālē. Ja ir nepieciešams izmantot sava parauga veidlapu, tad tā vispirms jāiesniedz bankā apstiprināšanai.
Pilnvaras un pilnvaroto personu saraksts
Pilnvaras aizpildīšana ir nopietns process, jo jebkurš noteikumu pārkāpums novedīs pie tā, ka dokuments tiks atzīts par nederīgu.
Ir vērts atzīmēt, ka dažkārt uzņēmums paredz iespēju finanšu jautājumus risināt vairākiem uzticamiem darbiniekiem. Tā kā dokuments neparedz pilnvaru deleģēšanu trešajām personām, dokumentā ir jānorāda visi iesaistītie pārstāvji, kā arī katras pilnvarotās personas spēju loks.
Finanšu darbības, kas darbiniekam pieejamas ar pilnvaru saskaņā ar Sberbank noteikumiem.
Uzticama persona var veikt abas 1-2 no iepriekš minētajām darbībām un iegūt pilnu iespēju sarakstu.
Pilnvaras paraugs Sberbank bankas kartes saņemšanai
Klients, kurš nevar personīgi apmeklēt bankas filiāli, lai saņemtu bankas karti, šo nepieciešamību var deleģēt pilnvarotai personai. Taču, lai finanšu iestāde šādu iespēju sniegtu, ir nepieciešams nodrošināt pilnvaru.
Trasta līgums, kas sastādīts starp divām personām, ir obligāti jāapliecina notariāli, pretējā gadījumā banka atteiksies izsniegt karti.
Dokumenta pamattekstā jāsatur galvenās un pilnvarotās personas dati, kā arī pēdējai piešķirtās pilnvaras. Faktiski paša dokumenta struktūra atbilst augstāk aprakstītajai juridiskajām personām, ar vienu izņēmumu, tas ir jāapstiprina notariāli.
Ja nav iespējas sazināties ar notāru, tad varat ierasties bankas filiālē un aizpildīt veidlapu. Vērts ņemt vērā, ka šajā gadījumā bankā jāierodas abām darījuma pusēm, līdzi ņemot personu apliecinošu dokumentu. Ja tas nav iespējams, tad sazināšanās ar notāru ir neizbēgama.
Sberbank ir lielākā banka Krievijā. Personu skaits, kas tai piesakās, ar katru gadu pieaug. Nepieciešamība izskatīt privātpersonu pieteikumus Sberbank ir saistīta ar faktu, ka šai finanšu iestādei lielākajai daļai dokumentu ir savas standarta veidlapas.
Šāda prakse ļauj izvairīties no atšķirībām veidlapu, pieteikumu, anketu aizpildīšanā starp dažādām bankas filiālēm un filiālēm. Dokumentu apvienošana palīdz iestādei panākt vienotību dokumentu pārvaldībā un ar to saistītajā klientu bāzē.
Protams, jebkura Sberbank veidlapa vai dokuments atbilst valsts normām un standartiem, dažreiz tas var nemaz neatšķirties no standarta dokumenta. Parasti lietojumprogrammas un anketas tiek piegādātas ar Sberbank logotipu. Pieteikumā var norādīt papildu informāciju par filiāli. Apsveriet veidlapas, paraugus un veidlapas, kas mūsdienās visbiežāk interesējas.
Pieteikuma paraugs aizdevuma pārstrukturēšanai Sberbank
Daudzi klienti šodien piesakās aizdevumam Sberbank. Bieži vien ir nepieciešams saņemt citu pakalpojumu - esošo parādu pārstrukturēšanu. Īpaši aktuāli tas šobrīd ir saistībā ar nestabilo ekonomisko situāciju valstī.
Gandrīz jebkurš aizdevums var tikt restrukturizēts, tostarp hipotēkas un patēriņa kredīti dažādiem mērķiem. Pārstrukturēšanas iespēja nav atkarīga no aizdevuma summas, tā var būt neliela summa vairāku tūkstošu apmērā vai liels parāds vairāku miljonu rubļu apmērā.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Pieteikšanos bankai par kredīta restrukturizāciju kredītiestāde neuzskata par negatīvu, gluži pretēji, atzīmē:
- nepārvaramas varas apstākļu klātbūtne, kas piespieda jūs meklēt palīdzību;
- aizņēmējam ir paaugstināta atbildības sajūta, kas liecina par turpmāku parāda samaksu.
Sazināšanās ar Sberbanku, restrukturizācijas pieteikuma noformēšana
Lai saņemtu apstiprinājumu, klientam ir ļoti svarīgi pareizi aizpildīt pieteikumu aizdevuma pārstrukturēšanai Sberbank. Dokumenta tekstā jums ir jāpamato lūgums pēc palīdzības finanšu iestādei. Ideāli būtu norādīt dažādus likumus, kas klientam dod tiesības sniegt šādu pakalpojumu.
Visām bankām nav vienotas pieteikuma veidlapas, to var aizpildīt brīvā formā, tomēr Sberbank šim dokumentam ir sava veidlapa.
Pieteikuma pašā sākumā (galvenā) tiek norādīts tās filiāles nosaukums, kurā klients vēlas noformēt pārstrukturēšanu. Tieši pašā dokumentā pieteikuma iesniedzējs lūdz kreditoru pārstrukturēt parādu saskaņā ar īpašu līgumu (tiek norādīts tā numurs un noslēgšanas datums).
Pieteikuma pamattekstā klients pieprasa pārstrukturēšanu noteiktos apstākļos. Sberbank piedāvā šādas problēmas risināšanas iespējas:
- samazināt ikmēneša kredīta maksājumu par noteiktu summu;
- maksājuma termiņu maiņa (piemēram, pāriet no gada maksājumiem uz ikmēneša maksājumiem, bet mazākiem);
- ķīlas maiņa vai sniegšana (tiek norādīti konkrēti dati par galvotājiem vai nodrošinājumu).
Pieteikuma iesniedzējam jānorāda arī iemesli, kuru dēļ viņš vērsās bankā ar lūgumu veikt restrukturizāciju. Tas var būt saistīts ar kādu no šiem faktoriem:
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
- ienākumu avota zaudēšana (atlaišana, samazināšana utt.);
- ienākumu samazināšanās konkrēta iemesla dēļ;
- citi iemesli (aizņēmējam jāievada neatkarīgi).
Svarīgi dokumentā norādīt, kad radusies nepieciešamība pēc parāda restrukturizācijas un kādi ir iespējamie parāda atmaksas avoti.
Ja aizņēmējam ir galvotāji, tad viņš izdara atzīmi, ka tiek brīdināts par iespējamu kredīta restrukturizāciju.
Beigās tiek piestiprināti aizņēmēja un viņa līdzaizņēmēju (ja tādi ir) paraksti, atšifrēti pilni vārdi un norādīts dokumenta datums.
Ir vērts parūpēties par dokumentu iesniegšanu, kas apliecina pretendenta finansiālā stāvokļa izmaiņas. Tas palielinās iespējas iegūt parāda pārstrukturēšanu.
Pieteikuma paraugs aizdevuma pirmstermiņa atmaksai Sberbank
Pieņemot lēmumu par kredīta pirmstermiņa atmaksu, klientam ļoti nopietni jāuztver nepieciešamās dokumentācijas sagatavošana. Šāda pieteikuma iesniegšanai ir noteikta īpaša procedūra.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Ir ļoti svarīgi saprast, ka dokumentā nedrīkst būt kļūdas. Aizpildot, labāk ir turēt pie rokas pieteikuma paraugu aizdevuma pirmstermiņa atmaksai Sberbank.
Pieteikums aizdevuma pirmstermiņa atmaksai ir svarīgs paziņojuma dokuments, kas parasti tiek sastādīts patvaļīgā formā, taču tam obligāti jāatbilst likuma prasībām.
To aizpilda aizņēmējs. Saņēmējs ir Sberbank filiāle, kurā tika izsniegts aizdevums. Tiesības uz pirmstermiņa atmaksu tiek piešķirtas jebkuram aizņēmējam saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem. Neviens līgums nedrīkst pārkāpt vai ierobežot šīs tiesības.
Aizņēmējam ir arī noteiktas saistības. Viņam ir jāiesniedz pieteikums bankā 30 dienas pirms parāda atmaksas datuma. Taču daudz kas ir atkarīgs no finanšu iestādes politikas. Sberbank dažreiz izskata pieteikumu ātrāk nekā šajā periodā.
Prasības pieteikuma saturam kredīta pirmstermiņa atmaksai
Ne likums, ne Sberbank šim pieteikumam nenosaka īpašas prasības. Ir vairāki standarti, kas klientam jāievēro, izstrādājot dokumentu. Tie ir nepieciešami, lai skaidri norādītu iemeslus un vienotu pārskatus bankā. Dokumentā ir šāda informācija:
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
- uz kura vārda tiek iesniegts pieteikums (šeit ir rakstīts, uz kuru Sberbank filiāli tika nosūtīts dokuments, uz kura vārda ir direktors vai struktūrvienības vadītājs, dažreiz tiek norādīta arī filiāles atrašanās vietas adrese);
- Klienta vārds, kurš pieteicās;
- tiek ievadīts aizpildāmā dokumenta nosaukums;
- galvenajā daļā norādīti aizdevuma līguma dati (numurs un datums);
- vēlme atmaksāt parādu ar naudu noteiktā kontā (norādīts tā numurs) ir noteikta noteiktā apmērā;
- norāda, kad tieši parāds ir jāatmaksā;
- obligāti ir atsauces uz noteiktiem tiesību aktiem, kas dod klientam tiesības uz aizdevuma pirmstermiņa atmaksu;
- beigās ir pievienots datums, pilns vārds un paraksts ar atšifrējumu.
Dokumenta beigās ir vieta bankas speciālista piezīmēm, pieņemot pieteikumu. Šis dokuments ir aizpildīts divos eksemplāros (otrais klients to patur sev, saņemot ierakstus par Sberbank darbinieka pieteikuma pieņemšanu, viņa parakstu un iestādes zīmogu). Labāk nenoteikt datumus iepriekš, bet gan precizēt informāciju, lai pieteikums nebūtu pretrunā ar prasību iesniegt 30 dienas pirms atlikušās parāda summas samaksas.
Pieteikums Sberbank kartei
Daudzi klienti vēršas pie Sberbank, lai saņemtu dažāda veida kartes. Kāds vēlas izsniegt debetkarti, kāds kredītkarti. Liels skaits banku produktu izraisa pastiprinātu interesi par šiem pakalpojumiem.
Dažādu karšu iegūšanas procedūra parasti ir vienāda. Klientam jārīkojas šādā secībā:
Personas var kļūt par Sberbank kartes īpašnieku:
- ir Krievijas pilsonība;
- vecāki par 18 gadiem (ja tiek izsniegta papildu karte, slieksnis tiek samazināts līdz 7 gadiem, ja tiek saņemta likumiskā pārstāvja piekrišana).
Parasti bankai lēmuma saņemšanai ir vajadzīgas ne vairāk kā 2 dienas. Daži pieteikumi tiek izskatīti nekavējoties. Piemēram, saskaņā ar Momentum kartēm.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Par Sberbank bankas kartes īpašnieku var kļūt arī Krievijas Federācijas nerezidents, taču šajā gadījumā lēmumu pieņem bankas darbinieki individuāli.
Kredītkartes īpašības
Kredītkartēm ir jāaizpilda atbilstošā veidlapa. Faktiski kredītkarte ir aizdevuma veids. Jums tas ir jāsaņem gandrīz tādā pašā veidā kā citus kredītu veidus. Atšķirība slēpjas tajā, ka nav nepieciešams nodrošināt ķīlu, lojālākas prasības aizņēmējam un augstas procentu likmes.
Kredītkartes pieteikumu varat aizpildīt arī tiešsaistē. Lai to izdarītu, pietiek ar savu kontu Sberbank Online sistēmā. Pēc nepieciešamo datu nosūtīšanas klientam būs tikai jāierodas bankas filiālē, lai parakstītu līgumu un saņemtu kredītkarti.
Pieteikumi debetkartēm
Šodien jūs varat saņemt debetkarti Sberbank, aizpildot atbilstošu pieteikumu tuvākajā filiālē. Klientam jānorāda, kādu bankas produktu viņš vēlas saņemt. Sberbankā varat izsniegt dažādu statusu kartes, tostarp zelta, platīna kartes. Šīm kategorijām ir noteiktas prasības pašiem klientiem.
Turklāt Sberbank var izsniegt algas un sociālās kartes. Pēdējā šķirne ir paredzēta pensiju, dažādu pabalstu, materiālās palīdzības pārskaitīšanai uz to. Šādos gadījumos klientam ar attiecīgu iesniegumu jāvēršas nevis bankas filiālē, bet gan organizācijā, kurā viņš strādā vai saņem pabalstus. Pilnvarotās personas patstāvīgi izsniegs karti saņēmējam, kuram tā būs tikai jāpaņem.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Aizdevuma veidlapas aizpildīšanas procedūra Sberbank
Sberbank ir vairākas aizdevumu programmas. Pirms pieteikuma iesniegšanas jums jāizvēlas aizdevuma iespēja. Bet neatkarīgi no izvēles (patēriņa kredīts, hipotēka, auto kredīts) filiālē izsniegtā vai datorā no oficiālās vietnes lejupielādētā veidlapa ir vienāda. Piecās anketas lapās jāsniedz izsmeļoša informācija par sevi un tikai pēdējā lapā jāizvēlas aizdevuma programma, jānorāda aizdevuma summa. Sestajā lapā ir šādas kolonnas:
Sberbank anketa aizdevuma saņemšanai: pieteikumu un veidlapu paraugi
- pēc lapu aizpildīšanas ar personas informāciju;
Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai pieteiktos aizdevumam?
- personu apliecinošs dokuments;
Anketas aizpildīšanas kārtība
- kura vārdā nāk pieteikums: no aizņēmēja, pilnvarnieka, galvotāja.
Kā atgriezt apdrošināšanu Sberbank aizdevumam: pieteikuma paraugs
Bankas kredīta saņemšana bieži vien ir saistīta ar aizņēmēja apdrošināšanu. Pakalpojums ļauj garantēt savlaicīgus maksājumus, ja klients saslimst, gūst traumas, zaudē darbu vai pat nomirst. Taču ne visi zina, ka izsniegto apdrošināšanas polisi var anulēt un naudu atgriezt. Un to nemaz nav grūti izdarīt. Tālāk mēs piedāvājam detalizēti analizēt šo procedūru, kā arī sniegt parauga pieteikuma paraugu aizdevuma apdrošināšanas atgriešanai Sberbank.
Kredīta apdrošināšana - pamatnoteikumi
Kredīta kredīta apdrošināšana ir pakalpojums, kura mērķis ir samazināt riskus, kas var rasties līdzekļu atmaksas procesā. Jums jāsaprot, ka pati banka nenodarbojas ar šāda veida darbību. Viņš darbojas tikai kā starpnieks līguma izpildē starp klientu un apdrošināšanas kompāniju. Polises termiņš ir vienāds ar parāda termiņu. Aizdevuma ikmēneša maksājumos ir iekļautas apdrošināšanas izmaksas. Apdrošināšanas polises cena ir augstāka, jo lielāka aizdevuma summa. Dažkārt tas sasniedz pat 15% no aizdevuma summas.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Bankas ķeras pie viltības, pieskaitot komisijas maksu, ko tās iekasē savā labā. Vienkārši sakot, aizņēmējs maksā par apdrošināšanu tāpat kā parasto aizdevumu. Un nereti gadās, ka iekasētie procenti izrādās lielāki par pašu apdrošināšanas prēmiju.
Jāpiebilst, ka nevarēs atgūt bankas komisijas maksas. Jāapmaksā tikai apdrošināšanas daļa. Tāpēc pirms līguma parakstīšanas jums rūpīgi jāizpēta līgums. Tas palīdzēs izvairīties no nevajadzīgām pārmaksām. Turklāt kredītiestādei nav tiesību uzlikt apdrošināšanu, ja tā nav bankas ķīlas subjekts. Kredīta apdrošināšana attiecas uz šādiem gadījumiem:
- invaliditāte;
- nopietna slimība;
- gūt ievainojumus;
- darba zaudēšana;
- zādzība, īpašuma bojāšana;
- nāvi.
Saņemot kredītu automašīnas iegādei, bankai ir tiesības prasīt tikai pilsoņa civiltiesiskās atbildības līguma, tā sauktās KASKO un dzīvības apdrošināšanas noformēšanu. Hipotekārā kredīta saņemšanai tiek noslēgts darījums, lai aizsargātu pret ķīlas bojājumiem. Cita veida brīvprātīgā apdrošināšana šeit netiek nodrošināta un bankas darbinieki nav tiesīgi tos uzlikt.
Atgriešanas nosacījumi dzesēšanas periodā
Banku organizācijas saviem klientiem neatlaidīgi piedāvā maksāt par apdrošināšanu, saņemot kredītu. Situācijas, kad atteikšanās no "izdevīga" piedāvājuma rada nespēju saņemt aizdevumu, nav nekas neparasts. Lielākā daļa pilsoņu nezina, ka apdrošināšana ir izplatīts pakalpojums, no kura var atteikties. Advokātu valodā to sauc par "atdzišanas periodu".
Kopš 2016. gada spēkā esošais likums nosaka termiņu, kurā klientam ir tiesības pieteikt vēlmi lauzt līgumu, tas ir 5 dienas. Sberbankā dzesēšanas periods tiek pagarināts līdz divām nedēļām (jāskaita tikai darba dienas, “sarkanie” kalendāra datumi netiek ņemti vērā). Šajā laikā jāpaspēj iesniegt dokumentus uzņēmuma apdrošinātājam vai bankai.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Ja klients ir atmaksājis kredītu aizdevuma līgumā noteiktajos termiņos, viņa attiecības ar apdrošināšanas sabiedrību izbeidzas. Tātad jūs nevarēsit saņemt kompensāciju. Bet pirmstermiņa atmaksas gadījumā pastāv iespēja, ka iemaksātie līdzekļi tiks atgriezti. Tomēr pat šeit ir dažas nianses. Dažkārt apdrošinātāji līgumā norāda, ka atmaksas summa nedrīkst būt mazāka par pusi no pakalpojuma izmaksām. Tā kā apdrošināšana tiek uzkrāta proporcionāli aizdevuma termiņam, 50% atlīdzību būs iespējams saņemt, dzēšot parādu pirms puses termiņa beigām.
Ir pilnīgi likumīgi atsaukt kredīta apdrošināšanu. Ja klients iesniedz pieteikumu noteiktajā piecu dienu vai 2 nedēļu laikā, pakalpojums ir jāatceļ un nauda jāatgriež. Taču iespēja iegūt līdzekļus ne vienmēr ir pieejama. Dažiem apdrošināšanas produktiem nav atdzišanas perioda. Tas attiecas uz medicīnisko apdrošināšanu personām, kuras nav Krievijas Federācijas rezidenti vai ceļo ārpus valsts, kā arī KASKO. Nav iespējams atteikties no nekustamā īpašuma apdrošināšanas, ja bankas kredīts ir paredzēts tā iegādei. Šis ir viens no nosacījumiem hipotekārā kredīta saņemšanai.
Likums par atdzišanas periodu paredz kolektīvās apdrošināšanas līgumu laušanas neiespējamību. Ko īsti nozīmē šis termins? Faktiski kredītiestāde iegādājas apdrošināšanas pakalpojumu sev, aizņēmējs tam vienkārši pievienojas. Vienkārši sakot, pats klients var nepamanīt, ka kļuvis par "neatmaksājamās" apdrošināšanas īpašnieku. Tomēr šeit Sberbank ir patīkams izņēmums. Darba koplīgums šajā organizācijā nav par pamatu atgriešanas pieteikuma noraidīšanai.
Norādījumi, kā atgriezt apdrošināšanu Sberbank aizdevumam. Pieteikuma paraugs
Tā kā apdrošināšana ir brīvprātīga darbība, piedāvājumu ir iespējams noraidīt vairumā gadījumu uzreiz. Bet ko darīt, ja kredīta nosacījumi polises klātbūtnē ir izdevīgāki? Pie viltībām un par vēlmi atteikties no apdrošināšanas var paziņot pēc līguma noslēgšanas ar apdrošināšanas kompāniju. Šim nolūkam ir jāsavāc tādi dokumenti kā:
Priekšlaicīgas atmaksas gadījumā tiem ir pievienota bankas izziņa par aizdevuma samaksu, čeki un čeki. Dokumentu paketei pievienots pieteikums apdrošināšanas atgriešanai, kas sastādīts pēc zemāk redzamā parauga.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Pieteikuma paraugs apdrošināšanas atgriešanai aizdevuma pirmstermiņa atmaksas gadījumā ir šāds:
- Augšējā labajā stūrī ir norādīti apdrošinātāja rekvizīti, tā nosaukums un atrašanās vieta.
- Zemāk ir pilnībā jānorāda apdrošinātās personas dati.
- Dokumenta nosaukums norādīts galvenē: "Pieteikums kredīta apdrošināšanas daļas atgriešanai."
- Pieteikuma tekstā jābūt informācijai par aizdevuma līgumu (numurs, noteiktais derīguma termiņš).
- Tālāk ir norādītas apdrošināšanas izmaksas un summa.
- Tāpat nepieciešams formulēt atgriešanas iemeslus un norādīt attiecīgos pamatojumus (likuma panti).
- Pieteikumā jāatstāj konta rekvizīti, uz kuru tiks pārskaitīta nauda.
- Apakšā norādiet datumu, kontaktus saziņai, ielieciet parakstu ar atšifrējumu.
Pieteikums un dokumenti tiek nodoti Sberbank aizdevuma darbiniekam, kuram ir pienākums tos pieņemt un vizēt. Papīrus var nosūtīt ierakstītā vēstulē pa pastu, veicot pielikuma inventarizāciju. Pieteikums jādublē, otru eksemplāru atstājot sev. Neizmantotā summas daļa pēc mēneša perioda beigām jāpārskaita uz norādīto kontu. Apdrošināšanas kompānijas vai bankas darbiniekiem ir jāpastāsta klientam, kā uzrakstīt pieteikumu aizdevuma apdrošināšanas atgriešanai. Nepieciešamā dokumenta paraugu var atrast arī Sberbank vietnē.
Paziņot par vēlmi atdot aizdevuma apdrošināšanas daļu ir atļauts jebkurā laikā, kamēr ir spēkā aizdevuma līgums ar banku. Tāpēc nesteidzieties to pārtraukt pēc priekšlaicīgas samaksas. Taču arī tad, ja līgums jau ir slēgts, daļu apdrošināšanas prēmijas iespējams saņemt ar tiesas starpniecību. Noilguma termiņš šādiem gadījumiem ir 3 gadi.
Kā rīkoties atteikuma gadījumā
Diemžēl ne bankas, ne apdrošināšanas kompānijas nav ieinteresētas zaudēt daļu peļņas. Tāpēc viņi ļoti nelabprāt atdod līdzekļus. Iedzīvotāji saskaras ar birokrātiskiem kavējumiem jau piesakoties. Ja vadītājs atsakās pieņemt dokumentus, jums jāsazinās ar viņa augstākajām iestādēm. Ja taisnīgums šādā veidā netiek panākts, sūdzību var nosūtīt Krievijas Federācijas Centrālajai bankai vai prokuratūrai.
Pakalpojumu uzspiešana ar likumu nav apsveicama, un tādā veidā var uzskatīt apdrošināšanu apmaiņā pret izdevīgiem aizdevuma procentiem. Sūdzēties par šādu netaisnību vajadzētu Rospotrebnadzorā. Šī organizācija nepalīdzēs atdot naudu, taču fiksētais apelācijas fakts kļūs par argumentu tiesai. Turklāt, ja būs smagi argumenti, bankai tiks piemērots administratīvais sods.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Apdrošināšanas sabiedrības nepamatota atteikuma gadījumā klientam ir tiesības vērsties šķīrējtiesā ar atbilstošu prasību. Protams, šādam solim ir jēga, ja maksājamā summa ir pietiekami liela, lai segtu izmaksas. Sākt tiesvedību virs pāris tūkstošiem nav jēgas. Ja lieta ir saistīta ar tiesas perspektīvu, labāk ir piesaistīt inteliģenta jurista palīdzību.
Secinājums
Nobeigumā vēlos minēt vēl dažas nianses, kas būtu jāzina kredītņēmējiem. Jūs varat saņemt kompensāciju tikai saskaņā ar esošajiem līgumiem. Pēc pirmstermiņa atmaksas daļa apdrošināšanas prēmijas tiek izmaksāta tikai labticīgiem bankas klientiem. Ja ir noticis finanšu disciplīnas pārkāpums, tas ir, maksājumi veikti novēloti, apdrošinātājiem ir tiesības šādam klientam atteikt. Pat ja bankai tika samaksāti nepieciešamie sodi, šādas situācijas tiek uzskatītas par apdrošināšanas gadījumu. Jums arī jāzina, ka atgrieztie līdzekļi tiek pielīdzināti ienākumiem, tāpēc nodoklis no tiem tiks ieturēts, kad tie tiks uzkrāti.
Standarta pieteikuma veidlapu Sberbank aizdevuma apdrošināšanas atgriešanai var izmantot arī citām kredītorganizācijām. Bet pieteikšanās process ir nedaudz atšķirīgs. Sberbank ir meitas apdrošināšanas sabiedrība, kuras pakalpojumus izmanto lielākā daļa šīs finanšu iestādes klientu. Tāpēc pieteikumu var iesniegt ar kredītu menedžera starpniecību. Citos gadījumos ar šo jautājumu labāk vērsties tieši apdrošināšanas sabiedrībā.
Vai atradāt kļūdu? Atlasiet to ar peli un noklikšķiniet uz:
Jūsu finanses tiek kontrolētas
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
© 2017–2018 – Visas tiesības paturētas
Materiālu pārpublicēšana ir atļauta tikai ar oriģinālā avota norādi
Pieteikuma paraugs Sberbank aizdevuma apdrošināšanas atgriešanai
Tagad daudzi izmanto kredītus un ļoti bieži banka piedāvā klientiem kredītu apdrošināšanu. Bet ne visi pilsoņi saprot, kāpēc tas ir vajadzīgs un vai tas vispār ir vajadzīgs. Un arī ne visi zina, ka apdrošināšanu var atdot pēc kredīta atmaksas. Tas ir tas, ko mēs apsvērsim šajā rakstā.
Kāpēc jums ir nepieciešama kredīta apdrošināšana?
Mūsdienās pieaug milzīgs kredītu skaits un attiecīgi arī apdrošināšanas gadījumu skaits. Bet vispirms sapratīsim, kas ir apdrošināšana.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Apdrošināšana ir papildu pakalpojums, kas padara kredītņēmēja riskus bankai minimālus. Šeit galvenais ir ņemt vērā vienu niansi - tas ir, ka apdrošināšanas līgumu slēdz apdrošināšanas kompānija, nevis banka. Parasti apdrošināšana sedz īpašumu, transportu, kā arī aizņēmēja dzīvību.
Parasti apdrošināšanas līgums tiek slēgts uz aizdevuma laiku. Bet dažkārt bankas kredītā iekļauj arī apdrošināšanas prēmijas apmēru un bankas komisijas maksu, un nereti komisijas maksa pārsniedz apdrošināšanu. Taču daži cilvēki zina, ka apdrošināšanu var atgriezt. Tāpēc pirms līguma parakstīšanas jums tas ir jāizlasa.
Galu galā banku vadītāji par to nerunā, bet, ja kredīts ņemts kopā ar apdrošināšanu, ir jāzina savas tiesības un pienākumi, lai strīda gadījumā būtu bruņots.
Bet tomēr daudziem rodas jautājums, vai apdrošināšana vispār ir vajadzīga un kāpēc? Kā izrādījās, apdrošināšanu izsniedz apdrošināšanas kompānija, kas, ja notiek kāds notikums, kas atbilst apdrošināšanai, palīdz aizņēmējam samaksāt kredītu. Protams, ir dažādas situācijas, kas attiecas uz apdrošināšanu.
Proti: veselības problēmas cilvēkam, kurš paņēmis kredītu, darba zaudēšana, dabas katastrofas. Bet tas vēl nav viss. Tas nav tik vienkārši, jo banka savā līgumā norāda vairākus gadījumus, tāpēc tas ir ļoti rūpīgi jāizlasa. Bankai kredīta apdrošināšana ir zināms garants.
Jo, ja kredītņēmējs neatmaksās kredītu, tad apdrošināšanas kompānija būs spiesta to atmaksāt pati. Pamatojoties uz to, pastāv divas kredīta apdrošināšana – tā ir atbildības apdrošināšana par paša kredīta neatmaksāšanu un neatmaksāšanu. Pirmajā veidā līgumu slēdz aizņēmējs un apdrošināšanas sabiedrība, bet otrajā gadījumā apdrošinātais un banka.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Protams, apdrošināt dzīvību var, taču tas nebūt nav lēts un dažkārt procenti sasniedz 30% no aizdevuma summas. Tāpēc principā no apdrošināšanas var atteikties un piespiedu kārtā neviens nevar piespiest rīkoties pretēji. Bet, ja īpašums ir ieķīlāts, tad tik un tā jāmaksā.
Dažas bankas pat atsaka kredītus tiem, kas neapdrošinās. Dažas bankas paaugstina aizdevuma likmi vai pat palielina komisijas maksu par kredīta piešķiršanu, tādējādi var kompensēt ar to saistītos zaudējumus. Kas nepiekrīt likmes paaugstināšanai, nevar piespiest ņemt kredītu.
Kā banka var mierīgi uzlikt apdrošināšanu?
Piesakoties bankai aizdevumam, vadītāji var uzlikt apdrošināšanu, skaidrojot, ka tā ir obligāta kredīta saņemšanai. Bet padomāsim, vai viņiem ir tiesības to darīt. Ir dažas situācijas, kad apdrošināšana ir vienkārši nepieciešama un ir neatņemama kreditēšanas sastāvdaļa.
- Hipotekārais kredīts, un šeit pastāv risks zaudēt dzīvokli nemaksāšanas gadījumā, tāpēc aizņēmējam labāk ir apdrošināties.
- Auto pirkšana uz kredīta. Mašīna ir ieķīlāta bankā un, lai to nepazaudētu, ir nepieciešams to apdrošināt.
Tie visi ir gadījumi, kad ir nepieciešama obligātā apdrošināšana, citos gadījumos tā ir brīvprātīga. Bet, neskatoties uz to, banka to var uzlikt citā gadījumā. Ļoti bieži var iekrist uz šādu triku: ja apdrošināsi, tad procentu likme būs 25%, bet ja apdrošināšanas nav, tad 30%.
Un šeit galvenais ir nepieņemt pārsteidzīgus lēmumus, jo ņemt kredītu ar augstāku procentu likmi būs izdevīgāk. Tāpēc nebūs lieki mierīgā gaisotnē rūpīgi izlasīt aizdevuma līgumu un atņemt visus nosacījumus, kā arī varat konsultēties ar juristu.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Vai es varu atteikties no apdrošināšanas?
Kā jau kļuvis skaidrs, apdrošināšana kredītņēmējam ir ļoti dārgs pakalpojums, taču atsevišķos gadījumos noder. Protams, apdrošināšanas summa ir atkarīga no aizdevuma un apdrošināšanas kompānijas cenām, kas sadarbojas ar banku. Bet, ja aizņēmējs nevar laicīgi samaksāt kredītu, tad viņa parādu dzēš apdrošināšana.
Apdrošināšanas gadījumi ietver:
- Darba zaudēšana. Nepieciešams tikai apstiprinājums ar dokumentiem un personas atlaišana.
- Aizņēmēja ilgstoša slimība vai nāve. Tiek nodrošināti arī dokumenti no ārstniecības iestādes.
- Negadījumi arī jādokumentē.
- Dabas katastrofas.
Apdrošināšana, protams, ir brīvprātīgs pakalpojums, izņemot gadījumus, kad tā reģistrācija ir nepieciešama. Klientam ir tiesības to atteikt, un neviens to nedrīkst uzspiest. Pretējā gadījumā aizņēmējs var vērsties attiecīgajās iestādēs, lai uzsāktu procesu.
Apdrošināšanas atgriešana Sberbank: soli pa solim instrukcijas
Apskatīsim gadījumus, kad ir iespējama naudas atmaksa.
Aizņēmējs var atsaukt apdrošināšanas prēmiju, ja:
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
- Noslēdzām aizdevuma līgumu un apdrošināšanas līgumu. Bet viņi saprata, ka tas nav vajadzīgs. Lai to izdarītu, līgumā jāatrod punkts, kas saka par apdrošināšanas līguma izbeigšanu bez soda naudas. Parasti šis periods ir 30 dienas. Bet Sberbankā 14 dienas. Un tad visa summa tiks atgriezta.
- Vēl viens atgriešanas gadījums ir aizdevuma pirmstermiņa atmaksa pilnībā. Tiks samazināts arī apdrošināšanas termiņš. Bet bieži vien līgumā ir punkts, kur ir aprakstīts, ka neatdod mazāk par 50%.
Bet ir gadījumi, kad atgriešana nav iespējama:
- Ja kredīts tika atmaksāts laikā, tad apdrošināšanas līgums beidzās pēdējās atmaksas dienā. Tas ir, viss apdrošināšanas periods ir izmantots. Tad apdrošināšana netiks atgriezta.
- Apdrošināšanas līgumā ir ietverta klauzula, kas nosaka, ka pirmstermiņa izbeigšana ir nepieņemama. Tas notiek, bet tas nozīmē, ka apdrošināšanas sabiedrība ir maldinājusi, un aizņēmējs nav rūpīgi izlasījis līgumu. Un tad arī apdrošināšanu nevar atdot.
Lai atgrieztos, jums jāveic šādas darbības:
- Sazinieties ar banku, kurā tika izsniegts kredīts ar līgumu un pasi.
- Uzrakstiet atgriešanas paziņojumu divos eksemplāros.
- Reģistrējiet pieteikumu bankā, taču tajā jābūt akceptēšanas datumam un tā darbinieka parakstam, kurš to pieņēma.
- Otrais eksemplārs ir jāatstāj uz rokas.
- Ja kredīts tika atmaksāts pirms termiņa, tad ir jāuzrāda izziņa, ka summa ir pilnībā samaksāta.
- Noslēdzošais posms jau gaida pārrēķinu un līdzekļu atlikuma ieskaitīšanu kontā, kas jānorāda pieteikumā.
Lai atgrieztu apdrošināšanu, kredīts jāatmaksā pirms termiņa un, protams, rūpīgi jāizlasa līgums un jāsaprot katra pozīcija.
Pieteikuma paraugs
Pieteikums naudas atmaksai jāiesniedz uzņēmumam, ar kuru noslēgts līgums. Ir īpaša pieteikuma veidne, kas jāaizpilda. Pieteikumam, tāpat kā jebkuram citam dokumentam, ir “galvene”, kurā norādīts bankas nosaukums, filiāles adrese, pilsoņa dati, no kura iesniegts šis pieteikums. Pēc tam faktiskais paziņojuma teksts.
Un tekstā ir norādīts, kad līgums noslēgts, par kuru kredītu, kā arī aizdevuma summa un apdrošināšanas summa. Tālāk jums jānorāda, cik daudz naudas tika izsniegts. Ja kredīts tika atmaksāts pirms termiņa, tad tiek norādīts atmaksas termiņš. Un, protams, ir vēlme atdot līdzekļu atlikumu apdrošināšanai.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
- Apdrošināšana tiks atgriezta, ja tas būs rakstīts līgumā, tāpēc rūpīga lasīšana nenāks par ļaunu.
- Tas notiek, kad bankas darbinieki patstāvīgi sāk kavēt pieteikuma pieņemšanas termiņus. Parasti iegansts ir tā darbinieka nodarbināšana, kurš to dara. Tāpēc šajā gadījumā jums nekavējoties jāpieprasa atteikšanās. Un ar lielu varbūtību būs atbildīgs darbinieks un pieņems pieteikumu.
- Pēc aizdevuma atmaksas nav nepieciešams nekavējoties lauzt apdrošināšanas līgumu. Tā kā viņi to var atgriezt tikai saskaņā ar līgumu.
- Jūs varat izvēlēties savu apdrošināšanas kompāniju. Tas prasīs nedaudz laika, taču jau tagad vari uzzināt dažādu uzņēmumu pozitīvās un negatīvās puses un izvēlēties sev piemērotāko.
- Ļoti svarīgi ir sadarboties ar bankām, kuru pakalpojumi jau ir izmantoti atkārtoti. Tāpēc ļoti bieži ir dažādas atlaides un bonusi kā pastāvīgajam klientam.
- Var piedalīties arī dažādās akcijas programmās, jo starp apdrošināšanas kompānijām pastāv konkurence, un daudzas sāk piedāvāt izdevīgus nosacījumus un piedāvājumus.
Lai aizsargātu savu aizdevumu, jums jāizvēlas laba apdrošināšanas kompānija. Tam vajadzētu nodrošināt lielu piedāvājumu izvēli un ļaut izvēlēties pareizos. Apdrošināšanas kompānijai nevajadzētu uzspiest, tā var tikai noskaidrot klientam nesaprotamos jautājumus. Protams, kredīta apdrošināšana ir laba un dažās situācijās pat nepieciešama.
Galu galā viss var notikt un neviens negrib krist uz nerviem. Un apdrošināšanas kompānija palīdzēs atmaksāt kredītu bez lieka stresa un raizēm.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas
(Sanktpēterburga)
Materiāla kopēšana ir iespējama tikai ar aktīvu saiti uz vietni.
Kā iesniegt sūdzību Sberbank - paraugs
Jebkurš klients var celt pretenzijas pret banku. Tajā pašā laikā viņam jāzina, kur sūdzēties par Sberbank un kā pareizi uzrakstīt sūdzību Sberbank.
Kur sūdzēties par Krievijas Sberbanku? Visām pieejamajām iestādēm, tostarp pašai Sberbank un tiesām. Jūs varat iesniegt sūdzību par pakalpojumu vai personīgi pret Sberbank darbinieku. Svarīgs moments būs pareizi noformēts pieteikums, ņemot vērā visas klienta prasības un vēlmes.
Sūdzības veidlapa
Katram pilsonim jāzina, kā uzrakstīt sūdzību pret Sberbank, jo var rasties dažādas situācijas, kurās tas ir nepieciešams. Tas palīdzēs sūdzēties par darbinieka darbu, kurš izraisīja aizvainojumu.
Bezmaksas juridiskās konsultācijas:
Sazinoties ar Sberbank, sūdzībai jābūt pareizi noformētai un tajā jāiekļauj šāda informācija:
- Pilns klienta vārds, uzvārds, kā arī kontaktinformācija (adrese un tālruņa numurs).
- Detalizēts apraksts par sūdzības būtību. Šajā rindkopā jāiekļauj sausa informācija, kas balstīta uz faktiem. Tajā pašā laikā ir svarīgi pieminēt visas detaļas, jo tām būs izšķiroša loma pašas sūdzības izskatīšanā.
- Biroja adrese, kurā notika incidents. Svarīgi būs arī norādīt laiku un tā darbinieka vārdu, kurš bija sūdzības rakstīšanas iemesls. Jo vairāk informācijas jūs sniedzat, jo ātrāk tiks pieņemts lēmums.
- Prasības. Tā var būt tikpat vienkārša kā atvainošanās vai naudas atmaksa, kas iztērēta darbinieka sniegtas nepatiesas informācijas dēļ. Ja sūdzībā prasības nav norādītas, tās izskatīšana var aizkavēties.
- Sūdzības beigās jābūt parakstam, tās atšifrējumam un datumam.
Pēc sūdzības sastādīšanas nepieciešams ar to rūpīgi iepazīties un nepieciešamības gadījumā ievadīt papildus informāciju. Detalizētu paraugu var atrast Krievijas Federācijas Centrālās bankas oficiālajā tīmekļa vietnē.
Kur iesniegt sūdzību
Ir daudz veidu, kā iesniegt sūdzību Centrālajai bankai. Rakstiskās sūdzības Sberbank izskata atsevišķa komisija, kas palīdz tikt galā ar radušos situāciju un novērš visus trūkumus, pēc tam nosūta paziņojumu uz sūtītāja adresi.
Sūdzību pret Krievijas Krājbanku var iesniegt:
- Uzticības tālruņa numurs. Ir vērts atzīmēt, ka šī nav visefektīvākā metode, jo sūdzību novēršana pa tālruni notiek diezgan reti. Ar palīdzības tālruņa palīdzību jūs varat izvadīt visas savas dusmas uz organizāciju, bet nepanākt taisnību.
Svarīgs! Sberbank uzticības tālruņa numurs ir -50, vai arī varat sastādīt numuru 900 no sava mobilā tālruņa.
- Sūdzība pret Sberbank, izmantojot internetu. To var atstāt Sberbank oficiālajā vietnē tiešsaistē. Lai to izdarītu, jums jāiet uz atsauksmju cilni un tajā jānorāda savas prasības pret konkrētu darbinieku vai nodaļu. Pēc apelācijas nosūtīšanas tiek piešķirts individuāls numurs, ar kuru var izsekot, kurā stadijā prasība tiek izskatīta. Pārskatīšanas termiņš ir 7 dienas, bet visbiežāk atbilde tiek saņemta 3 dienu laikā. Jāpatur prātā, ka izveidoto lēmumu ne vienmēr var pieņemt par labu pieteikuma iesniedzējam.
- Izmantojot internetbanku. Rakstot sūdzību šādā veidā, varat izmantot arī Sberbank Online pakalpojumu. Lai to izdarītu, dodieties uz cilni "Vēstule bankai", kas atrodas lapas apakšējā labajā stūrī. Šī metode ir visefektīvākā.
Svarīgs! Sarakste ar bankas darbiniekiem var ievilkties ilgu laiku, taču to var izmantot jebkurā laikā.
- Rakstisks pieprasījums bankai. Pieteikuma veidlapu var saņemt pašā bankā. Labākā izeja ir rakstīt iesniegumu nodaļas vadītāja klātbūtnē, jo šajā gadījumā pastāv liela varbūtība problēmu atrisināt uz vietas.
- Izmantojot citus interneta resursus. Vislabāk ir atstāt prasību par resursiem, kas paredzēti bankām. Tur ar šo sūdzību noteikti iepazīsies ja ne Sberbank darbinieki, tad citas bankas. Tas arī palīdzēs uzlabot apkalpošanas līmeni bankā, jo uz šādiem resursiem bieži vien raugās augstākās iestādes un pati vadība.
Lielāka efektivitāte tiks sasniegta, ja rakstīsiet vairākas sūdzības vienlaikus un nosūtīsiet tās dažādos veidos. Tas palielinās ātras pārskatīšanas un lēmuma pieņemšanas iespējamību.
Ko darīt, ja parastā sūdzība nelīdz
Tāpat jāzina, kur rakstīt un kā sūdzēties, ja bankai bijušas pretenzijas, kas saistītas nevis ar apkalpošanu, bet gan ar tiesību pārkāpumiem. Šajā gadījumā jums jāsazinās ar augstākajām iestādēm.
Svarīgs! Ja tika pārkāptas pilsoņa tiesības, sūdzība tiek izskatīta 30 dienu laikā, bet, ja tika pārkāpts likums, tad termiņš tiek ievērojami palielināts.
Parasti sūdzas šādām iestādēm:
- Rospotrebnadzor. Uzticības tālruņa numurs ir 04. Varat arī atstāt pieprasījumu oficiālajā vietnē. Pati apelācija nedrīkst pārsniegt rakstzīmju skaitu. Ja nepieciešams, tam var pievienot fotogrāfijas un citus dokumentus, kas palīdzēs pierādīt pilsoņa pareizību. Ieteicams norādīt arī kontaktinformāciju. Iesnieguma izskatīšanas termiņš ir no 10 līdz 30 dienām. Tas mainās atkarībā no pieprasījuma sarežģītības. Ja nav iespējams pieteikties, izmantojot interneta resursu, varat apmeklēt Rospotrebnadzor reģionālo filiāli.
- Krievijas Federācijas Centrālajai bankai. Lai pieteiktos, jums būs jāiet uz Centrālās bankas oficiālo vietni. Pati lietojumprogramma nedrīkst pārsniegt simbolu lielumu. Vienlaikus sūdzībai var pievienot līdz 10 failiem, kas apliecina tiesību pārkāpuma faktu. Centrālā banka pati kontrolē visas Krievijas komercbankas, tāpēc par pilsoņu tiesību pārkāpumiem kādā no filiālēm var sekot nopietni sodi, kā arī licenču atņemšana. Iesniedzot pieteikumu, noteikti izvēlieties pareizo apelācijas tēmu un veidu, jo tas palīdzēs saīsināt izskatīšanas laiku. Ja iespējams, apelācijā jānorāda panti, kas tika pārkāpti konkrētajā nodaļā.
- Prokuratūra. Vislabāk ir sazināties ar reģionālo biroju. Piesakoties jānorāda, ka nav iespējams nolīgt advokātu. Ja uzrunātājs ir juridiski neaizsargāts, tad prokuratūrai ir pienākums nostāties savā pusē un palīdzēt šo jautājumu sakārtot. Pašā apelācijā ir jānorāda visa informācija, kas attiecas uz tiesību pārkāpumu bankas filiālē. Prokuratūrai ir pienākums veikt revīziju, pēc kuras rezultātiem tiks pieņemts galīgais lēmums.
- Policija. Sazināties ar šo iestādi ir saprātīgi, ja bankai ir aizdomas par personas datu nodošanu nepilnvarotām personām.
- Pretmonopola komiteja. Ar to ir jāsazinās, ja bankas darbinieki ir spiesti vērsties pie konkrētas apdrošināšanas kompānijas vai pie konkrēta eksperta. Šajā gadījumā tiek pārkāpti brīvas konkurences principi. Papildus var vērsties komisijā, ja sniegtie pakalpojumi neatbilst sludinājumā norādītajiem.
- Tiesa. Ja cilvēktiesību pārkāpuma fakts ir neapstrīdams, tad ir jāvēršas tiesā. Lai to izdarītu, jāsavāc visi dokumenti, jāizdrukā sarakste ar bankas darbiniekiem, ja tāda ir, jāsavāc visas fotogrāfijas, iesniegumu numuri un citi fakti, kas tiks dokumentēti. Tas viss var palīdzēt atrisināt problēmu.
Svarīgs! Vēršoties tiesā, jāņem vērā, ka visus izdevumus un tiesāšanās izdevumus sedz tā puse, kura zaudējusi. Ja tiesību pārkāpuma fakts ir nenoliedzams, tad jānoalgo labs jurists un jāgatavojas ilgstošai tiesvedībai.
Secinājums
Visvieglāk ir nosūtīt sūdzību Sberbank tiešsaistē, taču vislabākais risinājums būtu sūdzēties, izmantojot ierakstītu vēstuli, kas viņiem ir jāpieņem.
Ja klients sūdzas par pakalpojumu vai vairākiem pārkāpumiem kreditēšanā, viņš var vērsties dažādās institūcijās, tostarp kontrolējošās iestādēs.
Kurā iestādē vērsties, atkarīgs no prasībām un pārkāpumiem.
Grāmatvedības un nodokļu normatīvajos dokumentos autors nevarēja atrast remonta definīciju. Lielā padomju enciklopēdija 1 remontu uzskata par tehnisku, ekonomisko un organizatorisko pasākumu kopumu, kas saistīts ar ražošanas līdzekļu lietošanas vērtības uzturēšanu un daļēju vai pilnīgu atjaunošanu.
Nav pretrunā ar augstākminēto un Autotransporta ritošā sastāva tehniskās apkopes un remonta noteikumu 2 (turpmāk – Noteikumi) 2.2.3.punktā doto transportlīdzekļu remonta definīciju, saskaņā ar kuru remonts tiek saprasts kā transportlīdzekļu remonts. darbību kopums, lai atjaunotu ritošā sastāva un tā sastāvdaļu ekspluatācijas vai ekspluatācijas stāvokli, resursu un nodrošinātu bezatteices darbību.
Remonts tiek veikts gan pēc pieprasījuma pēc attiecīga bojāta stāvokļa rašanās, gan piespiedu kārtā pēc plāna, pēc noteikta nobraukuma vai ritošā sastāva ekspluatācijas laika. Otrs remonta veids ir plānveidīgs un profilaktisks. Saskaņā ar Noteikumu 2.12.punktu remontdarbi, atbilstoši veikto darbu mērķim, raksturam un apjomam, tiek sadalīti kapitālajā un tekošā. Ritošā sastāva, mezglu un mezglu kapitālais remonts ir vērsts uz to darbspējas atjaunošanu un tuvu pilnīgai (vismaz 80%) resursa atjaunošanu, pašreizējais ir nodrošināt ritošā sastāva darba stāvokli ar atjaunošanu vai nomaiņu. tā atsevišķie mezgli, mezgli un detaļas (izņemot pamata) sasniedza maksimāli pieļaujamo stāvokli.
Tomēr šāda atšķirība starp remontiem interesē tikai organizācijas tehniskos dienestus. Par grāmatvežiem satraucošiem jautājumiem sīkāk tiks runāts turpmāk.
Grāmatvedības reģistros visas izmaksas par pamatlīdzekļu kārtējo un kapitālo remontu tiek atzītas par organizācijas izdevumiem parastajai darbībai (PBU 6/01 26. punkts). Peļņas aplikšanas ar nodokli nolūkos - organizācijas izdevumi, kas saistīti ar ražošanu un pārdošanu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 2. apakšpunkts, 1. punkts, 253. pants un Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 260. pants). Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 318. pantu organizācijai ir tiesības atzīt šīs izmaksas kā daļu no tiešajām un netiešajām izmaksām.
Vēlreiz vēršam uzmanību uz to, ka remonts, atšķirībā no modernizācijas, nemaina pamatlīdzekļa funkcionālo mērķi vai tehniskos parametrus. Rezultātā var secināt, ka ir gandrīz neiespējami uzlabot automašīnu.
Tehniski nav iespējams pāraprīkot kravas automašīnu par autobusu vai uzlikt tādu jaunu dzinēju vieglajam transportlīdzeklim, kas pēc jaudas (dzinēja izmēra) pārnestu automašīnu uz nākamo klasi. Papildaprīkojuma uzstādīšana arī nemaina automašīnas tehniskos raksturlielumus, tādēļ tā ir atzīstama par remontu.
Tomēr nodokļu iestādes bieži cenšas pierādīt pretējo un sodīt organizācijas par nepietiekamu ienākumu nodokļa bāzes novērtēšanu. Galu galā, ja šīs manipulācijas ar automašīnu tiks atzītas par remontu, tad tās īstenošanas izmaksas samazinās kārtējā perioda ar nodokli apliekamo peļņu, bet, ja modernizācija (papildu aprīkojums) - transportlīdzekļa sākotnējās izmaksas pieaugs par summu radušās izmaksas, kuras tiek iekļautas izdevumos, izmantojot nolietojumu.
Taču tiesas vairumā gadījumu nostājas organizāciju pusē.
Saskaņā ar FAS SZO, automašīnu signalizācijas, audio sistēmu, audio skaļruņu un antenu (drošības un akustisko sistēmu) uzstādīšana automašīnai neatbilst 2. panta 2. punktā noteiktajiem kritērijiem. 257 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa, un to nevar atzīt ne par modernizāciju, ne papildu aprīkojumu, ne citus darbus, kas palielina automašīnas sākotnējās izmaksas kā pamatlīdzekļu vienību (Rezolūcija Nr. A05-12045 / 2007, datēta ar 09.06. .2008). Organizācija saprātīgi iekļāva izmaksas par signalizācijas, akustiskās sistēmas un antenas iegādi un uzstādīšanu automašīnai izmaksās saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 256. pantu kā atsevišķu inventāra priekšmetu nolietojumu.
UO Federālais pretmonopola dienests 2008. gada 29. janvāra rezolūcijā Nr. Ф09-9474/07-С3 atzina par likumīgu, ka organizācija iekļauj izdevumus, kas samazina ar nodokli apliekamo peļņu, pamatojoties uz Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 260. pantu, izmaksas par ierobežotas slodzes ierobežotāju uzstādīšanu un kravas celtņu drošības ierīces uzstādīšanu. Tādējādi nodokļu administrācijas arguments, ka šīs izmaksas ir pamatlīdzekļu papildu aprīkojums un ir attiecināmas uz šo pamatlīdzekļu sākotnējās vērtības izmaiņām saskaņā ar Regulas Nr. 257 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa, tika noraidīts. Tiesa balstījās uz to, ka ierobežojošo slodzes ierobežotāju nomaiņu izraisīja šī bloka bojājums. Remontdarba gaitā drošības ierīces uzstādījumi nemainīja pamatlīdzekļu tehniskos rādītājus, un izdevumi tika novirzīti autoceltņu uzturēšanai darba stāvoklī.
FAS UO 2008. gada 8. decembra lēmumā Nr. F09-9111 / 08-C3 lietā Nr. A07-6787 / 08 norādīja, ka izmaksas par cilindru bloka un pilnībā metāla korpusa nomaiņu pret korpusu tās pašas modifikācijas nodrošina automašīnas GAZ 2705 ieviešanu pareizā darba stāvoklī, nevis mainot tā tehnoloģisko vai servisa mērķi. Tā kā transportlīdzekļa kravnesība un citi tehniskie parametri palika nemainīgi un pamatlīdzeklis nav ieguvis jaunas īpašības, tiesa secināja, ka organizācija, aprēķinot ienākuma nodokli, strīdīgās izmaksas ir pamatoti uzskaitījusi izmaksu daļā.
Apelācijas devītās šķīrējtiesas 2009.gada 18.maija lēmumā Nr.09AP-4556 / 2009-AK, 09AP-5218 / 2009-AK lietā Nr.A40-19901 / 08-112-60 ir norādīts, ka 2009.gada 18.maija lēmumā Nr. nevar pabeigt automašīnas kabīnes nomaiņu , papildaprīkojums, rekonstrukcija, modernizācija, tehniskā pārbūve saskaņā ar 2. panta 2. punktu. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 257. pantu, jo tas nemaina automašīnas tehnoloģisko vai servisa mērķi un nepiešķir tai citām jaunām īpašībām. Kabīnes nomaiņa automašīnā arī neietilpst esošo pamatlīdzekļu rekonstrukcijas un reorganizācijas koncepcijās, kas saistītas ar ražošanas uzlabošanu un tās tehnisko un ekonomisko rādītāju palielināšanu un tiek veiktas OS rekonstrukcijas projekta ietvaros, lai palielinātu ražošanas jaudu. , uzlabot kvalitāti un mainīt preču klāstu.
Papildu ar sašķidrināto gāzi darbināma dzinēja uzstādīšana automašīnai to nepārceļ uz citu nolietojuma grupu, tas ir, tā arī netiek atzīta par modernizāciju (Federālā pretmonopola dienesta UO 2007. gada 19. decembra rezolūcijas Nr. F09- 10406/07-C3 un 2007.gada 26.jūlija Nr.lietā Nr.Ф09-1460/07-С3).
Atšķiras no FAS VSO 2007. gada 3. aprīļa rezolūcijas Nr. A33-26135 / 05-Ф02-1027 / 07. Izskatāmajā gadījumā par modernizāciju tiesa atzina kartera aizsardzības uzstādīšanu un lūkas ievietošanu automašīnā.
Tiesnešu kolēģijas ieskatā kartera aizsardzības uzstādīšanu noteica nepieciešamība novērst mehāniskus bojājumus detaļām un mezgliem, kas atrodas automašīnas zemākajos punktos, nepieļaut nesankcionētu piekļūšanu detaļām un signalizācijas sistēmām, aizsargāt elektroinstalācijas, elektroinstalācijas mezglus un elektriskos savienotājus no oksidēšanās un netīrumiem, lai uzlabotu automašīnas aerodinamiskās īpašības (samazinot degvielas patēriņu, stiprinot saikni ar ceļu un palielinot vadāmību), un, ievietojot jumta lūku, automašīnā parādās jauna funkcija (kvalitāte). .
Automašīnas remontu un atkārtotu aprīkošanu var veikt patstāvīgi vai piesaistot specializētu auto remonta organizāciju. Un abos gadījumos grāmatvedības reģistros remonta izmaksas optimāli tiek ņemtas vērā 23. kontā “Palīgražošana”.
Ja organizācijai ir iespēja pašai remontēt transportlīdzekli (ir remonta bāze un atbilstoši kvalificēts personāls), tad primārie dokumenti, kas norāda transportlīdzekļa nodošanu remontam, var būt:
- organizācijas vadības rīkojums par automašīnas remontu (izdots saskaņā ar remonta plānu vai pamatojoties uz defektīvu paziņojumu);
- remontēto, rekonstruēto, modernizēto pamatlīdzekļu pieņemšanas un nodošanas akts (formā Nr.OS-3 3).
Tajā pašā laikā remonta izmaksas grāmatvedības reģistros atspoguļojas šādos ierakstos:
Primārie dokumenti, kas kalpo par pamatu šo izmaksu atspoguļošanai grāmatvedībā, var būt akti par rezerves daļu uzstādīšanu remontējamai automašīnai, rīkojumi (akti, lapas) algu aprēķināšanai utt.
Ja uzskaites reģistros un peļņas nodokļa nolūkos automobiļa remontā izmantotās tehnikas nolietojumu iekasēs vienādā apmērā, tad uzskaitē atšķirības nebūs. Gadījumā, ja peļņas aplikšanas nolūkā tehnikai tiek iekasēts nolietojums lielākā apmērā nekā grāmatvedības reģistros, tad attiecīgi lielāka būs arī remonta izmaksu summa.
Pēc remonta pabeigšanas jāsastāda atbilstošs dokuments (piemēram, akts veidlapā Nr.OS-3), uz kura pamata remonta izmaksas tiek norakstītas uz organizācijas izdevumiem gan. grāmatvedības reģistros (PBU 10/99 7. klauzula) un nodokļu vajadzībām peļņa (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 260. pants). Tajā pašā laikā grāmatvedības reģistros izmaksu norakstīšana tiek atspoguļota grāmatojumā:
Ja automašīnas remonta izmaksas peļņas nodokļa nolūkos izrādījās lielākas par grāmatvedības reģistros atspoguļotajām (nodokļu grāmatvedībā remontā izmantotās tehnikas nolietojums tiek iekasēts lielākā apmērā), tad saskaņā ar PBU 12. 18/02, rodas ar nodokli apliekama pagaidu starpība. Rezultātā saskaņā ar PBU 18/02 15. punktu ir jāuzkrāj atliktā nodokļa saistības, kas atspoguļotas ierakstā:
- Debets Kredīts 77.
Iepriekš minētais attiecas uz situāciju, kad organizācija neveido rezervi pamatlīdzekļu remontam. Veidojot šādu rezervi, remonta izmaksas būtu attiecināmas nevis uz izdevumiem, kas samazina finansiālo rezultātu un apliekamo peļņu, bet gan uz ik mēnesi izveidotās rezerves samazinājumu. Grāmatvedības reģistros šī darbība tiek atspoguļota ierakstā:
Rezerves daļas, kas izņemtas no remontējamās automašīnas un piemērotas turpmākai lietošanai vai piemērotas tikai piegādei metālā, ir pakļautas nosūtīšanai uz noliktavu.
Mūsuprāt, par atgriežamajiem atkritumiem var uzskatīt derīgās rezerves daļas, kas palikušas pēc auto remonta, kā arī metāllūžņi. Galu galā saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 254. pantu pārstrādājamie atkritumi tiek atzīti par materiālo resursu paliekām, kas veidojas preču ražošanas procesā (darbu veikšana, pakalpojumu sniegšana), kas ir daļēji zaudējuši sākotnējo resursu patērētāja īpašības ( ķīmiskās vai fizikālās īpašības) un tāpēc tiek izmantotas par paaugstinātām izmaksām (mazāka izlaide) vai netiek izmantotas paredzētajam mērķim. Rezerves daļas, kas palikušas pēc auto remonta, tas ir, darba gaitā, ir daļēji zaudējušas patērētāja īpašības un var tikt izmantotas gan citu automašīnu remontā (bet jau kā lietotas), gan citam. mērķis - kā aparatūra, nodota metāllūžņos utt.
Šajā gadījumā rezerves daļu izmaksas nosaka to iespējamās izmantošanas cena, tas ir, grāmatvedības reģistros atspoguļotās izmaksas (9. PBU 5/01 4. punkts). Šo rezerves daļu turpmākajā norakstīšanā nav pastāvīgu atšķirību.
Taču Krievijas Finanšu ministrija apgalvo, ka šādu rezerves daļu izmaksas ir jāatzīst par ienākumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību peļņas nodokļa nolūkos (vēstules Nr. 03-03-06/1/380, datēta ar 15.06.2007., /656 ). Tas ir, rezerves daļu izmaksām, kad tās tiek pieņemtas nodokļu uzskaitei, jābūt vienādām ar budžetā samaksāto nodokļa summu, kad tās tika iekļautas saskaņā ar 13. 250 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa (sk. 1. piemēru). Šī pieeja ir juridiski apstiprināta kopš 01.01.2009. grozījumu rezultātā. 254 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 2008. gada 26. novembra federālā likuma Nr.224-FZ.
No mašīnas izņemtās un ieskaitītās rezerves daļas grāmatvedības reģistros novērtētas 1000 rubļu apjomā.
Grāmatvedībā šī darbība tiek atspoguļota grāmatojumā:
- Debets 10 Kredīts 91 apakškonts "Citi ienākumi" - 1000 rubļu.
Par tādu pašu summu palielinās arī apliekamie ienākumi. Tā rezultātā nodokļa summa palielināsies par 200 rubļiem. (1000 rubļu x 20%). Un nodokļu uzskaitē rezerves daļu izmaksas būs tieši šī summa.
Turpinot izmantot rezerves daļas, būs pastāvīga atšķirība 800 rubļu apjomā. (4. klauzula PBU 18/02). Saskaņā ar PBU 18/02 7. punktu tiek uzkrātas pastāvīgas nodokļu saistības, kas tiek atspoguļotas grāmatojumā:
- Debets 99 Kredīts 68 apakškonts "Aprēķini par ienākuma nodokli" - 160 rubļi. (800 rubļi x 20%).
Ja uzņēmums remontu uztic autoservisam, ar to tiek noslēgts līgums par atbilstošu pakalpojumu sniegšanu (lai gan nodokļu vajadzībām saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 38. panta 4. punktu šāda veida darbība jāatzīst par darbu). Automašīnas nodošanu remontam apliecina akts Nr.OS-3 formā, kas sastādīts divos eksemplāros un pēc pabeigšanas organizācijai tiek izrakstīts rēķins un rēķins par sniegto pakalpojumu izmaksām.
Trešās personas veikto remontdarbu izmaksas, mūsuprāt, uzreiz var tikt iegrāmatotas ar ierakstiem:
Veidojot rezervi pamatlīdzekļu remontam, remonta izmaksas tiek norakstītas uz rezerves rēķina, kas atspoguļojas šādos ierakstos:
Mūsuprāt, atsevišķos gadījumos ir iespējams modernizēt vai pāraprīkot speciālo tehniku - autoceltni, mobilo laboratoriju un citus līdzīgus transportlīdzekļus. Viena mehānisma demontāža un cita mehānisma uzstādīšana, pamatojoties uz to pašu šasiju, mainīs transportlīdzekļa mērķi. Tāpēc saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 257. pantu visas mašīnas atkārtotas aprīkošanas izmaksas ir iekļautas tās sākotnējās izmaksās un tiek iekļautas izdevumos, izmantojot amortizāciju.
Maz ticams, ka vairuma organizāciju rīcībā ir sava ražošanas bāze, kas ļauj kravas automašīnai uzstādīt, piemēram, vinču (ja to atļauj šasijas tehniskie parametri) vai pārveidot par pārvietojamu laboratoriju vai darbnīcu. Tāpēc, visticamāk, automobiļu aprīkojuma pārveidē tiks iesaistīts specializēts uzņēmums (sk. 2. piemēru).
Organizācija nolēma pārveidot Ural kravas automašīnu par mobilo darbnīcu. Automašīna ar sākotnējām izmaksām 2 340 000 rubļu. nododot to ekspluatācijā, tika noteikts 65 mēnešu lietderīgās lietošanas laiks. ( IV nolietojuma grupa). Tādējādi nolietojuma likme ir 1,538% (1:65 mēneši x 100%), un ikmēneša atskaitījumi ir 36 000 rubļu. Pirms lēmuma par aprīkošanu automašīna bija ekspluatācijā 10 mēnešus. Tā rezultātā tā atlikusī vērtība ir 1 980 000 rubļu. (2 340 000 rubļu - 360 000 rubļu).
Saskaņā ar līguma nosacījumiem darbuzņēmējs noņem virsbūvi no automašīnas, tās vietā uzstāda slēgtu furgonu un uzstāda tajā nepieciešamās mašīnas un armatūru. Izņemtais ķermenis tiek atdots klientam.
Mikroautobusā uzstādītās mašīnas un aprīkojums, mūsuprāt, būtu jāņem vērā kā atsevišķi pamatlīdzekļi šādu apstākļu dēļ:
- automašīnu un tajā esošo aprīkojumu nevar uzskatīt par strukturāli šarnīrveida objektu kompleksu - tiem nav kopīgas vadības un katrs no tiem veic patstāvīgu funkciju;
- mobilās darbnīcas “pildījuma” kalpošanas laiks būtiski atšķiras no pašas automašīnas tā paša kalpošanas laika.
Līdz ar to, nododot darbuzņēmējam vienu pamatlīdzekļa objektu - automašīnu, organizācijai pēc tās pārveidošanas būs jārēķinās jau ar vairākiem objektiem - pārveidotu automašīnu un aprīkojumu. Tajā pašā laikā darbuzņēmējam pabeigšanas sertifikātā ir jānorāda ne tikai virsbūves noņemšanas un furgona uzstādīšanas izmaksas, bet arī katras mašīnas uzstādīšana.
Automašīnas atkārtotas aprīkošanas laikā tās nolietojums neapstājas ne grāmatvedības reģistros (PBU 6/01 23. pants), ne peļņas aplikšanas nolūkā (Nodokļu kodeksa 256. panta 3. punkts). Krievijas Federācija). Patiešām, saskaņā ar augstākminētajiem normatīvajiem dokumentiem objekts tiek izslēgts no amortizējamā īpašuma tikai tad, ja tas ir bijis rekonstrukcijas vai modernizācijas stadijā ilgāk par 12 mēnešiem.
Uzņēmums, kas veica automašīnas atkārtotu aprīkošanu, klientam izrakstīja rēķinu par 826 000 rubļu. (ar PVN 126 000 rubļu) un iesniegti dokumenti, kas apliecina darbu izmaksas. Tie norāda, ka virsbūves nomaiņas izmaksas sasniedza 236 000 rubļu. (ieskaitot PVN 36 000 rubļu), un uzstādīto četru mašīnu izmaksas - 590 000 rubļu. (ar PVN 90 000 rubļu).
Izdevumi par automašīnas aprīkošanu grāmatvedības reģistros tiek atspoguļoti ierakstos:
- Debets 08 Kredīts 60 - 200 000 rubļu. - atspoguļotas vecās demontāžas un jaunas virsbūves uzstādīšanas izmaksas;
- Debets 19 Kredīts 60 - 36 000 rubļu. - atspoguļota PVN summa par automašīnas atkārtotu aprīkošanu;
- Debets 68 apakškonts "Aprēķini par ienākuma nodokli" Kredīts 19 - 36 000 rubļu. - tiek pieņemta atskaitīšanai PVN summa par veiktajām izmaksām.
Mašīnu uzstādīšana mobilajā darbnīcā tiek atspoguļota ierakstos:
- Debets 08 Kredīts 60 - 500 000 rubļu. - atspoguļota aprīkojuma uzstādīšana;
- Debets 19 Kredīts 60-90 000 rubļu. - atspoguļots PVN par uzstādīto aprīkojumu;
- Debets 68 apakškonts "PVN norēķini" Kredīts 19 - 90 000 rubļu. - Pieņemts PVN atskaitīšanai uzmontētām mašīnām 5 .
Pēc tam, kad pārveidotā automašīna tiek pārreģistrēta ceļu policijā, tās vērtības pieaugums par 200 000 rubļu. atspoguļots grāmatvedības ierakstā:
Pirms tam izņemtā un divus gadus ekspluatēta virsbūve ir pakļauta nosūtīšanai noliktavā par tās iespējamās izmantošanas cenu, ko Automobiļu aprīkojuma ekspluatācijas organizācijas speciālisti novērtēja 25 000 rubļu apmērā.
- Debets 10 Kredīts 91 apakškonts "Citi ienākumi" - 25 000 rubļu.
Peļņas aplikšanas ar nodokli vajadzībām iestādes izmaksas saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 254. pants tiek atzīts par 5000 rubļu. (25 000 rubļu x 20%).
Sākot ar mēnesi pēc automašīnas pārveidošanas beigām, nolietojums tai jau tiek aprēķināts, pamatojoties uz jaunajām izmaksām 2 540 000 rubļu. (2 340 000 rubļu + 200 000 rubļu).
Lēmums palielināt, samazināt vai saglabāt objekta iepriekšējo lietderīgās lietošanas laiku paliek organizācijas ziņā. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 258. panta 1. punkts nosaka, ka nodokļu maksātājam ir tiesības palielināt pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiku pēc tā nodošanas ekspluatācijā, ja pēc pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, modernizācijas vai tehniskās pārbūves pabeigšanas. šāda objekta izmantošanas laiks ir palielinājies.
Organizācijas inženieri nolēma par mobilo darbnīcu pārveidotās automašīnas kalpošanas laiku atstāt nemainīgu. Nemainās arī nolietojuma likme - 1,538%. Līdz ar to ikmēneša atskaitījumi sastādīs 39 077 rubļus.
Izskatāmajā situācijā iesaistītā organizācija veica automašīnas atkārtotu aprīkošanu, izmantojot tās iegādātās sastāvdaļas un aprīkojumu. Ja automašīnas īpašnieks visu nepieciešamo iegādājas saviem spēkiem, un izpildītājam uztic tikai vecās virsbūves demontāžu un aprīkojuma uzstādīšanu, mūsuprāt, pirkums var tikt uzskaitīts kā aprīkojums uzstādīšanai, tas ir, bilances konts 07 (sk. 3. piemēru). Galu galā saskaņā ar Kontu plāna lietošanas instrukcijām kontā 07 ir apkopota informācija par iekārtu klātbūtni un kustību, kurām nepieciešama uzstādīšana un kas paredzēta uzstādīšanai objektos, kas tiek būvēti vai rekonstruēti.
Organizācija iegādājās jaunu virsbūvi (furgonu) un mašīnas, kas paredzētas uzstādīšanai tajā, maksājot 472 000 rubļu, ieskaitot PVN 72 000 rubļu. Šī darbība ir atspoguļota ierakstos:
- Debets 07 Kredīts 60 - 400 000 rubļu. - atspoguļoja aprīkojuma iegādes izmaksas;
- Debets 19 Kredīts 60 - 72 000 rubļu. - atspoguļota PVN summa par iegādāto aprīkojumu;
- Debets 68 apakškonts "PVN norēķini" Kredīts 19 - 72 000 rubļu. - PVN par iegādāto aprīkojumu ir atskaitāms saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 172. pants.
Aprīkojuma nodošana uzstādīšanai ir atspoguļota elektroinstalācijā:
Pēc automašīnas atkārtotas aprīkošanas pabeigšanas darbuzņēmējs izraksta rēķinu tikai par veikto darbu apmaksu (nenokrādot uzstādītās tehnikas izmaksas).
Vecās virsbūves demontāžas un jaunas uzstādīšanas izmaksas (maksājot 100 000 rubļu) bija 50 000 rubļu, bez PVN 9 000 rubļu. Automašīnas atjaunošana ir atspoguļota ierakstos:
- Debets 08 Kredīts 60-50 000 rubļu. - pieņemtās virsbūvju demontāžas un uzstādīšanas izmaksas;
- Debets 19 Kredīts 60-9000 rubļu. - atspoguļota PVN summa par pieņemtajiem uzstādīšanas (demontāžas) darbiem;
- Debets 68 apakškonts "PVN norēķini" Kredīts 19-9000 rubļu. - Pieņemts PVN atskaitīšanai par veiktajiem darbiem;
- Debets 10 Kredīts 91 apakškonts "Citi ienākumi" - 25 000 rubļu. - tika ieskaitīta demontētā virsbūve.
Izpildītāja izdevumi, kas saistīti ar iekārtu uzstādīšanu, sastādīja 47 200 rubļu, ieskaitot PVN 7 200 rubļu. Šo darbu pieņemšanas un nodošanas akta parakstīšana tiks atspoguļota uzskaitē:
- Debets 08 Kredīts 60-40 000 rubļu. - pieņemtās izmaksas par iekārtu uzstādīšanu;
- Debets 19 Kredīts 60-7200 rubļi. - PVN iekārtu uzstādīšanas izmaksām;
- Debets 68 apakškonts “PVN norēķini) Kredīts 19-7200 rubļi. - PVN par iekārtu uzstādīšanas izmaksām ir atskaitāms.
Pēc pabeigtā darba akta parakstīšanas organizācija ņem vērā pārveidoto automašīnu ar jaunām sākotnējām izmaksām 2 490 000 rubļu. (2 340 000 rubļu + 100 000 rubļu + 50 000 rubļu) un tajā uzstādītās mašīnas 340 000 rubļu vērtībā. (300 000 rubļu + 40 000 rubļu). Šie darījumi ir atspoguļoti ierakstos:
- Debets 01 Kredīts 08 - 150 000 rubļu. - atspoguļoja automašīnas pārkārtošanas beigas;
- Debets 01 Kredīts 08 - 340 000 rubļu. - tiek ņemti vērā autofurgonā uzstādītie darbgaldi un aprīkojums.
Apstiprināts Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 2003. gada 21. janvāra dekrēts Nr. 7. Atgriezties
Tā kā mašīnas nav iegādātas saskaņā ar pārdošanas līgumu, bet tās uzstāda darbuzņēmējs, mūsuprāt, šajā gadījumā Art. 172 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa, tas ir, pieņemt PVN atskaitīšanai uzstādīto mašīnu pieņemšanas un nodošanas dienā. Atgriezies
www.delo-press.ru
UZ RISKU BALSTĪTAS PIEEJAS PIEMĒROŠANA AML/CFT
Uz risku balstīta pieeja cīņai pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (atmazgāšanu) un terorisma finansēšanu (turpmāk tekstā – AML / CFT) ir Starptautisko standartu par cīņu pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma finansēšanu un terorisma finansēšanu pamatā. Finanšu darbības darba grupas naudas atmazgāšanas (FATF) masu iznīcināšanas ieroču izplatīšana. Saskaņā ar FATF 1. ieteikumu finanšu iestādēm ir jāidentificē, jānovērtē un jāveic pasākumi, lai mazinātu savus nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas (ML/FT) riskus.
Uz risku balstīta pieeja nodrošina elastību AML/CFT pasākumu piemērošanā, lai efektīvāk sadalītu pieejamos resursus un virzītu centienus uz preventīviem pasākumiem augsta NILLTF riska jomās.
Tēma par uz risku balstītas pieejas piemērošanu AML/CFT jomā ir izvērsta vairākos dokumentos, ko pieņēmušas starptautiskas institūcijas un asociācijas, kas specializējas AML/CFT jautājumos. Jo īpaši FATF pieņēma šādus dokumentus:
— ziņojums “Konkrētie riska faktori korupcijas rezultātā iegūto līdzekļu legalizācijā”, 2012;
— Vadlīnijas uz risku balstītai pieejai: priekšapmaksas kartes, mobilie maksājumi un interneta maksājumu pakalpojumi, 2013. gads;
— “Uz risku balstītas pieejas vadlīnijas banku sektoram”, 2014. gads;
— Vadlīnijas uz risku balstītai pieejai virtuālajām valūtām, 2015. gads;
— Vadlīnijas uz risku balstītai pieejai naudas vai vērtības pārveduma pakalpojumiem, 2016. gads;
— Vadlīnijas par korespondentbanku pakalpojumiem, 2016. gads.
Šo dokumentu tulkojumi ir ievietoti Starptautiskā finanšu uzraudzības mācību un metodiskā centra (ITMCFM) oficiālajā tīmekļa vietnē informācijas un telekomunikāciju tīklā internetā, kā arī Krievijas Bankas oficiālajā tīmekļa vietnē sadaļā “Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana. un terorisma finansēšana”.
2015. gada septembrī Wolfsberg Group sagatavoja The Wolfsberg Biežāk uzdotos jautājumus par riska novērtējumiem saistībā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, sankcijām un Kukuļošanu un korupciju.
Wolfsberg Group ir trīspadsmit globālu banku asociācija (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank un UBS), kuru mērķis ir izstrādāt ieteikumus ar finanšu noziegumu izdarīšanu saistīto risku pārvaldībai. Wolfsberg grupa īpašu uzmanību pievērš klientu atpazīšanas prakses un AML/CFT pasākumu uzlabošanai.
Šis dokuments ir praktiski interesants kredītiestādēm, jo satur ieteikumus NILLTF risku novērtēšanas sistēmas organizēšanai, mērķtiecīgu finanšu sankciju piemērošanas riskiem un finanšu institūciju amatpersonu uzpirkšanas riskiem, kas nepieciešami, lai novērstu NILLTF risku novērtēšanas sistēmu. finanšu institūcijas nelikumīgās darbībās, kas saistītas ar ML/TF, korupciju. Tajā sniegti arī piemēri riska novērtējuma veikšanai, reitingu piešķiršanai pēc klienta veida, finanšu pakalpojuma veida un citiem kritērijiem, kā arī noteiktajiem riskiem piemērojot svarus.
Šajā sakarā Krievijas Banka nosūta Volfsberg grupai šī dokumenta neoficiālo tulkojumu (pielikums Nr. 1) izmantošanai NILLTF risku pārvaldīšanas darba organizēšanā.
Informācijai tiek nosūtīts arī 2017.gada jūlijā pieņemtā Volfsbergas grupas dokumenta “Kukuļdošanas un korupcijas apkarošanas atbilstības programmas vadlīnijas” tulkojums (pielikums Nr.2). Dokumentā ietverti ieteikumi par uz risku balstītu korupcijas risku kontroles mehānismu organizēšanu, kuru efektīva ieviešana palīdz mazināt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risku no korupcijas un kukuļošanas finanšu iestādē.
Volfsbergas grupas dokumentus angļu valodā var atrast Grupas oficiālajā tīmekļa vietnē informācijas un telekomunikāciju tīklā "Internet" pie saitēm:
Ar finanšu noziegumu izdarīšanu saistītā riska novērtēšana ir viens no finanšu institūciju/firmu (turpmāk – finanšu institūcija) finanšu noziegumu apkarošanas iekšējās kontroles elementiem, ko var izmantot iekšējās kontroles sistēmas stiprināšanai. finanšu institūcijās. Novērtējumu rezultāti ļauj identificēt galvenās riskiem pakļautās darbības jomas, uzlabot risku vadības kvalitāti un nodrošināt resursu sadali riskam visneaizsargātākajās jomās, kā arī pieņemt stratēģiskus (ilgtermiņa) un. taktiskie (vidēja termiņa) rīcības plāni identificēto risku pārvaldībai.
Jebkura riska novērtējuma rezultātā rodas daudzi jautājumi. Šajā dokumentā ir iekļauti daži no visbiežāk uzdotajiem jautājumiem un atbildes uz tiem. Arī citas FI daļas, kas veic uzņēmējdarbības risku pārvaldību, atbilstību vai auditu, var izmantot riska novērtējuma veidlapas un iespēju robežās tālāk koordinēt veiktās darbības un visu riska novērtējumu rezultātus.
Volfsbergas starptautisko finanšu institūciju grupa ir sagatavojusi šo dokumentu, ņemot vērā Wolfsberg grupas dalībnieku uzskatus par pašreizējo labāko praksi un izpratni par to, kā šai praksei būtu jāattīstās laika gaitā. Volfsbergas grupa uzskata, ka šis dokuments veicinās labas riska pārvaldības prakses veicināšanu un veicinās Wolfsberg Group dalībnieku mērķa sasniegšanu, lai novērstu viņu finanšu iestāžu ļaunprātīgu izmantošanu.
Wolfsberg grupa sastāv no šādām finanšu iestādēm: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered un UBS. Šajā dokumentā savu ieguldījumu sniedza arī American Express, Lloyds un RBS.
Dokumentā izmantoto galveno terminu glosārijs ir sniegts A pielikumā.
Ir daudz literatūras par riska izpratni atkarībā no satura, grupas lieluma un vairākiem citiem faktoriem. Lielākā daļa finanšu iestāžu mēdz izmantot riska novērtēšanu tādās jomās kā kredītrisks vai tirgus risks, kur nav grūti kvantitatīvi noteikt risku, kas parasti tiek novērtēts pirms tā pieņemšanas. Tomēr finanšu noziegumu riska novērtējums ir nedaudz atšķirīgs, jo tas koncentrējas uz “netiešā” riska, tas ir, riska, kas atspoguļo finanšu institūcijas iekšējo un ārējo vidi, novērtēšanu, tostarp kontroles, kuru mērķis ir samazināt riskus. Tomēr abos novērtējuma veidos kvantitatīvās un kvalitatīvās riska novērtēšanas metodoloģijas ir noderīgas, jo tās palīdz FI novērtēt risku, izprast pētāmo parādību, analizēt finanšu noziegumu riska avotus un ietekmi, kā arī izstrādāt instrumentus un metodes šo risku pārvaldībai. . Labākajā gadījumā tie novērš lielu daļu riska analīzes neobjektivitātes un subjektivitātes un nodrošina finanšu iestādēm instrumentu riska mērīšanai.
2014. gada janvārī Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS) izdeva dokumentu “Efektīva noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risku pārvaldība”, kurā ietverts šāds paziņojums par riska novērtējuma veikšanas nozīmi un procedūru:
“Efektīva risku vadība ietver noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risku identificēšanu un analīzi bankā, kā arī identificētajiem riskiem samērīgu politiku un procedūru izstrādi un efektīvu ieviešanu. Veicot visaptverošu riska novērtējumu, lai identificētu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riskus, bankai būtu jāņem vērā visi būtiskie raksturīgie un atlikušie riska faktori, tostarp valsts, nozares, banku un darījumu attiecību līmenī, lai noteiktu savu riska profilu un atbilstošais , nepieciešamais tā samazināšanas līmenis.
Lai gan šis BCBS dokuments izdots salīdzinoši nesen, citi tiesiskie režīmi jau ilgu laiku paredzēja risku izvērtēšanu. Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs Federālās finanšu iestāžu uzraudzības padomes (FFRCO) vadlīnijas nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (AML) pārbaužu veikšanai nosaka, ka bankas vadībai ir:
". izveidot banku AML atbilstības programmu atbilstoši riska profilam, kas noteikts riska novērtējuma rezultātos, . izstrādāt atbilstošu politiku, procedūras un procesu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (NL) risku uzraudzībai un kontrolei. Piemēram, bankas uzraudzības sistēmas aizdomīgu darbību identificēšanai, izmeklēšanai un ziņošanai par tām ir jāizstrādā, ņemot vērā risku; šajā gadījumā īpaša uzmanība jāpievērš produktiem, pakalpojumiem, klientiem, personām un ģeogrāfiskajiem reģioniem ar augstu riska līmeni, ko identificējusi banka. veicot riska novērtējumu”.
Apvienotajā Karalistē Apvienotās AML koordinācijas grupas sagatavotajās vadlīnijās ir izklāstīti daži spriedumi, kas būtu jāņem vērā, veicot riska novērtējumu. Tajā pašā laikā uz risku balstītas pieejas piemērošana kļuva par šīs rokasgrāmatas galveno tēmu.
Šī darba ietvaros, risinot NILL riska novērtējuma jautājumu, bija vispārēja izpratne par nepieciešamību iekļaut terorisma finansēšanas (TF), sankciju, kukuļņemšanas un korupcijas jautājumus. Tomēr, kā tiks norādīts tālāk 5. jautājumā, lai gan var būt ievērojama ML, kukuļošanas un korupcijas riska novērtējumos izmantoto faktoru pārklāšanās, kukuļošanas un korupcijas riska novērtējumos var būt iekļauti arī palīgkomponenti, kurus parasti neizmanto standarta riska novērtējumos. ML un sankciju piemērošana. Tomēr galu galā organizācijas struktūrai, darbībai un biznesa prioritātēm būs liela ietekme uz to, kā uzņēmums izstrādā savu vērtēšanas metodoloģiju.
Lai gan iepriekš minēto pieeju parasti izmanto lielākā daļa FI, citas pieejas un to variācijas, piemēram, riska scenāriju izmantošanas prakse, kas novērtē NILLTF scenāriju iespējamību un ietekmi, kā finanšu iestādes raksturīgā riska aprēķina metode ir efektīvas. izmanto un nākotnē efektīvi izmantos finanšu iestādes.
Ir daudz veidu, kā veikt riska novērtējumu, un katrai finanšu iestādei ir jāievieš atbilstoša metodika, ņemot vērā vairākus dažādus faktorus, tostarp, bet ne tikai, tās lielumu, globālo klātbūtni, tirgus, organizāciju un riska apetīti. Lai riska novērtējums būtu efektīvs, augstākajai vadībai kopā ar galvenajām ieinteresētajām personām ir jāsniedz atbilstošs atbalsts veselīgas atbilstības kultūras veidošanai.
NILLTF riska novērtējuma galvenais mērķis ir uzlabot finanšu noziegumu risku pārvaldību, apzinot vispārējos un specifiskos NILLTF riskus, ar kuriem saskaras finanšu iestāde, nosakot, kā šos riskus mazina kontroles pasākumi saskaņā ar iestādes AML programmu, un identificējot finanšu institūcijas riskus, ar kuriem saskaras finanšu iestāde. atlikušais risks.
Riska novērtējuma rezultātus var izmantot dažādiem mērķiem, jo īpaši:
— nepilnību identificēšana AML politikās, procedūrās un procesos, kā arī to uzlabošanas iespējas;
— pārdomātu lēmumu pieņemšana attiecībā uz vēlmi riskēt, kontroles ieviešanu, resursu sadali un tehnoloģiju izmantošanu;
— palīdzēt vadībai izprast, kā struktūrvienības iekšējā organizācija vai AML atbilstības programma konkrētā finanšu iestādes darbības virzienā atbilst tās riska profilam;
— riska mazināšanas stratēģiju, tostarp esošo iekšējās kontroles mehānismu, izstrāde un attiecīgi finanšu iestādes struktūrvienības vai darbības virziena pakļautības samazināšana atlikušajam riskam;
— nodrošināt, lai augstākā vadība apzinās galvenos riskus, kontroles sistēmas nepilnības un pasākumus to novēršanai;
— palīdzēt augstākajai vadībai pieņemt stratēģiskus lēmumus par konkrēta komercdarbības veida izbeigšanu/likvidāciju;
— nodrošināt, ka regulatori apzinās galvenos riskus, kontroles sistēmas nepilnības un pasākumus to novēršanai finanšu iestādē;
— palīdzēt vadībai nodrošināt, ka piešķirtie resursi un organizācijas prioritātes ir saskaņotas ar riskiem.
2. Cik bieži būtu jāveic finanšu iestādes mēroga riska novērtējums?
Riska novērtējuma veikšana finanšu iestādē ir sarežģīts un resursietilpīgs uzdevums, bet tomēr nepieciešams, lai izprastu finanšu iestādes iekšējo riska vidi. Riska novērtējuma veikšanas biežums organizācijā ir atkarīgs no vairākiem faktoriem, tostarp: izmantotās metodoloģijas, starpposma pārskatu veida un apjoma, riska novērtējuma rezultātiem, kā arī iekšējiem un ārējiem riska notikumiem.
Finanšu iestādei būtu jālemj par riska novērtējuma biežumu, kas nepieciešams, lai novērtējuma rezultāti un riska mazināšanas programma būtu atjaunināti. Dažas finanšu iestādes katru gadu atjaunina riska novērtējumus; tomēr, ja finanšu iestādes iekšējā riska vidē nenotiek būtiskas izmaiņas, dažas no tām var izvēlēties risku novērtēt retāk. Izņēmuma gadījumos, piemēram, regulatora darbībā, riska novērtējums var tikt veikts biežāk nekā reizi gadā.
Neatkarīgi no riska novērtēšanas biežuma finanšu iestādei parasti ir katru gadu jāziņo par NILL riska vides stāvokli gada pārskatu vai cita veida ziņošanas veidā. Kā tāda viena pieeja ir automātiska jaunākā riska novērtējuma pagaidu validācija; tomēr jāpievērš uzmanība tam, vai nav notikušas izmaiņas iepriekš identificētajā riska vidē. Šīs izmaiņas var būt iekšēju (piemēram, aizdomīgu darījumu ziņojumu ievērojams pieaugums) un ārēju (piemēram, nozīmīgu izpildes pasākumu izmantošana pret konkrēto organizāciju) ietekmes faktoru rezultāts. Jebkuru izmaiņu rezultātā atsevišķās jomās var būt nepieciešams uzsākt papildu rīcības plānus vai veikt padziļinātus novērtējumus.
Turklāt var veikt šauri fokusētu riska novērtējumu, koncentrējoties uz augsta riska jomām un specifiskām iekšējām kontrolēm, kas piemērojamas konkrētajam riskam. Šo šauri fokusēto novērtējumu rezultātus var iekļaut nākamajā regulārajā ML riska novērtējumā.
Finanšu iestādēm regulāri (vēlams reizi gadā) jāpārskata sava metodoloģija, lai nodrošinātu, ka tajās tiek rūpīgi atspoguļotas jebkādas iekšējo un ārējo faktoru izmaiņas, lai nodrošinātu, ka risks ir pēc iespējas precīzāk aprakstīts. Jebkuras izmaiņas metodoloģijā, kas tiek veiktas katru gadu, ir rūpīgi jādokumentē un jāapstiprina atbilstošai pārvaldības struktūrai (piemēram, augstākajai vadībai, Finanšu noziegumu apkarošanas komitejai). Izmaiņas jāvērtē, ņemot vērā finanšu institūcijas iespējas tās salīdzināt ar iepriekšējā gada rezultātiem, pretējā gadījumā it kā būtiskās rezultātu izmaiņas var nebūt konsekventas, nav skaidri izskaidrotas vai nesaprotamas. FI arī var izvēlēties, lai metodoloģiju regulāri pārskatītu neatkarīga persona, piemēram, revidents vai neatkarīga trešā puse. Tas nodrošinās riska pārvaldības pieeju konsekvenci finanšu iestādē, kā arī salīdzinās metodiku ar analogiem attiecīgajā nozarē.
Neatkarīgi no tā, kāda pieeja tiek izmantota, FI jānodrošina, lai pieeja būtu rūpīgi dokumentēta un augstākās vadības apstiprināta. Riska novērtējuma metodoloģijā jāiekļauj skaidra valoda, jo īpaši saistībā ar novērtētajiem faktoriem, punktu piešķiršanas kritērijiem, atbilstošiem vērtēšanas metodoloģijā izmantotajiem svēruma faktoriem, piemērotajām novērtējuma korekcijām, tostarp jo īpaši saprātīgu pamatojumu šādām korekcijām un konkrēti parametri.finanšu institūcijas darbības jomas/struktūrvienība. Lai gan patvaļīgām vērtēšanas korekcijām nevajadzētu būt normai, var būt apstākļi, kad ir nepieciešama “manuāla” korekcija, īpaši dažu pirmo riska novērtējumu laikā un līdz brīdim, kad izmantotā novērtēšanas metodoloģija ir stabilizējusies.
Riska novērtējuma veikšanas veids var ietekmēt lēmumu par to, kurš ir atbildīgs par šādu novērtējumu un kurš to pārvalda, t.i.: vai riska novērtējums tiek veikts atsevišķu uzņēmējdarbības virzienu, valsts, reģiona vai finanšu institūcijas līmenī. ; turklāt šo lēmumu ietekmēs finanšu institūcijas struktūra, globālā klātbūtne un sarežģītības līmenis. Lai novērtētu risku visā FI, var apkopot vairākus novērtējumus (līdz pat vispārējam organizācijas līmenim), lai gan taktisko darbību īstenošana var palikt FI atsevišķu darbības virzienu atbildība, nevis FI līmenī. /uzņēmumu grupa. Vienlaikus vēlams, lai stratēģisko darbību īstenošana būtu kompetencē un tiktu veikta uzņēmumu grupas vai reģionālā līmenī. Personas, kuru kompetencē ietilpst noteiktu darbību veikšana, var atšķirties atkarībā no finanšu iestādes darbības apjoma un sarežģītības; tomēr viņiem vajadzētu būt vislabākajā pozīcijā, lai uzņemtos atbildību par nepieciešamo darbību veikšanu.
Riska novērtējuma jomai jābūt skaidri formulētai, t.i.: (i) riska novērtējums tiek veikts neatkarīgi no konkrētas uzņēmējdarbības jomas un koncentrējas uz atbilstības jautājumiem, vai (ii) tas ir visaptverošs riska novērtējums, kas aptver gan finanšu iestāde un atbilstība tiesību aktu prasībām.
Tāpat veiktā novērtējuma forma vai uzdoto jautājumu veidi var atšķirties atkarībā no vērtējamās darbības jomas (ja finanšu institūcijas darbība aptver vienu vai otru darbības jomu). Piemēram, finanšu iestāde, kas sniedz tikai īpašuma pārvaldīšanas pakalpojumus personām ar lielu neto vērtību, var koncentrēt savus jautājumus un kontroli galvenokārt uz riskiem, kas saistīti ar ģeogrāfiskās klātbūtnes pazīmēm un risku pēc klienta veida, nevis riskiem pēc veida. piedāvātajiem produktiem vai to ieviešanas kanāliem. , kas, visticamāk, vairāk interesēs mazumtirdzniecības uzņēmumu. Tas ļaus vairāk koncentrēties uz novērtējamo jomu un veikt rūpīgāku analīzi.
Veicot riska novērtējumu, finanšu iestādēm jāizvēlas atbilstošs formāts tā rezultātu salīdzināšanai. Iespējas ietver: (i) pielāgotas iekšējās sistēmas izveidi, lai reģistrētu atbildes uz riska novērtējuma jautājumiem un piešķirtu atbilstošus riska līmeņus, (ii) izmantot izklājlapu programmas, (iii) manuāli aprēķināt riska līmeņus un citas iespējamās iespējas. Izvēlētajai pieejai jābūt samērīgai ar FI darbību apjomu un sarežģītību, jo tas ietekmē riska novērtējuma efektivitāti un vadāmību. FI ir jāizvēlas vispiemērotākā pieeja un pēc lēmuma pieņemšanas jādokumentē lēmuma pamatojums. Pieņemot šo lēmumu, FI būtu arī jāapsver, vai, izmantojot šo pieeju, ir iespējams aprēķināt riska līmeņus un izsekot darbībām, kas jāveic riska novērtējuma gaitā. Lai gan minētās darbības var ietekmēt citu iekšējo sistēmu, ir jāreģistrē, ka noteikta darbība ir riska novērtējuma rezultāts.
Ja finanšu iestāde izmanto dažādas pieejas, riska novērtēšanas metodoloģijas principi būtu jāievēro konsekventi, lai attiecīgie rezultāti būtu salīdzināmi identificēto risku līmeņu ziņā. Pēc finanšu institūcijas risku novērtēšanas metodikas izstrādes pabeigšanas ir vēlams nodrošināt konsekvenci tās piemērošanā noteiktā līmenī, tas ir: nekādas izmaiņas metodoloģijā nedrīkst kļūt par šķērsli veiktā riska novērtējuma rezultātu salīdzināšanai. ar iepriekšējo riska novērtējumu rezultātiem, lai varētu identificēt reālu izaugsmi/stabilitāti/riska samazināšanos jebkurā finanšu iestādē. Riska novērtējuma strukturēšanas procesa piemērs ir sniegts B pielikumā.
4. Kas ir atbildīgs par riska novērtēšanu?
Finanšu institūcijas vadība ir atbildīga par riska vidi. Tā var deleģēt riska novērtēšanu Juridisko/finansiālo noziegumu apkarošanas vienībai/NILLTF atbilstības vienībai (turpmāk – NILLTFN vienība), kurai var būt galvenā atbildība par NILLTF riska novērtējuma ierosināšanu un veikšanu. Tas var ietvert tādus uzdevumus kā: metodoloģijas izstrāde, atjaunināšana, periodiska novērtēšanas procesu atjaunināšana/uzsākšana un datu glabāšana par pabeigtajiem novērtējumiem. Riska novērtēšanā var būt jāpiedalās arī vadītājiem, kas ir atbildīgi par konkrētām finanšu iestādes darbības jomām, kā arī citām nesaistītām struktūrvienībām, piemēram, piemēram, informācijas tehnoloģijām, operacionālā riska pārvaldību un maksājumiem. Jāņem vērā, ka, lai gan finanšu iestādes augstākā vadība riska novērtēšanas procesu var deleģēt AML dienestam, atbildība par riskiem ir tikai struktūrvienībai, kura var būt atbildīga arī par jebkādu nepieciešamo darbību veikšanu saistībā ar naudas līdzekļu atklāšanu. izlaidumi un trūkumi riska novērtējuma gaitā (sk. 3. jautājumu).
Būtu skaidri jādefinē riska novērtējuma mērķis un katras puses ieguldījums; savukārt ikgadējā uzdevumu piešķiršanas finanšu iestādes personālam procesa ietvaros pēc finanšu institūciju ieskatiem var tikt noteikti konkrēti attiecīgo darbinieku pienākumi riska novērtējuma veikšanā. FI arī jānodrošina savlaicīga un atbilstoša apmācība/konsultācijas riska novērtēšanā iesaistītajam personālam, lai nodrošinātu konsekvenci pieejas īstenošanā, piemēram, attiecībā uz tehniskās terminoloģijas izpratni.
Izvēlētais riska novērtēšanas mehānisms pilnībā jāapstiprina finanšu iestādes vadībai un jāizmanto kā viens no instrumentiem, ar kura palīdzību tiek uzturēta atbilstības kultūra. AML dienestam jānodrošina nepieciešamo resursu pieejamība riska novērtēšanas procesa un tā rezultātu vadīšanai.
5. Vai NILLTF riska novērtējumā ir jāiekļauj kukuļošanas un korupcijas risku novērtējums, kā arī citu nozīmīgu finanšu noziegumu riski?
Lielākajā daļā FI AML atbilstības nodaļas apstrādā AML (tostarp CFT), mērķtiecīgas sankcijas, kukuļošanas un korupcijas apkarošanu vienā vienībā, parasti Finanšu noziegumu apkarošanas vienībā. Pirms NILL riska novērtējuma uzsākšanas finanšu iestādei vispirms jānovērtē un jānosaka gaidāmā riska novērtējuma apjoms un saturs. Vēsturiski NILL riska novērtējumi ir vērsti uz riskiem pēc klienta veida, darījuma veida un citiem riskiem, kas saistīti ar tradicionālākajām NILL formām. Tomēr laika gaitā jauni finanšu noziegumu veidi ir kļuvuši par NILL predikātu, un tādējādi plašāks aizdomīgu darbību loks tiek uzskatīts par daļu no nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas. Kā tāds riska novērtēšanas process var ietvert dažādu un dažkārt atšķirīgu darbību novērtēšanu, tostarp nelikumīgu naudas izplatību, starptautiskās sankcijas, kukuļņemšanu un korupciju, dažāda veida krāpšanu, iekšējās informācijas ļaunprātīgu izmantošanu, tirgus manipulācijas un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas. Šajā gadījumā var būt ne tikai dažādu risku novērtēšanai izmantoto faktoru dublēšanās, bet arī būtiska to neatbilstība.
Rezultātā FI var izvēlēties veikt vienu riska novērtējumu, kas aptver visas minētās jomas, atsevišķus novērtējumus vai šo iespēju kombināciju. Lai izlemtu par riska novērtējuma apjomu, jāņem vērā šādi jautājumi:
— Sankcijas. Zināmā mērā sankciju riska novērtējums pārklājas ar ML jautājumiem un bieži tiek veikts kopā ar NILL riska novērtējumu, lai gan tam ir nepieciešamas zināšanas un informācijas avoti, kas ir specifiski šai jomai un bieži vien ir pieejami tikai centralizēti. Regulatoru izdotās vadlīnijas, īpaši Amerikas Savienotajās Valstīs, paredz dažādus paaugstināta riska faktorus, kas jāņem vērā kā daļa no sankciju riska novērtējuma, tostarp, bet ne tikai: starptautiskie naudas pārvedumi, tā sauktie “nerezidentu konti” vai “ pagaidu iemītnieku bez dzīvesvietas individuālie konti”; ārvalstu klientu konti; automatizētās klīringa iestādes pārrobežu operācijas; akreditīvi un citi tirdzniecības finansēšanas instrumenti; elektroniskā banka; ārvalstu banku korespondentkonti; tranzīta konti; apkalpot turīgus klientus visā pasaulē; ārvalstu filiāles un meitas bankas; ieguldījumi ārvalstu vērtspapīros; apvienotie konti, ko izmanto starpnieki un trešās personas maiņas darījumiem. Daudzi no šiem un citiem līdzīgiem faktoriem mēdz būt saistīti ar ML riska novērtējumiem. Tomēr ar sankcijām saistīto riska mazināšanas kontroļu raksturs un efektivitāte, jo īpaši sankciju sarakstu pārbaudes sistēmas maksājumos, skaidras naudas ieņēmumi un citi aktīvu pārvedumi, var atšķirties no galvenajiem AML riska mazināšanas rīkiem. Citi rīki, piemēram, uzticamības pārbaudes līmenis augsta riska klientiem, parasti ir finanšu iestādes AML programmas sastāvdaļas.
— Kukuļošana un korupcija. NILL risku novērtēšanai izmantotie faktori var būt piemērojami arī kukuļošanas un korupcijas risku novērtēšanā. Piemēram, klientu jurisdikcija un/vai finanšu iestādes struktūrvienību atrašanās vieta ir svarīga gan NILL risku, gan kukuļošanas un korupcijas risku izvērtēšanai. Jurisdikcijas risks daļēji ir atkarīgs no tādiem faktoriem kā, piemēram, tiesiskā regulējuma esamība, normatīvās vides stiprums un juridiskās kultūras līmenis. Šie faktori būtiski ietekmē gan NILL risku, gan kukuļdošanas un korupcijas riskus. Atsevišķi FI klientu bāzes aspekti būs nozīmīgi arī NILL risku un kukuļošanas un korupcijas risku ziņā. Piemēram, ar valsts aģentūrām saistīto klientu organizācijas apjoms, īpatsvars un/vai lielums var ietekmēt gan nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, gan kukuļošanas un korupcijas riskus, lai gan dažādās pakāpēs. Lai gan pastāv zināma pārklāšanās starp NILL un kukuļdošanas un korupcijas risku novērtēšanā izmantotajiem faktoriem, daži citi faktori var būt daudz svarīgāki kukuļošanas un korupcijas risku novērtēšanā. Šie faktori ietver trešo pušu klātbūtni, kas darbojas finanšu iestādes labā un vārdā, personāla atlases praksi, labdarības pasākumus, biznesa dāvanas un izklaidi. Šos faktorus, kā arī citas uzņēmējdarbības prakses, kas nav pretrunā ar likumu, var potenciāli izmantot neatbilstoši, lai sniegtu kādu labumu konkrētai valsts amatpersonai vai klienta vai trešās puses darbiniekam (vai saņemtu atbilstošus labumus no šādām personām). un attiecīgi var radīt kukuļdošanas riskus. Šajā sakarā kukuļošanas un korupcijas riska novērtējuma ietvaros ir jāņem vērā tieksme izmantot šādu praksi un tās apjoms.
Jābūt iespējai izolēt jebkuru no šiem risku veidiem kā daļu no riska novērtējuma, pamatojoties uz savākto bāzes informāciju, kas ļaus sagatavot īpašus riska spriedumus.
Neatkarīgi no tā, vai finanšu iestāde formāli novērtē iepriekš minētos (un citus) finanšu noziegumu riskus, izmantojot vienu NILL riska novērtējumu vai atsevišķus novērtēšanas procesus, AML funkcijai ir jāsaprot finanšu iestādē pastāvošo risku apjoms. Tāpat AML dienestam ir jāsaprot to kontroļu efektivitātes līmenis un trūkumi, kas paredzēti, lai mazinātu attiecīgos FI riskus, neatkarīgi no tā, vai AML dienests ir vai nav atbildīgs par šo kontroles pārvaldību un uzturēšanu.
Pēdējā laikā tādi nodarījumi kā iekšējās informācijas ļaunprātīga izmantošana un tirgus manipulācijas ir kļuvuši par nelikumīgiem nelikumīgiem nodarījumiem, un faktiski tos var uzskatīt par daļu no NILL riska novērtējuma. Taču šobrīd tie parasti tiek izskatīti bez sasaistes ar NILL riska novērtējumu, neskatoties uz minēto riska veidu novērtēšanas metodoloģiju līdzību. Gadījumā, ja predikatīvo nodarījumu sarakstam tiek pievienots jauns nodarījums saskaņā ar regulatora/likumdevēja lēmumu, var būt nepieciešams pārskatīt novērtēšanas metodoloģiju, lai nodrošinātu, ka tas ir pienācīgi aptverts.
6. Kāda ir tradicionālā/standarta metodoloģija NILL risku novērtēšanai?
Lai gan ir daudz veidu, kā veikt riska novērtējumu, visizplatītākā pieeja, ko arvien biežāk izmanto finanšu iestādes, ir tā sauktā “tradicionālā/standarta metodoloģija”. Zemāk redzamā diagramma parāda, ko šāda metodika varētu nozīmēt praksē, lai gan dažādās finanšu iestādēs tai noteikti var būt dažādi veidi:
Riska novērtējumam jāaptver visas finanšu iestādes darbības; tomēr to var veikt pa daļām vai kā daļu no finanšu iestādes darbības cikla, lai koncentrētos uz konkrētām jomām, piemēram: nodaļām, finanšu iestādes iekšējām struktūrvienībām vai atsevišķiem tās darbības virzieniem, valstīm un/vai juridiskām personām. Riska novērtējumā jāņem vērā visi būtiskie raksturīgie ML riska faktori, lai noteiktu riska profilu un pēc tam novērtētu risku mazinošo kontroles mehānismu būtību gan to uzbūves, gan darbības efektivitātes ziņā, lai noteiktu atlikušo risku. finanšu iestādes noteiktās riska apetītes ietvaros. Lai gan riska novērtēšana ir visas finanšu institūcijas atbildība, NILLTF riska novērtēšanu parasti modelē un veic kompetents NILLTF dienests, kas, vadoties pēc īpašām zināšanām un zināšanām, ievāc nepieciešamo informāciju no ārējiem un iekšējiem avotiem. Riska novērtēšanu var uzskatīt par trīs posmu procesu.