Lausunto lisäjärjestelmän suojausmekanismin käytöstä. Sberbank-hakemuslomakkeet oikeushenkilöille Sberbank-hakemus lisäsuojamekanismin käyttöön

14.02.2021

Jotta valtuutetulla henkilöllä olisi oikeus edustaa yrityksen taloudellisia etuja PJSC Sberbankissa, on täytettävä oikeushenkilön valtakirja, joka antaa oikeuden hallinnoida asiakastileillä olevia varoja, saada tietoja ottaessaan yhteyttä pankin alueosastot ja edustavat yrityksen etuja kiistanalaisissa kysymyksissä.

Lisää lomakkeesta

Täytetty valtakirja on asiakirja, joka pankin sääntöjen mukaisesti antaa edunvalvojalle organisaation puolesta seuraavat valtuudet:

tietojen hankkiminen varojen liikkuvuudesta asiakkaan tilillä (tiliotteet);

suorittaa maksutapahtumia: antaa maksumääräyksiä ja muita ohjeita rahoituksen siirtoja tai hyvityksiä varten;

kassakuri: luovuta rajan ylittävät käteisvarat, vastaanota käteistä, toimita käteisliiketoimia koskevat asiakirjat;

asiakirjojen levittämisen varmistaminen etäpankkipalvelusopimuksen puitteissa: sähköisen allekirjoituksen avainten vastaanottaminen ja vaihto, uusien avainten myöntämishakemusten jättäminen jne.;

lisäselvitystilien ja -talletusten avaaminen ja sulkeminen yhtiön puolesta;

olemassa olevien velkasitoumusten takaisinmaksu.

Mistä ladata lomake

Näytteen täyttö

Sberbank PJSC:n oikeushenkilöiden valtakirjalomake sisältää kaikki täytettävät kohdat. Nostaminen tapahtuu pankin suositteleman kirjallisen lomakkeen mukaisesti. Notaarin vahvistamista ei vaadita.

Mitä tietoja tarjotaan?

Valtakirjalomake sisältää seuraavat perustiedot:

kokoamispäivä ja kaupunki;

SMS-tiedotus

SMS-ilmoitusten lähettäminen sähköisten maksuasiakirjojen hyväksymisestä, suorittamisesta tai kieltäytymisestä

Muita hyötyjä

Liikkuvuus

työskennelläksesi järjestelmässä voit käyttää mitä tahansa Internetiin kytkettyä tietokonetta, joka tarjoaa riittävän suojaustason (työssä, kotona, lomalla)

SMS-ilmoituksilla voit seurata asiakirjojen käsittelyn edistymistä ilman, että seuraat asiakirjojen tilaa järjestelmässä

kyky työskennellä järjestelmässä 24 tuntia vuorokaudessa, 365 päivää vuodessa

Turvallisuus

järjestelmä toteuttaa mekanismin käyttäjien todentamiseen ja asiakirjojen vahvistamiseen kertaluonteisilla salasanoilla tekstiviestien välityksellä, mikä tarjoaa riittävän suojan minimaalisin kustannuksin

Joustavuus

Asiakkaiden edustajille, joilla on valtuudet laatia asiakirjoja, on erillinen rooli

voit muodostaa yhteyden järjestelmään jopa avaamatta käyttötiliä

järjestelmän toiminnallisuus laajenee jatkuvasti

Video-ohjeet järjestelmän kanssa työskentelemiseen

Kutsumme sinut tutustumaan järjestelmän käyttöliittymään ja sen toiminnan perusperiaatteisiin:

Jotta Video-ohjeet toimisivat oikein, sinun on asennettava flash-soitin (flash-soitin).

Muistutuksia ja ohjeita

Jos olet valinnut vaihtoehdon työskennellä Sberbank Business Online -järjestelmässä sähköisellä avaimella, eikä USB-älykortinlukijaohjainta ole asennettu automaattisesti, voit ladata ohjaimen viralliselta Microsoftin verkkosivustolta.

32-bittinen käyttöjärjestelmä (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) seuraa linkkiä.

64-bittinen käyttöjärjestelmä (64-bittinen käyttöjärjestelmä Windows XP 64-Bit Edition versio 2003, Windows Server 2003) seuraa linkkiä.

Tarkista tietokoneesi asetukset, jotta järjestelmä toimii oikein:

Jotta järjestelmä toimisi, IP-osoite ei saa muuttua koko pankin kanssa käytävän tiedonvaihdon aikana.

Kertaluonteisten tekstiviestien käyttämiseen käytetään HTTPS-protokollaa, portti 9443, tulopiste sbi.sberbank.ru (IP 194.54.14.136; 194.186.207.124; 195.8.62.176), bf.sberbank.ru (.1941.2).

Sähköisen avaimen käyttämiseen käytetään TLS-protokollaa, portti 443, tulopiste ftls.sberbank.ru (IP 194.54.14.137; 194.186.207.182; 195.8.62.178), HTTPS-protokolla, portti 9443, tulopiste bkf.sber. ru (194.54 .14.172)

Nähdäksesi Sberbank Businessin parametrit, seuraa linkkiä ja sitten kohtaa "Muistutukset ja ohjeet"

KonfHash-funktion arvo
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730

Hakemukset Sberbankille oikeushenkilöiltä

Sberbank on Venäjän suurin pankki. Se ei palvele vain yksityishenkilöitä, vaan myös oikeushenkilöitä. Vuorovaikutus niiden välillä voi tapahtua paitsi pankin konttorin kautta myös etänä. Voit usein löytää kysymyksiä hakemusten kirjoittamisesta Sberbankiin oikeushenkilöiltä. Jotta siihen voitaisiin vastata mahdollisimman tarkasti, on erityistapauksia harkittava erikseen.

Hakemus Sberbank Business Online -tunnuksen korvaamiseksi

Yritykset ja yksittäiset yrittäjät käyttävät usein Sberbank Business Online -järjestelmää työskennelläkseen tiliensä ja vastapuoltensa kanssa. Saatuaan sisäänkirjautumistunnuksen ja salasanan sisäänpääsyä varten asiakkaan on valittava jokin seuraavista vaihtoehdoista vahvistaakseen suoritetut toiminnot:

tiliin liitettyyn puhelimeen kertaviesteissä lähetettyjen koodien kautta;

käyttämällä erityistä merkkiä, joka on luotettava salaussuojaus.

Sberbankin asiakkaat käyttävät toista vaihtoehtoa paljon useammin, koska sen avulla voit suojata omaa tiliäsi mahdollisimman paljon muiden luvattomalta toiminnalta.

Tokenien määrä määräytyy käyttäjien lukumäärän mukaan. Jokaisella pitää olla omansa. Tämä tarkoittaa, että jos 4 henkilöä työskentelee yrityksessä, jossa on Sberbank Business Online -järjestelmä, heidän on ensin hankittava 4 salausavainta Sberbankin palvelukonttorista.

Tunnus antaa sinun allekirjoittaa asiakirjoja ja toimia täysin tilisi kanssa.

Tokenin läsnä ollessa asiakkaasta voi tulla toisen erittäin kätevän järjestelmän käyttäjä - e-laskutus. Se mahdollistaa sähköisen dokumentinhallinnan suorittamisen yrityksessä. Tämän järjestelmän kautta voit lähettää raportteja liittovaltion veroviranomaisille ja muille viranomaisille.

Tokenin hankkimista tai korvaamista koskevan hakemuksen täyttäminen

USB-muodossa olevan digitaalisen varmenteen omistajaksi tulee lähettää Sberbankin konttoriin vastaava hakemus, joka on laadittu vakiolomakkeella, joka löytyy Sberbank Business Online -järjestelmään liittymistä koskevan sopimuksen liitteistä. Asiakirja on pieni, se sisältää seuraavat tiedot:

organisaation nimi;

Sen henkilön koko nimi ja passitiedot, jolle todistus myönnetään, koska hänellä on asianmukaiset valtuudet;

myönnettyjen avainten määrä (kirjoitettu sanoilla, ei numeroilla);

vastaanotettujen rahakkeiden maksupäivä (ne maksetaan Sberbankin kassan kautta) tai sen käyttötilin numero, josta rahat on veloitettu.

Lopussa johtajan ja pääkirjanpitäjän allekirjoitukset ja kopiot sekä sinetti ovat pakollisia.

Asiakirjan toiseen osaan laaditaan vastaanotto- ja siirtoasiakirja, josta käyvät ilmi rahakkeiden sarjanumerot ja hinta.

Jos avaimet katoavat tai vahingoittuvat, valtuutettujen henkilöiden tulee ottaa yhteyttä myös Sberbankin huoltokonttoriin.

Salasanan vaihtohakemus Sberbank Business Onlinessa

Työskentelykseen Sberbank Business Online -alustan kanssa asiakas käyttää henkilökohtaista tiliä, joka vaatii sisäänkirjautumisen (tunnisteen) ja salasanan. Työskentely tämän sivuston kanssa tarjoaa mahdollisuuden vaihtaa salasanaa tarvittaessa. Tämä voi olla tarpeen joissakin seuraavista tapauksissa:

salasana tuli kolmansien osapuolten tietoon;

asiakas ei muista salasanaa;

asiakas päätti vaihtaa salasanan mielensä mukaan.

Käytettävissä olevat tavat vaihtaa salasana järjestelmässä

Voit vaihtaa salasanasi usealla eri tavalla. Voit tehdä tämän seuraavassa järjestyksessä:

Suorita valtuutusmenettely Sberbank Business Online -järjestelmässä. Siirry henkilökohtaiseen valikkoon asetusosiossa. Siellä sinun on napsautettava pääsy- ja suojauspistettä. Tässä järjestelmä kehottaa asiakasta muuttamaan olemassa olevia tietosuoja-asetuksia, vaihtamaan tunnuksensa tai salasanansa. Tässä tapauksessa sinun on vaihdettava salasana, syötettävä vanha salasana ja keksittävä uusi kirjoittamalla se asianmukaiseen kenttään.
Ota yhteyttä Sberbankin palvelukonttoriin. Tätä menetelmää käytetään yleensä ääritapauksissa tai kun on mahdotonta muistaa tilisi nykyistä salasanaa. Tässä tapauksessa ei ole syytä paniikkiin. Pankkiasiantuntijat palauttavat nopeasti pääsyn tilille. Tätä varten sinun on täytettävä asianmukainen hakemus tietyn tilin salasanan vaihtamiseksi, otettava passi mukaasi ja menemällä pankin konttoriin. Voit ottaa yhteyttä myös kaikkiin juridisia henkilöitä ja yrittäjiä palveleviin pankkikonttoreihin.

Hakemuslomake ei ole suuri, se sisältää seuraavat tiedot:

organisaation nimi ja virallinen osoite;
TIN, OGRN ja yrityksen tilinumero;
tiedot valtuutetusta edustajasta, joka saa uudet salasanat (koko nimi ja asiakirja, joka on perustana tietojen myöntämiselle kyseiselle henkilölle);
tiedot tilistä, jonka salasana on vaihdettava (kirjautuminen, liitteenä oleva puhelinnumero, koko nimi).

Lopussa allekirjoitetaan, sinetti ja asiakirjan laatimispäivämäärä. Lisäksi pankin asiantuntija tekee jo merkinnät hakemuksen hyväksymisestä.

Jotkut Sberbankin asiakkaat ilmaisevat hämmennyksensä tarpeesta ottaa yhteyttä pankin konttoriin tällaisissa tapauksissa. Käyttöoikeuden palauttaminen puhelinsoitolla on mahdotonta, koska palveluorganisaatio huolehtii asiakkaan tilillä olevien tietojen ja varojen turvallisuudesta.

Hakemus Sberbankin käyttötilin sulkemiseksi

Joskus eri syistä johtuen oikeushenkilöiden ja yksittäisten yrittäjien on suljettava käyttötilinsä Sberbankissa. Jotkut heistä eivät tiedä, missä järjestyksessä toimia.

Oikeushenkilöiden käyttötilin sulkemismenettely

Heille tämä menettely on työläämpi kuin yksityisille yrittäjille. Kun suljet oman tilisi, sinun on toimittava seuraavassa järjestyksessä:

Päästä eroon tilisaldoista. Saatavilla olevat varat voidaan siirtää toiselle käyttötilille tai kotiuttaa, vaikka tässä tapauksessa tarvitset siihen hyvän syyn.
Tilille on jätettävä pieni määrä varoja, joiden avulla voit maksaa palkkion Sberbankille huollosta.
Seuraavaksi sinun pitäisi saada pankin konttorista ote rahan liikkumisesta tilillä ja tiedot käytettävissä olevista saldoista.
Täytä hakemus käyttötilin sulkemiseksi antamalla etukäteen asianmukainen määräys tai pöytäkirja yrityksen sisäisestä kokouksesta. Tilin sulkemista vaativassa asiakirjassa on ilmoitettava syy tällaiseen päätökseen.
Sinun on otettava yhteyttä Sberbankin konttoriin, joka palveli organisaation tiliä.
Kaikki velat Sberbankille on suljettu, mukaan lukien kaikenlaiset palkkiot, tilausmaksut. Erillinen artikkeli on maksu suorasta tilin sulkemisesta.
Vasta sen jälkeen pankki hyväksyy hakemuksen organisaation valtuutetulta henkilöltä. Se on täytettävä Sberbankin kirjelomakkeelle.
Pankin on saatava ilmoitus tilin sulkemisesta, jonka organisaatio itse toimittaa paikalliselle veroviranomaiselle.

Yksityisten yrittäjien tilin sulkemismenettely

Yksittäisille yrittäjille käyttötilin sulkeminen on paljon helpompaa ja nopeampaa kuin juridisille henkilöille. Riittää, kun asiakas saa selville tiedot tilillä jäljellä olevista varoista, täyttää asianmukaisen hakemuksen, jossa ilmoitetaan asiaankuuluvat tiedot, joihin ylijäämä siirretään (saldojen ja välityspalkkion erotus).

Käyttötilin sulkeminen on mahdollista vain, jos yksittäisellä yrittäjällä ei ole velkaa Sberbankille. Jos kaikki on kunnossa, pankin asiantuntija antaa asianmukaisen ilmoituksen, joka on toimitettava veropalveluun.

Tilin sulkemista koskevan hakemuksen voi täyttää vain yrittäjä itse tai hänen valtuuttamansa edustaja. Lisäksi toisessa tapauksessa tämä olisi mainittava asiakkaan ja Sberbankin välisessä sopimuksessa.

Hakemus shekkikirjan myöntämiseksi Sberbankissa

Sekkikirja on työväline monille yrittäjille ja oikeushenkilöille. Sen avulla voit tehdä sopimuksia reaaliajassa. Monet ihmiset kääntyvät Sberbankin puoleen saadakseen shekkikirjan kätevyyden ja helppokäyttöisyyden vuoksi.

On olemassa yhtenäinen lomake nro 896. Sitä käyttää myös Sberbank. Pankki pidättää oikeuden tehdä tähän lomakkeeseen muutoksia, jotka eivät ole ristiriidassa olemassa olevien standardien kanssa.

Mitä sekkikirjahakemukseen tulee sisällyttää?

Minkä tahansa pankin shekkikirjan myöntämishakemuksessa on seuraavat pakolliset tiedot:

sen selvitystilin numero, jolta varoja veloitetaan shekkivelvoitteita varten;
kirjan arkkien lukumäärä;
sen organisaation nimi, jolta varat veloitetaan.

Muista merkitä pankille osoitettuun hakemukseen, kuka vastaa shekkikirjan pitämisestä. Siellä voidaan ilmoittaa myös vastuuhenkilön tiedot.

Menettely shekkikirjan saamiseksi

Sekkikirjan saaminen Sberbankista on melko yksinkertaista, tätä varten sinun on toimittava seuraavasti:

Ota yhteyttä pankin konttoriin kirjallisella hakemuksella. Tarvittaessa organisaation työntekijät antavat asiakkaalle hakemuslomakkeen vakiintuneen muodon mukaisen shekkikirjan vastaanottamiseksi.
Hakemusta täytettäessä sinun on ilmoitettava organisaation tiedot, kiinnitettävä tietty sinetti ja tiettyjen henkilöiden allekirjoitukset.
Seuraavaksi sinun on maksettava tarvittava summa tämän palvelun käyttämisestä pankin konttorin kassalla. On parempi tarkistaa shekkikirjan hinta etukäteen pankkivirkailijalta tai soittaa Sberbankin konttoriin. Maksu suoritetaan kertaluonteisesti riippumatta siitä, kuinka kauan sekkikirjaa käytetään. Rahat voidaan toimittaa käteisellä tai veloittaa organisaation pankkitililtä.
Tämän jälkeen sekkikirja avataan.

Ennen tämän palvelun käyttöä on tarpeen selvittää sekkitililtä rahan nostamisen raja ilman ennakkoilmoitusta pankille.

Emme saa unohtaa, että shekkikirja on täysivaltainen maksuasiakirja, jonka tapahtumat liittyvät suoraan yrityksen käyttötiliin. Vastuuhenkilöiden tulee noudattaa kirjanpidon sääntöjä.

Kiinnitä huomiota pienimpiinkin asioihin. Jos sekki on täytetty väärin, sinun on laadittava uusi tiukan tilivelvollisuuden muoto, kun taas vanha on pätemätön. Sekkiin ei voi tehdä korjauksia. Tällainen paperi tulee automaattisesti kelpaamattomaksi hyväksyttäviksi Sberbankin konttorissa.

Sama menettely shekkikirjan myöntämiseksi on melko yksinkertainen ja ymmärrettävä. Jos sinulla on vaikeuksia hakemuksen täyttämisessä, voit aina pyytää näytteen ja tehdä merkinnät esimerkin mukaisesti.

Sberbank: oikeushenkilöiden valtakirjalomake, näytteen täyttö vuonna 2018

Valtakirja on oikeudellinen asiakirja, joka oikeuttaa valtuutetun henkilön edustamaan yksilön tai yhteisön etuja. Useissa liiketoimissa, joihin päämies ei voi osallistua, takaajalla on oikeus suorittaa toimia hänen puolestaan, mukaan lukien osallistuminen pankkitoimintaan. Oikeushenkilön Sberbankin valtakirjanäyte voidaan ladata alla sopivassa kohdassa ja täyttää itse tai pankin palvelutoimistossa johtajan avulla. Täytön sääntöjä käsitellään artikkelissa.

Mihin tarkoituksiin sitä käytetään

Valtakirja antaa oikeushenkilön tai yksittäisen yrittäjän edustajalle seuraavat valtuudet:

Selvitysten, viitteiden hankkiminen käyttötilille.
Käteisen nosto ja talletus.
Lainojen takaisinmaksu.
Talletusten avaaminen.
Lainojen tekeminen.
Hakemusten laatiminen etäpankkipalvelujen puitteissa tehtäviin töihin, asiaa koskevien lakien allekirjoittaminen.
Vastaanotto, sähköisten avainten vaihto.
Sähköisen digitaalisen allekirjoituksen ja salauksen tunnisteiden sertifiointisovellusten esittely.

Sberbankin hyväksymä valtakirjanäyte ei ole pakollinen, se voidaan laatia vapaassa muodossa, jossa ilmoitetaan molempien osapuolten tiedot: päämiehen ja asianajajan. Sen jälkeen se toimitetaan rahoituslaitokselle hyväksyttäväksi ja allekirjoitettavaksi.

Kirjallisen valtuutuksen myöntämismenettely

Jotta asiakirja olisi voimassa, seuraavien ehtojen on täytyttävä:

esitystyyppi - paperi;
allekirjoituspäivän ja voimassaoloajan olemassaolo (jos asiakirjaa ei ole notaarin vahvistama, aika ei saa ylittää kolmea vuotta, jos tiettyä päivämäärää ei ole annettu, se on yhtä kalenterivuotta), muuten valtakirja mitätöityy;
luettelo toiminnoista, jotka asianajaja voi suorittaa yksinkertaisessa ja ymmärrettävässä muodossa;
molempien osapuolten tiedot (kokoamisalue, passitiedot, koko nimi, tarkistuspiste, TIN, laitoksen virallinen osoite, pysyvä asuinpaikka / valtuutetun henkilön rekisteröinti).

Täytetyn lomakkeen allekirjoittaa johtaja tai toimiva henkilö.

Vuonna 2018 päivitettyjen valtakirjan antamisvaatimusten mukaan organisaation ja pääkirjanpitäjän sinettiä ei vaadita. Asiakirjaa ei myöskään tarvitse vahvistaa. Mutta on aikoja, jolloin vaaditaan notaarin vahvistaminen ja sinettien läsnäolo. On parempi selventää tietoja pankkilaitoksessa.

Kirjallinen valtuutus voidaan antaa useammalle työntekijälle tai kullekin erikseen. Asiakirjassa voidaan määritellä kunkin edustajan oikeudet ja toimivaltuudet tilinhaltijan ohjeiden mukaan.

Näytteen täyttö oikeushenkilöille

Asiakirjan myöntämismenettelyn yksinkertaistamiseksi Sberbank PJSC loi oikeushenkilöille valtakirjalomakkeen nro 332. Tyypillinen asiakirja sisältää molempien osapuolten tiedot, luettelon valtuuksista, rahoitustoimien tyypeistä, joita edustaja voi suorittaa päämiehen puolesta.

On sallittua ilmoittaa tietty pankkikonttori, jossa valtuutetulla henkilöllä on oikeus suorittaa tiettyjä toimia.

Valtakirjassa on oltava laatimispäivämäärä, voimassaoloaika sekä toimeksiantajan ja asiamiehen allekirjoitukset. Asiakirjaa täytettäessä ja allekirjoitettaessa tarvitaan molempien osapuolten henkilökohtainen läsnäolo.

Jos kirjallinen valtuutus laaditaan missä tahansa muodossa, se tarkistetaan ensin Sberbankin ja Venäjän lainsäädännön vahvistettujen normien noudattamiseksi, tarvittavien yksityiskohtien, päivämäärien ja allekirjoitusten varalta. Menettely kestää enintään yhden päivän, Venäjän federaation ulkopuolisille henkilöille kestoa voidaan pidentää 72 tuntiin.

Oikeudelliseen asiakirjaan merkitylle valtuutetulle henkilölle asetetaan seuraavat vaatimukset:

Ikä alkaen 18 vuotta.
Venäjän federaation kansalaisuus.

Muita rajoituksia ei ole laissa säädetty.

Valtakirja Sberbankille oikeushenkilöltä, näyte 2018 (lataa)

Voit täyttää tämän mallin itse tai kysyä neuvoa pankin työntekijältä palvelutoimistosta, mutta jo maksullisesti. Jos olet epävarma, tarkista mallin asianmukaisuus virallisella verkkosivustolla julkaistulla kopiolla.

Muita oikeushenkilöiden valtakirjatyyppejä

Kirjallisen valtuutuksen lisäksi käyttää käyttötiliä oikeushenkilön puolesta johtaja voi laatia asiakirjan, joka antaa asianajajalle oikeuden avata lisätilejä, vastaanottaa muovisia maksuvälineitä yrityksen laillisena edustajana.

Valtakirjan esittämiseen on kaksi vaihtoehtoa:

Asiakirja laaditaan missä tahansa muodossa, molempien osapuolten allekirjoittamana ja toimitetaan pankille.
Malli myönnetään suoraan Sberbankin palvelutoimistossa.

Erillisellä rivillä voit ilmoittaa mahdottomuus siirtää asiamiehen valtuuksia toiselle henkilölle. Tämä lisää oikeushenkilöiden tietoturvaa. Tässä tapauksessa vastuu suoritetuista toimista on osoitettu yhdelle henkilölle.

Johtopäätös

Oikeushenkilöiden valtakirja edustaa etujaan Sberbankissa voidaan laatia missä tahansa muodossa lataamalla valmis malli verkkosivustoltamme tai pankin virallisesta resurssista. Täytä se itse tai kysy neuvoa huoltotoimiston asiantuntijalta.

Riippumatta siitä, mikä muoto valitaan, on tarpeen täyttää oikein osapuolten tiedot, ilmoittaa laatimispäivämäärä, voimassaoloaika ja kuvata valtuutetun henkilön oikeudet mahdollisimman selkeästi. Päämiehen ja edustajan allekirjoitukset vaaditaan.

Erikseen on mahdollista määrätä mahdottomuus siirtää valtuuksia toiselle henkilölle. Tämä toimenpide auttaa vähentämään asianajajan petosriskiä, hän kantaa koko vastuun tehdyistä toimista.

Sberbankin valtakirjalomake oikeushenkilöille

Jotta voisit edustaa asiakkaan taloudellisia etuja, sinun on täytettävä Sberbankin valtakirja oikeushenkilöille, voit ladata näytteen vuodesta 2018 organisaation verkkosivustolta liiketoiminta-osiossa. Ilman tätä asiakirjaa rahoitusyhtiön palveleman yrityksen edustaja ei pääse käsiksi tarvittaviin varoihin ja suorittaa tapahtumaa ottamalla yhteyttä pankin konttoriin.

Esimerkki oikeushenkilöiden valtakirjan täyttämisestä Sberbankille

Oikeushenkilöiden Sberbankin valtakirjalomake sisältää kaikki tarvittavat kohdat, jotka on täytettävä. Valtakirjaa ei tarvitse vahvistaa notaarin kanssa, mutta itse asiakirjaa täytettäessä tulee kuitenkin noudattaa tiettyjä sääntöjä.

Asiakirjan täyttäminen ladatun näytteen perusteella tulee tehdä kirjallisesti.
Pakolliset ovat tiedot asiakirjan voimassaoloajasta ja sen voimaantulopäivästä. Jos voimaantulopäivää ei ole, asiakirja julistetaan pätemättömäksi, mutta jos voimassaoloaikaa ei ole määritelty, niin oletuksena se on 1 vuosi.
Jotta valtakirjalla olisi täysi lainvoimaisuus ja valtuutettu voi käyttää täysin käytettävissä olevia toimia, asiakirjassa on oltava yrityksen johtajan tai muun allekirjoitusoikeudellisen työntekijän allekirjoitus.
Tiedot valtuutetusta henkilöstä ja toimeksiantajasta on kirjoitettava valtakirjaan, ja niissä on oltava myös luettelo päämiehen käytettävissä olevista tilitoiminnoista. Asiakirja voi antaa luotetulle henkilölle erilaisia valtuuksia, aina mahdollisuuteen täydelliseen tilinhallintaan.

Koska valtakirjaa varten ei ole yhtä lomaketta, asiakirjaa laadittaessa Sberbankin kanssa on ladattava näyte vuodelle 2018 rahoituslaitoksen verkkosivustolta tai kysyttävä lähimmältä konttorilta. Jos on tarvetta käyttää oman näytteen lomaketta, se on ensin toimitettava pankille hyväksyttäväksi.

Toimivaltuudet ja luettelo valtuutetuista henkilöistä

Valtakirjan täyttäminen on vakava prosessi, koska mikä tahansa sääntöjen rikkominen johtaa asiakirjan mitätöimiseen.

On syytä huomata, että joskus yritys tarjoaa mahdollisuuden ratkaista taloudellisia kysymyksiä useiden luotettujen työntekijöiden toimesta. Koska asiakirja ei tarkoita valtuuksien siirtämistä kolmansille osapuolille, asiakirjassa on mainittava kaikki mukana olevat edustajat sekä kunkin valtuutetun henkilön kyvyt.

Rahoitustoimet ovat työntekijän käytettävissä valtakirjalla Sberbankin sääntöjen mukaisesti.

Raportin saaminen varojen liikkuvuudesta organisaation tilillä.
Maksutapahtumien suorittaminen luotujen tilausten ja laskujen perusteella.
Velkavelkojen takaisinmaksu. Myönnetty Sberbankissa.
Velkasitoumusten suora rekisteröinti (vaatii lisäasiakirjoja, mukaan lukien valtuuston kokouksen päätös ja päätös tällaisen päätöksen tekemisestä).
Erilaisten yritystilien huoltoprosessiin liittyvien varmenteiden hankkiminen.
Lisätilien tai talletusten sulkeminen ja avaaminen.

Luotettu henkilö saattaa pystyä suorittamaan molemmat 1-2 yllä mainituista toimista ja hänellä on täydellinen luettelo mahdollisuuksista.

Esimerkki valtakirjasta Sberbank-pankkikortin vastaanottamiseksi

Asiakas, joka ei pysty henkilökohtaisesti käymään pankkikonttorissa vastaanottamaan pankkikorttia, voi siirtää tämän tarpeen valtuutetulle henkilölle. Jotta rahoituslaitos voisi tarjota tällaisen mahdollisuuden, on kuitenkin annettava valtakirja.

Kahden henkilön välillä tehty luottamussopimus on ehdottomasti vahvistettava notaarilla, muuten pankki kieltäytyy myöntämästä korttia.

Asiakirjan rungon tulee sisältää pää- ja valtuutetun henkilön tiedot sekä viimeksi mainitulle annetut valtuudet. Itse asiassa asiakirjan rakenne vastaa yllä kuvattua oikeushenkilöiden muotoa, yhtä poikkeusta lukuun ottamatta se vaatii notaarin vahvistamisen.

Jos notaariin ei ole mahdollisuutta ottaa yhteyttä, voit tulla pankin konttoriin ja täyttää lomakkeen. On hyvä huomioida, että tässä tapauksessa molempien kaupan osapuolten tulee tulla pankkiin henkilöllisyystodistus mukanaan. Jos tämä ei ole mahdollista, yhteydenotto notaariin on väistämätöntä.

Sberbank on Venäjän suurin pankki. Siihen hakevien henkilöiden määrä kasvaa joka vuosi. Tarve harkita hakemuksia Sberbankille yksityishenkilöille johtuu siitä, että tällä rahoituslaitoksella on omat vakiolomakkeet useimmille asiakirjoille.

Tämä käytäntö mahdollistaa erojen välttämisen lomakkeiden, hakemusten ja kyselylomakkeiden täyttämisessä pankin eri konttoreiden ja konttoreiden välillä. Asiakirjojen yhdistäminen auttaa laitosta saavuttamaan yhtenäisyyden dokumenttien hallinnassa ja siihen liittyvissä asiakaskunnissa.

Tietenkin mikä tahansa Sberbankin lomake tai asiakirja noudattaa valtion normeja ja standardeja, joskus se ei välttämättä eroa ollenkaan vakioasiakirjasta. Pääsääntöisesti hakemukset ja kyselylomakkeet toimitetaan Sberbank-logolla. Hakemuksessa voidaan ilmoittaa sivukonttorin lisätietoja. Harkitse lomakkeita, näytteitä ja lomakkeita, joista ihmiset ovat nykyään useimmiten kiinnostuneita.

Esimerkki Sberbankin lainan uudelleenjärjestelyhakemuksesta

Monet asiakkaat hakevat nykyään lainaa Sberbankilta. Usein on hankittava toinen palvelu - olemassa olevan velan uudelleenjärjestely. Se on erityisen tärkeä nykyään maan epävakaan taloustilanteen vuoksi.

Lähes kaikki lainat voidaan saneerata, mukaan lukien asuntolainat ja kulutuslainat eri tarkoituksiin. Uudelleenjärjestelymahdollisuus ei riipu lainan määrästä, se voi olla pieni useiden tuhansien määrä tai suuri useiden miljoonien ruplan velka.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Luottolaitos ei pidä kielteisesti pankilta lainan saneeraushakemuksen tekemistä, päinvastoin, he huomauttavat:

ylivoimaisten esteiden olemassaolo, joka pakotti sinut hakemaan apua;
lainanottajalla on lisääntynyt vastuuntunto, mikä viittaa velan edelleen maksamiseen.

Yhteydenotto Sberbankiin, saneeraushakemuksen laatiminen

Hyväksynnän saamiseksi on erittäin tärkeää, että asiakas täyttää oikein Sberbankissa lainan uudelleenjärjestelyhakemus. Asiakirjan tekstissä sinun on perusteltava rahoituslaitokselle osoitettu avunpyyntösi. Olisi ihanteellista mainita eri lait, jotka antavat asiakkaalle oikeuden tarjota tällaista palvelua.

Kaikille pankeille ei ole yhtenäistä hakemuslomaketta, se voidaan täyttää vapaassa muodossa, mutta Sberbankilla on oma lomake tätä asiakirjaa varten.

Heti hakemuksen alussa (otsikossa) ilmoitetaan sen sivuliikkeen nimi, jossa asiakas haluaa virallistaa uudelleenjärjestelyn. Suoraan itse asiakirjassa hakija pyytää velkojaa järjestämään velan uudelleen tietyn sopimuksen mukaisesti (sen numero ja tekopäivä ilmoitetaan).

Hakemuksen tekstiosassa asiakas pyytää uudelleenjärjestelyä tietyin edellytyksin. Sberbank tarjoaa seuraavat vaihtoehdot ongelman ratkaisemiseksi:

kuukausittaisen lainan maksun pienentäminen tietyllä määrällä;
maksuehtojen muutos (esimerkiksi vaihda vuosimaksuista kuukausimaksuihin, mutta pienempiin);
vakuuden muuttaminen tai antaminen (tarkoitetut tiedot takaajista tai vakuuksista on ilmoitettu).

Hakijan on myös ilmoitettava syyt, jotka saivat hänet hakemaan pankilta saneeraushakemusta. Tämä voi johtua jostakin seuraavista tekijöistä:

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

tulonlähteen menetys (irtisanominen, alentaminen jne.);
tulojen lasku erityisestä syystä;
muut syyt (lainaajan ilmoittama itse).

Asiakirjassa on tärkeää ilmoittaa, milloin velan uudelleenjärjestelyn tarve on syntynyt ja mitkä ovat mahdolliset velan takaisinmaksun lähteet.

Jos lainanottajalla on takaajia, hän tekee huomautuksen, että heitä varoitetaan mahdollisesta lainan uudelleenjärjestelystä.

Lopussa kiinnitetään lainanottajan ja hänen lainaajiensa (jos sellaisia on) allekirjoitukset, täydelliset nimet puretaan ja asiakirjan päivämäärä ilmoitetaan.

Hakijan taloudellisen tilanteen muutoksista on syytä huolehtia asiakirjojen toimittamisesta. Tämä lisää mahdollisuuksia saada velkajärjestely.

Esimerkki hakemus lainan ennenaikaisesta takaisinmaksusta Sberbankissa

Päättäessään lainan ennenaikaisesta takaisinmaksusta asiakkaan tulee ottaa tarvittavien asiakirjojen laatiminen erittäin vakavasti. Tällaisen hakemuksen jättämiselle on olemassa erityinen menettely.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

On erittäin tärkeää ymmärtää, että asiakirja ei saa sisältää virheitä. Täytettäessä on parempi olla käsillä mallihakemus lainan ennenaikaisesta takaisinmaksusta Sberbankissa.

Lainan ennenaikaista takaisinmaksua koskeva hakemus on tärkeä ilmoitusasiakirja, joka pääsääntöisesti laaditaan mielivaltaisessa muodossa, mutta jonka on välttämättä täytettävä lain vaatimukset.

Sen täyttää lainanottaja. Vastaanottaja on Sberbankin sivukonttori, jossa laina myönnettiin. Jokaisella lainanottajalla on oikeus ennenaikaiseen takaisinmaksuun Venäjän lain mukaisesti. Mikään sopimus ei saa loukata tai rajoittaa tätä oikeutta.

Lainaajalla on myös tiettyjä velvoitteita. Hänen on toimitettava hakemus pankille 30 päivää ennen velan takaisinmaksupäivää. Mutta paljon riippuu rahoituslaitoksen politiikasta. Sberbank harkitsee joskus hakemusta tätä ajanjaksoa nopeammin.

Lainan ennenaikaista takaisinmaksua koskevan hakemuksen sisältöä koskevat vaatimukset

Laki tai Sberbank eivät aseta tälle sovellukselle erityisiä vaatimuksia. Asiakkaan on noudatettava useita standardeja laatiessaan asiakirjaa. Ne ovat välttämättömiä syyt selkeästi osoittamiseksi ja lausuntojen yhtenäistämiseksi pankissa. Asiakirja sisältää seuraavat tiedot:

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

kenen nimissä hakemus tehdään (tähän kirjoitetaan, mihin Sberbankin konttoriin asiakirja lähetettiin, jonka nimissä on yksikön johtaja tai johtaja, joskus ilmoitetaan myös sivukonttorin sijainti);
Hakemuksen tehneen asiakkaan nimi;
täytettävän asiakirjan nimi syötetään;
pääosassa on lainasopimuksen tiedot (numero ja päivämäärä);
halu maksaa velka takaisin tietyllä tilillä olevilla rahoilla (sen numero on ilmoitettu) on määrätty tietyssä määrässä;
määrittää, milloin velka on tarkalleen maksettava takaisin;
väistämättä viitataan tiettyihin säädöksiin, jotka antavat asiakkaalle oikeuden lainan ennenaikaiseen takaisinmaksuun;
lopussa on päivämäärä, koko nimi ja allekirjoitus kopiolla.

Asiakirjan lopussa on paikka hakemuksen hyväksyvän pankkiasiantuntijan muistiinpanoille. Tämä asiakirja täytetään kahtena kappaleena (toinen asiakas säilyttää sen itselleen saatuaan tietueet Sberbankin työntekijän hakemuksen hyväksymisestä, hänen allekirjoituksensa ja laitoksen leimansa). On parempi olla määräämättä päivämääriä etukäteen, vaan selventää tietoja, jotta hakemus ei ole ristiriidassa 30 päivää ennen jäljellä olevan velan maksua koskevan vaatimuksen kanssa.

Sberbank-korttihakemus

Monet asiakkaat kääntyvät Sberbankin puoleen saadakseen erilaisia kortteja. Joku haluaa antaa debit-kortin, joku luottokortin. Valtava määrä pankkituotteita herättää kiinnostusta näitä palveluita kohtaan.

Eri korttien hankintamenettely on yleensä sama. Asiakkaan tulee toimia seuraavassa järjestyksessä:

Henkilöt voivat tulla Sberbank-kortin omistajaksi:

Venäjän kansalaisuus;
yli 18-vuotias (jos ylimääräinen kortti myönnetään, kynnys lasketaan 7 vuoteen, jos laillisen edustajan suostumus hankitaan).

Pääsääntöisesti pankki tarvitsee enintään 2 päivää päätöksen vastaanottamiseen. Jotkut hakemukset käsitellään välittömästi. Esimerkiksi Momentum-korttien mukaan.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Myös muu kuin Venäjän federaation asukas voi tulla Sberbank-pankkikortin omistajaksi, mutta tässä tapauksessa päätöksen tekevät pankin työntekijät yksilöllisesti.

Luottokortin ominaisuudet

Luottokortteja varten sinun on täytettävä asianmukainen lomake. Itse asiassa luottokortti on eräänlainen laina. Sinun tulee saada se melkein samalla tavalla kuin muut lainat. Ero johtuu vakuuksien puuttumisesta, lainanottajan uskollisemmista vaatimuksista ja korkeista koroista.

Voit myös täyttää luottokorttihakemuksen verkossa. Tätä varten riittää, että sinulla on oma tili Sberbank Online -järjestelmässä. Tarvittavien tietojen lähettämisen jälkeen asiakkaan tarvitsee vain tulla pankin konttoriin allekirjoittamaan sopimus ja vastaanottamaan luottokortti.

Pankkikorttihakemukset

Nykyään voit saada pankkikortin Sberbankista täyttämällä sopivan hakemuksen lähimmässä konttorissa. Asiakkaan tulee ilmoittaa, minkä pankkituotteen hän haluaa saada. Sberbankissa voit myöntää eri tilan kortteja, mukaan lukien kulta, platina. Näissä luokissa on tiettyjä vaatimuksia asiakkaille itselleen.

Lisäksi Sberbank voi myöntää palkka- ja sosiaalikortteja. Jälkimmäinen lajike on tarkoitettu eläkkeiden, erilaisten etuuksien ja aineellisen avun siirtoon sille. Tällöin asiakkaan ei tule ottaa yhteyttä pankin konttoriin, vaan siihen organisaatioon, jossa hän työskentelee tai saa etuuksia, vastaavalla hakemuksella. Valtuutetut henkilöt myöntävät itsenäisesti kortin vastaanottajalle, jonka tarvitsee vain noutaa se.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Menettely lainalomakkeen täyttämiseksi Sberbankissa

Sberbankilla on useita lainaohjelmia. Ennen hakemuksen jättämistä sinun tulee valita lainavaihtoehto. Mutta valinnasta (kulutuslaina, asuntolaina, autolaina) riippumatta lomake, joka myönnetään konttorissa tai ladataan tietokoneelle viralliselta verkkosivustolta, on sama. Kyselylomakkeen viidellä sivulla tulee antaa kattavat tiedot itsestäsi ja vain viimeisellä sivulla valita lainaohjelma, merkitä lainan määrä. Kuudes sivu sisältää seuraavat sarakkeet:

Sberbankin kyselylomake lainan saamiseksi: mallihakemukset ja lomakkeet

kun olet täyttänyt sivut henkilötiedoilla;

Mitä asiakirjoja lainan hakemiseen tarvitaan?

henkilöllisyystodistus;

Kyselylomakkeen täyttömenettely

kenen puolesta hakemus tulee: lainanottajalta, edunvalvojalta, takaajalta.

Kuinka palauttaa vakuutus Sberbank-lainalle: esimerkkihakemus

Pankkilainan saamiseen liittyy usein lainanottajan vakuutus. Palvelun avulla voit taata oikea-aikaiset maksut, jos asiakas sairastuu, loukkaantuu, menettää työnsä tai jopa kuolee. Mutta kaikki eivät tiedä, että myönnetty vakuutus voidaan peruuttaa ja rahat palauttaa. Eikä sen tekeminen ole ollenkaan vaikeaa. Seuraavaksi ehdotamme tämän menettelyn analysointia yksityiskohtaisesti ja tarjoamme myös mallihakemuksen Sberbankin lainan vakuutuksen palauttamiseksi.

Luottovakuutus - perusehdot

Luottolainavakuutus on palvelu, jolla pyritään minimoimaan varojen takaisinmaksuprosessissa mahdollisesti syntyviä riskejä. Sinun on ymmärrettävä, että pankki ei itse harjoita tällaista toimintaa. Hän toimii vain välittäjänä asiakkaan ja vakuutusyhtiön välisen sopimuksen täytäntöönpanossa. Vakuutuksen duraatio on yhtä suuri kuin velan maturiteetti. Lainan kuukausierät sisältävät vakuutuksen. Vakuutuksen hinta on sitä korkeampi, mitä suurempi lainasumma. Joskus se on jopa 15 % lainasummasta.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Pankit ryhtyvät temppuihin ja lisäävät perimäänsä palkkion määrään. Yksinkertaisesti sanottuna lainanottaja maksaa vakuutuksen samalla tavalla kuin tavallisen lainan. Ja usein käy niin, että perittävä korko on enemmän kuin itse vakuutusmaksu.

On huomattava, että et voi saada takaisin pankin palkkioita. Vain vakuutusosa maksetaan. Siksi sinun on tutkittava sopimus yksityiskohtaisesti ennen sen allekirjoittamista. Tämä auttaa sinua välttämään tarpeettomia ylimaksuja. Lisäksi luottolaitoksella ei ole oikeutta määrätä vakuutusta, jos se ei ole pankkivakuuden kohteena. Lainavakuutus kattaa seuraavat tapaukset:

vammaisuus;
vakava sairaus;
loukkaantuminen;
työpaikan menetys;
varkaus, omaisuusvahingot;
kuolema.

Auton hankintaan lainaa saaessaan pankilla on oikeus vaatia vain kansalaisvastuusopimuksen eli ns. CASCO- ja henkivakuutuksen täytäntöönpanoa. Asuntolainaan liittyy sopimus, jolla suojaudutaan vakuuksien vaurioilta. Muita vapaaehtoisia vakuutuksia täällä ei ole, eikä pankin työntekijöillä ole oikeutta ottaa niitä.

Palautusolosuhteet jäähdytysjakson aikana

Pankkiorganisaatiot tarjoavat asiakkailleen jatkuvasti vakuutusmaksun lainaa saaessaan. Tilanteet, joissa "kannattavasta" tarjouksesta kieltäytyminen johtaa kyvyttömyyteen saada lainaa, eivät ole lainkaan harvinaisia. Suurin osa kansalaisista ei tiedä, että vakuutus on yleinen palvelu, josta voidaan kieltäytyä. Asianajajien kielellä tätä kutsutaan "harkintajaksoksi".

Vuodesta 2016 voimassa ollut laki määrää ajanjakson, jonka kuluessa asiakkaalla on oikeus ilmoittaa halukkuudestaan irtisanoa sopimus, se on 5 päivää. Sberbankissa jäähdytysaikaa pidennetään kahteen viikkoon (vain työpäivät on laskettava, "punaisia" kalenteripäiviä ei oteta huomioon). Tänä aikana sinulla on oltava aikaa toimittaa asiakirjat yrityksen vakuutuksenantajalle tai pankille.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Jos asiakas on maksanut lainan takaisin lainasopimuksessa määrätyin ehdoin, hänen suhteensa vakuutusyhtiöön päättyy. Et siis voi saada korvausta. Mutta ennenaikaisen takaisinmaksun tapauksessa on mahdollista, että maksetut varat palautetaan. Tässäkin on kuitenkin joitain vivahteita. Joskus vakuutusyhtiöt ilmoittavat sopimuksessa, että hyvityksen määrä ei saa olla pienempi kuin puolet palvelun hinnasta. Koska vakuutus karttuu laina-ajan suhteessa, on mahdollista saada 50 % korvaus maksamalla velka ennen puolet laina-ajasta.

Luottovakuutuksen peruuttaminen on täysin laillista. Jos asiakas jättää hakemuksen säädetyn viiden päivän tai 2 viikon kuluessa, palvelu on peruutettava ja rahat palautettava. Aina ei kuitenkaan ole mahdollista saada varoja. Joillakin vakuutustuotteilla ei ole jäähtymisaikaa. Tämä koskee sellaisten henkilöiden sairausvakuutusta, jotka eivät asu Venäjän federaatiossa tai matkustavat maan ulkopuolelle, sekä CASCO:ta. Kiinteistövakuutuksesta ei voi kieltäytyä, jos pankkilaina on tarkoitettu sen ostamiseen. Tämä on yksi asuntolainan saamisen edellytyksistä.

Jäähdytysaikalaki määrää työehtovakuutussopimusten irtisanomisen mahdottomaksi. Mitä tämä termi oikein tarkoittaa? Itse asiassa luottolaitos ostaa vakuutuspalvelun itselleen, lainanottaja yksinkertaisesti liittyy siihen. Yksinkertaisesti sanottuna asiakas ei välttämättä itse huomaa, että hänestä on tullut "ei-palautettavan" vakuutuksen omistaja. Tässä Sberbank on kuitenkin miellyttävä poikkeus. Tämän organisaation työehtosopimus ei ole peruste palautushakemuksen hylkäämiselle.

Ohjeet Sberbank-lainan vakuutuksen palauttamiseen. Esimerkkisovellus

Koska vakuutus on vapaaehtoinen toimi, tarjous on mahdollista hylätä useimmissa tapauksissa välittömästi. Mutta entä jos luottoehdot ovat suotuisammat vakuutuksen ollessa läsnä? Voit turvautua temppuihin ja ilmoittaa halusta kieltäytyä vakuutuksesta, kun sopimus vakuutusyhtiön kanssa on solmittu. Tätä tarkoitusta varten on tarpeen kerätä asiakirjoja, kuten:

Ennenaikaisen takaisinmaksun yhteydessä niiden mukana on pankin todistus lainan maksusta, kuitit ja shekit. Asiakirjapaketin liitteenä on alla olevan näytteen mukaan laadittu vakuutuksen palautushakemus.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Esimerkki hakemuksesta vakuutuksen palauttamiseksi lainan ennenaikaisen takaisinmaksun tapauksessa on seuraava:

Oikeassa yläkulmassa on vakuutusyhtiön tiedot, nimi ja sijainti.
Alla on ilmoitettava vakuutetun tiedot kokonaisuudessaan.
Asiakirjan otsikko mainitaan otsikossa: "Lainan vakuutusosan palautushakemus."
Hakemuksen tekstissä on oltava tiedot lainasopimuksesta (numero, vahvistettu voimassaoloaika).
Seuraava on vakuutuksen hinta ja määrä.
Palauttamisen syyt on myös esitettävä ja mainittava asiaankuuluvat perusteet (lain pykälät).
Hakemukseen tulee jättää tiedot tilistä, jolle rahat siirretään.
Ilmoita alareunassa päivämäärä, yhteystiedot viestintään, laita allekirjoitus kopiolla.

Hakemus ja asiakirjat siirretään Sberbankin lainavastaavalle, joka on velvollinen hyväksymään ne ja vahvistamaan ne. Paperit voidaan lähettää kirjattuna kirjeenä postin kautta inventoimalla liitetiedostot. Hakemus tulee monistaa ja jättää toinen kopio itsellesi. Käyttämätön osa summasta on siirrettävä määrätylle tilille kuukausittaisen ajanjakson päätyttyä. Vakuutusyhtiön tai pankin työntekijät ovat velvollisia kertomaan asiakkaalle, kuinka lainan vakuutuksen palautushakemus tehdään. Näyte vaaditusta asiakirjasta löytyy myös Sberbankin verkkosivuilta.

Lainan vakuutusosan palauttamishalua voidaan ilmoittaa milloin tahansa pankin kanssa tehdyn lainasopimuksen voimassaoloaikana. Siksi älä kiirehdi lopettamaan sitä ennenaikaisen maksun jälkeen. Vaikka sopimus olisi jo päättynyt, on kuitenkin mahdollista saada osa vakuutusmaksusta tuomioistuimen kautta. Tällaisten tapausten vanhentumisaika on 3 vuotta.

Kuinka toimia kieltäytyessä

Valitettavasti pankit tai vakuutusyhtiöt eivät ole kiinnostuneita menettämään osaa voitostaan. Siksi he ovat erittäin haluttomia palauttamaan varoja. Kansalaiset kohtaavat byrokraattisia viiveitä jo hakeessaan. Jos johtaja kieltäytyy ottamasta vastaan papereita, ota yhteyttä hänen ylempään viranomaiseen. Jos oikeutta ei saavuteta tällä tavalla, valitus voidaan lähettää Venäjän federaation keskuspankille tai syyttäjälle.

Palveluiden määrääminen lailla ei ole tervetullutta, ja näin voidaan pitää vakuutusta lainan edullisen koron vastineeksi. Valittaa tällaisesta epäoikeudenmukaisuudesta Rospotrebnadzorissa. Tämä organisaatio ei auta palauttamaan rahoja, mutta valituksen kirjatusta tosiasiasta tulee tuomioistuimelle peruste. Lisäksi, jos on painavia perusteita, pankille määrätään hallinnollinen sakko.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Jos vakuutusyhtiö kieltäytyy perusteettomasti, asiakkaalla on oikeus hakea välimiesmenettelyä vastaavalla vaatimuksella. Tällainen askel on tietysti järkevä, jos maksettava summa on riittävän suuri kattamaan kustannukset. Yli parin tuhannen oikeudenkäynnin aloittaminen ei ole järkevää. Jos tapaus on oikeudellisen näkökulmasta, on parempi pyytää apua älykkäältä asianajajalta.

Johtopäätös

Lopuksi haluaisin mainita vielä muutamia vivahteita, jotka lainanottajien tulisi olla tietoisia. Voit saada korvausta vain olemassa olevien sopimusten perusteella. Ennenaikaisen takaisinmaksun jälkeen osa vakuutusmaksusta maksetaan vain pankin vilpittömässä mielessä oleville asiakkaille. Jos talouskuria on rikottu eli maksut on suoritettu myöhässä, vakuutusyhtiöllä on oikeus kieltäytyä tällaisesta asiakkaasta. Vaikka tarvittavat sakot olisi maksettu pankille, tällaiset tilanteet katsotaan vakuutustapahtumaksi. Sinun on myös tiedettävä, että palautetut varat rinnastetaan tuloihin, joten niistä pidätetään veroa kertyessä.

Vakiolomaketta Sberbankin lainan vakuutuksen palautusta varten voidaan käyttää myös muille luottolaitoksille. Mutta hakuprosessi on hieman erilainen. Sberbankilla on tytäryhtiö vakuutusyhtiö, jonka palveluita käyttävät useimmat tämän rahoituslaitoksen asiakkaat. Siksi hakemuksen voi jättää luottovastaavan kautta. Muissa tapauksissa on parempi ottaa tämä asia suoraan vakuutusyhtiön puoleen.

Löysitkö virheen? Valitse se hiirellä ja napsauta:

Taloutesi hallinnassa

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Materiaalien uusintapainos on sallittu vain alkuperäisen lähteen mainitsemisen yhteydessä

Esimerkkihakemus Sberbankin lainan vakuutuksen palauttamiseksi

Nyt monet käyttävät lainaa ja hyvin usein pankki tarjoaa asiakkailleen lainavakuutuksen. Mutta läheskään kaikki kansalaiset eivät ymmärrä, miksi sitä tarvitaan ja tarvitaanko sitä ollenkaan. Kaikki eivät myöskään tiedä, että vakuutus voidaan palauttaa lainan takaisinmaksun jälkeen. Tätä tarkastelemme tässä artikkelissa.

Miksi tarvitset lainavakuutuksen?

Nykyään valtava määrä lainoja kasvaa ja vastaavasti vakuutusten määrä. Mutta ensin on ymmärrettävä, mitä vakuutus on.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Vakuutus on lisäpalvelu, joka minimoi lainanottajan riskit pankille. Tärkeintä tässä on ottaa huomioon yksi vivahde - tämä on, että vakuutussopimuksen tekee vakuutusyhtiö, ei pankki. Vakuutus kattaa pääsääntöisesti omaisuuden, kuljetuksen sekä lainanottajan elämän.

Yleensä vakuutussopimus tehdään laina-ajalle. Mutta joskus pankit sisällyttävät lainaan myös vakuutusmaksun ja pankin välityspalkkion, ja usein provisio ylittää vakuutuksen. Mutta harvat tietävät, että vakuutus voidaan palauttaa. Siksi sinun on luettava sopimus ennen sen allekirjoittamista.

Pankkipäälliköt eivät puhu siitä, mutta jos laina on otettu vakuutuksen kanssa, sinun on tiedettävä oikeutesi ja velvollisuutesi, jotta voit olla aseellinen riitatilanteessa.

Silti monilla on kysymys, tarvitsetko vakuutusta ollenkaan ja miksi? Kuten kävi ilmi, vakuutuksen myöntää vakuutusyhtiö, joka vakuutuksen piiriin sopivan tapahtuman sattuessa auttaa maksamaan lainanottajalle lainaa. Tietysti on erilaisia tilanteita, jotka koskevat vakuutuksia.

Nimittäin: lainan ottaneen henkilön terveysongelmat, työpaikan menetys, luonnonkatastrofit. Mutta ei siinä vielä kaikki. Se ei ole niin helppoa, koska pankki ilmoittaa sopimuksessaan useita tapauksia, joten se on luettava erittäin huolellisesti. Pankille lainavakuutus on tietty takaaja.

Sillä jos lainanottaja ei maksa lainaa takaisin, vakuutusyhtiö joutuu maksamaan sen takaisin itse. Tämän perusteella on olemassa kaksi lainavakuutusta - tämä on vastuuvakuutus lainan takaisinmaksuun ja takaisinmaksuun. Ensimmäisessä tyypissä sopimuksen tekevät lainanottaja ja vakuutusyhtiö, mutta toisessa tapauksessa vakuutettu ja pankki.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Tietysti voit vakuuttaa hengen, mutta se on kaukana halvasta ja joskus korko saavuttaa 30% lainan määrästä. Siksi vakuutuksesta voidaan periaatteessa luopua, eikä kukaan voi pakottaa sinua toimimaan päinvastoin. Mutta jos omaisuus on pantattu, sinun on silti maksettava.

Jotkut pankit jopa kieltäytyvät myöntämästä lainaa niiltä, jotka eivät ota vakuutusta. Jotkut pankit nostavat lainakorkoa tai jopa nostavat lainan myöntämispalkkiota, jolloin ne voivat korvata tästä aiheutuvat tappiot. Sitä, joka ei hyväksy koronkorotusta, ei voida pakottaa ottamaan lainaa.

Kuinka pankki voi hiljaa määrätä vakuutuksen?

Pankista lainaa hakeessaan johtajat voivat ottaa vakuutuksen ja selittää, että se on pakollinen lainan saamiseksi. Mutta pohditaan, onko heillä oikeutta tehdä niin. On tilanteita, joissa vakuutus on yksinkertaisesti välttämätön ja olennainen osa lainaamista.

Asuntolaina, ja tässä on vaara menettää asunto, jos maksamatta, tämän vuoksi lainanottajan on parempi ottaa vakuutus.
Auton ostaminen luotolla. Auto on pantattu pankkiin ja jotta et menetä sitä, sinun on vakuutettava se.

Nämä ovat kaikki tapauksia, joissa pakollinen vakuutus vaaditaan, muissa tapauksissa se on vapaaehtoinen. Mutta tästä huolimatta pankki voi määrätä sen toisessa tapauksessa. Hyvin usein voit langeta tällaiseen temppuun: jos otat vakuutuksen, korko on 25%, ja jos sinulla ei ole vakuutusta, niin 30%.

Ja tässä tärkeintä ei ole tehdä hätiköityjä päätöksiä, koska lainan ottaminen korkeammalla korolla on kannattavampaa. Siksi ei ole tarpeetonta lukea lainasopimus huolellisesti rauhallisessa ilmapiirissä ja vähentää kaikki ehdot, ja voit myös neuvotella asianajajan kanssa.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Voinko luopua vakuutuksesta?

Kuten on jo käynyt selväksi, vakuutus on lainanottajalle erittäin kallis palvelu, mutta joissain tapauksissa siitä on hyötyä. Vakuutuksen määrä riippuu tietysti lainasta ja pankin kanssa yhteistyötä tekevän vakuutusyhtiön hinnoista. Mutta jos lainanottaja ei pysty maksamaan lainaa ajoissa, vakuutus lakkaa hänen velkansa.

Vakuutustapahtumiin kuuluvat:

Työpaikan menetys. Vaaditaan vain asiakirjoihin perustuva vahvistus ja henkilön irtisanominen.
Lainaajan pitkittynyt sairaus tai kuolema. Myös lääketieteellisen laitoksen asiakirjat toimitetaan.
Onnettomuudet on myös dokumentoitava.
Luonnonkatastrofit.

Vakuutus on tietysti vapaaehtoinen palvelu, paitsi jos sen rekisteröinti on välttämätöntä. Asiakkaalla on oikeus kieltäytyä siitä, eikä kukaan saa määrätä sitä. Muussa tapauksessa lainanottaja voi hakea asian käsittelyä toimivaltaisilta viranomaisilta.

Vakuutuksen palautus Sberbankissa: vaiheittaiset ohjeet

Katsotaanpa tapauksia, joissa hyvitys on mahdollista.

Lainaaja voi nostaa vakuutusmaksun, jos:

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Teimme lainasopimuksen ja vakuutussopimuksen. Mutta he ymmärsivät, että se ei ollut välttämätöntä. Tätä varten sinun on löydettävä sopimuksesta lauseke, joka sanoo vakuutussopimuksen irtisanomisesta ilman sakkoja. Yleensä tämä ajanjakso on 30 päivää. Mutta Sberbankissa 14 päivää. Ja sitten koko summa palautetaan.
Toinen palautustapa on lainan ennenaikainen takaisinmaksu kokonaisuudessaan. Myös vakuutusaikaa lyhennetään. Mutta usein sopimuksessa on lauseke, jossa kuvataan, että alle 50% ei palauteta.

Mutta on tapauksia, joissa palautus ei ole mahdollista:

Jos laina maksettiin takaisin ajallaan, vakuutussopimus päättyi viimeisenä takaisinmaksupäivänä. Eli koko vakuutuskausi on käytetty. Silloin vakuutusta ei palauteta.
Vakuutussopimuksessa on lauseke, jonka mukaan ennenaikaista irtisanomista ei voida hyväksyä. Näin tapahtuu, mutta se tarkoittaa, että vakuutusyhtiö petti ja lainanottaja ei lukenut sopimusta huolellisesti. Ja silloin vakuutusta ei myöskään voi palauttaa.

Palauttaaksesi sinun on toimittava seuraavasti:

Ota yhteyttä pankkiin, jossa laina myönnettiin sopimuksen ja passin kera.
Kirjoita palautusilmoitus kahtena kappaleena.
Rekisteröi hakemus pankissa, mutta siinä on oltava hyväksymispäivä ja hakemuksen hyväksyneen työntekijän allekirjoitus.
Toinen kopio on jätettävä käsille.
Mikäli laina on maksettu takaisin etuajassa, tulee esittää todistus siitä, että laina on kokonaan maksettu.
Viimeinen vaihe odottaa jo varojen saldon uudelleenlaskentaa ja hyvitystä tilille, joka on ilmoitettava hakemuksessa.

Vakuutuksen palauttamiseksi sinun tulee maksaa laina takaisin etuajassa ja tietysti lukea sopimus huolellisesti ja ymmärtää jokainen kohta.

Esimerkkisovellus

Palautushakemus tulee jättää sille yritykselle, jonka kanssa sopimus on tehty. On erityinen hakemusmalli, joka on täytettävä. Hakemuksessa, kuten kaikissa muissakin asiakirjoissa, on "otsikko", joka osoittaa pankin nimen, sivukonttorin osoitteen, sen kansalaisen tiedot, jolta tämä hakemus on tehty. Sitten varsinainen lausunnon teksti.

Ja teksti kertoo milloin sopimus on tehty, mistä lainasta, sekä lainan määrä ja vakuutusmäärä. Seuraavaksi sinun on ilmoitettava, kuinka paljon rahaa myönnettiin. Jos laina maksettiin takaisin ennenaikaisesti, ilmoitetaan takaisinmaksuaika. Ja tietysti halutaan palauttaa varojen saldo vakuutusta varten.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Vakuutus palautetaan, jos niin on sopimuksessa kirjoitettu, joten huolellinen lukeminen ei haittaa.
Se tapahtuu, kun pankin työntekijät alkavat itsenäisesti lykätä hakemuksen hyväksymisen määräaikoja. Yleensä tekosyynä on sen tekevän työntekijän palkkaaminen. Siksi tässä tapauksessa sinun on vaadittava välittömästi luopumista. Ja suurella todennäköisyydellä tulee vastuullinen työntekijä ja hyväksyy hakemuksen.
Vakuutussopimusta ei tarvitse irtisanoa välittömästi lainan takaisinmaksun jälkeen. Koska he voivat palauttaa sen vain sopimuksen mukaisesti.
Voit valita oman vakuutusyhtiösi. Se vie vähän aikaa, mutta voit jo selvittää eri yritysten positiiviset ja negatiiviset puolet ja valita itsellesi parhaiten sopivan.
On erittäin tärkeää tehdä yhteistyötä pankkien kanssa, joiden palveluita on käytetty jo toistuvasti. Joten hyvin usein on erilaisia alennuksia ja bonuksia kanta-asiakkaana.
Voit osallistua myös erilaisiin kampanjaohjelmiin, koska vakuutusyhtiöiden välillä on kilpailua ja monet alkavat tarjota edullisia ehtoja ja tarjouksia.

Suojataksesi lainasi sinun on valittava hyvä vakuutusyhtiö. Sen pitäisi tarjota laaja valikoima tarjouksia ja antaa sinun valita oikeat. Vakuutusyhtiö ei saa määrätä, se voi vain selventää asiakkaalle käsittämättömiä kysymyksiä. Tietysti luottovakuutus on hyvä ja joissain tilanteissa jopa välttämätön.

Loppujen lopuksi mitä tahansa voi tapahtua, eikä kukaan halua käydä heidän hermoilleen. Ja vakuutusyhtiö auttaa sinua maksamaan lainan pois ilman turhaa stressiä ja huolia.

Ilmainen lainopillinen neuvonta

(Pietari)

Materiaalin kopiointi on mahdollista vain aktiivisen linkin kautta sivustolle.

Kuinka tehdä valitus Sberbankille - esimerkki

Kuka tahansa asiakas voi esittää vaateita pankille. Samalla hänen on tiedettävä, missä valittaa Sberbankista ja kuinka kirjoittaa valitus Sberbankille oikein.

Mihin valittaa Venäjän Sberbankista? Kaikille saatavilla oleville viranomaisille, mukaan lukien itse Sberbank ja tuomioistuimet. Voit tehdä valituksen palvelusta tai henkilökohtaisesti Sberbankin työntekijää vastaan. Tärkeä kohta on oikein toteutettu sovellus, jossa otetaan huomioon kaikki asiakkaan vaatimukset ja toiveet.

Valituslomake

Jokaisen kansalaisen tulisi osata kirjoittaa valitus Sberbankista, koska voi syntyä erilaisia tilanteita, joissa se on välttämätöntä. Se auttaa valittamaan kaunaa aiheuttaneen työntekijän työstä.

Ilmainen lainopillinen neuvonta:

Kun otat yhteyttä Sberbankiin, valitus on laadittava oikein ja sisältää seuraavat tiedot:

Asiakkaan koko nimi sekä yhteystiedot (osoite ja puhelinnumero).
Yksityiskohtainen kuvaus valituksen luonteesta. Tämän kappaleen tulee sisältää kuivaa tietoa, joka perustuu tosiasioihin. Samalla on tärkeää mainita kaikki yksityiskohdat, koska niillä on ratkaiseva rooli itse valituksen käsittelyssä.
Sen toimiston osoite, jossa tapaus tapahtui. On myös tärkeää ilmoittaa valituksen kirjoittamisen syynä ollut työntekijän aika ja nimi. Mitä enemmän tietoja annat, sitä nopeammin päätös tehdään.
Vaatimukset. Tämä voi olla niinkin yksinkertaista kuin anteeksipyyntö tai rahan palautus, joka on käytetty työntekijän antamien väärien tietojen vuoksi. Jos valituksessa ei täsmennetä vaatimuksia, sen käsittely voi viivästyä.
Valituksen lopussa tulee olla allekirjoitus, sen kopio ja päivämäärä.

Valituksen laatimisen jälkeen on tarpeen lukea se huolellisesti ja tarvittaessa antaa lisätietoja. Yksityiskohtainen näyte löytyy Venäjän federaation keskuspankin viralliselta verkkosivustolta.

Minne tehdä valitus

On monia tapoja tehdä valitus keskuspankille. Sberbankissa tehdyt kirjalliset valitukset käsittelee erillinen komissio, joka auttaa käsittelemään syntyneen tilanteen ja poistaa kaikki puutteet, minkä jälkeen se lähettää ilmoituksen lähettäjän osoitteeseen.

Venäjän Säästöpankkia vastaan voi tehdä valituksen:

Hotline numero. On syytä huomata, että tämä ei ole tehokkain tapa, koska valitusten korjaaminen puhelimitse on melko harvinaista. Vihjelinjan avulla voit purkaa kaiken vihasi organisaatioon, mutta et saavuta oikeutta.

Tärkeä! Sberbankin vihjelinjan puhelinnumero on -50, tai voit soittaa 900 matkapuhelimellasi.

Valitus Sberbankista Internetin kautta. Se voidaan jättää Sberbankin viralliselle verkkosivustolle verkossa. Tätä varten sinun on siirryttävä Palaute-välilehteen ja ilmoitettava vaatimuksesi tiettyä työntekijää tai osastoa kohtaan. Valituksen lähettämisen jälkeen annetaan yksilöllinen numero, jonka avulla voit seurata, missä vaiheessa vaatimusta käsitellään. Tarkastusaika on 7 päivää, mutta useimmiten vastaus tulee 3 päivän sisällä. On syytä muistaa, että luotua päätöstä ei aina voida tehdä hakijan eduksi.
Nettipankin kautta. Kun kirjoitat valituksen tällä tavalla, voit käyttää myös Sberbank Online -palvelua. Voit tehdä tämän siirtymällä "Kirje pankille" -välilehdelle, joka sijaitsee sivun oikeassa alakulmassa. Tämä menetelmä on tehokkain.

Tärkeä! Kirjeenvaihto pankin työntekijöiden kanssa voi kestää pitkään, mutta voit käyttää sitä milloin tahansa.

Kirjallinen pyyntö pankille. Hakemuslomakkeen saa itse pankista. Paras tapa on kirjoittaa hakemus osaston johtajan läsnä ollessa, koska tässä tapauksessa on suuri todennäköisyys ratkaista ongelma paikan päällä.
Muiden Internet-resurssien kautta. On parasta jättää vaatimus resursseista, jotka on omistettu pankeille. Siellä, jos eivät Sberbankin työntekijät, muut pankit tutustuvat ehdottomasti tähän valitukseen. Se auttaa myös parantamaan pankin palvelun tasoa, koska tällaiset resurssit ovat usein korkeampien viranomaisten ja itse johdon näkemyksiä.

Parempi tehokkuus saavutetaan, jos kirjoitat useita valituksia kerralla ja lähetät ne eri tavoin. Tämä lisää nopean tarkastelun ja päätöksen todennäköisyyttä.

Mitä tehdä, jos tavallinen valitus ei auta

Sinun on myös tiedettävä, minne kirjoittaa ja miten valittaa, jos pankilla ei ollut vaatimuksia, jotka eivät liittyneet palveluun, vaan oikeusrikkomukseen. Tässä tapauksessa sinun on otettava yhteyttä korkeampiin viranomaisiin.

Tärkeä! Jos kansalaisen oikeuksia on loukattu, valitus käsitellään 30 päivän kuluessa, mutta jos lakia rikottiin, ajanjaksoa pidennetään merkittävästi.

Valita yleensä seuraaville viranomaisille:

Rospotrebnadzor. Vihjelinjan numero on 04. Voit myös jättää pyynnön viralliselle verkkosivustolle. Itse valitus ei saa ylittää merkkien määrää. Tarvittaessa siihen voidaan liittää valokuvia ja muita asiakirjoja, jotka auttavat todistamaan kansalaisen oikeellisuuden. Myös yhteystiedot on suositeltavaa antaa. Hakemuksen käsittelyaika on 10-30 päivää. Se vaihtelee pyynnön monimutkaisuuden mukaan. Jos et voi hakea Internet-resurssin kautta, voit vierailla Rospotrebnadzorin aluetoimistossa.
Venäjän federaation keskuspankille. Hakeaksesi sinun on mentävä keskuspankin viralliselle verkkosivustolle. Itse sovellus ei saa ylittää merkkien kokoa. Samaan aikaan valitukseen voidaan liittää enintään 10 tiedostoa, jotka vahvistavat oikeuksien loukkaamisen. Keskuspankki itse valvoo kaikkia Venäjän liikepankkeja, joten jos kansalaisten oikeuksia rikotaan yhdessä sivukonttoreista, seurauksena voi olla vakavia seuraamuksia sekä toimilupien peruuttaminen. Kun lähetät hakemuksen, muista valita oikea valitusaihe ja -tyyppi, sillä se lyhentää käsittelyaikaa. Valituksessa on mahdollisuuksien mukaan ilmoitettava kohdat, joita on rikottu tietyllä osastolla.
Syyttäjänvirasto. On parasta olla yhteydessä aluetoimistoon. Hakemuksessa tulee ilmoittaa, että asianajajaa ei ole mahdollista palkata. Jos vastaanottaja on oikeudellisesti suojaton, syyttäjänvirasto on velvollinen seisomaan sen puolella ja auttamaan asian selvittämisessä. Itse valituksessa on mainittava kaikki tiedot, jotka liittyvät oikeusloukkaukseen pankkikonttorissa. Syyttäjä on velvollinen suorittamaan tilintarkastuksen, jonka tulokset tekevät lopullisen päätöksen.
Poliisi. Tähän viranomaiseen on syytä ottaa yhteyttä, jos pankin epäillään siirtäneen henkilötietoja luvattomille henkilöille.
Monopolien vastainen komitea. Siihen on otettava yhteyttä, jos pankin työntekijät joutuvat ottamaan yhteyttä tiettyyn vakuutusyhtiöön tai asiantuntijaan. Tässä tapauksessa rikotaan vapaan kilpailun periaatteita. Toimikuntaan voi lisäksi ottaa yhteyttä, jos tarjotut palvelut eivät vastaa ilmoituksessa mainittuja.
Tuomioistuin. Jos ihmisoikeusloukkauksen tosiasia on kiistaton, on haettava tuomioistuimelta. Tätä varten sinun on kerättävä kaikki asiakirjat, tulostettava kirjeenvaihto pankin työntekijöiden kanssa, jos sellaisia on, kerättävä kaikki valokuvat, hakemusnumerot ja muut dokumentoitavat tosiasiat. Kaikki tämä voi auttaa ratkaisemaan ongelman.

Tärkeä! Tuomioistuimeen haettaessa on pidettävä mielessä, että kaikki kulut ja oikeudenkäyntikulut maksaa hävinnyt osapuoli. Jos oikeuksien loukkaamisen tosiasia on kiistaton, sinun tulee palkata hyvä asianajaja ja valmistautua pitkiin oikeudenkäynteihin.

Johtopäätös

Helpoin on lähettää valitus Sberbankille verkossa, mutta paras vaihtoehto olisi tehdä valitus kirjatulla kirjeellä, joka heidän on hyväksyttävä.

Jos asiakas valittaa palvelusta tai useista lainojen rikkomuksista, hän voi kääntyä useiden viranomaisten puoleen, mukaan lukien valvovaan tyyppiin.

Se, mihin elimeen hakea, riippuu vaatimuksista ja rikkomuksista.

Kirjanpitoa ja verotusta koskevissa säädöksissä kirjoittaja ei löytänyt korjauksen määritelmää. Suuri Neuvostoliiton tietosanakirja 1 käsittelee korjausta kokonaisuutena teknisiä, taloudellisia ja organisatorisia toimenpiteitä, jotka liittyvät tuotantovälineiden käyttöarvon ylläpitoon ja osittaiseen tai täydelliseen palauttamiseen.

Ei ole ristiriidassa edellä mainitun ja tieliikenteen liikkuvan kaluston huolto- ja korjausmääräysten 2 (jäljempänä määräys) kohdassa 2.2.3 annetun ajoneuvon korjauksen määritelmän kanssa, jonka mukaan korjauksella tarkoitetaan toimenpidekokonaisuus liikkuvan kaluston ja sen osien käyttökelpoisen tai käyttökelpoisen tilan, resurssin palauttamiseksi ja häiriöttömän toiminnan varmistamiseksi.

Korjauksia tehdään sekä tilauksesta vastaavan vikatilanteen ilmaantumisen jälkeen että pakko-ohjauksella suunnitelman mukaan tietyn kaluston kilometrimäärän tai käyttöajan jälkeen. Toinen korjaustyyppi on suunniteltu ja ennaltaehkäisevä. Säännösten kohdan 2.12 mukaisesti korjaukset jaetaan suoritetun työn tarkoituksen, luonteen ja määrän mukaan pääoma- ja juokseviin. Liikkuvan kaluston, kokoonpanojen ja kokoonpanojen peruskorjauksen tavoitteena on niiden käyttökelpoisuuden palauttaminen ja resurssin lähes täydellinen (vähintään 80 %) ennallistaminen, nykyisen tarkoituksena on varmistaa liikkuvan kaluston toimintakunto ennallistamalla tai vaihtamalla sen yksittäiset kokoonpanot, kokoonpanot ja osat (paitsi perusosat) saavuttivat suurimman sallitun tilan.

Tällainen korjausten erottaminen kiinnostaa kuitenkin vain organisaation teknisiä palveluita. Kirjanpitäjiä kiinnostavia asioita käsitellään tarkemmin alla.

Kirjanpitorekistereissä kaikki käyttöomaisuuden juoksu- ja suurkorjauskustannukset kirjataan organisaation tavanomaisen toiminnan kuluiksi (kohta 26 PBU 6/01). Voiton verotusta varten - organisaation tuotantoon ja myyntiin liittyvät kulut (Venäjän federaation verolain 2 alakohta, 1 kohta, 253 artikla ja Venäjän federaation verolain 260 artikla). Artiklan 1 kohdan mukaisesti Venäjän federaation verolain 318 mukaan organisaatiolla on oikeus hyväksyä nämä kustannukset osana sekä suoria että välillisiä kustannuksia.

Jälleen kerran kiinnitämme huomionne siihen, että korjaus, toisin kuin modernisointi, ei muuta käyttöomaisuuden toiminnallista tarkoitusta tai teknisiä ominaisuuksia. Tämän seurauksena voidaan päätellä, että auton päivittäminen on lähes mahdotonta.

On teknisesti mahdotonta varustaa kuorma-autoa uudelleen linja-autoksi tai laittaa henkilöautoon sellaista uutta moottoria, joka siirtää auton teholtaan (moottorikoon) seuraavaan luokkaan. Lisävarusteiden asennus ei myöskään muuta auton teknisiä ominaisuuksia, joten se tunnustetaan korjaukseksi.

Veroviranomaiset yrittävät kuitenkin usein todistaa toisin ja rankaistavat organisaatioita tuloveropohjan aliarvioinnista. Loppujen lopuksi, jos nämä manipuloinnit autolla kirjataan korjauksiksi, niin sen toteuttamiskustannukset vähentävät kuluvan kauden verotettavaa voittoa, mutta jos modernisointi (lisävarusteet) - ajoneuvon alkukustannukset nousevat aiheutuneet menot, jotka kirjataan kuluksi poistojen kautta.

Mutta useimmissa tapauksissa tuomioistuimet ovat järjestöjen puolella.

FAS SZO:n mukaan auton hälyttimien, äänijärjestelmien, kaiuttimien ja antennien (turva- ja akustiset järjestelmät) asentaminen autoon ei täytä pykälän 2 momentissa asetettuja vaatimuksia. Venäjän federaation verolain 257 mukaisesti, eikä sitä voida pitää nykyaikaistamisena, lisälaitteina tai muina töinä, jotka lisäävät auton alkuperäistä kustannuksia käyttöomaisuuseränä (päätöslauselma nro A05-12045 / 2007, 09.06. .2008). Organisaatio sisällytti kohtuullisesti hälytysjärjestelmän, akustisen järjestelmän ja antennin hankinnan ja asennuksen autoon kustannuksiin pykälän 1 momentin mukaisesti. Venäjän federaation verolain 256 mukaan yksittäisten varastoerien poistoksi.

UO:n liittovaltion monopolien vastainen palvelu tunnusti 29.01.2008 päätöksessään nro Ф09-9474 / 07-С3 oikeutetuksi, että järjestö sisällyttää kustannuksiin, jotka alentavat verotettavaa voittoa 1999/2008 §:n perusteella. Venäjän federaation verolain 260 mukaisesti, kuormanrajoittimien asennuksen ja kuorma-autonostureiden turvalaitteen asentamisen kustannukset. Näin ollen veroviranomaisen väite, jonka mukaan nämä kustannukset ovat käyttöomaisuuden lisälaitteita ja että ne pitäisi lukea näiden käyttöomaisuushyödykkeiden alkuperäisen hankintahinnan muutoksesta pykälän 2 momentin mukaisesti. 257 Venäjän federaation verolain, hylättiin. Tuomioistuin nojautui siihen, että kuormanrajoittimien vaihto johtui tämän yksikön rikkoutumisesta. Korjausvaiheessa turvalaitteen asetukset, käyttöomaisuuden tekniset tunnusluvut eivät ole muuttuneet ja kustannukset on suunnattu kuorma-autonostureiden toimintakunnossa pitämiseen.

FAS UO ilmoitti 8. joulukuuta 2008 tekemässään päätöksessä nro F09-9111 / 08-C3 asiassa A07-6787 / 08, että sylinterilohkon ja täysmetallisen rungon vaihtamisesta aiheutuvat kustannukset samat muutokset tuovat GAZ 2705 -auton oikeaan toimintakuntoon, ei muuttamalla sen teknistä tai huoltotarkoitusta. Koska ajoneuvon kantokyky ja muut tekniset ominaisuudet pysyivät ennallaan, eikä käyttöomaisuus saanut uusia ominaisuuksia, tuomioistuin katsoi, että organisaatio otti kiistanalaiset kustannukset kohtuudella osana kustannuksia tuloveroa laskettaessa.

Yhdeksännen valitusoikeuden 18. toukokuuta 2009 tekemässä päätöksessä nro 09AP-4556 / 2009-AK, 09AP-5218 / 2009-AK asiassa A40-19901 / 08-112-60 todetaan, että auton ohjaamon vaihtoa ei voida saattaa päätökseen , lisälaitteet, jälleenrakennus, modernisointi, tekninen varustelu artiklan 2 kohdan mukaisesti. Venäjän federaation verolain 257 mukaisesti, koska se ei muuta auton teknistä tai huoltotarkoitusta eikä anna sille muita uusia ominaisuuksia. Ohjaamon vaihtaminen autoon ei myöskään kuulu olemassa olevien käyttöomaisuushyödykkeiden jälleenrakentamiseen ja uudelleenjärjestelyyn, joka liittyy tuotannon parantamiseen ja sen teknisten ja taloudellisten indikaattoreiden lisäämiseen ja joka suoritetaan käyttöjärjestelmän jälleenrakennusprojektissa tuotantokapasiteetin lisäämiseksi , parantaa laatua ja muuttaa tuotevalikoimaa.

Nestekaasulla toimivan lisämoottorin asentaminen autoon ei siirrä sitä toiseen poistoryhmään, eli sitä ei myöskään tunnusteta modernisoinniksi (Federal Antimonopoly Service UO:n päätökset 19.12.2007 nro F09- 10406/07-C3 ja päivätty 26. heinäkuuta 2007 nro asiassa Ф09-1460/07-С3).

Erottuna on FAS VSO:n 3. huhtikuuta 2007 päivätty päätös nro A33-26135 / 05-Ф02-1027 / 07. Käsiteltävänä olevassa tapauksessa kampikammion suojuksen asentaminen ja luukun asentaminen autoon on tuomioistuin tunnustanut jälkiasennuksiksi.

Tuomariston mukaan kampikammion suojauksen asennuksen syynä oli tarve estää auton alimmissa kohdissa sijaitsevien komponenttien ja kokoonpanojen mekaaniset vauriot, estää luvaton pääsy komponentteihin ja merkinantojärjestelmiin, suojata sähköjohdot, sähkö yksiköt ja sähköliittimet hapettumiselta ja lialta parantamaan auton aerodynaamisia ominaisuuksia (vähentämään polttoaineen kulutusta, vahvistamaan yhteyttä tiehen ja lisäämään hallittavuutta), ja kun kattoluukku laitetaan paikalleen, autoon ilmestyy uusi toiminto (laatu) .

Auton korjaus ja uusiminen voidaan tehdä itsenäisesti tai erikoistuneen autokorjaamoorganisaation kanssa. Ja molemmissa tapauksissa kirjanpitorekistereissä korjauskustannukset otetaan optimaalisesti huomioon tilillä 23 "Aputuotanto".

Jos organisaatiolla on kyky korjata ajoneuvo itse (siellä on korjauskanta ja asianmukaisesti pätevä henkilökunta), ensisijaiset asiakirjat, jotka osoittavat ajoneuvon siirron korjattavaksi, voivat olla:

organisaation johdon määräys auton korjaamiseksi (annettu korjaussuunnitelman mukaisesti tai virheilmoituksen perusteella);
korjatun, kunnostetun, modernisoidun käyttöomaisuuden vastaanotto- ja toimitusasiakirja (muodossa nro OS-3 3).

Samalla korjauskustannukset kirjanpitorekistereissä näkyvät seuraavissa merkinnöissä:

Ensisijaiset asiakirjat, jotka toimivat perustana näiden kustannusten ottamiseksi huomioon kirjanpidossa, voivat olla korjattavan auton varaosien asennusasiakirjat, tilaukset (asiakirjat, arkit) palkkojen laskemiseksi jne.

Jos auton korjauksessa käytettyjen laitteiden poistot veloitetaan kirjanpitorekistereissä ja verotuksessa saman verran, kirjanpidossa ei ole eroa. Siinä tapauksessa, että voiton verotusta varten kalustosta tehdään poistoja suurempi määrä kuin kirjanpitorekistereissä, korjauskustannusten määrä on vastaavasti suurempi.

Korjauksen päätyttyä on laadittava asianmukainen asiakirja (esimerkiksi laki nro OS-3), jonka perusteella korjauskustannukset kirjataan organisaation kuluihin. kirjanpitorekistereissä (pykälä 7 PBU 10/99) ja verotuksessa voitot (Venäjän federaation verolain 260 artikla). Samanaikaisesti kirjanpitorekistereissä kustannusten poisto näkyy kirjauksessa:

Jos auton korjauskustannukset voittoverotarkoituksiin osoittautuivat korkeammiksi kuin ne, jotka näkyvät kirjanpitorekistereissä (korjauksessa käytettyjen laitteiden poistot verokirjanpidossa veloitetaan suurempi summa), niin PBU:n pykälän 12 mukaan 18/02 syntyy veronalainen väliaikainen ero. Tämän seurauksena PBU 18/02:n kappaleen 15 mukaisesti on kerrytettävä laskennallinen verovelka, joka näkyy kirjauksessa:

Veloittaa Luotto 77.

Edellä oleva koskee tilannetta, jossa organisaatio ei tee varausta käyttöomaisuuden korjaukseen. Tällaista rahastoa muodostettaessa korjauskuluja ei tule kohdistaa taloudellista tulosta ja verotettavaa voittoa alentaviin kuluihin, vaan kuukausittain luotavan varannon pienenemiseen. Kirjanpitorekistereissä tämä toimenpide näkyy kirjauksessa:

Korjattavasta autosta irrotetut ja jatkokäyttöön soveltuvat tai vain metallitoimitukseen soveltuvat varaosat postitetaan varastoon.

Mielestämme palautusjätteenä voidaan katsoa auton korjausten jälkeen jääneet käyttökelpoiset varaosat sekä metalliromu. Loppujen lopuksi artiklan 6 kohdan mukaan Venäjän federaation verolain 254 mukaan kierrätettävä jäte tunnustetaan aineellisten resurssien jäännöksiksi, jotka muodostuvat tavaroiden tuotantoprosessissa (töiden suorittaminen, palvelujen tarjoaminen), jotka ovat osittain menettäneet alkuperäisten resurssien kuluttajaominaisuudet ( kemialliset tai fysikaaliset ominaisuudet) ja siksi niitä käytetään korkeammin kustannuksin (pienempi tuotanto) tai niitä ei käytetä aiottuun tarkoitukseen. Auton korjauksen jälkeen eli työn aikana jäljelle jääneet varaosat ovat osittain menettäneet kulutusominaisuuksiensa ja niitä voidaan käyttää sekä muiden autojen korjauksessa (mutta jo käytettynä) tai toisessa käyttötarkoitukseen - laitteistona, romutettuna jne.

Tässä tapauksessa varaosien hinta määräytyy niiden mahdollisen käytön hinnan perusteella, toisin sanoen kirjanpitorekistereissä näkyvän hinnan perusteella (lauseke 9 PBU 5/01 4). Näiden varaosien myöhemmissä poistoissa ei ole pysyviä eroja.

Venäjän valtiovarainministeriö kuitenkin väittää, että tällaisten varaosien kustannukset tulisi kirjata voittoverotuksessa liiketoiminnan ulkopuoliseksi tuotoksi (kirjeet nro 03-03-06/1/380, 15.6.2007, /656 ). Toisin sanoen varaosien kustannusten, kun ne hyväksytään verokirjanpitoon, tulisi olla yhtä suuri kuin talousarvioon maksetun veron määrä, kun ne kirjattiin 13 artiklan mukaisesti. 250 Venäjän federaation verolain (katso esimerkki 1). Tämä lähestymistapa on oikeudellisesti hyväksytty 1. 1. 2009 alkaen artiklaan tehtyjen muutosten seurauksena. 254 Venäjän federaation verolain 26. marraskuuta 2008 nro 224-FZ.

Autosta poistettujen ja hyvitettyjen varaosien arvo on kirjanpitorekistereissä arviolta 1000 ruplaa.

Kirjanpidossa tämä operaatio näkyy kirjauksessa:

Veloittaa 10 Luotto 91 alatili "Muut tulot" - 1 000 ruplaa.

Myös verotettava tulo kasvaa saman verran. Tämän seurauksena veron määrä nousee 200 ruplaa. (1 000 ruplaa x 20 %). Ja verokirjanpidossa varaosien hinta on juuri tämä summa.

Varaosien jatkokäytöllä on pysyvä 800 ruplan ero. (lauseke 4 PBU 18/02). PBU 18/02:n kohdan 7 mukaisesti kertyy pysyvä verovelka, joka näkyy kirjauksessa:

Veloittaa 99 Luotto 68 alatili "Tuloverolaskelmat" - 160 ruplaa. (800 ruplaa x 20 %).

Jos yritys uskoo korjauksen autohuoltoon, sen kanssa tehdään sopimus asianmukaisten palvelujen tarjoamisesta (vaikkakin verotuksellisesti Venäjän federaation verolain 38 artiklan 4 kohdan mukaisesti tämäntyyppinen toiminta olisi tunnustettava työksi). Auton luovutus korjattavaksi vahvistetaan asiakirjalla nro OS-3, joka laaditaan kahtena kappaleena, ja sen valmistuttua organisaatiolle lähetetään lasku ja lasku suoritettujen palveluiden kustannuksista.

Kolmannen osapuolen tekemien korjausten kustannukset voidaan mielestämme kirjata välittömästi kuluksi kirjauksilla:

Käyttöomaisuuden korjausrahastoa muodostettaessa korjauskustannukset kirjataan rahaston kustannuksella, mikä näkyy seuraavissa kirjauksissa:

Mielestämme joissain tapauksissa on mahdollista modernisoida tai varustaa uudelleen erikoislaitteita - kuorma-autonosturia, liikkuvaa laboratoriota ja muita vastaavia ajoneuvoja. Yhden mekanismin purkaminen ja toisen asentaminen saman alustan pohjalle johtaa ajoneuvon käyttötarkoituksen muutokseen. Näin ollen pykälän 2 momentin mukaisesti Venäjän federaation verolain 257 mukaan kaikki koneen uudelleen varustamisesta aiheutuvat kustannukset sisältyvät sen alkuperäisiin kustannuksiin ja kirjataan kuluihin poistojen kautta.

On epätodennäköistä, että useimmilla organisaatioilla on käytössään oma tuotantokanta, jonka avulla he voivat asentaa esimerkiksi vinssin kuorma-autoon (jos alustan tekniset parametrit sen sallivat) tai muuntaa sen liikkuvaksi laboratorioksi tai työpajaksi. Siksi autoteollisuuden laitteiden muuntamiseen osallistuu todennäköisesti erikoistunut yritys (katso esimerkki 2).

Organisaatio päätti muuttaa Ural-kuorma-auton liikkuvaksi työpajaksi. Auto, jonka alkuperäinen hinta on 2 340 000 ruplaa. kun se otettiin käyttöön, sen taloudelliseksi vaikutusajaksi vahvistettiin 65 kuukautta. ( IV poistoryhmä). Poistoprosentti on siis 1,538 % (1:65 kk x 100 %), ja kuukausittaiset vähennykset ovat 36 000 ruplaa. Ennen uusintapäätöstä auto oli ajossa 10 kuukautta. Tämän seurauksena sen jäännösarvo on 1 980 000 ruplaa. (2 340 000 ruplaa - 360 000 ruplaa).

Sopimuksen mukaan urakoitsija poistaa korin autosta, asentaa sen tilalle suljetun pakettiauton ja asentaa siihen tarvittavat koneet ja kalusteet. Poistettu ruumis palautetaan asiakkaalle.

Pakettiautoon asennetut koneet ja kalusto tulisi mielestämme huomioida erillisinä aineellisena eränä seuraavien olosuhteiden vuoksi:

autoa ja siinä olevia laitteita ei voida pitää rakenteellisesti nivellettyjen esineiden kompleksina - niillä ei ole yhteistä ohjausta ja jokainen niistä suorittaa itsenäisen toiminnon;
liikkuvan korjaamon "täytön" käyttöikä poikkeaa merkittävästi auton samasta käyttöiästä.

Näin ollen siirrettyään urakoitsijalle yhden käyttöomaisuuden - auton, organisaation on sen muuttamisen jälkeen otettava huomioon jo useita esineitä - muunnettu auto ja varusteet. Samanaikaisesti urakoitsijan on ilmoitettava valmistumistodistuksessa paitsi korin poiston ja pakettiauton asennuksen kustannukset, myös jokaisen koneen asennus.

Auton uudelleen varustamisen yhteydessä sen poistot eivät pysähdy kirjanpitoon (pykälä 23 PBU 6/01) eikä voiton verotusta varten (verolain 256 §:n 3 kohta). Venäjän federaation). Itse asiassa yllä olevien säädösasiakirjojen mukaan esine suljetaan poistovelvollisen omaisuuden ulkopuolelle vain, jos sitä on kunnostettu tai modernisoitu yli 12 kuukautta.

Auton kunnostuksen suorittanut yritys laskutti asiakkaalle 826 000 ruplaa. (sisältää ALV 126 000 ruplaa) ja toimitti asiakirjat, jotka vahvistavat työn kustannukset. Ne osoittavat, että rungon vaihtokustannukset olivat 236 000 ruplaa. (sisältää ALV 36 000 ruplaa) ja asennetun neljän koneen hinta - 590 000 ruplaa. (sisältää ALV 90 000 ruplaa).

Kulut auton uusimisesta kirjanpitorekistereissä näkyvät merkinnöissä:

Veloittaa 08 Luotto 60-200 000 ruplaa. - heijasti vanhan purkamisen ja uuden rungon asentamisen kustannuksia;
Veloittaa 19 Luotto 60 - 36 000 ruplaa. - heijasti arvonlisäveron määrää auton uusimisesta;
Veloittaa 68 alatili "Tuloverolaskelmat" Luotto 19 - 36 000 ruplaa. - aiheutuneiden kustannusten arvonlisäveron määrä hyväksytään vähennettäväksi.

Koneiden asennus liikkuvaan työpajaan näkyy asiakirjoissa:

Veloittaa 08 Luotto 60-500 000 ruplaa. - heijasti laitteiden asennusta;
Veloittaa 19 Luotto 60-90 000 ruplaa. - asennettujen laitteiden arvonlisävero;
Veloittaa 68 alatili "alv-maksut" Luotto 19-90 000 ruplaa. - Hyväksytään asennettujen koneiden arvonlisäveron vähentämiseen 5 .

Kun muunnettu auto on rekisteröity uudelleen liikennepoliisille, sen arvo nousee 200 000 ruplaa. näkyy kirjanpidossa:

Ennen sitä kaksi vuotta poistettu ja sitä ennen käytetty runko postitetaan varastoon sen mahdollisen käytön hinnalla, jonka autoalan laitteiden käyttöorganisaation asiantuntijat arvioivat 25 000 ruplaa.

Veloittaa 10 Luotto 91 alatili "Muut tulot" - 25 000 ruplaa.

Voiton verotusta varten laitoksen kustannukset §:n 2 momentin mukaisesti. Venäjän federaation verolain 254 mukaan tunnustetaan 5 000 ruplaa. (25 000 ruplaa x 20 %).

Auton muutoksen päättymistä seuraavasta kuukaudesta alkaen sen poistot lasketaan jo uusien 2 540 000 ruplan kustannusten perusteella. (2 340 000 ruplaa + 200 000 ruplaa).

Päätös kohteen aiemman käyttöiän pidentämisestä, pienentämisestä tai säilyttämisestä jää organisaatiolle. Venäjän federaation verolain 258 §:n 1 momentissa todetaan, että verovelvollisella on oikeus pidentää käyttöomaisuuden taloudellista vaikutusaikaa sen käyttöönoton jälkeen, jos jälleenrakennuksen, nykyaikaistamisen tai teknisen uudelleenasennuksen jälkeen tällaisen esineen käyttöikä on pidentynyt.

Organisaation insinöörit päättivät jättää liikkuvaksi korjaamoksi muunnetun ajoneuvon käyttöiän ennalleen. Myös poistoprosentti ei muutu - 1,538 %. Näin ollen kuukausittaiset vähennykset ovat 39 077 ruplaa.

Käsiteltävänä olevassa tilanteessa asianomainen organisaatio suoritti auton uudelleen varustamisen sen ostamilla komponenteilla ja varusteilla. Jos auton omistaja ostaa kaiken tarvittavan omin päin ja uskoo urakoitsijalle vain vanhan korin purkamisen ja laitteiden asennuksen, osto voidaan mielestämme laskea asennukseen tarvittavana laitteistona, eli tasetilille 07 (katso esimerkki 3). Tilikartan käyttöohjeen mukaisesti tilillä 07 on nimittäin yhteenveto tiedoista asennusta vaativien ja rakenteilla oleviin tai remontoitaviin tiloihin asennettavaksi tarkoitettujen laitteiden olemassaolosta ja liikkumisesta.

Organisaatio osti uuden korin (pakettiauton) ja siihen asennettavat koneet hintaan 472 000 ruplaa, mukaan lukien arvonlisävero 72 000 ruplaa. Tämä operaatio näkyy tietueissa:

Veloittaa 07 Luotto 60-400 000 ruplaa. - heijasti laitteiden hankintakustannuksia;
Veloittaa 19 Luotto 60 - 72 000 ruplaa. - heijasti ostettujen laitteiden arvonlisäveron määrää;
Veloittaa 68 alatili "alv-maksut" Luotto 19 - 72 000 ruplaa. - Ostetun laitteen arvonlisävero on vähennyskelpoinen pykälän 1 momentin mukaisesti. Venäjän federaation verolain 172.

Laitteiden siirto asennusta varten näkyy johdotuksessa:

Auton uusimisen jälkeen urakoitsija lähettää laskun vain tehdyistä töistä (ilman asennettujen laitteiden kustannuksia).

Vanhan rungon purkaminen ja uuden asentaminen (hinta 100 000 ruplaa) olivat 50 000 ruplaa, ilman ALV 9 000 ruplaa. Auton uusiminen näkyy merkinnöissä:

Veloittaa 08 Luotto 60-50 000 ruplaa. - korien purkamisen ja asennuksen hyväksytyt kustannukset;
Veloittaa 19 Luotto 60-9000 ruplaa. - heijasti arvonlisäveron määrää hyväksytyistä asennus- (purkamis)töistä;
Veloittaa 68 alatili "alv-maksut" Luotto 19-9000 ruplaa. - Hyväksytty suoritetun työn arvonlisäveron vähentämiseen;
Veloittaa 10 Luotto 91 alatili "Muut tulot" - 25 000 ruplaa. - purettu runko hyvitettiin.

Urakoitsijan laitteiden asennukseen liittyvät kulut olivat 47 200 ruplaa sisältäen arvonlisäveron 7 200 ruplaa. Näiden teosten vastaanotto- ja siirtoasiakirjan allekirjoittaminen näkyy asiakirjoissa:

Veloittaa 08 Luotto 60-40 000 ruplaa. - hyväksytyt laitteiden asennuskustannukset;
Veloittaa 19 Luotto 60-7 200 hieroa. - ALV laitteiden asennuskustannuksista;
Veloittaa 68 alatili "alv-maksut) Luotto 19-7 200 ruplaa. - Laitteiden asennuskulujen arvonlisävero on vähennyskelpoinen.

Valmistumistodistuksen allekirjoittamisen jälkeen organisaatio ottaa huomioon muunnetun auton, jonka uusi alkuperäinen hinta on 2 490 000 ruplaa. (2 340 000 ruplaa + 100 000 ruplaa + 50 000 ruplaa) ja siihen asennettuja koneita arvoltaan 340 000 ruplaa. (300 000 ruplaa + 40 000 ruplaa). Nämä tapahtumat näkyvät merkinnöissä:

Veloittaa 01 Luotto 08 - 150 000 ruplaa. - heijasti auton uudelleenvarustelun loppua;
Veloittaa 01 Luotto 08 - 340 000 ruplaa. - Henkilöautoon asennetut työstökoneet ja varusteet huomioidaan.

Hyväksytty Venäjän federaation valtion tilastokomitean asetus, päivätty 21. tammikuuta 2003 nro 7. Palaa takaisin

Koska koneita ei osteta myyntisopimuksella, vaan urakoitsijan on asentanut ne, mielestämme tässä tapauksessa pykälän 5 momentti. Venäjän federaation verolain 172 pykälässä, toisin sanoen arvonlisäveron hyväksyminen vähennettäviksi asennettujen koneiden hyväksymis- ja siirtopäivänä. tule takaisin

www.delo-press.ru

RISKIPOHJAISEN LÄHESTYMISTAPAN SOVELTAMINEN AML/CFT:hen

Riskilähtöinen lähestymistapa rikoksen tuottaman hyödyn laillistamisen (pesun) ja terrorismin rahoituksen (jäljempänä AML / CFT) torjumiseksi on rahanpesun, terrorismin rahoituksen ja terrorismin rahoituksen vastaisten kansainvälisten standardien perusta. Financial Action Task Force rahanpesutyöryhmän (FATF) joukkotuhoaseiden leviäminen. FATF:n suosituksen 1 mukaan rahoituslaitosten on tunnistettava, arvioitava ja toteutettava toimenpiteitä oman rahanpesun ja terrorismin rahoituksen (ML/FT) riskien vähentämiseksi.

Riskiperusteinen lähestymistapa mahdollistaa joustavuuden rahanpesun ja terrori-iskun torjuntatoimenpiteiden soveltamisessa, jotta käytettävissä olevat resurssit voidaan kohdentaa tehokkaammin ja suunnata ponnisteluja ennaltaehkäiseviin toimenpiteisiin alueilla, joilla on korkea rahanpesun ja terrori-iskun riski.

Aihetta riskiperusteisen lähestymistavan soveltamisesta rahanpesun/CFT:n alalla on kehitetty useissa AML/CFT-kysymyksiin erikoistuneiden kansainvälisten elinten ja järjestöjen hyväksymissä asiakirjoissa. FATF hyväksyi erityisesti seuraavat asiakirjat:

— raportti "Korruption tuottaman hyödyn pesun erityiset riskitekijät", 2012;

— Ohjeita riskiperusteiseen lähestymistapaan: Prepaid-kortit, mobiilimaksut ja Internet-pohjaiset maksupalvelut, 2013;

— "Riskiperusteisen lähestymistavan ohjaus pankkisektorille" 2014;

— Ohjeita virtuaalivaluuttojen riskiperusteiseen lähestymistapaan, 2015;

— Ohjeet rahan tai arvonsiirtopalvelujen riskiperusteiseen lähestymistapaan, 2016;

— Kirjeenvaihtajapankkipalveluiden ohje, 2016.

Näiden asiakirjojen käännökset on julkaistu Kansainvälisen rahoitusvalvonnan koulutus- ja metodologisen keskuksen (ITMCFM) virallisella verkkosivustolla Internetin tieto- ja televiestintäverkossa sekä Venäjän keskuspankin virallisella verkkosivustolla kohdassa ”Rahanpesun torjunta ja terrorismin rahoitus”.

Syyskuussa 2015 Wolfsberg-konserni valmisteli The Wolfsbergin usein kysytyt kysymykset rahanpesun, sanktioiden sekä lahjonnan ja korruption riskinarvioinneista.

Wolfsberg Group on kolmentoista maailmanlaajuisen pankin liitto (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank ja UBS), joiden tarkoituksena on kehittää suosituksia talousrikosten tekemiseen liittyvien riskien hallintaan. Wolfsberg-konsernissa kiinnitetään erityistä huomiota "tunte-asiakas" -käytännön ja AML/CFT-toimenpiteiden parantamiseen.

Tämä asiakirja kiinnostaa käytännössä luottolaitoksia, koska se sisältää suosituksia ML/TF-riskien arviointijärjestelmän järjestämisestä, kohdennettujen taloudellisten sanktioiden soveltamisen riskeistä ja rahoituslaitosten virkamiesten lahjonnan riskeistä. rahoituslaitokset ML/TF:n laittomassa toiminnassa, korruptio. Siinä on myös esimerkkejä riskinarvioinnin tekemisestä, asiakastyypin, rahoituspalvelun tyypin ja muiden kriteerien määrittämisestä sekä tunnistettujen riskien painottamisesta.

Tältä osin Venäjän keskuspankki lähettää tästä asiakirjasta epävirallisen käännöksen Wolfsberg-konsernille (Liite nro 1) käytettäväksi ML/TF-riskien hallintatyön organisoinnissa.

Tiedoksi lähetetään myös käännös Wolfsberg Groupin heinäkuussa 2017 hyväksytystä asiakirjasta "Ohjeet lahjonnan ja korruption torjuntaa koskevan Compliance Programme -ohjelmalle" (Liite nro 2). Asiakirja sisältää suosituksia korruptioriskien hallintaan liittyvien riskiperusteisten mekanismien järjestämisestä, joiden tehokas toteuttaminen auttaa vähentämään korruption ja lahjonnan aiheuttamaa rahanpesun riskiä rahoituslaitoksessa.

Wolfsberg-konsernin englanninkieliset asiakirjat löytyvät konsernin virallisilla verkkosivuilla tieto- ja televiestintäverkossa "Internet" linkeistä:

Talousrikosten tekemiseen liittyvä riskinarviointi on yksi rahoituslaitosten/yritysten (jäljempänä rahoituslaitos) talousrikosten torjuntaa varten toteuttaman sisäisen valvonnan osa-alue, jota voidaan käyttää sisäisen valvontajärjestelmän vahvistamiseen. rahoituslaitoksissa. Arviointien tulosten avulla voidaan tunnistaa tärkeimmät riskeille alttiit toiminta-alueet, parantaa riskienhallinnan laatua ja varmistaa resurssien kohdentaminen riskeille haavoittuvimmille alueille sekä strategisten (pitkän aikavälin) ja taktiset (keskipitkän aikavälin) toimintasuunnitelmat tunnistettujen riskien hallitsemiseksi.

Riskinarvioinnin seurauksena herää lukuisia kysymyksiä. Tämä asiakirja sisältää joitakin useimmin kysyttyjä kysymyksiä ja vastauksia niihin. Myös muut rahoitusalan riskien hallintaa, vaatimustenmukaisuutta tai auditointia suorittavat osat voivat käyttää riskinarviointilomakkeita ja mahdollisuuksien mukaan edelleen koordinoida toteutettuja toimia ja kaikkien riskiarviointien tuloksia.

Wolfsberg Group of International Financial Institutions on laatinut tämän asiakirjan Wolfsberg-ryhmän jäsenten näkemysten valossa nykyisistä parhaista käytännöistä ja ymmärtäen, kuinka näiden käytäntöjen tulisi kehittyä ajan myötä. Wolfsberg-konserni uskoo, että tämä asiakirja edistää hyviä riskienhallintakäytäntöjä ja edistää Wolfsberg-konsernin jäsenten tavoitetta estää rahoituslaitostensa väärinkäyttö.

Wolfsberg-konserniin kuuluvat seuraavat rahoituslaitokset: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered ja UBS. American Express, Lloyds ja RBS osallistuivat myös tähän asiakirjaan.

Sanasto asiakirjassa käytetyistä keskeisistä termeistä on liitteessä A.

Riskien ymmärtämisestä on olemassa paljon kirjallisuutta sisällöstä, ryhmän koosta ja useista muista tekijöistä riippuen. Useimmat rahoituslaitokset käyttävät riskiarviointia esimerkiksi luottoriskin tai markkinariskin kaltaisilla aloilla, joissa riskin kvantifiointi ei ole vaikeaa, sillä riskiä yleensä arvioidaan ennen kuin se hyväksytään. Talousrikosten riskien arviointi on kuitenkin hieman erilainen, sillä siinä keskitytään arvioimaan "epäsuoraa" eli rahoituslaitoksen sisäistä ja ulkoista ympäristöä heijastavaa riskiä, mukaan lukien riskien vähentämiseen tähtäävät kontrollit. Molemmissa arvioinneissa kvantitatiiviset ja laadulliset riskinarviointimenetelmät ovat kuitenkin hyödyllisiä, koska ne auttavat FI:tä riskien arvioinnissa, tutkittavan ilmiön ymmärtämisessä, talousrikosriskin lähteiden ja vaikutusten analysoinnissa sekä työkalujen ja menetelmien kehittämisessä näiden riskien hallitsemiseksi. . Parhaimmillaan ne poistavat suuren osan riskianalyysin harhasta ja subjektiivisuudesta ja tarjoavat rahoituslaitoksille työkalun riskien mittaamiseen.

Tammikuussa 2014 Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) julkaisi asiakirjan ”Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien tehokas hallinta”, joka sisältää seuraavan lausunnon riskien arvioinnin tärkeydestä ja menettelytavoista:

”Tehokkaaseen riskienhallintaan kuuluu rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien tunnistaminen ja analysointi pankissa sekä tunnistettuihin riskeihin suhteutettujen politiikkojen ja menettelytapojen kehittäminen ja tehokas toteuttaminen. Tehdessään kattavaa riskiarviointia rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien tunnistamiseksi pankin tulee ottaa huomioon kaikki merkittävät luontaiset ja jäännösriskitekijät muun muassa maan, toimialan, pankkitoiminnan ja liikesuhteiden tasolla määrittääkseen riskiprofiilinsa ja vastaava , vaadittu vähennystaso.

Vaikka tämä BCBS-asiakirja julkaistiin suhteellisen äskettäin, muut oikeudelliset järjestelmät ovat jo pitkään edellyttäneet riskinarviointia. Esimerkiksi Yhdysvalloissa Federal Financial Institutions Supervisory Boardin (FFRCO) ohjeissa rahanpesun torjuntaan (AML) tarkastukset edellyttävät, että pankin johdon on:

". rakentaa pankkien AML-säännöstön noudattamisohjelma riskiarvioinnin tulosten tunnistaman riskiprofiilin mukaisesti, . kehittää asianmukainen politiikka, menettelyt ja prosessi rahanpesuriskien (ML) seurantaa ja hallintaa varten. Esimerkiksi pankin valvontajärjestelmät epäilyttävän toiminnan tunnistamiseksi, tutkimiseksi ja raportoimiseksi tulisi suunnitella riskit huomioon ottaen; Tässä tapauksessa erityistä huomiota tulee kiinnittää pankin tunnistamiin tuotteisiin, palveluihin, asiakkaisiin, henkilöihin ja maantieteellisiin alueisiin, joilla on korkea riskitaso. riskiarvioinnin yhteydessä”.

Isossa-Britanniassa Joint AML Coordinating Groupin laatimissa ohjeissa esitetään joitakin arvioita, jotka tulisi ottaa huomioon riskinarviointia tehtäessä. Samalla riskiperusteisen lähestymistavan soveltamisesta tuli tämän oppaan keskeinen teema.

Tässä asiakirjassa käsiteltäessä rahanpesun riskinarviointia vallitsi yleinen käsitys tarpeesta sisällyttää terrorismin rahoitukseen (TF), sanktioihin, lahjontaan ja korruptioon liittyvät kysymykset. Kuten jäljempänä kysymyksessä 5 todetaan, vaikka rahanpesun, lahjonnan ja korruptioriskin arvioinnissa käytetyt tekijät voivat olla merkittäviä päällekkäisyyksiä, lahjonta- ja korruptioriskiarvioinnit voivat sisältää myös lisäkomponentteja, joita ei tyypillisesti käytetä tavallisissa riskiarvioinneissa. ML ja seuraamusten soveltaminen. Viime kädessä organisaation rakenne, suorituskyky ja liiketoimintaprioriteetit vaikuttavat kuitenkin voimakkaasti siihen, miten yritys kehittää arvostusmenetelmiään.

Vaikka useimmat rahoituksen välittäjät käyttävät yleensä yllä olevaa lähestymistapaa, muut lähestymistavat ja niiden muunnelmat, kuten riskiskenaarioiden käyttö, jotka arvioivat ML/TF-skenaarioiden todennäköisyyttä ja vaikutusta, ovat laskentamenetelmänä rahoituslaitoksen luontainen riski. rahoituslaitokset käyttävät niitä tehokkaasti ja tulevat käyttämään niitä tehokkaasti.

On monia tapoja suorittaa riskinarviointeja, ja jokaisen rahoituslaitoksen tulee ottaa käyttöön asianmukaisia menetelmiä ottaen huomioon useita eri tekijöitä, mukaan lukien, mutta ei rajoittuen, sen koko, globaali läsnäolo, markkinat, organisaatio ja riskinottohalu. Jotta riskien arviointi olisi tehokasta, ylimmän johdon on yhdessä keskeisten sidosryhmien kanssa tarjottava asianmukaista tukea terveen noudattamiskulttuurin rakentamisessa.

Rahanpesun riskiarvioinnin päätavoitteena on parantaa talousrikosten riskien hallintaa tunnistamalla rahoituslaitoksen kohtaamat yleiset ja erityiset rahanpesun riskit, selvittämällä, miten näitä riskejä pienennetään laitoksen AML-ohjelman mukaisilla kontrolleilla ja tunnistamalla rahoituslaitoksen riskit. jäännösriski.

Riskinarvioinnin tuloksia voidaan käyttää eri tarkoituksiin, erityisesti:

— AML-politiikkojen, -menettelyjen ja -prosessien puutteiden sekä niiden parantamismahdollisuuksien tunnistaminen;

— Tehdään tietoon perustuvia päätöksiä riskinottohalusta, valvonnan toteuttamisesta, resurssien jakamisesta ja teknologian käytöstä.

— johdon auttaminen ymmärtämään, kuinka rakenneyksikön sisäinen organisaatio tai rahanpesun vastainen toimintaohjelma rahoituslaitoksen tietyllä toimialalla vastaa sen riskiprofiilia;

— riskinhallintastrategioiden kehittäminen, mukaan lukien olemassa olevat sisäiset valvontamekanismit, ja vastaavasti rahoituslaitoksen rakenneyksikön tai toimialan altistumisen vähentäminen jäännösriskille;

— Varmistetaan, että ylin johto on tietoinen keskeisistä riskeistä, valvontajärjestelmän heikkouksista ja toimenpiteistä niiden ratkaisemiseksi;

— ylimmän johdon avustaminen tietyntyyppisen kaupallisen toiminnan lopettamista/selvitystilaa koskevien strategisten päätösten tekemisessä;

— Varmistetaan, että sääntelyviranomaiset ovat tietoisia rahoituslaitoksen tärkeimmistä riskeistä, valvontajärjestelmän puutteista ja toimenpiteistä niiden poistamiseksi.

— johdon avustaminen sen varmistamisessa, että organisaatiolle osoitetut resurssit ja prioriteetit vastaavat riskejä.

2. Kuinka usein rahoituslaitoksen laajuinen riskiarviointi tulisi tehdä?

Riskiarvioinnin tekeminen rahoituslaitoksessa on monimutkainen ja resursseja vaativa tehtävä, mutta kuitenkin välttämätön rahoituslaitoksen sisäisen riskiympäristön ymmärtämiseksi. Riskiarvioinnin suorittamisen tiheys organisaatiossa riippuu useista tekijöistä, mukaan lukien: käytetystä menetelmästä, väliarviointien tyypistä ja laajuudesta, riskinarvioinnin tuloksista sekä sisäisistä ja ulkoisista riskitapahtumista.

Rahoituslaitoksen tulee päättää tarvittavien riskien arviointien tiheydestä, jotta arvioinnin tulokset ja riskienhallintaohjelma pidetään ajan tasalla. Jotkut rahoituslaitokset päivittävät riskiarvioitaan vuosittain; Kuitenkin, jos rahoituslaitoksen sisäisessä riskiympäristössä ei tapahdu merkittäviä muutoksia, osa niistä voi päättää arvioida riskejä harvemmin. Poikkeuksellisissa olosuhteissa, kuten esimerkiksi viranomaisen toiminnassa, riskinarviointi voidaan tehdä useammin kuin kerran vuodessa.

Riippumatta siitä, kuinka usein riskiarvioinnit tehdään, rahoituslaitoksen on yleensä raportoitava vuosittain rahanpesun riskiympäristön tilasta joko vuosikertomusten tai muiden raportointimuotojen muodossa. Sellaisenaan yksi lähestymistapa on uusimman riskinarvioinnin automaattinen väliaikainen validointi. tulee kuitenkin kiinnittää huomiota siihen, onko aiemmin tunnistetussa riskiympäristössä muutoksia. Nämä muutokset voivat johtua sisäisistä (esimerkiksi epäilyttäviä liiketoimia koskevien ilmoitusten merkittävä lisääntyminen) ja ulkoisista (esimerkiksi merkittävien valvontatoimenpiteiden käyttö kyseistä organisaatiota vastaan) vaikuttavista tekijöistä. Mahdolliset muutokset voivat johtaa tarpeeseen käynnistää lisätoimintasuunnitelmia tai suorittaa perusteellisia arviointeja tietyillä alueilla.

Lisäksi voidaan tehdä kapea-alainen riskiarviointi, jossa keskitytään korkean riskin alueisiin ja tiettyyn riskiin sovellettaviin erityisiin sisäiseen valvontaan. Näiden suppeasti kohdistettujen arviointien tulokset voidaan sisällyttää seuraavaan säännölliseen ML-riskiarviointiin.

Rahoituslaitosten tulee säännöllisesti (mieluiten vuosittain) tarkistaa menetelmänsä varmistaakseen, että kaikki sisäiset ja ulkoiset tekijät näkyvät niissä huolellisesti, jotta riskit kuvataan mahdollisimman tarkasti. Kaikki menetelmiin vuosittain tehtävät muutokset tulee dokumentoida huolellisesti ja hyväksyä asianmukaisen hallintoelimen (esim. ylimmän johdon, Financial Crime Executive Committeen) toimesta. Muutoksia tulee arvioida suhteessa rahoituslaitoksen kykyyn verrata niitä edellisen vuoden tuloksiin, muuten tulosten oletettavasti merkittävät muutokset eivät välttämättä ole johdonmukaisia, selkeästi selitettyjä tai käsittämättömiä. Rahoituslaitokset voivat myös päättää, että riippumaton henkilö, kuten tilintarkastaja tai riippumaton kolmas osapuoli, tarkastaa menetelmät säännöllisesti. Näin varmistetaan riskienhallintamenetelmien johdonmukaisuus rahoituslaitoksessa sekä verrataan menetelmiä kyseisen toimialan vastaaviin.

Riippumatta siitä, mitä lähestymistapaa käytetään, rahoituksen välittäjien on varmistettava, että lähestymistapa dokumentoidaan huolellisesti ja ylimmän johdon hyväksyy. Riskinarviointimenetelmien tulee sisältää selkeä kieli, erityisesti mitä tulee arvioituihin tekijöihin, pisteytysperusteisiin, pisteytysmenetelmissä käytettyihin asianmukaisiin painotustekijöihin, sovellettuihin arvioinnin mukautuksiin, mukaan lukien erityisesti tällaisten oikaisujen kohtuullinen perusta ja erityiset parametrit, rahoituslaitoksen toiminta-alat/rakenneyksikkö. Vaikka mielivaltaisten arvonmuutosten ei pitäisi olla normaalia, saattaa olla tilanteita, joissa "manuaaliset" oikaisut ovat tarpeellisia, erityisesti muutaman ensimmäisen riskinarvioinnin aikana ja kunnes käytetty arviointimenetelmä on vakiintunut.

Tapa, jolla riskinarviointi suoritetaan, voi vaikuttaa päätökseen siitä, kuka on vastuussa arvioinnista ja kuka sitä johtaa, eli suoritetaanko riskinarviointi yksittäisten toimialojen, maan, alueen tai taloushallinnon tasolla. instituutio; Lisäksi tähän päätökseen vaikuttavat rahoituslaitoksen rakenne, globaali läsnäolo ja kehittyneisyys. FI:n riskin arvioimiseksi voidaan yhdistää useita arvioita (organisaation kokonaistasolle asti), vaikka taktisten toimien toteuttaminen voi jäädä FI:n yksittäisten toimintalinjojen vastuulle ennemminkin kuin FI:n tasolla. /yritysryhmä. Samalla on edullista, että strategisten toimenpiteiden toteuttaminen on toimivaltaa ja toteutetaan yritysryhmä- tai aluetasolla. Henkilöt, joiden toimivaltaan kuuluu tiettyjen toimien toteuttaminen, voivat vaihdella rahoituslaitoksen toiminnan laajuuden ja monimutkaisuuden mukaan; Heidän olisi kuitenkin voitava parhaiten ottaa vastuu tarvittavien toimien toteuttamisesta.

Riskinarvioinnin laajuuden tulee olla selkeästi muotoiltu, eli: (i) riskinarviointi suoritetaan tietystä toimialasta riippumatta ja siinä keskitytään vaatimustenmukaisuuskysymyksiin tai (ii) se on kattava riskiarviointi, joka kattaa sekä rahoituslaitos ja lakisääteisten vaatimusten noudattaminen.

Vastaavasti suoritettavan arvioinnin muoto tai esitettyjen kysymysten tyypit voivat vaihdella arvioitavan toimialan mukaan (jos rahoituslaitoksen toiminta kattaa yhden tai toisen liiketoiminta-alueen). Esimerkiksi rahoituslaitos, joka tarjoaa yksinomaan varallisuudenhoitopalveluita varakkaille henkilöille, voi keskittää kysymyksensä ja valvontansa ensisijaisesti riskeihin, jotka liittyvät maantieteellisen läsnäolon ominaisuuksiin ja riskiin asiakastyypeittäin pikemminkin kuin tyypin mukaan. tarjotuista tuotteista tai kanavista niiden toteuttamiseksi. , jotka todennäköisesti kiinnostavat enemmän vähittäiskauppaa. Tämä mahdollistaa entistä enemmän keskittymisen arvioitavaan alueeseen ja perusteellisemman analyysin.

Rahoituslaitosten tulee riskiarviointia suorittaessaan valita tulosten vertailulle sopiva muoto. Vaihtoehtoja ovat: (i) mukautetun sisäisen järjestelmän luominen vastausten tallentamiseksi riskinarviointikysymyksiin ja asianmukaisten riskitasojen määrittämiseksi, (ii) taulukkolaskentaohjelmien käyttö, (iii) riskitasojen manuaalinen laskeminen ja muut mahdolliset vaihtoehdot. Valitun lähestymistavan tulee olla oikeassa suhteessa rahoituslaitoksen toiminnan kokoon ja monimutkaisuuteen, sillä tämä vaikuttaa riskien arvioinnin tehokkuuteen ja hallittavuuteen. Rahoituslaitoksen tulee valita sopivin lähestymistapa ja päätöksen tekemisen jälkeen dokumentoida päätöksen perustelut. Rahoituslaitoksen tulee tätä päätöstä tehdessään myös pohtia, onko tällä lähestymistavalla mahdollista laskea riskitasot ja seurata riskinarvioinnin aikana tarvittavia toimenpiteitä. Vaikka mainitut toimet voivat koskea toista sisäistä järjestelmää, tulee kirjata, että tietty toimenpide on seurausta riskinarvioinnista.

Kun rahoituslaitos käyttää erilaisia lähestymistapoja, riskienarviointimenetelmien periaatteita tulee noudattaa johdonmukaisesti, jotta vastaavat tulokset ovat vertailukelpoisia tunnistettujen riskien tasojen suhteen. Kun rahoituslaitoksen riskinarviointimenetelmän kehitys on saatu päätökseen, on suositeltavaa varmistaa sen soveltamisen johdonmukaisuus tietyllä tasolla, toisin sanoen: menetelmän muutoksista ei saa muodostua estettä suoritetun riskiarvioinnin tulosten vertailulle. aiempien riskiarviointien tulosten avulla, jotta voidaan tunnistaa todellinen kasvu / vakaus / riskien väheneminen missä tahansa rahoituslaitoksessa. Esimerkki riskinarvioinnin strukturointiprosessista on liitteessä B.

4. Kuka on vastuussa riskien arvioinnista?

Rahoituslaitoksen johto on vastuussa riskiympäristöstä. Se voi delegoida riskinarvioinnin laki-/talousrikosyksikölle/ammattirikosten noudattamista käsittelevälle yksikölle (jäljempänä AML-yksikkö), jolle voidaan antaa ensisijainen vastuu rahanpesun riskinarvioinnin käynnistämisestä ja suorittamisesta. Tämä voi sisältää tehtäviä, kuten: metodologian kehittäminen, pitäminen ajan tasalla, säännöllinen päivitys/arviointiprosessien käynnistäminen ja tietojen tallentaminen suoritetuista arvioinneista. Riskienarviointiin voidaan vaatia osallistumaan myös rahoituslaitoksen liiketoiminnan tietyistä osa-alueista vastaavat johtajat sekä muut ydinliiketoimintaan kuulumattomat osastot, kuten esimerkiksi tietotekniikka, operatiivisten riskien hallinta ja maksut. On huomioitava, että vaikka rahoituslaitoksen ylin johto voi delegoida riskienarviointiprosessin AML-palvelulle, vastuu riskeistä on tiukasti yksiköllä, joka voi myös olla vastuussa kaikista tarvittavista toimenpiteistä, jotka liittyvät riskien tunnistamiseen. puutteita ja puutteita riskinarvioinnin aikana (ks. kysymys 3).

Riskinarvioinnin tarkoitus ja kummaltakin osapuolelta vaadittava panos olisi määriteltävä selkeästi. Kuitenkin osana vuosittaista tehtävien jakamista rahoituslaitoksen henkilöstölle voidaan rahoituslaitosten harkinnan mukaan määrittää asianomaisten työntekijöiden erityiset vastuut riskien arvioinnissa. Rahoituslaitosten olisi myös annettava oikea-aikaista ja asianmukaista koulutusta/neuvoja riskinarviointiin osallistuvalle henkilöstölle, jotta voidaan varmistaa lähestymistavan täytäntöönpanon johdonmukaisuus, esimerkiksi teknisen terminologian ymmärtämisen osalta.

Valitun riskinarviointimekanismin tulisi olla rahoituslaitoksen johdon täysi hyväksyntä, ja sitä tulisi käyttää yhtenä työkaluna noudattamiskulttuurin ylläpitämiseksi. AML-palvelun tulee varmistaa, että riskinarviointiprosessin ja sen tulosten hallintaan on käytettävissä tarvittavat resurssit.

5. Pitäisikö rahanpesun riskiarviointiin sisällyttää arvio lahjonnan ja korruption riskeistä sekä muiden merkittävien talousrikosten riskeistä?

Useimmissa rahoituslaitoksissa AML Compliance -yksiköt käsittelevät rahanpesun torjuntaa (mukaan lukien CFT), kohdennettuja seuraamuksia, lahjonnan torjuntaa ja korruptiota yhdessä yksikössä, tyypillisesti Financial Crime Compliance -yksikössä. Ennen rahanpesun riskiarvioinnin aloittamista rahoituslaitoksen tulee ensin arvioida ja määrittää tulevan riskiarvioinnin laajuus ja sisältö. Historiallisesti rahanpesun riskinarvioinnit ovat keskittyneet riskeihin asiakastyypeittäin, tapahtumatyypeittäin ja muihin riskeihin, jotka liittyvät perinteisimpiin ML-muotoihin. Ajan mittaan rahanpesun edellytykseksi on kuitenkin tullut uudentyyppisiä talousrikollisuutta, ja näin ollen useampaa epäilyttävää toimintaa pidetään osana rahanpesun valvontaa. Sellaisenaan riskinarviointiprosessi voi sisältää useiden ja joskus erilaisten toimintojen arvioinnin, mukaan lukien rahanpesu, kansainväliset pakotteet, lahjonta ja korruptio, erilaiset petokset, sisäpiirikaupat, markkinoiden manipulointi ja veronkierto. Tällöin ei voi olla pelkästään erilaisten riskien arvioinnissa käytettyjen tekijöiden päällekkäisyyttä, vaan myös niiden merkittävää ristiriitaa.

Tämän seurauksena rahoituslaitokset voivat valita yhden riskiarvioinnin, joka kattaa kaikki mainitut alueet, erilliset arvioinnit tai näiden vaihtoehtojen yhdistelmän. Seuraavat kysymykset tulisi ottaa huomioon riskinarvioinnin laajuudesta päätettäessä:

— Pakotteet. Seuraamusten riskinarviointi on jossain määrin päällekkäistä rahanpesuun liittyvien kysymysten kanssa, ja se tehdään usein rahanpesun riskinarvioinnin yhteydessä, vaikka se edellyttääkin tälle alalle ominaisia tietoja ja tietolähteitä, jotka ovat usein saatavilla vain keskitetysti. Sääntelyviranomaisten, erityisesti Yhdysvalloissa, antamissa ohjeissa määrätään erilaisista kohonneista riskitekijöistä, jotka on otettava huomioon pakotteiden riskinarvioinnissa, mukaan lukien, mutta niihin rajoittumatta: kansainväliset rahansiirrot, ns. väliaikaisten asukkaiden, joilla ei ole asuinpaikkaa, henkilökohtaiset tilit"; ulkomaisten asiakkaiden tilit; automaattisen selvityskeskuksen rajat ylittävät toiminnot; remburssit ja muut kaupan rahoitusvälineet; sähköinen pankkitoiminta; ulkomaisten pankkien kirjeenvaihtajatilit; kauttakulkutilit; palvella varakkaita asiakkaita ympäri maailmaa; ulkomaiset sivukonttorit ja tytäryhtiöpankit; sijoitukset ulkomaisiin arvopapereihin; välittäjien ja kolmansien osapuolten vaihtotapahtumiin käyttämät yhdistetyt tilit. Monet näistä ja muista vastaavista tekijöistä liittyvät yleensä ML-riskin arviointeihin. Seuraamuksiin liittyvien riskinhallintatoimenpiteiden luonne ja tehokkuus, erityisesti maksujen, kassakuittien ja muiden omaisuudensiirtojen seuraamusluetteloiden seulontajärjestelmät, voivat kuitenkin poiketa tärkeimmistä rahanpesun riskinhallintatyökaluista. Muut työkalut, kuten korkean riskin asiakkaiden due diligence -taso, ovat yleensä osa rahoituslaitoksen AML-ohjelmaa.

- Lahjonta ja korruptio. ML-riskien arvioinnissa käytetyt tekijät voivat olla sovellettavissa myös lahjonta- ja korruptioriskien arvioinnissa. Esimerkiksi asiakkaiden toimivalta ja/tai rahoituslaitoksen rakenneyksiköiden sijainti ovat tärkeitä sekä rahanpesun että lahjonnan ja korruption riskien arvioinnissa. Toimivaltariski riippuu osittain tekijöistä, kuten esimerkiksi oikeudellisen sääntelyn olemassaolosta, sääntely-ympäristön vahvuudesta ja oikeuskulttuurin tasosta. Nämä tekijät vaikuttavat merkittävästi sekä ML-riskeihin että lahjonnan ja korruption riskeihin. FI:n asiakaskunnan tietyt näkökohdat tulevat olemaan merkittäviä myös rahanpesuriskien sekä lahjonta- ja korruptioriskien kannalta. Esimerkiksi valtion virastoihin liittyvien asiakkaiden määrä, osuus ja/tai organisaation koko voivat vaikuttaa sekä rahanpesu- että lahjonta- ja korruptioriskeihin, joskin vaihtelevissa määrin. Vaikka rahanpesun ja lahjonta- ja korruptioriskien arvioinnissa käytetyt tekijät ovat osittain päällekkäisiä, jotkut muut tekijät voivat olla paljon merkityksellisempiä lahjonta- ja korruptioriskien arvioinnissa. Näitä tekijöitä ovat rahoituslaitoksen puolesta ja sen puolesta toimivien kolmansien osapuolten läsnäolo, rekrytointikäytännöt, hyväntekeväisyystoiminta, liikelahjat ja viihde. Näitä tekijöitä, kuten myös muita lain vastaisia liiketoimintakäytäntöjä, voidaan mahdollisesti käyttää sopimattomasti etujen tarjoamiseen tietylle valtion virkamiehelle tai asiakkaan tai kolmannen osapuolen työntekijälle (tai vastaavien etujen saamiseksi tällaisilta henkilöiltä). ja näin ollen voi aiheuttaa lahjonnan riskejä. Tältä osin tällaisten käytäntöjen käyttöalttius ja niiden laajuus on otettava huomioon osana lahjonnan ja korruption riskinarviointia.

Kaikki tämäntyyppiset riskit pitäisi olla mahdollista eristää osana riskinarviointia kerättyjen perustietojen perusteella, mikä mahdollistaa erityisten riskiarvioiden tekemisen.

Arvioipa rahoituslaitos muodollisesti edellä mainitut (ja muut) talousrikosriskit yhden rahanpesun riskiarvioinnin tai erillisen arviointiprosessin kautta, AML-toiminnon on ymmärrettävä rahoituslaitoksen sisällä olevien riskien laajuus. Samoin AML-palvelun tulee ymmärtää rahoituksen välittäjän riskien vähentämiseen suunniteltujen tarkastusten tehokkuus ja heikkoudet riippumatta siitä, onko AML-palvelu vastuussa näiden valvonnan hallinnasta ja ylläpidosta.

Viime aikoina rikoksista, kuten sisäpiirikaupoista ja markkinoiden manipuloinnista, on tullut rahanpesun esirikoksia, ja niitä voidaan itse asiassa pitää osana rahanpesun riskinarviointia. Tällä hetkellä niitä kuitenkin yleensä harkitaan ilman yhteyttä ML-riskinarviointiin huolimatta mainittujen riskityyppien arviointimenetelmien samankaltaisuudesta. Jos uusi rikos lisätään esirikosten luetteloon sääntelijän/lainsäätäjän päättämänä, arviointimenetelmiä voi olla tarpeen tarkistaa sen varmistamiseksi, että se katetaan riittävästi.

6. Mikä on perinteinen/standardi menetelmä ML-riskien arvioimiseksi?

Vaikka riskinarviointeja on monia tapoja, yleisin lähestymistapa, jota rahoituslaitokset käyttävät yhä enemmän, on niin sanottu "perinteinen/standardimenetelmä". Alla oleva kaavio havainnollistaa, mitä tällainen metodologia voi tarkoittaa käytännössä, vaikka se voi varmasti olla eri muodoissa eri rahoituslaitoksissa:

Riskinarvioinnin tulisi kattaa kaikki rahoituslaitoksen toiminnot; se voidaan kuitenkin toteuttaa rahoituslaitoksen toimintasyklin osissa tai osana keskittyäkseen tiettyihin alueisiin, kuten: divisioonat, rahoituslaitoksen sisäiset rakenneyksiköt tai sen erilliset toimintalinjat, maat ja/tai oikeushenkilöitä. Riskinarvioinnissa tulee ottaa huomioon kaikki asiaankuuluvat luontaiset ML-riskitekijät riskiprofiilin määrittämiseksi ja sen jälkeen arvioida riskejä vähentävien kontrollien luonnetta sekä niiden suunnittelun että toiminnan tehokkuuden osalta jäännösriskin määrittämiseksi. rahoituslaitoksen vakiintuneen riskinottohalun puitteissa. Riskien arviointi on koko rahoituslaitoksen vastuulla, mutta ML-riskien arvioinnin mallintaa ja suorittaa yleensä asiantunteva AML-palvelu, joka ohjaa erityisosaamista ja asiantuntemusta ja kerää tarvittavat tiedot ulkoisista ja sisäisistä lähteistä. Riskinarviointi voidaan nähdä kolmivaiheisena prosessina.

Lisää lomakkeesta

Mistä ladata lomake

Näytteen täyttö

Mitä tietoja tarjotaan?

Muita hyötyjä

Video-ohjeet järjestelmän kanssa työskentelemiseen

Muistutuksia ja ohjeita

Hakemukset Sberbankille oikeushenkilöiltä

Hakemus Sberbank Business Online -tunnuksen korvaamiseksi

Tokenin hankkimista tai korvaamista koskevan hakemuksen täyttäminen

Salasanan vaihtohakemus Sberbank Business Onlinessa

Käytettävissä olevat tavat vaihtaa salasana järjestelmässä

Hakemus Sberbankin käyttötilin sulkemiseksi

Oikeushenkilöiden käyttötilin sulkemismenettely

Yksityisten yrittäjien tilin sulkemismenettely

Hakemus shekkikirjan myöntämiseksi Sberbankissa

Mitä sekkikirjahakemukseen tulee sisällyttää?

Menettely shekkikirjan saamiseksi

Sberbank: oikeushenkilöiden valtakirjalomake, näytteen täyttö vuonna 2018

Mihin tarkoituksiin sitä käytetään

Kirjallisen valtuutuksen myöntämismenettely

Näytteen täyttö oikeushenkilöille

Muita oikeushenkilöiden valtakirjatyyppejä

Johtopäätös

Sberbankin valtakirjalomake oikeushenkilöille

Esimerkki oikeushenkilöiden valtakirjan täyttämisestä Sberbankille

Toimivaltuudet ja luettelo valtuutetuista henkilöistä

Esimerkki valtakirjasta Sberbank-pankkikortin vastaanottamiseksi

Esimerkki Sberbankin lainan uudelleenjärjestelyhakemuksesta

Yhteydenotto Sberbankiin, saneeraushakemuksen laatiminen

Esimerkki hakemus lainan ennenaikaisesta takaisinmaksusta Sberbankissa

Lainan ennenaikaista takaisinmaksua koskevan hakemuksen sisältöä koskevat vaatimukset

Sberbank-korttihakemus

Luottokortin ominaisuudet

Pankkikorttihakemukset

Menettely lainalomakkeen täyttämiseksi Sberbankissa

Sberbankin kyselylomake lainan saamiseksi: mallihakemukset ja lomakkeet

Mitä asiakirjoja lainan hakemiseen tarvitaan?

Kyselylomakkeen täyttömenettely

Kuinka palauttaa vakuutus Sberbank-lainalle: esimerkkihakemus

Luottovakuutus - perusehdot

Palautusolosuhteet jäähdytysjakson aikana

Ohjeet Sberbank-lainan vakuutuksen palauttamiseen. Esimerkkisovellus

Kuinka toimia kieltäytyessä

Johtopäätös

Esimerkkihakemus Sberbankin lainan vakuutuksen palauttamiseksi

Miksi tarvitset lainavakuutuksen?

Kuinka pankki voi hiljaa määrätä vakuutuksen?

Voinko luopua vakuutuksesta?

Vakuutuksen palautus Sberbankissa: vaiheittaiset ohjeet

Esimerkkisovellus

Ilmainen lainopillinen neuvonta

Kuinka tehdä valitus Sberbankille - esimerkki

Valituslomake

Minne tehdä valitus

Mitä tehdä, jos tavallinen valitus ei auta

Johtopäätös

Ilmoita kirjoitusvirheestä

Toimituksellemme lähetettävä teksti:

Kommenttisi (valinnainen):