ตัวอย่างการขอลดหย่อนภาษีเงินได้เด็ก สามคำร้องลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
การหักมาตรฐานคือผลประโยชน์ที่ค้ำประกันให้กับบุคคลที่มีผู้เสียภาษีเงินได้ ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด (⊕ ) โดยเฉพาะอย่างยิ่งตั้งแต่วันที่เด็กเกิดบุคคลที่ดูแลทารกแรกเกิดมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นตอนการอนุญาตซึ่งควบคุมโดยข้อ 4 ข้อ 1 ข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย . ในบทความเราจะพูดถึงการสมัครสำหรับ การหักมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก เราจะให้ตัวอย่างการกรอก
คุณสมบัติของบทบัญญัติของการหัก "เด็ก"
มีสิทธิได้รับผลประโยชน์หากอายุของเด็กไม่เกิน 17 ปี นอกจากนี้ สิทธิยังขยายไปจนถึงวันที่ 24 หากผู้ใหญ่เรียนเต็มเวลาในต่างประเทศหรือในประเทศ สถาบันการศึกษา. ไม่ว่าการศึกษาจะฟรีหรือจ่ายเงินก็ตาม
สาระสำคัญของผลประโยชน์คือการไม่มีการลดหย่อนภาษีดังนั้น ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (13% ของรายได้) ไม่ได้คำนวณจากจำนวนเงินที่เกิดขึ้นกับพนักงาน แต่จากความแตกต่างระหว่างรายได้และการหักซึ่งนำไปสู่การลดลงของภาระภาษีของแต่ละบุคคล
จำนวนเงินที่หักจะขึ้นอยู่กับลำดับที่เด็กปรากฏตัว ความทุพพลภาพ ตลอดจนสถานะของบุคคลที่เลี้ยงดูผู้เยาว์ มูลค่าที่แท้จริงของการหัก "เด็ก" สำหรับปี 2560 แสดงในตาราง
เป็นของใคร | ใครได้รับ | |
พ่อแม่บุญธรรม,พ่อแม่และคู่สมรส | ผู้พิทักษ์ (อายุไม่เกิน 14 ปี) ผู้ดูแลทรัพย์สิน (หลังอายุ 14 ปี)พ่อแม่บุญธรรม คู่สมรส | |
สำหรับเด็กที่เกิดที่ 1 หรือ 2 ในครอบครัว | 1400 | 1400 |
สำหรับเด็กที่เกิดในวันที่ 3 ขึ้นไป | 3000 | 3000 |
สำหรับเด็กที่มีความพิการที่ได้รับการยืนยัน 1 หรือ 2 กรัม | 12000 | 6000 |
เอกสารที่จำเป็นสำหรับการถอนเงิน
เพื่อให้นายจ้างคำนึงถึงผลประโยชน์ที่กำหนดในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำเป็นต้องแจ้งให้เขาทราบเป็นลายลักษณ์อักษรพร้อมยืนยันสิทธิ์ที่ประกาศพร้อมเอกสาร เอกสารถูกส่งไปยังตัวแทนภาษี หากมีนายจ้างหลายคนให้เลือกหนึ่งในนั้น
ชุดเอกสารบังคับประกอบด้วย:
- ใบสมัคร - รวบรวมโดยผู้สมัครทุกคนสำหรับการหักเงิน
- เด็กแต่ละคนในครอบครัวต้องใช้สูติบัตรในรูปสำเนา แม้ในกรณีที่อายุเกินเกณฑ์ที่ให้ผลประโยชน์ หรือเสียชีวิต นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการกำหนดลำดับการเกิดของเด็กที่ผู้สมัครประสงค์จะได้รับการหัก "เด็ก"
นอกเหนือจากเอกสารเหล่านี้ ผู้สมัครอาจต้อง:
- เอกสารหลักฐานการรับบุตรบุญธรรมหรือการจดทะเบียนการเป็นผู้ปกครอง การเป็นผู้ปกครอง (คำพิพากษา);
- ความช่วยเหลือจาก สถาบันการศึกษาในต้นฉบับ - หากการหักสำหรับนักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 ปี
- ใบรับรองกลุ่มผู้ทุพพลภาพ - หากผู้สมัครอ้างว่ามีการหักเงินเพิ่มขึ้นสำหรับเด็กพิการ (เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่มีผลใช้ของใบรับรอง ความทุพพลภาพจะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบรับรองใหม่)
- การสมัครจากผู้ปกครองรายอื่นในกรณีที่ปฏิเสธผลประโยชน์ที่รับประกัน - หากผู้สมัครประสงค์จะได้รับค่าลดหย่อนที่สูงขึ้น 2 เท่า
- เอกสารหลักฐานการเลี้ยงดูเด็กเพียงอย่างเดียว - หากผู้สมัครเรียกร้องผลประโยชน์สองเท่า
- ทะเบียนสมรส หากผู้ขอเป็นคู่สมรสใหม่ของบิดามารดา และหลักฐานแสดงว่าบุตรเป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูบุตรร่วมกัน ( รายการประสิทธิภาพ, ข้อตกลง, คำตัดสินของศาลเกี่ยวกับค่าเลี้ยงดู, การสมัครจากผู้ปกครอง);
- ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 คนจากพนักงานที่เพิ่งหางานและก่อนหน้านี้ได้รับรายได้ในปีนี้ที่อื่น ใบรับรองออกโดยนายจ้างคนก่อนเกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีประจำปี อ่านบทความด้วย: → ""
วิธีเขียนใบสมัครหักเงินสำหรับเด็ก
เอกสารถูกวาดขึ้นเป็นลายลักษณ์อักษรบนกระดาษหรือคอมพิวเตอร์ พิมพ์ข้อความที่พิมพ์ดีด แอปพลิเคชันต้องมีชุดรายละเอียดมาตรฐานข้อความอยู่ในรูปแบบอิสระ
ส่งใบสมัครเพียงครั้งเดียวก็เพียงพอแล้วไม่จำเป็นต้องส่งซ้ำทุกปี เอกสารถูกส่งไปยังองค์กรที่ว่าจ้างซึ่งทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษี หากตัวแทนภาษีเปลี่ยนแปลง ใบสมัครจะถูกเขียนขึ้นอีกครั้ง เป็นไปได้เมื่อสมัครกับบริษัทอื่นหรือเมื่อมีการจัดระเบียบใหม่และเปลี่ยนชื่อนายจ้างปัจจุบัน
เหตุผลในการเขียนใบสมัครใหม่อาจเป็นการเกิดของเด็กใหม่
แบบฟอร์มใบสมัครจะต้องประกอบด้วย:
- รายละเอียดของตัวแทนภาษีและตัวแทนของเขา (ชื่อบริษัท ตำแหน่งหัวหน้าหรือบุคคลอื่น ชื่อเต็มของเขาในการปฏิเสธข้อมูล)
- รายละเอียดของผู้สมัคร (ตำแหน่งและชื่อเต็มในการปฏิเสธสัมพันธการกเขียนหลังคำบุพบท "จาก");
- ชื่อของบทความและชื่อเรื่อง;
- ข้อความ;
- รายการเอกสารแนบ (สำหรับแต่ละเอกสาร รายละเอียดอยู่ในรูปของชื่อ วันที่ ตัวเลข)
- วันที่ยื่นใบสมัคร;
- ลายเซ็นของผู้เขียน (ส่วนบุคคลที่ยื่นด้วยมือของผู้ขอหักเงิน)
ควรให้ความสนใจหลักกับข้อความของแอปพลิเคชันซึ่งพนักงานจำเป็นต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้:
- คำขอจากบุคคลแรก (ในนามของพนักงาน) ให้หักเงินสำหรับเด็ก (สำหรับเด็กถ้ามีหลายคน)
- อ้างถึงย่อหน้าของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งระบุว่ามีสิทธิได้รับผลประโยชน์ (คุณต้องอ้างถึงอนุวรรค 4 วรรค 1 มาตรา 218)
- ปีที่นายจ้างต้องหักเงิน;
- รายชื่อบุตรทั้งหมดที่ต้องมีการหักเงิน สำหรับเด็กแต่ละคน จะมีการเขียนชื่อ-นามสกุล ปีเกิด จำนวนเงินที่หัก คุณสามารถกำหนดรายละเอียดเพิ่มเติมของใบรับรองที่ออกโดยสำนักทะเบียน (เมื่อเกิด) เพิ่มเติมได้ หากจำเป็นต้องมีการหักเงินสองครั้ง ควรระบุเหตุผลสำหรับเรื่องนี้ หากเด็กอายุ 18 ปีขึ้นไปจะมีการอธิบายว่าเหตุใดจึงมีสิทธิได้รับผลประโยชน์นั่นคือสถานะของนักเรียนและสถานที่ศึกษาจะถูกระบุ
(คลิกเพื่อดูภาพขยาย)
จะทำอย่างไรถ้าไม่ได้รับการหักเงิน
คุณสามารถใช้ประโยชน์ตั้งแต่วินาทีแรกเกิด คุณสามารถส่งเอกสารให้นายจ้างหักโดยตรงในเดือนที่มีการบันทึกการเกิด ในเวลาเดียวกันนายจ้างมีหน้าที่ต้องคำนึงถึงการหักลดหย่อนมาตรฐานเมื่อหักภาษีเงินได้จากการจ่ายเงินให้กับพนักงาน
หากพนักงานจัดเตรียมเอกสารสำหรับการหักเงินในภายหลัง นายจ้างมีหน้าที่คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใหม่จากเดือนที่สิทธิในการได้รับผลประโยชน์ปรากฏขึ้น
หากทารกแรกเกิดเกิดในเดือนกุมภาพันธ์ 2560 และส่งเอกสารในเดือนพฤษภาคม 2560 นายจ้างจะต้องคำนวณภาษีเงินได้ใหม่สำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่เดือนกุมภาพันธ์ถึงเมษายน หากวันเกิดตรงกับปีที่แล้ว ระบบจะคำนวณใหม่ตั้งแต่ต้นปี
ตอบคำถามที่พบบ่อย
คำถามที่ 1จะเขียนใบสมัครได้ที่ไหนหากบุคคลทำงานนอกเวลา
หากผู้ขอหักเงินทำงานพร้อมกันในหลายบริษัท เขาสามารถประกาศสิทธิของตนต่อบริษัทใดก็ได้ตามความประสงค์
คำถามข้อที่ 2ในกรณีใดบ้างที่ใบสมัครหักถูกเขียนอีกครั้ง?
หากเหตุผลในการรับผลประโยชน์จากพนักงานไม่เปลี่ยนแปลง คุณไม่จำเป็นต้องเขียนใบสมัครใหม่ไปยังตัวแทนภาษีคนเดิม แอปพลิเคชันจะต้องเขียนใหม่หาก:
- เหตุผลในการเปลี่ยนแปลงการหักเงิน - เด็กใหม่เกิด
- ชื่อของตัวแทนภาษีเปลี่ยนเนื่องจากการจัดระเบียบใหม่
- สถานที่ทำงานกำลังเปลี่ยนไป
คำถามข้อที่ 3มีสิทธิที่จะถูกหักสองเท่าหรือไม่ถ้าผู้ปกครองคนที่ 2 ถูกลิดรอนสิทธิของผู้ปกครอง?
เฉพาะบุคคลที่มีรายชื่อสนับสนุนเด็กเท่านั้นที่จะได้รับผลประโยชน์มาตรฐาน หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งถูกลิดรอนสิทธิ์ของผู้ปกครองตาม RF IC เขาสูญเสียสิทธิ์ในผลประโยชน์และผลประโยชน์ทั้งหมดสำหรับผู้ที่มีบุตรโดยอัตโนมัติ แต่เขาไม่ได้รับการยกเว้นจากภาระผูกพันในการสนับสนุนเด็กและจ่ายค่าเลี้ยงดู ปรากฎว่าเด็กยังคงอยู่ในเนื้อหาของผู้ปกครองที่ถูกลิดรอนสิทธิของผู้ปกครอง
มีการควบคุมการหักเงิน "เด็ก" มาตรฐาน รหัสภาษีดังนั้นบทบัญญัติของรหัสครอบครัวจึงใช้ไม่ได้กับขั้นตอนการจัดหา
การหักเงินสองครั้งเกิดจากผู้ปกครองที่มีสถานะ "โสด" ซึ่งเป็นไปได้ในกรณีที่ไม่มีผู้ปกครองคนที่ 2 เนื่องจากเสียชีวิตหรือหายสาบสูญไป ซึ่งต้องได้รับการยืนยันโดยคำตัดสินของศาล ความจริงที่ว่าผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งถูกลิดรอนสิทธิเด็กไม่ได้ทำให้สถานะของ "คนเดียว" ที่สอง
ดังนั้นจึงไม่มีสิทธิ์เพิ่มขนาดสองเท่าในสถานการณ์นี้ หักสองเท่าได้ถ้าผู้ปกครองที่แพ้ สิทธิ์ของผู้ปกครองสละสิทธิ์ในผลประโยชน์โดยสมัครใจและจัดทำใบสมัครที่เกี่ยวข้อง
สำหรับบุตรคนที่ 3 และรายต่อๆ มา จำนวนการหักเงินจะเพิ่มขึ้นมากกว่า 2 เท่า ดังนั้นจึงจำเป็นต้องกำหนดประเภทของเด็กในครอบครัวให้ถูกต้อง จำเป็นต้องคำนึงถึงลำดับการเกิดไม่ว่าเด็กที่เกิดก่อนหน้านี้จะอายุเท่าไหร่ก็ควรนำมาพิจารณาด้วย นอกจากนี้ ยังต้องคำนึงถึงเด็กเหล่านั้นที่เสียชีวิตไปแล้วด้วย
หากในครอบครัวมีบุตร 3 คน คนแรกอายุ 32 ปี คนที่สองอายุ 22 ปี และกำลังศึกษาเต็มเวลาที่มหาวิทยาลัยแห่งหนึ่ง คนที่สามอายุ 10 ปี ผู้ปกครองมีสิทธิได้รับการหักเงินดังกล่าว
ชาวรัสเซียที่ทำงานเกือบทุกคนรู้เกี่ยวกับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐาน พวกเขาอนุญาตให้ผู้เสียภาษีลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งคำนวณและชำระภาษี
บุคคลสามารถได้รับการหักเงินทั้งสำหรับตนเองและสำหรับบุตรหลานของตน (บุตร) หากมีเหตุ (ข้อ 1) การหักเงินประเภทแรกมีรายละเอียดอยู่ใน เราทราบเพียงว่ามีสองขนาด: 3,000 รูเบิล และ 500 รูเบิลและให้บริการเป็นรายเดือนสำหรับผู้เสียภาษีบางประเภทเท่านั้น (เช่น ทหารผ่านศึกพิการในสงครามโลกครั้งที่สอง, ผู้เข้าร่วมในการชำระบัญชีของอุบัติเหตุที่เชอร์โนบิล ฯลฯ )
เพื่อใช้สิทธิหักเงินส่วนตัวจากนายจ้าง (ตัวแทนภาษี) พนักงานควรเขียน การขอใช้มาตราฐาน การหักภาษี . เขาต้องเสริมด้วย เอกสารประกอบการ(วรรค 1 ข้อ 3) ตัวอย่างเช่น คนพิการของกลุ่ม I หรือ II นำสำเนาใบรับรองการตรวจสุขภาพและสังคม ฮีโร่ของสหพันธรัฐรัสเซีย - สำเนาใบรับรองที่เกี่ยวข้อง ฯลฯ
จดจำ!
ตัวแทนภาษีไม่มีสิทธิ์ให้การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากไม่มีเอกสารข้างต้น
พิจารณาคุณสมบัติบางอย่างของการรวบรวม คำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานต่อพนักงานหนึ่งคนและกติกาในการยื่น
ดังนั้นพนักงานสามารถรับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากนายจ้างโดยเขียนใบสมัคร เขาต้องยื่นก่อนสิ้นปีปฏิทิน มิฉะนั้น คุณสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้ โดยติดต่อ . ของคุณเท่านั้น สำนักงานภาษีด้วยการประกาศ 3-NDFL (ข้อ 3 และข้อ 4 จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียเมื่อวันที่ 25 กันยายน 2013 ฉบับที่ 03-04-06 / 39802)
แอปพลิเคชันทำในรูปแบบฟรี แม้ว่านายจ้างอาจพัฒนาแม่แบบเอกสารเฉพาะ ปกติจะมีข้อความว่า “เมื่อกำหนดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้ บุคคลโปรดแจ้งการหักภาษีมาตรฐานรายเดือนให้ฉันด้วย ... " ต่อไปนี้เป็นบทบัญญัติที่ให้สิทธิในการหักเงิน
การสมัครจากผู้เสียภาษีเพียงครั้งเดียวก็เพียงพอแล้ว (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 08.08.2011 ฉบับที่ 03-04-05 / 1-551) ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่พนักงานจะไม่ระบุขนาดของการหักเงินและปีที่เขาขอให้จัดให้ มิฉะนั้นจะต้องเขียนเอกสารใหม่ทุกปี
หากบุคคลใดอ้างสิทธิ์การหักภาษีมาตรฐานหลายรายการ (เช่น สำหรับตัวเขาเองและเด็ก) ก็สามารถกรอกใบสมัครสำหรับการหักเงินทั้งหมดได้ทีละรายการ
อาจเกิดขึ้นได้ว่าพนักงานนำใบสมัครมาเฉพาะช่วงสิ้นปีเท่านั้น จากนั้นนักบัญชีขององค์กรจะต้องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใหม่ตั้งแต่ต้นงวดภาษี
บันทึก!
หากพนักงานต้องการได้รับการหักเงินสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใหม่เขาจะต้องไม่นำไปใช้กับนายจ้าง แต่กับ IFTS ณ สถานที่อยู่อาศัย (ข้อ 4)
ด้านล่างคุณสามารถ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มและ ตัวอย่างคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับพนักงาน.
เมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามบทบัญญัติปัจจุบันของกฎหมาย การลดหย่อนภาษีรวมถึงภาษีมาตรฐานสามารถนำไปใช้ได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการ หากต้องการรับผลประโยชน์ดังกล่าว เช่น สำหรับเด็ก คุณต้องกรอกและส่งคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2561
เป็นการลดฐานในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับบุคคลในจำนวนคงที่เนื่องจากเขามีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ อย่างไรก็ตาม ต้องจำไว้ว่าการหักนี้สามารถใช้ได้เฉพาะกับจำนวนเงินที่ได้รับโดยบุคคลที่อยู่ภายใต้อัตราภาษี 13% ในขณะเดียวกันไม่สามารถขยายผลประโยชน์เป็นเงินปันผลและรับรายได้จากการดำเนินงานด้วยหลักทรัพย์ การเข้าร่วมทุนเป็นต้น
สิทธิในการสมัครขอรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็กนั้นมอบให้กับบิดามารดา ผู้ปกครอง หรือบุคคลอื่นที่มีผู้เยาว์ในการดูแล ในกรณีนี้อายุของเด็กเป็นสิ่งสำคัญ ดังนั้น การหักนี้สามารถใช้ได้เฉพาะเมื่อเขาอายุต่ำกว่า 18 หรือ 24 และเขาเป็นนักศึกษาเต็มเวลาที่สถาบันการศึกษา
เมื่อเด็กมีผู้ปกครองคนเดียว บุตรคนหลังจะได้รับผลประโยชน์สองเท่า โดยจะมีผลบังคับจนกว่าผู้ปกครองจะเข้าสู่ แต่งงานใหม่หรือเด็กจะถึงอายุที่กำหนด
เมื่อใช้การหักลดหย่อนพิเศษ จำเป็นต้องคำนึงถึงจำนวนรายได้ที่บุคคลได้รับด้วย นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่ารัฐได้กำหนดข้อ จำกัด เกี่ยวกับผลประโยชน์ซึ่งใช้กับรายได้ภายใน 350,000 รูเบิลเท่านั้น
ความสนใจ!การหักเงินจะทำกับนายจ้างของคุณหรือผ่านหน่วยงานด้านภาษี
หากคู่สมรสคนใดคนหนึ่งที่มีบุตรไม่ได้ทำงานอยู่ในขณะนี้เขามีสิทธิที่จะปฏิเสธสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อประโยชน์ส่วนที่สอง ในเวลาเดียวกัน ใบรับรองจากสถานที่ทำงานของคู่สมรส ใบรับรองว่าเขาไม่ได้ใช้ผลประโยชน์และการปฏิเสธทันทีจะต้องรวมอยู่ในชุดเอกสารเมื่อสมัครหักมาตรฐาน
สิทธิในการหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับผู้ปกครองปรากฏตั้งแต่ทารกเกิดและอยู่ภายใต้เงื่อนไขบางประการจนถึงอายุ 24 ปี กฎหมายกำหนดว่าการหักเงินสำหรับเด็กนั้นมอบให้กับผู้ปกครองจนถึงสิ้นปีที่เขาอายุ 18 หรือ 24 ปี
ความสนใจ!พึงระลึกไว้เสมอว่าหากเด็กเสียชีวิตหรือแต่งงาน สิทธิในการหักลดหย่อนมาตรฐานจากบิดามารดาจะสิ้นสุดลง
ลูกจ้างเองต้องเฝ้าติดตามและในกรณีอายุที่กำหนด ให้แจ้งนายจ้างว่าผลประโยชน์ของตนสิ้นสุดลงแล้ว
กำหนดเวลาในการส่งใบสมัครคืออะไร?
นายจ้างต้องจัดเตรียมการหักเงินให้ลูกจ้างหลังจากที่เขากรอกใบสมัครที่จำเป็นแล้ว โดยปกติสิ่งนี้จะเกิดขึ้นในเวลาที่เข้าทำงานในองค์กร หากพนักงานไม่ให้ เอกสารที่ต้องใช้นายจ้างจึงไม่มีสิทธิหักค่าลดหย่อนบุตรสำหรับเรื่องนั้นตามความคิดริเริ่มของตนเอง
แต่สถานการณ์อาจเกิดขึ้นซึ่งพนักงานไม่ได้ให้เอกสารการหักเงินทันที แต่ภายหลัง ตัวอย่างเช่น ใน 2-3 เดือนหรือภายในสิ้นปี ในกรณีนี้ไม่ควรให้ผลประโยชน์ตั้งแต่ตอนโอนเอกสารประกอบ แต่ตั้งแต่ต้นปีที่รายงาน (หรือทำงานในบริษัท ถ้ามาในปีเดียวกัน) กระทรวงการคลังยึดถือตำแหน่งนี้ในหนังสือลงวันที่ 18 เมษายน 2555 ฉบับที่ 03-04-06 / 8-118 ในกรณีนี้จะต้องคำนวณภาษีตั้งแต่ต้นงวดใหม่
หากพนักงานส่งเอกสารในปีปฏิทินถัดไป สำหรับช่วงเวลาที่ไม่ได้รับ เขามีสิทธิ์คืนภาษีด้วยตนเองโดยรวบรวมเอกสารที่จำเป็นและส่งไปยังสำนักงานสรรพากรพร้อมกับประกาศ 3-NDFL
ความสนใจ!ไม่จำเป็นต้องเขียนใบสมัครทุกปีหากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้ ในขั้นต้น รหัสภาษีไม่มีข้อกำหนดดังกล่าว แต่ถ้าแบบฟอร์มระบุปีที่เฉพาะเจาะจงซึ่งจำเป็นต้องทำการหักหลังจากหมดอายุจะต้องส่งเอกสารนี้อีกครั้ง
นอกจากนี้ จะต้องออกใบสมัครอีกครั้งหากมีการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษี และจำนวนเงินที่หักก็เปลี่ยนไปด้วยเหตุนี้ เนื่องจากแอปพลิเคชันมักจะระบุจำนวนเงินสำหรับเด็กแต่ละคน จึงจำเป็นต้องเขียนใหม่เพื่อพิจารณาการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้น
ดาวน์โหลดตัวอย่างการขอถอนเงิน
วิธีเขียนใบสมัครขอเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานปี 2562
ไม่มีแบบฟอร์มพิเศษสำหรับเอกสารที่ระบุ โดยปกตินักบัญชีจะให้ พร้อมแม่แบบซึ่งพนักงานจำเป็นต้องเขียนข้อมูลของตน หากไม่เป็นเช่นนั้น เอกสารจะถูกร่างขึ้นตามตัวอย่างต่อไปนี้
ในส่วนบนของชีตที่มุมขวาจะมีการบันทึกครั้งแรกสำหรับผู้ที่ทำการสมัคร - ชื่อของตำแหน่งของหัวหน้า, ชื่อขององค์กร, ชื่อเต็ม ผู้อำนวยการ. ต้องระบุข้อมูลนี้ใน คดีเดท.
จากนั้น ตรงกลางบรรทัดใหม่ ชื่อของแบบฟอร์มจะเขียนว่า "แอปพลิเคชัน"
ส่วนหลักของใบสมัครควรมีคำขอให้นายจ้างจัดเตรียมการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กที่มีอยู่ ข้อความของเอกสารจะต้องมีการอ้างอิงถึงวรรคที่เกี่ยวข้องจากรหัสภาษี - ตัวอย่างเช่น "ตามวรรค 4 ของวรรค 1 ของมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย"
ขั้นตอนต่อไปในเอกสารจะระบุรายการย่อยทั้งหมดที่ได้รับการร้องขอ ขอแนะนำให้ทำในรูปแบบต่อไปนี้: "ชื่อเด็ก, วันเดือนปีเกิด, จำนวนผลประโยชน์ที่ร้องขอ"
ถัดไปคุณต้องระบุสำเนาเอกสารที่จะแนบไปกับใบสมัครเพื่อยืนยันผลประโยชน์ที่ร้องขอ แบบฟอร์มดังกล่าวรวมถึงสูติบัตร เอกสารการรับบุตรบุญธรรมหรือความเป็นผู้ปกครอง เอกสารทุพพลภาพ ฯลฯ
ความสนใจ!หากการจ้างลูกจ้างไม่เกิดขึ้นตั้งแต่แรก ปีนี้(และสิ่งนี้เกิดขึ้นค่อนข้างน้อย) และในที่ทำงานก่อนหน้านี้เขาได้รับผลประโยชน์อยู่แล้ว เขาจำเป็นต้องจัดทำรายงานจากที่นั่นอย่างแน่นอน ต้องบันทึกเป็นไฟล์แนบในการสมัครด้วย
การเขียนใบสมัครเสร็จสมบูรณ์โดยติดวันที่และลายเซ็นของพนักงาน บางครั้งคุณสามารถถอดรหัสได้
แอปพลิเคชันสำหรับการหักเงินสำหรับเด็ก - ตัวอย่างปี 2019 ถูกนำเสนอในบทความของเรา - ไม่มีแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักมาตรฐาน? จำเป็นต้องขอเงินสงเคราะห์บุตรหรือไม่? วิธีการกรอกอย่างถูกต้อง? เราจะพิจารณาคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้และคำถามอื่นๆ โดยละเอียดในบทความนี้
คุณสมบัติของการหักเงินเด็ก
การหักเงินนี้มีความโดดเด่นด้วยสิ่งต่อไปนี้ (ย่อย 4 ข้อ 1 มาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):
- ผู้คนค่อนข้างหลากหลายมีสิทธิได้รับ - เหล่านี้ ได้แก่ พ่อแม่บุญธรรม, พ่อแม่บุญธรรม, คู่สมรสของพ่อแม่และพ่อแม่บุญธรรม, ผู้ปกครอง เงื่อนไขหลักคือการมีส่วนร่วมใน วัสดุรองรับเด็ก.
- ให้บริการโดย:
- 1 400 ถู - ลูกคนที่ 1 และ 2
- 3 000 ถู - สำหรับลูกคนที่ 3 และลูกที่ตามมาแต่ละคน
ในลำดับนี้เด็กทุกคนที่ได้เกิดขึ้นแล้วจะถูกนำมาพิจารณารวมถึงผู้ใหญ่ผู้ล่วงลับไปแล้วรวมถึงบุตรที่ยังไม่ได้รับการอุปถัมภ์ของคู่สมรสใหม่
- 12,000 ถู - สำหรับเด็กพิการที่นำเสนอต่อผู้ปกครอง, คู่สมรสของผู้ปกครอง, พ่อแม่บุญธรรม;
- 6,000 ถู - สำหรับเด็กพิการที่นำเสนอต่อผู้ปกครอง, ผู้ดูแลผลประโยชน์, พ่อแม่อุปถัมภ์, คู่สมรส (คู่สมรส) ของพ่อแม่อุปถัมภ์
- จำนวนเงินที่หักสามารถเพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับผู้ที่เลี้ยงดูบุตรคนเดียวหรือผู้ที่บิดามารดาคนที่สองสละการหักเงิน
- ระยะเวลาในการหักลดหย่อนนั้นถูก จำกัด ตามอายุของเด็ก: จนถึงสิ้นปีที่เขาอายุ 18 ปีและสำหรับผู้ที่เรียนต่อเต็มเวลา - สูงสุด 24 ปี
- มีการจำกัดจำนวนเงินรายได้รวมต่อปีที่ใช้การหักเงิน จากเดือนที่เขามีมูลค่าถึง 350,000 รูเบิล การหักเงินจะไม่นำมาพิจารณาอีกต่อไป
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับคุณสมบัติการหักเงินสำหรับเด็ก อ่านบทความ:
- "การหักภาษีสำหรับเด็ก (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ฯลฯ)" ;
- “ จะให้การหัก“ เด็ก” แก่พนักงานที่ลาพักร้อนด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเองได้อย่างไร? .
คุณจะได้รับเครดิตภาษีเด็กที่ไหน?
ในกรณีส่วนใหญ่ การหักเงินจะถูกหัก ณ สถานที่ทำงานแห่งใดแห่งหนึ่ง (มาตรา 3 ของมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในการรับการหักเงินก็เพียงพอที่จะส่งไปที่แผนกบัญชีครั้งเดียวเมื่อมีการจ้างงาน (หากมีเด็กอยู่แล้ว) หรือเมื่อสิทธิ์ที่เกี่ยวข้องเกิดขึ้น (เมื่อเด็กปรากฏตัว) แอปพลิเคชันสำหรับการหักสำหรับเด็กของตัวอย่าง 2019 พร้อมแนบสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์การใช้งาน
ในขณะเดียวกัน ในกรณีที่มีการจ้างงานไม่นับตั้งแต่ต้นปีปัจจุบัน ใบรับรอง 2-NDFL ของปีนี้จากงานอื่นจะต้องควบคุมจำนวนรายได้สูงสุดต่อปีที่อนุญาตให้หักได้
หากสิทธิการหักเกิดขึ้นก่อนหน้านี้ แต่บุคคลนั้นไม่ได้ใช้ภายใน 3 ปีนับจากสิ้นปีที่เขาต้องการได้รับการหักลดหย่อนให้นำไปใช้กับ INFS เพื่อคำนวณฐานภาษีใหม่ (ข้อ 4 ของมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจดหมายกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 12 มกราคม 2016 ฉบับที่ 03-04-05 / 102)
สิ่งที่คุณต้องทำเพื่อรวบรวมใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับ อ่านบทความ "ขั้นตอนการออกใบรับรอง 2-NDFL ให้กับพนักงาน" .
เอกสารที่ต้องใช้ในการหักเงิน
เอกสารที่แนบมากับใบสมัครจะต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักอย่างชัดเจน ชุดของพวกเขาขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะอาจแตกต่างกัน:
- เอกสารเกี่ยวกับการปรากฏตัวของเด็ก (การเกิด, การรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม, การเป็นผู้ปกครอง);
- ใบรับรองยืนยันสถานการณ์เพิ่มเติม (ความทุพพลภาพ, การศึกษา, การอยู่ร่วมกัน, การบำรุงรักษา, การขาดการแต่งงาน);
- เอกสารการหย่าร้างและค่าเลี้ยงดู;
- เอกสารยืนยันว่าคู่สมรสเสียชีวิต
- คำขอยกเว้นการหักเงินของผู้ปกครองคนที่สองพร้อมข้อความแจ้งนายจ้างเกี่ยวกับเรื่องนี้
วิธีการขอหักเงินสำหรับเด็ก: ตัวอย่าง 2019
เอกสารนี้ไม่มีรูปแบบที่เข้มงวดและจัดทำขึ้นเป็นคำสั่งปกติซึ่งจะต้องประกอบด้วย:
- อุทธรณ์ (ส่งถึงใคร) - ไปที่แผนกบัญชีหรือหัวหน้านายจ้าง
- ในนามของผู้ที่วาดขึ้น - ชื่อเต็มของผู้สมัครสามารถระบุที่อยู่, ข้อมูลหนังสือเดินทาง, TIN, หมายเลขบุคลากร
- ข้อความของแอปพลิเคชันเองเนื้อหาที่กำหนดโดยสถานการณ์เฉพาะของผู้สมัคร
- รายการสิ่งที่แนบมากับแอปพลิเคชัน
- ลายเซ็นของผู้สมัครและวันที่สมัคร
คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างแอปพลิเคชันเพื่อลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2019 ได้ที่เว็บไซต์ของเรา
คุณต้องส่งใบสมัครหักเงินและเอกสารยืนยันบ่อยแค่ไหนอ่านบทความ“ฉันควรนำใบสมัครและเอกสารสำหรับการหักเงิน “เด็ก” จากพนักงานบ่อยแค่ไหน?” .
ผลลัพธ์
ในระหว่างปีที่รายงาน คุณสามารถขอรับการหักเงินสำหรับบุตรจากนายจ้างได้โดยยื่นใบสมัครพร้อมแนบเอกสารประกอบ
ในตอนท้ายของปี เงินหักสำหรับเด็กสามารถรับได้จาก INFS หากในระหว่างปีนายจ้างไม่ได้ให้หรือได้รับเงินน้อยกว่าที่กฎหมายกำหนด
เกี่ยวกับการหักเงินและผลประโยชน์ที่อาจมอบให้กับพลเมืองที่มีบุตร โปรดอ่านคำอธิบายของ Federal Tax Service“บริการภาษีของรัฐบาลกลางบอกว่าการหักเงินและผลประโยชน์ที่พลเมืองที่มีบุตรจะได้รับคืออะไร” .
บทความนี้จะกล่าวถึงการสมัครขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก ใครมีสิทธิ์สมัครบ้าง หน้าตาเป็นอย่างไร และกรอกอย่างไรให้ถูกต้อง-เพิ่มเติม
ผู้อ่านที่รัก! บทความพูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:
แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.
มันเร็วและ ฟรี!
ตามกฎหมายที่บังคับใช้ พนักงานทุกคนที่มีบุตรมีโอกาสได้รับการลดหย่อนภาษี วิธีการออก?
ช่วงเวลาพื้นฐาน
พลเมืองทุกคนมีสิทธิที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างจากรัฐ หนึ่งในนั้นคือเงินสงเคราะห์บุตร
ขนาดของมันได้รับอิทธิพลจากปัจจัยบางอย่าง รายการเอกสารที่จำเป็นในการขอรับสิทธิ์
กฎหมายกำหนดขั้นตอนสำหรับเงินคงค้างตามอายุของเด็กสถานะสุขภาพของเขา นอกจากนี้ยังมีกฎเกณฑ์สำหรับผู้ดูแลทารก
เพื่อให้สิทธิดังกล่าวปรากฏผู้สมัครต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ:
หากมีลูกหลายคน การสมัครจะทำแบบหนึ่งต่อสอง ในการรับผลประโยชน์ที่จำเป็น คุณต้องจัดเตรียมใบสมัครและเอกสารให้นายจ้าง
ใบรับรองที่จำเป็นรวมถึงสำเนาสูติบัตร ชุดเอกสารเพิ่มเติมประกอบด้วย:
- คำตัดสินของศาลหรือการลงทะเบียนผู้ปกครอง
- ใบรับรองจากมหาวิทยาลัย (หากเด็กกำลังศึกษาอยู่);
- (ต่อหน้า);
- คำแถลงจากผู้ปกครองคนที่สองในกรณีที่เขาปฏิเสธ
- การยืนยันการเลี้ยงลูกคนเดียว
- - สำหรับผู้ที่เพิ่งหางานทำ
ไม่มีข้อบ่งชี้โดยตรงในกฎหมายเกี่ยวกับความถี่ของการแสดงใบรับรองจากสถานที่ศึกษา
สิ่งสำคัญคือการยืนยันความเป็นจริงของการฝึกอบรม พนักงานแผนกบัญชีขององค์กรมีสิทธิขอใบรับรองสองครั้ง - เมื่อต้นปฏิทินและปีการศึกษา
คุณสามารถรับเงินได้หลายวิธี:
- พร้อมค่าแรง
- ที่หน่วยงานภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัย
นายจ้างตกลงที่จะส่งเอกสารไปยังบริการภาษีคำนวณและค้างชำระ ในส่วนที่เกี่ยวกับพนักงาน เขาทำหน้าที่ตัวแทนภาษี
หัวหน้าดำเนินการทั้งหมดของเขาบนพื้นฐานของข้อมูลที่พนักงานให้มา
หากนายจ้างปฏิบัติหน้าที่โดยสุจริตและต่อมาปรากฏว่าพนักงานให้ข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเป็นผู้รับผิดชอบ
การลดหย่อนภาษีสำหรับทารกจะคำนวณในช่วงต้นปี ไม่ว่าจะยื่นเดือนไหน
ถ้าเด็กใน ปีนี้อายุครบ 18 ปี และไม่ได้เรียนเต็มเวลา จึงหักลดหย่อนได้จนถึงสิ้นปีโดยไม่คำนึงถึงเดือนเกิด
จำนวนเงินที่หักคือ 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง 3,000 rubles สำหรับเด็กคนที่สามและต่อมา
สำหรับเด็กที่มีความพิการจำนวนเงินที่หักถึง 6,000 rubles (ในกรณีของผู้ปกครองหรือผู้ปกครอง) และ 12,000 rubles (สำหรับผู้ปกครองตามกฎหมายหรือพ่อแม่บุญธรรม)
การหักเงินสำหรับเด็กพิการจะรวมกับเด็กธรรมดา ไม่สามารถยกเว้นได้ในกรณีต่อไปนี้:
- ถ้าผู้ปกครองเป็นผู้นำ ครัวเรือนและไม่มี สถานที่ราชการงาน;
- ผู้สมัครลงทะเบียนในศูนย์จัดหางาน
- จ่ายภาษี แต่ระบบการจัดเก็บภาษีไม่ได้จัดให้มีการชำระ
- ผู้สมัครไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย
นอกจากนี้ยังไม่สามารถหักเงินสำหรับเด็กที่แต่งงานก่อนอายุส่วนใหญ่ได้ กฎที่อนุญาตให้ใช้การหักเงินไม่เพียงแต่ในช่วงระยะเวลาของสิทธิ์เท่านั้น แต่ยังใช้ไม่ได้กับการหักเงินทั้งหมดในภายหลังอีกด้วย
ขั้นตอนการอนุมัติการหักเงินจะขึ้นอยู่กับวันเดือนปีเกิดของเด็ก นั่นคือผู้อาวุโสที่สุดจะเป็นคนแรกโดยไม่คำนึงว่าจะมีการหักเงินให้เขาหรือไม่
หากพนักงานมีลูกแฝดเขาจะกำหนดคำสั่งของตนเองอย่างอิสระ
คำจำกัดความ
ใครรับได้บ้าง
ในแต่ละเดือนคุณมีสิทธิ์ได้รับ:
- บิดามารดาที่สมรสถูกต้องตามกฎหมาย
- หย่าร้างหรือยังไม่ได้แต่งงาน;
- สามี (ภรรยา) ของผู้ปกครอง;
- พ่อแม่บุญธรรม, ผู้ปกครอง, ผู้ดูแลผลประโยชน์;
- อันใดอันหนึ่ง พ่อแม่อุปถัมภ์สมมติว่ามีสองคน
หากเด็กมีผู้ปกครองคนเดียวก็มีสิทธิได้รับการหักสองเท่า คุณสามารถใช้มันได้จนถึงช่วงเวลาของการแต่งงาน สิทธิ์สามารถใช้ได้จนกว่าเด็กจะอายุครบ 18 ปี
นอกจากนี้ สิทธิ์นี้จะคงอยู่จนถึงอายุ 24 ปี หากเด็กเป็นนักเรียนเต็มเวลา - ไม่สำคัญว่าจะได้รับฟรีหรือจ่ายเงิน สิ่งนี้ใช้กับสถาบันอุดมศึกษาต่างประเทศด้วย
จะมีการหักเงินสำหรับเด็กจนกว่ากำไรของผู้เสียภาษีจะเกิน 350,000 รูเบิลต่อปี หากจำนวนเงินนี้สูงกว่า จะไม่มีการหักเงิน
พลเมืองประเภทต่อไปนี้สามารถนับการหักสองเท่า:
หลังจากการหย่าร้างผู้หญิงไม่ถือว่าโดดเดี่ยว
ข้อบังคับปัจจุบัน
ขั้นพื้นฐาน กฏระเบียบ, ควบคุมประเด็นการคำนวณหัก, -. ตาม รายได้ของบุคคลที่ต้องเสียภาษีในอัตราประกัน 13% สามารถลดลงได้โดยการหักภาษี
ตัวอย่างใบสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก
อนุญาตให้ทำให้รูปร่างข้อความเป็นอิสระ แต่จำเป็นต้องป้อนข้อมูลขนาดให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ ลดหย่อนภาษี, จำนวนและอายุของเด็ก
ในข้อความของแอปพลิเคชัน ระบุข้อมูลต่อไปนี้:
แอปพลิเคชันยังมีคำขอให้หักเงินสำหรับเด็ก กำลังส่งใบสมัคร ผู้บริหารองค์กรต่างๆ ข้อความได้รับการรับรองพร้อมลายเซ็นและวันที่
ใบสมัครจะถูกส่งครั้งเดียวในแต่ละปีไม่จำเป็นต้องร่างขึ้นใหม่ เหตุผลในการร่างใบสมัครใหม่คือการเกิดของลูกอีกคนหรือเปลี่ยนงาน อนุญาตให้ใช้รูปแบบการเขียนและอิเล็กทรอนิกส์
วิดีโอ: กรอกคำประกาศ 3-NDFL
ดูตัวอย่างใบสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กพิการได้ที่สำนักงานสรรพากรหรือทางอินเทอร์เน็ตแอปพลิเคชันจะต้องเก็บไว้ในแผนกบัญชีขององค์กรตลอดระยะเวลาของผลประโยชน์ ในกรณีที่พนักงานเลิกจ้างหรือยกเลิกสิทธิ์ในการหักเงิน ใบสมัครจะถูกเก็บไว้ในที่เก็บถาวรและเก็บไว้เป็นเวลา 75 ปี
หมดเขตรับสมัครวันไหนคะ
ยื่นคำร้องเมื่อพนักงานมีสิทธิได้รับการหักเงินบุตร หากพนักงานเพิ่งได้งานใหม่ เขาก็กรอกใบสมัครทันที
สมัครได้ตามต้องการ การขอหักเงินจะแสดงก่อนสิ้นปีปฏิทิน
มิฉะนั้นจะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากร สิทธิ์ในการใช้การหักเงินจะได้รับตามความประสงค์:
- เงินจะไม่จ่ายหลังจากทำการสมัคร แต่หลังจากส่งเอกสารแล้ว
- การหักเงินจะทำได้ก็ต่อเมื่อมีใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษร
- สามารถหักเงินได้ในเดือนที่ทารกเกิด
- จ่ายเป็นรายเดือน
ในกรณีที่เกินกำหนด สามารถขอหักเงินสำหรับงวดก่อนหน้าได้จากบริการด้านภาษี
ดังนั้นผู้ปกครองแต่ละคนที่จ่ายภาษีสามารถคาดหวังว่าจะได้รับการหักลดหย่อนสำหรับเด็ก (เด็ก)
พวกเขามีสิทธิ์ตั้งแต่แรกเกิด คุณสามารถรับเงินจากนายจ้างหรือสำนักงานภาษีได้