Analiza aktivnog poslovanja Sberbanke. Analiza pasivnog poslovanja OJSC Sberbank Rusije

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

Aktuelnost ove teme leži u činjenici da je aktivno poslovanje komercijalne banke glavni instrument za ulaganje sredstava kojima raspolaže, doprinoseći profitu i održavanju likvidnosti. Aktivno poslovanje banke je heterogeno kako po ekonomskom sadržaju tako i po profitabilnosti i kvalitetu. Deo aktivnog poslovanja banke je i neosporno plasiranje njenih sredstava, na primer, u fond za garanciju depozita, gde sredstva ne mogu da cirkulišu, a samim tim i ostvaruju profit. Druge vrste plasmana mogu biti visoko profitabilne, ali vrlo rizične. Zato svaka poslovna banka mora tačno odrediti svoje tržišne prioritete i specijalizaciju u bilo kom vremenskom periodu svog delovanja.

Relevantnost studije posebno je uočljiva u kontekstu globalne finansijske krize. Mnoge kreditne institucije smanjuju obim aktivnog poslovanja i povećavaju udio gotovine kako bi u svakom trenutku mogle izmiriti svoje obaveze. Generalno, struktura aktive tokom krize se obnavlja u korist likvidnijih.

Banke su centri u kojima uglavnom počinju i završavaju poslovna partnerstva. Zdravlje privrede u odlučujućoj meri zavisi od tačne i kompetentne aktivnosti banaka. Bez razvijene mreže komercijalnih banaka, želja za stvaranjem pravog i efikasnog tržišnog mehanizma ostaje samo dobra želja.

Analiza aktivnog poslovanja banke vrši se radi utvrđivanja njihove profitabilnosti, likvidnosti i stepena rizika. Dugogodišnja praksa bankarstva pokazala je nemogućnost autonomnog rješavanja ovih problema. Pozitivni momenti u aktivnostima komercijalne banke mogu se postići samo kao rezultat uzimanja u obzir međuzavisne prirode ovih indikatora.

Efikasnost aktivnog poslovanja banke ogleda se, prije svega, u nivou njihove profitabilnosti, što određuje pozitivan ukupni rezultat rada u svim oblastima privredne, finansijske i komercijalne djelatnosti. Zbog prihoda banke iz aktivnog poslovanja pokrivaju se svi njeni operativni rashodi, uključujući administrativne i upravljačke troškove, formira se dobit banke čiji iznos određuje visinu dividende, povećanje sopstvenih sredstava i, zauzvrat, novu razvoj aktivnih operacija. Sve ovo ukazuje na relevantnost teme diplomskog rada.

U procesu istraživanja ovog rada proučavani su pravni akti, udžbenici domaćih autora, publikacije u posebnim časopisima, naučni radovi i monografije ruskih ekonomista i stranih stručnjaka iz oblasti bankarstva, statističke informacije, obrazovna i periodična literatura autora kao što su Bukato V. I., Lvov Yu.I., Žukov E.F., Usoskin V.M. i drugi zakonodavni i regulatorni akti Ruske Federacije - Građanski zakonik Ruske Federacije, Federalni zakoni Ruske Federacije, kao i elektronski izvori. U oblasti upravljanja aktivnim poslovanjem komercijalne banke, najznačajniji radovi domaćih i stranih autora kao što su: Vasilishen E.N., Gilenko I., Gryadovoy O.V., Zhukov E.F., Kirichenko A., Kolomoitsev V.E., Koroleva O.G., Korobovoy G.G., Kumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Čerkasov V.E., Yatchenko A.

Svrha ovog diplomskog rada je proučavanje aktivnog poslovanja komercijalnih banaka na primjeru OJSC "Sberbank of Russia"

Za postizanje ovog cilja u radu je definisano: zadaci:

- razjasniti suštinu aktivnog poslovanja poslovne banke;

Opišite glavne aktivne operacije poslovne banke;

Prikaz strukture aktive banke;

Dajte kratak opis Sberbank of Russia OJSC;

Analizirati glavne aktivne operacije Sberbank of Russia OJSC;

Predložite načine za poboljšanje efikasnosti aktivnih operacija OAO Sberbank Rusije.

Predmet istraživanja je aktivno poslovanje poslovne banke

Predmet diplomskog rada su finansijski odnosi poslovne banke i drugih privrednih subjekata u procesu aktivnog poslovanja.

U toku studija opštenaučne metode istraživanja: dijalektika, analiza, sinteza, sistemski i integrisani pristupi i dr., posebne metode ekonomske analize: poređenje, klasifikacija, bilansna metoda, grafička metoda.

Praktični značaj ovog rada je da se materijali ovog diplomskog rada, određene odredbe i zaključci mogu koristiti u obrazovnom procesu, a posebno studentima za unapređenje obrazovnog nivoa u proučavanju bankarskih pitanja i aktivnog poslovanja poslovne banke.

valutno sredstvo poslovne banke

1. Teorijske osnove za vođenje aktivnog poslovanja komercijalnih banaka

1.1 Ekonomska suština aktivnog poslovanja banaka i njihova klasifikacija

Aktivno poslovanje je bankarska djelatnost plasiranja vlastitih i pozajmljenih sredstava komercijalnih banaka u svrhu ostvarivanja dobiti.

Ekonomska suština aktivnog poslovanja komercijalnih banaka leži u sljedećim ekonomski međusobno povezanim zadacima koje banke rješavaju obavljanjem aktivnog poslovanja:

Postizanje profitabilnosti za pokrivanje troškova, isplatu dividendi na akcije, kamate na depozite i depozite i ostvarivanje dobiti;

Osiguranje solventnosti banke, što se podrazumijeva kao sposobnost banke da svoje obaveze izmiruje blagovremeno i u potpunosti;

Pružanje likvidnosti, odnosno mogućnost brze (po mogućnosti bez gubitaka) transformacije imovine u gotovinu.

Aktivni bankarski poslovi, u zavisnosti od ekonomskog sadržaja, dijele se na: kreditni, investicijski, obračunski, trust (trust), garancijski i provizijski. Ekonomski sadržaj kreditnog poslovanja je obavljanje kreditne funkcije od strane banke, tj. obezbjeđivanje sredstava kupcima pod uslovima solidne otplate i plaćanja.

Investicioni poslovi banke obuhvataju ulaganja banke u hartije od vrednosti i zajedničke aktivnosti sa klijentom, kao i dugoročna kreditna ulaganja. Sadržaj operacije poravnanja sastoji se u blagovremenom i korektnom obavljanju obračuna klijenata banke sa drugim ugovornim stranama zaduživanjem ili odobravanjem sredstava na račun klijenta. Poverenički poslovi - poslovi upravljanja imovinom, drugom imovinom u vlasništvu klijenta. Garantni poslovi su izdavanje garantnih pisama i garancija sa obavezom banke da u određenom roku isplati dug klijenta po nastupu uslova navedenih u dokumentu. Komisioni poslovi banke odnose se na pružanje pravnih i drugih usluga klijentima.

U zavisnosti od rizika, aktivno poslovanje banke se deli na rizično i bezrizično. Potonji uključuju operacije na korespondentskom računu, bankovne odbitke u rezervni fond pri Centralnoj banci Rusije, gotovinske transakcije. Ostalo je raspoređeno po rastućem riziku: poslovi sa državnim hartijama od vrednosti, kratkoročni i dugoročni krediti, faktoring i lizing poslovi.

Prema klasifikaciji aktivnog poslovanja, kao i strukturi imovine, postoje različita gledišta.

Prema Bukatu V.I., Lvov Yu.I. Glavne aktivne operacije su:

Kreditni poslovi, kao rezultat kojih se formira kreditni portfolio banke;

Investicione operacije koje stvaraju osnovu za formiranje investicionog portfelja;

Gotovinsko poslovanje i poravnanje, koje su jedna od glavnih vrsta usluga koje banka pruža svojim klijentima;

Ostali aktivni poslovi odnose se na stvaranje odgovarajuće infrastrukture koja će osigurati uspješan završetak svih bankarskih poslova.

Lavrushin smatra da su najčešće aktivne operacije banaka:

Kreditni poslovi, po pravilu, donose bankama najveći dio prihoda. Na makroekonomskom planu, značaj ovih operacija je u tome što banke preko njih privremeno neaktivna novčana sredstva pretvaraju u aktivna, podstičući procese proizvodnje, prometa i potrošnje;

Investicione transakcije, u procesu njihovog završetka, banka djeluje kao investitor, ulažući sredstva u hartije od vrijednosti ili stičući prava za zajedničke ekonomske aktivnosti;

Depozitni poslovi, svrha aktivnog depozitnog poslovanja banaka je stvaranje tekućih i dugoročnih rezervi sredstava plaćanja na računima kod Centralne banke (korespondentni račun i račun rezervi) i drugih poslovnih banaka;

Ostalo aktivno poslovanje, različitih oblika, donosi značajne prihode bankama u inostranstvu. U ruskoj praksi njihov raspon je još uvijek ograničen. Ostale aktivne operacije uključuju: poslove sa stranom valutom i plemenitim metalima, trustom, agencijom, robom itd.

Antonov P.G., Pessel M. razlikuje iste operacije kao i Bukato V.I. i Lvov Yu.I., odnosno: gotovinski, kreditni, investicioni i drugi poslovi. Što se mene tiče, držim se mišljenja Bukata V.I., Lvov Yu.I., Polyakova V.P. i Moskovkina l.

Kreditni poslovi - poslovi obezbjeđenja sredstava zajmoprimcu po osnovu hitnosti, plaćanja i otplate. Kreditne transakcije vezane za kupovinu (obračun) mjenica ili prihvatanje mjenica kao kolaterala su računovodstvene (računovodstvene i kreditne) transakcije. Kreditno poslovanje čini osnovu aktivne aktivnosti banke na plasmanu njene resursne baze. Oni komercijalnim bankama donose značajan dio prihoda.

Zakonom „O bankama i bankarskoj delatnosti“ je propisano da kreditna institucija može davati kredite obezbeđene pokretnom i nepokretnom imovinom, državnim i drugim hartijama od vrednosti, garancijama i drugim obavezama u skladu sa saveznim zakonima. Glavni oblik modernog kredita je bankarski zajam.

Krediti na rate mogu biti u obliku direktnih i indirektnih bankarskih kredita. Prilikom davanja direktnog bankarskog kredita zaključuje se ugovor o kreditu između banke i zajmoprimca - korisnika kredita. Indirektni bankarski kredit podrazumijeva prisustvo posrednika u kreditnim odnosima banke sa klijentom. Trgovci na malo su najčešći posrednici.

Takođe treba imati u vidu da su se trenutno razvile nove vrste kredita – tekući, prekoračenje, hipotekarni, zalagaonički, avans i akceptni.

Tekući račun je kredit koji banka daje zajmoprimcu otvaranjem tekućeg računa, sa kojeg se vrši plaćanje isplate dokumenata klijenta.

Prekoračenje je vrsta višenamjenskog kredita. Kod ovog oblika kreditiranja ne samo da je sačuvan tekući račun klijenta, već mu je omogućeno i dugovanje na njemu. To znači da, bez otvaranja posebnog kreditnog računa, klijent, pored svojih stanja i primanja sredstava na tekući račun, ima pravo na doplatu za isprave poravnanja i gotovinske čekove na teret sredstava banke.

Hipotekarni kredit izdat uz garanciju nekretnine, uključujući vlasništvo nad zemljištem, jedan je od oblika kreditiranja koji se aktivno koristi u tržišnoj ekonomiji, čime se osigurava pouzdanost transakcije. Sistem hipotekarnog kreditiranja obuhvata dva pravca – direktno izdavanje hipotekarnih kredita privrednim subjektima i stanovništvu i prodaju hipotekarnih kredita na sekundarnom tržištu (hipotekarne obaveze), što omogućava dodatno privlačenje sredstava za kreditiranje. Lombard - kratkoročni zajam, koji je osiguran lako utrživom pokretnom imovinom ili pravima. Aval - bankarski kredit za pokriće garantovane obaveze klijenta u slučaju da ovaj ne može sam. Akcept – kredit koji banke izdaju u vidu akcepta mjenica ili čekova, tj. davanje bankarske garancije prodavcu.

Analiza savremene bankarske prakse pokazala je da se najviše koriste kratkoročni krediti građanima za hitne potrebe.

Kredit za hitne potrebe izdaje se u gotovini na određeni period u iznosu koji zavisi od plate korisnika kredita. Kamata na kredit varira u zavisnosti od roka trajanja kredita.

Potrošački krediti su također široko rasprostranjeni ovih dana. Potrošački krediti u Rusiji su krediti koji se daju stanovništvu. To uključuje sve vrste kredita koji se daju stanovništvu, uključujući kredite za kupovinu trajnih dobara, hipotekarne kredite, kredite za hitne potrebe i drugo. Za razliku od ruskog tumačenja, potrošački zajmovi u zapadnoj bankarskoj praksi su definisani nešto drugačije, odnosno potrošački krediti su krediti koji se daju privatnim zajmoprimcima za kupovinu robe široke potrošnje i plaćanje relevantnih usluga.

Pored navedenih vrsta kredita, treba nazvati i međubankarski kredit - to je privlačenje i plasman privremeno slobodnih novčanih sredstava kreditnih institucija između banaka.

Uz kreditno - poravnanje spadaju među najvažnije poslove banke.

Transakcije poravnanja - poslovi za odobravanje i zaduženje sredstava sa računa klijenata, uključujući i plaćanje njihovih obaveza prema drugim ugovornim stranama. Komercijalne banke vrše poravnanja prema pravilima, obrascima i standardima koje je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije; u nedostatku pravila za sprovođenje određenih vrsta poravnanja - po dogovoru između sebe; a prilikom obavljanja međunarodnih obračuna - na način propisan saveznim zakonima i pravilima usvojenim u međunarodnoj bankarskoj praksi.

Komercijalne banke, Centralna banka Ruske Federacije dužne su izvršiti prenos sredstava klijenta i kreditnih sredstava na njegov račun najkasnije narednog radnog dana nakon prijema relevantnog dokumenta za plaćanje. U slučaju neblagovremenog ili neispravnog upućivanja sredstava na račun klijenta ili zaduživanja sa računa klijenta, kreditna institucija plaća kamatu na iznos ovih sredstava po zvaničnoj kamatnoj stopi Centralne banke Ruske Federacije.

Glavni oblici plaćanja uključuju: transfer, mjenicu, ček, akreditiv, naplatu, kliring.

Transfer je najčešći oblik plaćanja i dijeli se na kreditni i debitni. U Rusiji se pretežno koriste kreditni transferi, koji čine više od 90% platnog prometa. Kao instrument plaćanja koristi se platni nalog za zaduženja - nalog vlasnika računa (platioca) banci koja ga uslužuje da prenese određeni iznos novca na račun primaoca otvoren kod ove ili druge banke.

Mjenica je bezuslovna apstraktna pisana mjenica strogo propisane forme, koja daje imaocu mjenice neosporno pravo da zahtijeva isplatu novčanog iznosa od trasanta ili akceptanta po dospijeću. Postoje mjenice i mjenice. Zadužnica je pisana isprava, prema kojoj se trasant obavezuje da imaocu mjenice (korisniku) ili, po njegovom nalogu, trećem licu isplati određeni iznos u određenom roku. Mjenica je pismena isprava kojom povjerilac (trasat) nalaže svom dužniku (trasantu) da u određenom roku određenom licu (primaocu) isplati određeni iznos.

Ček - hartija od vrijednosti koju izdaje vlasnik bankovnog računa (trasata) na obrascu utvrđenog obrasca, koji sadrži instrukciju ovoj banci (platiocu) da izvrši uplatu uz predočenje navedenog iznosa trećem licu (držaocu čeka) ili osoba koja je dala ovo uputstvo.

Akreditiv je pismena instrukcija jedne kreditne institucije drugoj da isplati određeni iznos fizičkom ili pravnom licu po ispunjenju uslova navedenih u akreditivu.

Akreditiv je jedan od glavnih u međunarodnim obračunima. 90% svih akreditiva je dokumentarni akreditiv - ovo je ugovor po kojem banka (banka izdavalac) mora, na zahtjev klijenta i na osnovu njegovih uputa, izvršiti uplatu trećem strana ili po njegovom nalogu (korisnik) ili mora platiti ili prihvatiti mjenice (mjenice) koje je izdao korisnik, ili pregovarati (kupiti ili evidentirati) dokumente, ili ovlastiti drugu banku (banku izvršiteljicu) da izvrši bilo koju od ovih operacija. Koristi se i akreditiv - nominalni dokument koji banka izdaje osobi koja je položila određeni iznos i želi da ga primi u drugom gradu u zemlji ili inostranstvu.

Naplata - bankarska operacija kojom banka (u daljem tekstu banka izdavalac), na osnovu isprava o poravnanju u ime i o trošku klijenta, preduzima radnje za primanje uplate od platioca. U tom slučaju banka naplaćuje proviziju, čija visina zavisi od vrste posla.

Dokumentarna (komercijalna) naplata - operacija u kojoj banka mora predočiti trećem licu dokumente primljene od svog klijenta, po pravilu, vlasničke isprave i izdati ih tom licu samo uz plaćanje u gotovini ili protiv prihvatanje. Koristi se i naplata sa akceptom - izdavanje dokumenata samo uz plaćanje, kada banka kupca (inkasantska banka) predaje mjenicu dobavljača kupcu na akcept. Akceptirana mjenica ostaje u ovoj banci zajedno sa dokumentima do roka dospijeća. Po njegovom nastanku dokumenti se izdaju nakon izvršene uplate.

Kliring - je način bezgotovinskog poravnanja po osnovu prebijanja međusobnih potraživanja i obaveza pravnih i fizičkih lica za robu (usluge), hartije od vrijednosti. Do trenutka kada se održavaju, one su jednokratne (jednokratne) i stalne.

Gotovina - poslovi prijema, izdavanja i skladištenja gotovine. U širem smislu, gotovinske transakcije se mogu definisati kao operacije koje se odnose na kretanje gotovine, kao i formiranje, plasman i korišćenje sredstava na različitim aktivnim bankovnim računima (uključujući račun blagajne i korespondentne račune kod drugih banaka) i račune klijenata nekog od banaka. komercijalna banka.

Banke su dužne da svojim klijentima pružaju jasnu i blagovremenu gotovinsku uslugu obavljanjem gotovinskih transakcija. Obavljanje gotovinskih transakcija regulisano je pravilima Centralne banke Rusije. Za primanje i izdavanje novca u banci kreira se posebna jedinica (bankarska blagajna) u kojoj mogu postojati ulazne, odlazne, večernje blagajne, kao i kasa za preračun. Broj kasa zavisi od obima i prirode aktivnosti banke.

Pružanjem gotovinskih usluga klijentima banke sklapaju ugovore sa njima. Sva preduzeća i organizacije obavljaju svoje gotovinske transakcije u skladu sa "Postupkom za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji". Banke su odgovorne za praćenje poštivanja ove procedure. Prilikom provjere obavljanja gotovinskih transakcija skreće se pažnja na ispravnost blagajne knjige, namjensku upotrebu gotovine primljene od banke, poštivanje limita stanja gotovine na blagajni, normativa utroška prihoda i dr.

Investicione transakcije - transakcije u kojima banke djeluju kao investitor, ulažući sredstva u vrijednosne papire ili sticanje prava za zajedničke ekonomske aktivnosti. Kao takve hartije od vrijednosti mogu poslužiti povlaštene dionice, obveznice, državne dužničke obaveze, finansijski instrumenti (mjenice, itd.).

Prilikom ulaganja u hartije od vrijednosti banke se rukovode ciljem ostvarivanja prihoda i osiguranja likvidnosti određene grupe svoje imovine. Osnovni sadržaj aktivne investicione politike banke je određivanje raspona hartija od vrijednosti koje su najprofitabilnije za investiranje, optimizacija strukturnog investicionog portfelja za svaki pojedini period.

Posebnost investicionog poslovanja komercijalne banke od kreditnog poslovanja je da inicijativa za prvo dolazi od same banke, a ne od njenog klijenta. Ovo je investiciona aktivnost same banke.

Akcija - poslovanje sa hartijama od vrednosti (pored ulaganja). Transakcije dionica uključuju: poslove sa mjenicama (obračun i reeskont poslovanja, protestne operacije mjenica, inkasiranje, domicilacija, akceptiranje, indosiranje mjenica, izdavanje naloga za mjenice, skladištenje mjenica, prodaja istih na aukciji) i poslovanje sa hartijama od vrednosti koje kotiraju na berzama.

1.2 Glavni aktivni poslovi komercijalne banke i njihove karakteristike

Banka, kao komercijalno preduzeće, plasira privučena sredstva u svoje ime i na sopstveni rizik i rizik u cilju ostvarivanja prihoda. Struktura raspodjele sredstava banke u aktivno poslovanje prikazana je na slici 1.

Slika 1. Plasman sredstava komercijalne banke

Aktivno poslovanje banke je heterogeno, kako po ekonomskom sadržaju tako i po profitabilnosti i kvalitetu. Neki od njih predstavljaju bezalternativan plasman njenih sredstava (u RCC, na primjer), koji omogućavaju banci stabilan rad, ali ne ostvaruju prihode. Druge vrste plasmana mogu biti visoko profitabilne, ali vrlo rizične. Dakle, svaka poslovna banka mora tačno odrediti svoje tržišne prioritete i specijalizaciju u bilo kom vremenskom periodu svog delovanja. Aktivni poslovi koje banka može obavljati za svoje klijente:

gotovinske transakcije;

računovodstveni i kreditni poslovi;

Usluge bankovnog posredovanja;

· međubankarsko tržište i međubankarsko poslovanje;

· devizno poslovanje;

transakcije dionica;

Poslovi bankarskog savjetovanja;

Bankarske operacije za opsluživanje stanovništva.

Kreditne operacije

Kreditne poslove treba smatrati osnovom aktivnog poslovanja poslovne banke. Subjekti kreditnih odnosa u oblasti bankarskog kreditiranja su privredni subjekti, stanovništvo, država i same banke.

Bankovni krediti se dijele na više vrsta prema različitim kriterijima ili karakteristikama. Njihova klasifikacija može se zasnivati ​​na različitim karakteristikama koje odražavaju određene aspekte kreditiranja.

U zavisnosti od predmeta kreditiranja, razlikuju se krediti državnim i nedržavnim preduzećima i organizacijama, građanima koji se bave samostalnim poslom, drugim bankama, drugim privrednim subjektima, uključujući organe vlasti, zajednička ulaganja, međunarodna udruženja i organizacije.

Prema namjeni, razlikuju se potrošački, industrijski, komercijalni, poljoprivredni, investicioni, budžetski krediti. Prema obimu primjene, krediti se dijele na kredite u oblasti proizvodnje i u sferi prometa.

Po uslovima korišćenja krediti su na zahtev i hitni (među kojima su, pak, kratkoročni, srednjoročni i dugoročni).

Dugoročni kredit investitorima za potrebe ulaganja više je u skladu sa principima rada u tržišnim uslovima nego finansiranje kapitalnih ulaganja iz drugih izvora.

Državne zajmove za investicione potrebe preduzećima investitorima daje Ministarstvo finansija Ruske Federacije preko komercijalnih banaka ili direktno. Kreditna sredstva se dodjeljuju komercijalnim bankama na period određen ugovorom sa Ministarstvom finansija RF. Veličina marže koja se naplaćuje od investitora nije veća od 3%.

Potrošački krediti su krediti koji se daju stanovništvu. U Rusiji potrošački krediti uključuju sve vrste kredita koji se daju stanovništvu, uključujući kredite za kupovinu trajnih dobara, hipotekarne kredite, kredite za hitne potrebe itd.

Prekoračenje je višenamjensko kratkoročno. Pruža se u slučaju nedostatka u platnom prometu klijenta, kada njegove trenutne finansijske potrebe premašuju vlastita sredstva.

Krediti se dijele na velike, srednje i male.

U zavisnosti od plaćanja, bankarski krediti se dele na kredite sa tržišnom, povećanom i povlašćenom kamatnom stopom. Razlikovati privatne i kumulativne objekte kreditiranja.

Bankarski krediti se dijele u zavisnosti od valute koja se koristi za kreditiranje (krediti u rubljama, američkim dolarima, evrima, itd.).

Važan kriterijum za klasifikaciju kredita je njihova sigurnost. Sigurnost u širem smislu je prisustvo garancija koje daju povjerenje da će zajam biti vraćen zajmodavcu na vrijeme i da će zajmoprimac dobiti fiksnu naknadu za njegovo korištenje.

Bankarski krediti prema redoslijedu otplate mogu se podijeliti u dvije grupe.

U prvu grupu spadaju krediti koji se otplaćuju odjednom, u drugu - krediti na rate.

Po pravilu, za kratkoročno kreditiranje pravnih lica i stanovništva kojima je potrebna gotovina za pokrivanje tekućih potreba, praktikuje se davanje kredita koji se otplaćuju odjednom. Riječ je o otplati glavnice i kamate u jednokratnom iznosu na kraju roka kredita.

Krediti na rate su krediti koji se otplaćuju u dvije ili više rata (obično mjesečno, tromjesečno ili polugodišnje). Ova grupa uključuje kredite različitih vrsta, uključujući: korporativne (komercijalne); na otvorenom računu; mjenice; leasing; faktoring; forfeting, hipoteka, itd.

U zavisnosti od vrste kamatnih stopa, bankarski krediti se mogu podeliti u dve grupe: krediti sa fiksnim i promenljivim kamatnim stopama.

Fiksna kamatna stopa se utvrđuje za ceo period kredita i ne podleže reviziji.

U ovom slučaju, zajmoprimac preuzima obavezu plaćanja kamate po konstantnoj ugovorenoj stopi za korišćenje kredita, bez obzira na promene situacije na tržištu kamatnih stopa. Ovo je korisno i za zajmodavca i za zajmoprimca, jer su obje strane u mogućnosti precizno izračunati svoje prihode i troškove povezane s korištenjem kredita. Fiksne kamatne stope se obično koriste za kratkoročne kredite.

U Rusiji kreditiranjem trenutno dominiraju fiksne kamatne stope.

Istovremeno, u zemljama sa tržišnom ekonomijom, široko se praktikuje davanje kredita i sa fiksnim i sa promenljivim kamatnim stopama.

Promjenjive kamatne stope su stope koje se stalno mijenjaju u zavisnosti od situacije na kreditnim tržištima s kojima su povezane.

Kreditni poslovi su poslovi davanja (izdavanja) sredstava zajmoprimcu po osnovu hitnosti, povrata i plaćanja. One su jedno od najvažnijih aktivnih poslova komercijalnih banaka. Sa stanovišta banke, ovo je prilično težak proces koji zahtijeva dobro koordiniran protok dokumenata između njenih strukturnih odjela, kao i detaljnu analizu kreditne sposobnosti dužnika.

Valutno poslovanje

Valutne transakcije - transakcije za kupovinu i prodaju deviza i drugih valutnih vrijednosti, uključujući plemenite metale u kovanom novcu i polugama. Osnova deviznog poslovanja je međunarodna trgovina, a samim tim i međunarodno kretanje kapitala. Na primjer, engleski izvoznik prodaje proizvod japanskom kupcu. Da bi se to postiglo, japanski jen uvoznika mora biti pretvoren u funte sterlinga za dobavljača robe.

Devizno tržište je najznačajnije svjetsko finansijsko tržište, na kojem se valuta jedne zemlje prodaje za drugu valutu. Međunarodno tržište valuta je vanberzansko tržište, njegovi učesnici obavljaju mjenjačke transakcije putem komercijalnih i investicionih transakcija širom svijeta, koristeći za to kompjuterske terminale, telefone, internet i druga sredstva komunikacije. Na primjer, jedna od komunikacijskih mreža za obavljanje valutnih transakcija je belgijska neprofitna struktura S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).

Glavni učesnici deviznog tržišta:

komercijalne banke;

Uvoznici plaćaju ulaznu robu u stranoj valuti;

· izvoznici koji primaju valutu za izvezenu robu i pretvaraju je u nacionalnu valutu;

· portfolio investitori koji kupuju i prodaju strane dionice i obveznice;

valutni brokeri koji kupuju i prodaju valute po nalogu klijenta;

· dileri koji obavljaju špekulativne transakcije sa valutom, igrajući na razliku u kursu;

trgovci koji su market mejkeri na deviznom tržištu.

Jedna od najznačajnijih komponenti međunarodnih finansija je devize. Međunarodni devizni kursevi, kamatne stope i inflacija obično su usko povezani.

Spoljnoekonomska aktivnost komercijalnih banaka povezana je sa obavljanjem bankarskih poslova u rubljama i stranoj valuti pri izvozu i uvozu robe i usluga, njihovom prodajom na teritoriji Ruske Federacije i za stranu valutu, u nekomercijalnim transakcijama i pri obavljanju poslova. poslovne transakcije nerezidenata unutar zemlje.

Bankarski poslovi sa stranom valutom uključuju:

vođenje deviznih računa klijenata;

· uspostavljanje korespondentskih odnosa sa ruskim ovlašćenim i stranim bankama;

· međunarodna poravnanja vezana za izvoz i uvoz roba i usluga;

kupovina i prodaja deviza na domaćem deviznom tržištu;

privlačenje i plasman strane valute unutar Ruske Federacije;

kreditne transakcije na međunarodnim tržištima novca;

· depozitne i konverzijske operacije na međunarodnim tržištima novca.

Kupoprodaja gotovine deviza odvija se u procesu mjenjačkih poslova koji se obavljaju preko mjenjačnica banaka.

Kurs na osnovu kojeg se vrši kupovina (prodaja) jedne strane valute za drugu naziva se unakrsni kurs.

Kupoprodajne transakcije deviza mogu se obavljati direktno između ovlaštenih banaka na vanberzanskom tržištu ili putem mjenjačnica.

Kupoprodaja deviza preko ovlašćenih banaka može se vršiti na sledeće načine:

Zaključivanjem ugovora o prodaji valute direktno sa samom ovlašćenom bankom;

Sklapanjem ugovora o proviziji ili instrukcije za kupovinu ili prodaju valute preko ovlašćenih banaka drugim preduzećima ili bankama, uključujući Centralnu banku Ruske Federacije, na berzanskom i vanberzanskom deviznom tržištu.

U mjenjačnici banke mogu se obaviti sljedeći poslovi:

Kupovina i prodaja gotovinske strane valute za gotovinske rublje;

Kupovina i prodaja platnih dokumenata u valuti druge države za gotovinske rublje ili za gotovinsku stranu valutu;

Prijem za slanje gotovine u stranoj valuti i platnih dokumenata u stranoj valuti na naplatu;

Prijem na pregled novčanica stranih država i platnih dokumenata u stranoj valuti, čija je autentičnost upitna;

Izdavanje i kreditiranje gotovine u stranoj valuti prilikom plaćanja kreditnim i debitnim karticama;

Zamjena gotovine jedne države za valutu druge države;

Zamjena novčanica jedne države za novčanice iste države;

Zamjena neplatne strane novčanice platnim novčanicama iste zemlje;

Kupovina neplatne novčanice druge države za gotovinske rublje.

Poslovanje sa hartijama od vrednosti.

Poslovanje banaka s hartijama od vrijednosti (drugim riječima - dionički ili investicioni poslovi) su poslovi koje banke obavljaju s hartijama od vrijednosti (dionicama, obveznicama i sl.), a čiji je cilj sticanje dodatne dobiti.

Ruske banke imaju pravo da obavljaju dioničke i trustove operacije.

Ove operacije uključuju:

Izdavanje i plasman novoemitovanih hartija od vrijednosti;

pozajmljivanje osigurano vrijednosnim papirima;

kupovina i prodaja hartija od vrijednosti o svom trošku iu ime i o trošku klijenta;

skladištenje i upravljanje vrijednosnim papirima klijenata.

Tako, u zavisnosti od poslovanja, komercijalne banke mogu da nastupaju na tržištu kao emitent hartija od vrednosti, finansijski investitor i posrednik u odnosima između trećih emitenata i investitora. Predmet ovih operacija su hartije od vrijednosti.

Po vrsti se hartije od vrijednosti dijele na: koje odražavaju odnos duga (zajma) - dužničke obaveze ili obveznice; koji odražava odnos vlasništvo - dionice.

Dužničke obaveze se dijele na državne hartije od vrijednosti (tržišne i netržišne) i korporativne obveznice (korporativne). Tržišne se slobodno prodaju i kupuju na otvorenom tržištu, a netržišne izdaje država da bi privukla sredstva malih individualnih investitora (na primjer, štedni certifikati).

Uz glavne hartije od vrijednosti, na berzi kruže i pomoćne: menice, čekovi i certifikati.

Najpotpuniji na tržištu su certifikati za dionice - dokumenti koji potvrđuju veličinu imovine dioničara:

Bankarstvo - pismene potvrde banke o polaganju sredstava i pravu na primanje iznosa depozita u propisanom roku;

Osiguranje - za osiguranje od nezgoda.

Poslovanje komercijalne banke vezano za plasman sredstava u hartije od vrijednosti (CB) čini njen portfelj hartija od vrijednosti, koji se, u zavisnosti od svrhe sticanja i kotira na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti, dijeli na trgovački portfolio, portfolio ulaganja i portfelj kontrolnog učešća.

Pored navedenih Centralnih banaka, komercijalne banke aktivno rade sa zapisima. Zadužnica je dužnička hartija od vrijednosti koja ima pisanu formu strogo utvrđenu zakonom, a predstavlja finansijsku obavezu (često dugoročne prirode) kojom se potvrđuje ulaganje ili izdavanje finansijskih sredstava na određeni period. Na osnovu ove definicije mjenicu treba posmatrati kao univerzalnu kreditnu ispravu i ispravu namire koja obavlja više funkcija.

Jedna od njih je sigurnosna funkcija, tj. plaćanje za robu isporučenu na kredit, izvršene radove i izvršene usluge, garantovano mjenicom. U ovom slučaju, mjenična obaveza je sekundarna u odnosu na ugovor o nabavci i obezbjeđuje pravilno izvršenje. Druga važna funkcija je plaćanje i računovodstvo.

Mjenica postaje predmet bankovnog knjigovodstva i plaćanje se po njoj vrši prije roka dospijeća mjenice.

Mjenice su jednostavne i prenosive (mjenice). Zadužnica je obaveza izdata na ime povjerioca. Mjenica je namijenjena prijenosu vrijednosti sa raspolaganja jedne osobe na raspolaganje drugoj. Trasant - pismeni nalog povjerioca (trasanta) zajmoprimcu (platiocu-trasantu) da isplati određeni iznos novca trećem licu - donosiocu mjenice (platioca).

Ako mjenice posmatramo u zavisnosti od svrhe emisije i statusa emitenta, onda je potrebno razlikovati sljedeće vrste:

Komercijalni račun - izdaje zajmoprimac o obezbjeđenju robe u trgovinskim transakcijama; mogu se prihvatiti od strane banaka kao kolateral za kredit;

Bankarstvo - menice, koje banke jedne zemlje izdaju svojim korespondentima iz drugih zemalja;

Trezorski zapis - izdaje vlada za pokrivanje svojih troškova;

Finansijski račun - banke se bave izdavanjem i plasmanom;

Na deponovanom računu zajmoprimca se čuva hartija od vrijednosti, koristi se u slučaju dugoročnog duga nepouzdanog zajmoprimca itd.

Mjenica se može koristiti kao sredstvo plaćanja, kao osiguranje za bankarske kredite, kao način za privlačenje bankarskih resursa (izdavanjem i prodajom vlastitih računa), te kao alat za ulaganje sredstava u svrhu ostvarivanja prihoda diskontiranjem drugih narodne račune.

Poslovne banke obavljaju i terminske transakcije s hartijama od vrijednosti, među kojima treba spomenuti sljedeće:

Varant (nalog) - pravo vlasnika da kupi određeni broj akcija po određenoj cijeni;

Opcija je hartija od vrijednosti koja omogućava svom vlasniku da kupi ili proda određeni broj dionica po određenoj cijeni u određenom vremenskom periodu ili na određeni datum. Odnosno, kupac opcije stiče pravo da kupi ili proda robu (stvarnu robu, osiguranje, ugovor, itd.) pod određenim uslovima u zamjenu za plaćanje odgovarajuće premije (cijene). Osim toga, banke sklapaju terminske ugovore za kupovinu ili prodaju vrijednosnih papira nakon određenog vremena po određenoj cijeni. Ove transakcije su slične valutnim fjučers ugovorima opisanim u dijelu o deviznim transakcijama banaka.

Kako se ekonomski uslovi mijenjaju, politika hartija od vrijednosti Banke se revidira i ažurira na osnovu periodičnih izvještaja i prognoznih podataka.

Ostalo aktivno poslovanje komercijalnih banaka

Iznad smo ispitali najpopularnije aktivne operacije komercijalnih banaka. Dalje, hajde da se ukratko upoznamo sa preostalim poslovima - to su gotovinski poslovi, poslovi namirenja, agentski, lizing i faktoring poslovi.

Transakcije poravnanja su operacije odobravanja i zaduženja sredstava sa računa klijenata, uključujući i plaćanje njihovih obaveza prema drugim ugovornim stranama. Komercijalne banke vrše poravnanja prema pravilima, obrascima i standardima koje je utvrdila Banka Rusije; u nedostatku pravila za obavljanje međunarodnih poravnanja - na način propisan saveznim zakonima i pravilima usvojenim u međunarodnoj bankarskoj praksi.

Gotovinske transakcije su poslovi primanja i izdavanja gotovine. Šire gledano, gotovinske transakcije se mogu definisati kao poslovi vezani za kretanje gotovine, kao i formiranje, plasman i korišćenje sredstava na različitim aktivnim bankovnim računima i računima klijenata poslovnih banaka.

Faktoring je vrsta trgovinske i komisione transakcije u kombinaciji sa pozajmljivanjem obrtnog kapitala klijenta. Osnova faktoring operacije je kupovina od strane banke (ili faktoring kompanije) faktura dobavljača za isporučene proizvode pod uslovima trenutnog plaćanja i prijenos od strane dobavljača na banku (ili faktoring društvo) prava na zahtjev plaćanje od dužnika.

U svjetskoj bankarskoj praksi poznata su dva tipa faktoringa: otvoreni (konvencionalni) faktoring i povjerljivi (zatvoreni) faktoring. Kod otvorenog faktoringa, dobavljač na svojim fakturama navodi da je potraživanje prodato banci, a kod zatvorenog faktoringa nijedna od dobavljačevih ugovornih strana ne zna da je kreditirao njegovu prodaju od strane banke. Otvoreni faktoring, pak, sa pravom regresa, tj. sa pravom da zahteva plaćanje od dobavljača, ili bez prava regresa.

Lizing je dugoročni zakup mašina, opreme, vozila, industrijskih objekata.

U zavisnosti od roka, razlikuju se sledeće vrste zakupa:

Kratkoročni najam (iznajmljivanje) - rok 1 dan - 1 godina;

Srednjoročni zakup (frizura) - rok 1 godina - 3 godine;

Dugoročni zakup (leasing) - rok 3 godine - 20 godina.

U zavisnosti od predmeta lizinga, razlikuje se davanje u zakup pokretne i nepokretne imovine.

U zavisnosti od vrste lizing transakcije, razlikuju se sledeće vrste lizinga:

Operativni leasing je zakupni odnos u kojem troškovi zakupodavca u vezi sa nabavkom i održavanjem predmeta lizinga nisu pokriveni plaćanjem lizinga iz jednog ugovora. Ponekad se operativni lizing definiše kao dodjela opreme (imovine) na period kraći od vijeka trajanja ove opreme. Kupac dobija nekretninu na raspolaganju za određeni period ili za jedan proizvodni ciklus. Istovremeno, ugovor o lizingu se zaključuje na dvije do pet godina. Po isteku ugovora, zakupac može:

izvršiti plaćanje zakupnine i vratiti imovinu banci;

Obnoviti ugovor pod novim uslovima;

Kupite nekretninu po cijeni dogovorenoj u trenutku zaključenja ugovora.

Finansijski lizing je ugovor koji predviđa plaćanje plaćanja lizinga tokom perioda njegovog važenja, pokrivajući punu cenu amortizacije opreme ili njen veći deo, dodatne troškove i dobit davaoca lizinga.

Kod povratnog lizinga banka sklapa ugovor o kupovini nekretnine kako bi je prenijela na prodavca. Na primjer, kod iznajmljivanja nekretnina predmet transakcije su zgrade, objekti, koji se nakon isteka roka zakupa (do 20 godina) mogu prodati zakupcu. Ova vrsta lizinga iziskuje velika ulaganja i obično se obavlja od strane bankarskog konzorcijuma.

Međunarodni zakup je finansijski lizing u kojem je jedna od strana u vlasništvu druge zemlje.

U zavisnosti od odnosa između subjekata transakcije - zajmoprimca i davaoca lizinga razlikuju se sljedeće vrste lizing poslova. Direktni lizing pretpostavlja da je davalac lizinga proizvođač ili vlasnik nekretnine; indirektni lizing je davanje imovine u zakup preko posrednika.

Prema vrsti finansiranja razlikuju se lizing na određeno vreme (jednokratni) i revolving (obnovljivi) lizing, kada se ugovor produžava nakon isteka prvog roka.

U odnosu na iznajmljenu nekretninu, lizing se dijeli na čisti (dodatne troškove snosi zakupac) i potpuni lizing (davac preuzima na sebe održavanje nekretnine i druge troškove).

Obavljanje lizing operacije povezano je sa rizicima: sa rizikom oduzimanja imovine, zapljene budžetskih prihoda; rizik od lošeg održavanja opreme ili imovine; rizik od neisplative preprodaje imovine na tržištu polovnih robe; rizik velikih novčanih vremenskih troškova za povratak i preprodaju imovine. Stoga su učesnici u transakciji, po pravilu, osigurani od takvih rizika. Istovremeno se koriste različite metode za prevazilaženje rizika nepovrata imovine, uključujući osiguranje njene preostale vrijednosti i obaveze zakupca da proda imovinu.

Dakle, možemo zaključiti da je aktivno poslovanje heterogeno poslovanje, kako po ekonomskom sadržaju tako i po isplativosti i kvalitetu. Neki od njih predstavljaju bezalternativan plasman njenih sredstava (u RCC, na primjer), omogućavajući banci da radi stabilno, ali ne ostvaruje prihod.

Banka, kao komercijalno preduzeće, plasira privučena sredstva u svoje ime i na sopstveni rizik i rizik u cilju ostvarivanja prihoda. U međunarodnoj praksi, kvalitet aktive, uz adekvatnost kapitala, je osnovni uslov koji određuje finansijsko blagostanje banke. Štaviše, adekvatnost kapitala u velikoj mjeri zavisi od stepena pouzdanosti sredstava koja banka plasira u aktivno poslovanje. Ako pouzdanost plasmana obećava 100% garanciju povrata, tada je banci potrebno mnogo manje kapitala da nastavi svoje održivo poslovanje nego kada plasira sredstva u aktivne, visokorizične operacije koje proizvode gubitke.

1.3 Struktura aktive banke

U ekonomskoj teoriji, imovina se u širem smislu shvata kao buduće ekonomske koristi koje se mogu steći kao rezultat prošlih operacija ili transakcija za sticanje imovine, kao i davanje svoje imovine na privremeno korišćenje trećim licima.

Buduće ekonomske koristi se odnose na sposobnost imovine da generira profit za svog vlasnika kada namire potraživanja, razmijene ih za nešto od vrijednosti za vlasnika, koristeći ih u proizvodnim aktivnostima ili koristeći ih za izmirenje obaveza. Koristi od imovine obično imaju oblik neto priliva gotovine. Da bi postao imovina, bilo koji resurs osim gotovine mora, sam ili u kombinaciji sa drugim resursima, direktno ili indirektno generisati buduće prilive gotovine.

Aktiva komercijalne banke-je bilansna stavka koja odražava plasman i korištenje sredstava komercijalne banke. Bankarska sredstva formiraju se, po pravilu, kao rezultat aktivnog poslovanja. Kao rezultat aktivnog poslovanja banka prima najveći dio svojih prihoda.

U bilansima ruskih komercijalnih banaka razlikuju se sljedeće agregatne stavke aktive:

1. Gotovina i računi kod Centralne banke Ruske Federacije.

2. Obaveze državnog duga.

3. Sredstva u kreditnim institucijama.

4. Neto ulaganja u hartije od vrijednosti koje se drže radi preprodaje (hartije od vrijednosti koje se drže radi preprodaje po knjigovodstvenoj vrijednosti umanjenoj za ispravku vrijednosti hartija od vrijednosti).

5. Neto kredit i ekvivalentni dug (zajam i ekvivalentni dug umanjen za rezervisanja za moguće gubitke po kreditima).

6. Obračunate kamate (uključujući zakašnjele).

7. Iznajmljena sredstva.

8. Osnovna sredstva i nematerijalna imovina, materijal za domaćinstvo, male vrednosti i potrošni materijal.

9. Neto dugoročna ulaganja u vrijednosne papire i dionice.

10. Odgođeni troškovi ostalih poslova.

11. Ostala imovina.

Po dogovoru;

Po likvidnosti;

prema stepenu rizika;

Po uslovima plasmana.

Grupisanje imovine prema njihovoj namjeni

Prema namjeni, sredstva se mogu podijeliti u pet kategorija:

· novčana sredstva koja obezbjeđuju likvidnost banke;

poslovna (obrtna) sredstva koja donose tekući prihod banci;

· investiciona sredstva namijenjena ostvarivanju prihoda u budućnosti i ostvarivanju drugih strateških ciljeva;

· kapitalizovana (stalna) sredstva namenjena za podršku ekonomskim aktivnostima banke;

ostala imovina.

Grupisanje imovine prema likvidnosti

Prema stepenu likvidnosti aktiva banaka se može podijeliti u četiri grupe:

Visokolikvidna sredstva koja su odmah dostupna ili prvoklasna likvidna sredstva: gotovina, plemeniti metali, sredstva u Centralnoj banci Ruske Federacije, sredstva u nerezidentnim bankama iz grupe razvijenih zemalja, sredstva u bankama za plastičnu karticu poravnanja, obveznice Banke Rusije, sredstva koja se pružaju trećim licima na zahtjev;

Likvidna sredstva kojima banka raspolaže i koja se mogu pretvoriti u gotovinu (rezerve drugog prioriteta, odnosno obrtna sredstva): krediti i plaćanja u korist banke sa rokom dospijeća do 30 dana, utrživi vrijednosni papiri koji kotiraju na berzi , i druge brzo ostvarive vrijednosti;

Dugoročna sredstva likvidnosti: krediti koje je izdala banka, položeni depoziti, uključujući i plemenite metale, sa preostalim rokom dospijeća preko godinu dana;

Nisko likvidna imovina: dugoročna ulaganja, kapitalizovana imovina, zaostala dugovanja, hartije od vrednosti koje ne kotiraju, nepouzdani dugovi.

Grupisanje sredstava po periodu plasmana

Na osnovu važećeg kontnog plana za kreditne institucije, sva sredstva, u zavisnosti od perioda njihovog plasmana, mogu se podijeliti u sljedeće grupe:

a) trajna sredstva;

b) sredstva plasirana na period od:

Poste restante,

Do 30 dana

31 do 90 dana,

91 do 180 dana,

Od 181 do 360 dana,

Od 1 godine do 3 godine

Preko 3 godine.

Trenutno u strukturi oročenih sredstava ruskih banaka dominiraju sredstva plasirana na period od 91 do 180 dana. Struktura aktive po ročnosti u određenoj mjeri karakteriše stepen rizičnosti aktivnog poslovanja banke. Ali glavna stvar u analizi je njeno poređenje sa strukturom obaveza po uslovima privlačnosti za njihov bilans. Trenutno u strukturi oročenih sredstava ruskih banaka dominiraju sredstva plasirana na period od 91 do 180 dana.

Dakle, imovina komercijalne banke su bilansne stavke koje odražavaju plasman i korišćenje resursa komercijalne banke. Bankarska sredstva formiraju se, po pravilu, kao rezultat aktivnog poslovanja. Kao rezultat aktivnog poslovanja banka prima najveći dio svojih prihoda.

Pod strukturom aktive podrazumijeva se odnos stavki bilansne aktive banke različitog kvaliteta prema valuti bilansa stanja. Imovina banke se može klasifikovati prema sledećim kriterijumima:

Po dogovoru;

Po likvidnosti;

prema stepenu rizika;

Po uslovima plasmana;

Po predmetima.

Kvalitet aktive određuje se u kojoj mjeri doprinosi ostvarivanju glavnog cilja poslovne banke, odnosno njenom profitabilnom poslovanju. Kvalitet aktive banke određuje kombinacija mnogih faktora: usklađenost strukture aktive sa strukturom pasive po ročnosti; likvidnost imovine; povrat na imovinu; diversifikacija aktivnih operacija; obim i udio rizične, kritične i defektne imovine; znakove volatilnosti aktive.

2. Analiza aktivnog poslovanja OJSC Sberbank Rusije

2.1 Kratak opis Sberbank of Russia OJSC

Sberbank Rusije je osnovana 1841. Akcionarska komercijalna štedionica Ruske Federacije (otvoreno akcionarsko društvo) je kreditna institucija. Osnivač banke je Centralna banka Ruske Federacije. Firma (puni službeni) naziv banke: Akcionarska komercijalna štedionica Ruske Federacije (otvoreno akcionarsko društvo).

Banka posluje na osnovu Opšte dozvole Centralne banke Ruske Federacije br. 1481 od 3. oktobra 2002. godine. Zvanična stranica Banke - www.sberbank.ru

Banka obavlja sledeće bankarske poslove:

1) privlačenje sredstava fizičkih i pravnih lica u depozite (po viđenju i na određeni period);

2) plasiranje gore prikupljenih sredstava u svoje ime i o svom trošku;

3) otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica;

4) poravnanja u ime fizičkih i pravnih lica, uključujući korespondentske banke, po njihovim bankovnim računima;

5) naplata novčanih sredstava, menica, platnih i obračunskih isprava i gotovinskih usluga za fizička i pravna lica;

6) kupovina i prodaja deviza u gotovom i bezgotovinskom obliku;

7) privlačenje depozita i plasmana plemenitih metala;

8) izdavanje bankarskih garancija;

9) prenos novca u ime fizičkih lica bez otvaranja računa u banci (osim poštanskih uputnica).

Banka ima pravo da servisira izvozno-uvozne transakcije klijenata koristeći različite finansijske instrumente prihvaćene u međunarodnoj bankarskoj praksi. Banka obavlja transakcije platnim karticama u skladu sa važećim zakonodavstvom Ruske Federacije i na način utvrđen od strane Banke Rusije. Sve bankarske operacije obavljaju se u rubljama i stranoj valuti u skladu sa saveznim zakonima.

Organi upravljanja Bankom su:

Skupština akcionara je vrhovni organ upravljanja Sberbankom Rusije. Na Glavnoj skupštini akcionara donose se odluke o glavnim pitanjima poslovanja Banke.

Nadzorni odbor, koji se sastoji od 14 direktora, uključujući 11 predstavnika Banke Rusije, 2 predstavnika Štedionice Rusije i 4 nezavisna direktora.

Upravni odbor banke - sastoji se od 14 članova. Upravu Banke predvodi predsjednik, predsjednik Uprave Banke.

...

Slični dokumenti

Ekonomska suština i klasifikacija aktivnog poslovanja komercijalnih banaka, upravljanje njima. Organizacione i ekonomske karakteristike PJSC "Sberbank Rusije". Struktura bankarske aktive. Glavni pravci za unapređenje aktivnog poslovanja banke.

rad, dodato 26.08.2017


Znakovi klasifikacije vrsta poslova sa hartijama od vrednosti. Karakteristike sastava i sadržaja aktivnog poslovanja banke. Osobine monetarne politike Republike Bjelorusije. Trendovi i perspektive razvoja komercijalnih banaka i bankarskih usluga.

seminarski rad, dodan 05.01.2015


Suština i vrste pasivnog i aktivnog bankarskog poslovanja, njihova klasifikacija. Analiza kreditnog i depozitnog poslovanja komercijalnih banaka Republike Kazahstan na primjeru Halyk Bank of Kazakhstan dd. Poslovanje sa hartijama od vrednosti u Kazkommertsbank dd, Bank CenterCredit dd.

seminarski rad, dodan 11.07.2015


Pojam, glavne vrste hartija od vrijednosti i njihove karakteristike. Investicioni poslovi banke sa hartijama od vrednosti. Brokersko-dilerski poslovi banaka s vrijednosnim papirima. Suština i odlike povjereničkog poslovanja poslovnih banaka.

seminarski rad, dodan 20.09.2010


Suština, značenje, struktura, karakteristike i klasifikacija aktivnog poslovanja komercijalnih banaka, njihovi glavni aspekti kvantitativne analize, pravci i perspektive razvoja. Strukturni modeli za vrednovanje finansijske imovine i investiciono poslovanje.

seminarski rad, dodan 31.01.2009


Suština, principi i licenciranje bankarskih djelatnosti. Oblici pasivnog bankarskog poslovanja. Klasifikacija depozita. Analiza pasivnog poslovanja komercijalnih banaka. Ekonomska suština, vrste i oblici aktivnog poslovanja komercijalnih banaka.

seminarski rad, dodan 08.12.2008


Ekonomska suština aktivnog poslovanja banke. Studija stanja i razvoja aktivnog poslovanja banaka Republike Bjelorusije. Kratak opis filijale br. 300 JSC "ASB Belarusbank". Organizacija kreditiranja i analiza kreditnog poslovanja banke.

disertacije, dodato 11.06.2014


Pojam, suština i klasifikacija aktivnog poslovanja poslovne banke, njihovi teorijski aspekti i zakonska regulativa. Problemi i izgledi za razvoj aktivnog poslovanja ruskih komercijalnih banaka, matematičko modeliranje procesa.

seminarski rad, dodan 02.12.2016


Ustavne odredbe za računovodstvo aktivnog poslovanja s hartijama od vrijednosti u kreditnim institucijama. Osnove računovodstva aktivnog poslovanja s hartijama od vrijednosti u kreditnim institucijama: osnovne odredbe i definicije. Praksa domaćih i stranih banaka.

seminarski rad, dodan 12.06.2009


Pojam i karakteristike investicionih transakcija sa hartijama od vrednosti i njihova uloga u poslovanju komercijalnih banaka. Portfelj hartija od vrijednosti poslovne banke. Problemi i perspektive razvoja investicionog poslovanja komercijalnih banaka sa hartijama od vrednosti.

Analiza aktivnosti banke je od velikog značaja za samu banku, za klijente, kao i za Centralnu banku Ruske Federacije. Banka, na osnovu analize svog poslovanja, kao i aktivnosti drugih banaka, može ocijeniti efikasnost i kvalitet svog rada i odrediti područja za njegovo unapređenje. Akcionari i klijenti banke na osnovu ovakve analize mogu da procene njenu pouzdanost i profitabilnost kako bi doneli odluku o primerenosti daljih odnosa.

Prilikom razmatranja aktivnosti banke, prije svega, proučava se finansijska pozicija banke koju karakteriše sistem kvantitativnih i kvalitativnih indikatora koji odražavaju stvarnu dostupnost, plasman i korištenje bankarskih resursa.

Analiza poslovanja banke uključuje sljedeće korake:

procjena stanja i rezultata poslovanja banke u vrijeme analize;

poređenje stanja i rezultata poslovanja banke za odabrani period;

sumiranje rezultata analize i priprema preporuka za donošenje odluka u cilju poboljšanja efikasnosti banke.

Analiza aktivnog i pasivnog poslovanja - glavni alat za utvrđivanje finansijske stabilnosti banke. Ovo se objašnjava činjenicom da adekvatnost kapitala banke i nivo prihvaćenih kreditnih rizika zavise od kvaliteta aktivnog bankarskog poslovanja.

Analiza strukture aktivnih i pasivnih operacija može biti kvantitativna i kvalitativna. Kvalitativnom analizom aktivnog poslovanja utvrđuje se pravac korišćenja sredstava banke, a kvalitativnom analizom pasivnog poslovanja utvrđuju se izvori sopstvenih i pozajmljenih sredstava.

Glavni zadatak analize aktivnih operacija je utvrditi:

udjeli poslovne imovine (sredstva koja stvaraju prihod) u bilansu stanja banke i njihov odnos;

strukturu kreditnog portfelja, uključujući kreditne investicije

ostala imovina.

Glavni zadatak analize pasivnih operacija je određivanje sljedećih parametara:

odnos sopstvenih i pozajmljenih sredstava banke, kao i stepen zavisnosti od tržišta međubankarskih kredita;

dionice stabilnih stanja na računima po viđenju;

uslovi korišćenja privučenih resursa.

Analiza aktivnih operacija

Analiza aktivnih operacija- analiza glavnih vrsta i pravaca bankarskih aktivnosti, proučavanje i evaluacija ekonomske efikasnosti upravljanja aktivom banke - složen i višestruki proces plasiranja sredstava od strane banke.

Kvalitetno upravljanje bankovnom imovinom je složen i višestruki proces. Glavni pravci njegove analize prikazani su na Sl.2.

Analizu kvaliteta upravljanja aktivom banaka treba započeti procjenom strukture aktive banke, prvenstveno sa stanovišta njene racionalnosti i diversifikacije. Za ovo možete koristiti tabelu 4.

Fig.2. Glavni pravci analize kvaliteta upravljanja imovinom

komercijalna banka.

Tabela 4

Analiza strukture aktive banaka

Vrste bankarske imovine
		Iznos hiljada rubalja
1. Gotovina i računi kod Centralne banke Ruske Federacije
2. Država zadužnice
3. Sredstva u bankama
4. Ulaganja u hartije od vrijednosti za preprodaja (uključujući) rezerve
5. Kreditni dug i lizing
6. Obračunate kamate, uključujući i dospjele
7. Osnovna sredstva, domaćinstva. troškovi i nematerijalna imovina
8. Dugoročna ulaganja u hartije od vrijednosti i dionice
9. Obračunati prihodi i unaprijed rashodi 10. Ostala imovina
Ukupna imovina

Gotovina i računi kod Centralne banke Ruske Federacije su se više nego utrostručili zbog povećanja obavezne rezerve.

Sredstva na računima u drugim bankama povećana su skoro 18 puta - sve više se obavlja međubankarski promet i otvaraju korespondentni računi u drugim bankama.

Smanjena ulaganja u vrijednosne papire, kako za preprodaju, tako i za dugoročne.

Glavna komponenta aktive većine banaka su krediti. Efikasan sistem upravljanja njima pretpostavlja da banka ima formulisanu kreditnu i investicionu politiku koja određuje kome, za koje svrhe, u kom obimu i na koliko dugo se mogu davati sredstva banke. Stoga je prilikom provođenja analize potrebno polaziti od poštivanja od strane menadžera banke osnovnih principa koje je utvrdio njen menadžment, principa upravljanja kreditnim poslovanjem.

U tu svrhu sva aktiva banke je podijeljena u grupe prema stepenu likvidnosti, u zavisnosti od ročnosti. Imovina banke se deli na visokolikvidna, odnosno sredstva koja obezbeđuju trenutnu likvidnost, likvidna, dugoročna likvidna sredstva.

Sredstva trenutne likvidnosti uključuju: gotovinu i gotovinske ekvivalente; sredstva na računima kod Centralne banke; obaveze državnog duga; sredstva na korespondentskim računima kod nerezidentnih banaka zemalja članica OECD-a u čvrstoj valuti; ulaganja u obveznice internog deviznog kredita, umanjena za sredstva za uplatu deviznih akcija i sredstva primljena na korespondentni račun banke od prodaje hartija od vrijednosti. Ova sredstva su klasifikovana kao likvidna, jer su podložna, ako je potrebno, momentalnom povlačenju iz opticaja banke.

U sastav likvidnih sredstava, osim navedenih visokolikvidnih, ulaze svi krediti kreditne institucije u rubljama i stranoj valuti, sa rokom dospijeća u narednih 30 dana (isključujući prolongirane, najmanje jednom i novoizdate kredite za otplatu ranije). odobrene kredite), kao i druga plaćanja u korist kreditne institucije koja se prenose u narednih 30 dana (dužnici, kao i preplaćeni iznosi koji se vraćaju kreditnoj instituciji na dan izvještaja iz fonda obavezne rezerve) .

Dugoročna sredstva likvidnosti obuhvataju sve kredite kreditne institucije u rubljama i stranoj valuti sa preostalim rokom dospijeća dužim od godinu dana, kao i 50% garancija i garancija sa rokom važenja duže od godinu dana, krediti koji kasne sa rokom plaćanja umanjen za državu. garantovani krediti obezbeđeni hartijama od vrednosti, plemenitim metalima.

Peta grupa sredstava su osnovna sredstva banke: zgrade, objekti, računari, oprema, vozila.

Ova imovina se obično klasifikuje kao nelikvidna ili neaktivna, jer ne donosi prihod i koristi se za unutrašnje potrebe banke. Ako njihova vrijednost prelazi 10% ukupne imovine banke, onda se može govoriti o neracionalnom korištenju prikupljenih sredstava.

Uspostavljanjem racionalne strukture aktive, banka mora ispuniti zahtjeve likvidnosti, a samim tim i imati dovoljan iznos visoko likvidnih, likvidnih i dugoročno likvidnih sredstava u odnosu na obaveze, uzimajući u obzir njihove uslove, iznose i vrste, te pridržavati trenutne, tekuće i dugoročne standarde likvidnosti.

U tabeli 5 prikazano je aktivno poslovanje Zapadno-uralske banke Sberbanke Rusije u njenom objavljenom bilansu stanja (tab. 6).

Tabela 5

Aktivno poslovanje Zapadno-uralske banke Sberbanke Rusije

Stavke bilansa stanja		Promjena %		Promjena %	Odstupanja %
jedan . Gotovina u Centralnoj banci
2. Sredstva u bankama i kreditnim institucijama
3 . Hartije od vrijednosti
4. Krediti
5. Osnovna sredstva
6. Ostala imovina
7. Ukupna imovina

Analiza tabele nam omogućava da izvučemo zaključke o značaju svake od oblasti korišćenja sredstava u aktivnostima banke. Iz tabele se vidi da je u posmatranom periodu došlo do smanjenja kod pojedinih stavki bilansne aktive: hartija od vrijednosti, osnovnih sredstava, kredita, a kod ostalih stavki do povećanja u odnosu na 2005. godinu. U 2006. godini udio kredita je smanjen za 2,6%.

Gotovo sva bankarska imovina je podložna određenom riziku. Banka mora održavati stepen rizika svoje imovine na nivou u skladu sa važećim zakonodavstvom u sopstvenoj praksi.

Na osnovu rezultata proučavanja strukture aktive banke moguće je analizirati određene vrste rizika. Dakle, kamatni rizik se može odrediti na osnovu strukturiranja aktive u zavisnosti od prinosa. Međutim, glavni rizik u bankarstvu leži u mogućnosti da banka izgubi sredstva na određenim transakcijama. Upravo pri utvrđivanju ove vrste rizika koriste se rezultati proučavanja strukture imovine. Imajući posebne pondere za svaku grupu aktive u njihovom ukupnom iznosu i dodjeljivanjem koeficijenta rizika svakoj grupi, moguće je utvrditi stepen rizika za cijelu banku. Hajde da konstruišemo niz grupa bankarskih sredstava u rastućem redosledu stepena rizika i svakoj grupi dodelimo redni broj - ovaj broj će biti koeficijent rizika.

Grupiramo aktivu banke u zavisnosti od stepena rizika i odredimo njihov udio u ukupnom iznosu (tabela 6).

Tabela 6

Učešće imovine u ukupnom iznosu zavisi od stepena rizika

Naziv imovine	01/01/2007
Udio, % imovine	Koeficijent rizika, %	Iznos (hiljadu rubalja)	Imovina ponderisana rizikom
Sredstva na korespondentskom računu kod Banke Rusije
Obavezne rezerve prebačene u Banku Rusije
Sredstva banaka za poslove namirenja
Ulaganja u domaće obveznice
Gotovina i ekvivalentna sredstva
Zajmovi garantovani od strane ruske vlade
Krediti osigurani državnim vrijednosnim papirima Ruske Federacije
Krediti osigurani polugama plemenitih metala
Ulaganja u dužničke obaveze subjekata Ruske Federacije i lokalnih vlasti
Sredstva na korespondentskim računima u nerezidentnim bankama zemalja članica OECD-a u čvrstoj valuti
Krediti koje daje nerezidentna banka zemalja OECD-a
Krediti osigurani hartijama od vrijednosti konstitutivnih subjekata Ruske Federacije i lokalnih vlasti
Sredstva na računima u bankama - nerezidentima zemalja koje nisu članice OECD-a
Hartije od vrijednosti za preprodaju
Vlastite zgrade i objekti minus založeni
Sva ostala imovina banke
Garancije, garancije koje izdaje banka

Za procjenu kvaliteta imovine kreditnih institucija, one su podijeljene u 5 grupa, na osnovu stepena rizika ulaganja i mogućeg gubitka dijela vrijednosti u skladu sa uputstvima Centralne banke Ruske Federacije od 03.12. 97 Br. 1 koeficijenti rizika za grupe sredstava. Sredstva se ponderišu prema stepenu rizika množenjem stanja sredstava na odgovarajućem računu bilansa stanja ili njihovog dela faktorom rizika (%) podeljenom sa 100 (Tabela 7).

Tabela 7

Rizična grupa

Rizična grupa	Procenat ukupne imovine

Tabela pokazuje da banka ima konsolidovani rizik aktive u iznosu od 540.159 hiljada rubalja, odnosno 110% aktive. U poređenju sa 2005. godinom, povećan je koeficijent rizika imovine. Ovo je direktno povezano sa povećanjem kreditiranja.

Dakle, banka ne diverzifikuje rizike za svu aktivu, već se uglavnom bavi istim tipom kreditnih poslova. Opšti pokazatelj u analizi racionalne strukture imovine je odnos sredstava koja donose prihod i ukupnog iznosa imovine. Ovaj omjer pokazuje koliki dio imovine donosi prihod. Na dan 01.01.2006. godine ovaj odnos je iznosio 75%, sa 01.01.2007. godine - 68% (Tabela 8).

Tabela 8

Struktura kamatonosne aktive

	Specifična gravitacija (%)	Iznos hiljada rubalja	Specifična gravitacija (%)
Komercijalni krediti:
Kratkoročno
Dugoročno
Kratkoročni krediti i depoziti u bankama
Kratkoročna ulaganja u vrijednosne papire
Dugoročna ulaganja u vrijednosne papire

Kao što se vidi iz tabele 8, iznos kamatonosne aktive iznosio je 444.750 hiljada rubalja, što je više u odnosu na 2005. godinu za 50.450 hiljada rubalja.

Najveći iznos kamatonosne aktive 81,2% plasiran je u kratkoročne kredite. U odnosu na 2005. godinu kreditna ulaganja su porasla. Banka je nastojala da kreditira prvenstveno svoje komitente i to samo uz pouzdane garancije, što je omogućilo pokriće kreditnog rizika.

U izvještajnom periodu došlo je do smanjenja ulaganja u državne hartije od vrijednosti. To je zbog krize na berzi. Efikasnost kreditnih ulaganja je veoma visoka, ali ove pokazatelje treba pratiti i podaci o profitabilnosti, isplativosti aktive banke, jer profitabilna imovina ne funkcioniše uvek efikasno (tabela 9).

Tabela 9

Prihodna sredstva

Banka je uvijek izložena riziku nepoštovanja pokazatelja likvidnosti zbog niskog udjela nekvalitetnih sredstava. Potonji uključuju:

gotovina:

korespondentni računi u centrima za obračun gotovine;

račune obavezne rezerve Banke Rusije.

Beskamatni krediti, kao i krediti u docnji, na koje se ne plaća kamata;

Kapitalna ulaganja: osnovna sredstva, kapitalni izdaci, ostali dužnici i druga imovina.

Analiza aktive banke izvršena je uzimajući u obzir zahtjeve likvidnosti, profitabilnosti i rizičnosti.

Sadržaj

Uvod 3
1. Teorijske osnove poslovanja komercijalnih banaka 4
1.1 Komercijalna banka kao glavna karika bankarskog sistema 4
1.2 Aktivno i pasivno poslovanje poslovnih banaka 7
2. Analiza aktivnog i pasivnog poslovanja na primjeru Sberbanke Rusije 12
2.1 Kratak opis Sberbank Rusije 12
2.2 Sastav i struktura pasivnog poslovanja Sberbanke Rusije 17
2.3 Sastav i struktura aktivnih operacija Sberbanke Rusije 21
Zaključak 28
Spisak korištenih izvora 29

Uvod

Relevantnost teme. Komercijalne banke su sastavni dio savremene tržišne privrede, njihove aktivnosti su vezane za potrebe proizvodnje. Oni su u središtu privrednog života, povezujući industriju i trgovinu, poljoprivredu i stanovništvo sa novčanim tokovima. Širom svijeta banke imaju snažnu moć i uticaj, upravljaju ogromnim kapitalom koji im dolazi od preduzeća i organizacija, od države i građana. U stvari, bankarski sistem je srž ekonomskog mehanizma svake zemlje.
Komercijalne banke su poslovna preduzeća koja djeluju kao finansijski posrednici. Prihvataju ušteđevinu stanovništva, kapital organizacija i preduzeća i druga slobodna sredstva koja se oslobode u obavljanju privredne djelatnosti, za davanje na korištenje drugim privrednim subjektima kojima su privremeno potrebna dodatna sredstva. Za ostvarivanje ovih zadataka banke obavljaju bankarske poslove. Glavne aktivnosti komercijalnih banaka uključuju aktivne i pasivne operacije.
Svrha ovog rada je proučavanje aktivnog i pasivnog poslovanja na primjeru Sberbanke Rusije.
U skladu sa svrhom studije postavljeni su sljedeći zadaci:
- sagledati teorijske aspekte poslovanja komercijalnih banaka;
- Proučavanje aktivnog i pasivnog poslovanja komercijalnih banaka;
- Analizirajte aktivno i pasivno poslovanje Sberbanke Rusije.
Predmet istraživanja je Sberbanka Rusije.
Predmet istraživanja je aktivno i pasivno poslovanje poslovne banke.
Nastavni rad se sastoji od uvoda, dva poglavlja, zaključka i liste literature.
1. Teorijske osnove djelovanja komercijalnih banaka

1.1 Komercijalna banka kao glavna karika bankarskog sistema

Bankarski sistem u svakoj zemlji je temelj ekonomije. Od razvoja nacionalnog bankarskog sistema zavisi stopa ekonomskog rasta, a samim tim i ekonomska sigurnost zemlje i njen status u međunarodnoj areni.
Trenutno, institucionalno, bankarski sistem Rusije odgovara uspostavljenom tržišnom tipu upravljanja, tj. je na dva nivoa. Na prvom nivou je glavna emisiona banka u zemlji - Centralna banka Ruske Federacije (Banka Rusije), a na drugom - sve ostale kreditne organizacije koje su direktno uključene u bankarske usluge poslovnim subjektima i javnosti, obavljajući za njih širok spektar bankarskih operacija i transakcija.
Savremeni bankarski sistem Rusije uključuje Banku Rusije, kreditne institucije, filijale i predstavništva stranih banaka.
Zakonodavnu osnovu ruskog bankarskog sistema trenutno čine sljedeći zakoni:
Savezni zakon br. 395-1 od 2. decembra 1990. "O bankama i bankarskoj djelatnosti";
Federalni zakon br. 86-FZ od 10. jula 2002. "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)";
Savezni zakon br. 40-FZ od 25. februara 1995. "O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija";
Federalni zakon od 23. decembra 2003. br. 177-FZ "O osiguranju depozita fizičkih lica u bankama Ruske Federacije".
Prema Zakonu o bankama i bankarskoj delatnosti, banka je kreditna organizacija koja ima pravo da prikuplja sredstva od fizičkih i pravnih lica, plasira ih u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, plaćanja, hitnosti. , i obavljaju operacije poravnanja u ime klijenata.
Ovi zakoni definišu bankarski sistem, kreditne institucije i banke, definišu ciljeve i zadatke Banke Rusije, banaka i nebankarskih kreditnih institucija, navode vrste bankarskih poslova i transakcija, utvrđuju proceduru za osnivanje, likvidacija i regulisanje delatnosti kreditnih institucija, njihov finansijski oporavak i stečaj itd. Važeće zakonodavstvo utvrđuje osnovne principe za organizaciju ruskog bankarskog sistema, koji uključuju:
struktura na dva nivoa;
univerzalnost poslovnih banaka;
komercijalna orijentacija banaka.
Princip dvostepene strukture implementira se kroz zakonodavno razdvajanje funkcija centralne banke i svih ostalih banaka. Banka Rusije, kao najviši nivo bankarskog sistema, obavlja funkcije monetarne regulacije, bankarske supervizije i upravljanja sistemom poravnanja u zemlji. On može obavljati bankarske poslove neophodne za obavljanje ovih funkcija samo sa ruskim i stranim kreditnim institucijama, kao i sa Vladom Ruske Federacije, predstavničkim i izvršnim organima državne vlasti, lokalnim samoupravama, državnim vanbudžetskim fondovima, vojnim jedinicama. Banka Rusije nema pravo da obavlja bankarske poslove sa pravnim licima koja nisu kreditne institucije i sa fizičkim licima (osim vojnih lica i zaposlenih u Banci Rusije). Ne može direktno ući na bankarsko tržište, direktno davati kredite organizacijama i ne bi trebalo da se takmiči sa komercijalnim bankama.
Komercijalne banke i druge kreditne organizacije čine drugi, niži nivo bankarskog sistema. Obavljaju transakcije u vezi sa posredovanjem u obračunima, kreditiranjem i investicijama, ali ne učestvuju u izradi i sprovođenju monetarne politike. Sve banke drugog reda se u svom radu rukovode parametrima novčane mase, kamatnih stopa, stopa inflacije itd., koje utvrđuje Banka Rusije. Moraju biti u skladu sa standardima i zahtjevima Banke Rusije u pogledu nivoa kapitala, stvaranja rezervi itd.
Princip univerzalnosti ruskih banaka znači da sve banke koje posluju na teritoriji Ruske Federacije imaju univerzalnu funkcionalnost, tj. imaju pravo da obavljaju sve poslove propisane zakonom i bankarskim dozvolama: kako kratkoročno komercijalno tako i dugoročno ulaganje. ne predviđa specijalizaciju po vrsti njihovog Univerzalnog statusa banaka za smanjenje rizika za diversifikaciju usluga, pruža usluge i maksimalne specifičnosti svake grupe u razvoju novih proizvoda. Zajedno sa ovim principom, postoji rizik od očuvanja strukture bankarskih namirnica, nadoknađujući nisku profitabilnost grupe usluga visokih ostalih. Kombinacija u jednoj banci komercijalnih investicionih usluga pogoršava tzv. sukob interesa banke i to podiže značaj interne kontrole univerzalne vrste. Međutim, sada se prepoznaje da je univerzalni status banaka osnovne potrebe Rusa i omogućava povoljan razvoj bankarstva adekvatan potrebama ekonomskog rasta.
Princip komercijalne orijentacije banaka drugog se izražava u činjenici da je, prema zakonodavstvu, glavna djelatnost banaka i organizacija u Rusiji ostvarivanje profita.
vlasništvo nad kapitalom svi koji posluju u Ruskoj Federaciji mogu se podijeliti u tri grupe:
privatne banke

Spisak korištenih izvora

Belozerov, S.A. predmet: Textbook S.A. Belozerov, Motovilov. - Prospect, 2015. 408 str.
2. A.A. Bankarstvo / A.A. Bu - M.: 2014. - c.
3. Valentseva, Bankarstvo: / O.I. N.I. Valentsev; ed. O.I. Lavrušin - M.: 2013. - str.
4. Žukov, Bankarstvo: / E.F. - Ljuberci: 2015. - str.
5. Ivanova, Bankarstvo. u modernom / T.Yu. Ivanova. - M.: 2012. - 304 str.
Kabuškin, N.I. Kurs Banking Express / N.I. - M.: KnoRus, - 352 str.
7. Kireev, Bankarstvo: / V.L. O.L. Kozlov. M.: KnoRus, - 240 str.
Kosterina, T.M. slučaj: Udžbenik prvostupnika / Kosterina. - Jurajt, 2013. - str.
9. Kosterina, T.M. slučaj: Udžbenik za / T.M. Kosterina. - Ljuberci: 2015. - str.
10. Kosterina, Bankarstvo: za akademske / T.M. - Ljuberci: 2016. - 332 str.
Lavrushin, O.I. Bankarski savremeni kreditni sistem: priručnik / O.I. JE LI ON. Afanasiev. - KnoRus, 2013. - str.
12. Larina, O.I. slučaj. radionica: Obrazovna za akademsku maturu O.I. Larina. - Lyubertsy: Yurait, - 251 str.
Larina, O.I. slučaj. radionica: priručnik za diplomu / Larina. - Yurayt, 2016. 251 str.
14. O.V. Udžbenik za bankarstvo / Motovilov, S.A. Belozerov. - M.: 2013. - str.
15. Olkhova, Bankarstvo: u savremenom obrazovanju / R.G. Olhov - M.: 2012. - str.
16. Peretyatko, Bankarstvo. u savremenom studijskom vodiču N.M. Peretyatko, Božić. - KnoRus, 2013. 304 str.
17. M.L. Savremeni sistem bankarstva (Diplomski stepen i / M.L. Raz - M.: 2013. - str.
18. Safronchuk, Bankarstvo. posao: Obrazovni / M.V. Safronchu - M.: KnoRus, - 416 str.
19. O.I. Bankarstvo: za studente poč. obrazovanje / O.I. - M.: Akademija, 2012. 224 str.
20. E.B. Bankarstvo Udžbenik za / E.F. Yu.A. Sokolov, Starodubtseva; Pod E.F. Zhukov. Moskva: Yurayt, - 591 str.
Tavasiev, A.M. slučaj: Udžbenik prvostupnika / Tavasiev. - Yurayt, 2013. 647 str.
22. A.M. Službeni bankarski rječnik sa komentarima A.M. Tavasijev, Aleksejev. - Daškov i 2012. - str.
23. Tavasiev, Bankarstvo: zvanični uslovi sa komentarima / Tavasiev, N.K. - M.: i K, - 656 str.
Faronov, V.V. predmet (za / V.V. - M.: 2013. - str.
25. N.V. Bankarski zadaci i (za prvostupnike): priručnik / Fedorova, O.Yu. - M.: 2014. - c.Raz

Aktivno poslovanje banke- je plasman sopstvenih i sredstava klijenata. Aktivno poslovanje banke obuhvata: gotovinske usluge, poslove poravnanja sa klijentima, kreditne poslove, posredništvo (posredništvo, trust, izdavanje garancija i garancija, konsalting, marketinško istraživanje, finansiranje ulaganja klijenata), međubankarske usluge u međubankarskom poslovanju. tržište, devizne transakcije itd.

Aktivno poslovanje Sberbanke:

transakcije za plasman sredstava u vrijednosne papire;

međubankarsko kreditiranje;

krediti pravnim i fizičkim licima.

Najveći udio u aktivnom poslovanju Sberbanke ima kreditiranje stanovništva (krediti za izgradnju, kupovinu stambenog prostora, prevoz, kupovinu potrepština, školarina i dr.).

Analiza aktivnih i pasivnih operacija- glavno sredstvo u određivanju finansijske stabilnosti banke. Ovo se objašnjava činjenicom da adekvatnost kapitala banke i nivo prihvaćenih kreditnih rizika zavise od kvaliteta aktivnog bankarskog poslovanja.

Pasivno poslovanje Sberbanke:

formiranje sopstvenog kapitala;

prijem i skladištenje depozita stanovništva;

prijem depozita pravnih lica;

prodaja državnih vrijednosnih papira;

realizacija depozitnih i štednih uloga.

Dakle, obaveze banke su gotovina i dragocjenosti koje čine bazu resursa banke.

Obaveze banke se sastoje od:

1. Sopstvena sredstva banke su statutarni fond, ostala sredstva banke, zadržana dobit banke.

2. Privučena sredstva banke su depoziti fizičkih i pravnih lica, stanja na računima klijenata fizičkih i pravnih lica, sredstva dobijena od Centralne banke i na tržištima novca, sopstveni zapisi koje izdaje banka i dr.

60.Specijalizovane nebankarske kreditne i finansijske institucije i njihova uloga u ekonomiji zemlje. Poslednjih godina specijalizovane nebankarske kreditno-finansijske institucije počele su da igraju važnu ulogu na nacionalnim tržištima kapitala razvijenih zemalja, koje su zauzele istaknuto mesto u akumulaciji i mobilizaciji novčanog kapitala. Ove institucije uključuju osiguravajuća društva, penzione fondove, štedno-kreditna udruženja, građevinska društva (Engleska), investicione i finansijske kompanije, dobrotvorne fondacije, kreditne unije. Rastu uticaja specijalizovanih nebankarskih institucija doprinela su tri glavna razloga: rast prihoda stanovništva u razvijenim zemljama; aktivan razvoj tržišta hartija od vrijednosti; pružanje od strane ovih institucija posebnih usluga koje banke ne mogu pružiti. Osim toga, jedan broj specijalizovanih nebankarskih institucija (osiguravajućih društava, penzionih fondova), za razliku od banaka, može akumulirati novčanu štednju na prilično duge periode i samim tim vršiti dugoročna ulaganja. Glavni oblici djelovanja ovih institucija na tržištu kreditnog kapitala svode se na akumulaciju štednje stanovništva, davanje kredita obveznicama korporacijama i državi, mobilizaciju kapitala kroz sve vrste dionica, obezbjeđivanje kredita kroz obveznice. hipotekarni i potrošački krediti, kao i kreditna uzajamna pomoć. Osiguravajuća društva se takmiče sa penzionim fondovima kako bi privukla penzijsku štednju i uložila je u dionice. Štedionice se bore protiv osiguravajućih društava u oblasti hipoteka i ulaganja u nekretnine, kao iu oblasti ulaganja u državne hartije od vrijednosti. Finansijske kompanije se takmiče sa osiguravajućim društvima u oblasti potrošačkih kredita. Investiciona i osiguravajuća društva, penzioni fondovi se međusobno takmiče za ulaganja u dionice. Osim toga, sve vrste ovih institucija konkuriraju komercijalnim i štedionicama u privlačenju štednje svih segmenata stanovništva. Istovremeno, treba napomenuti da je konkurencija kako između specijalizovanih nebankarskih institucija tako i između njih i banaka takozvane necjenovne prirode. Rezultat finansijske aktivnosti osiguravajućih društava je dobit i rezerve premija osiguranja kao razlika između premije osiguranja i isplate naknade osiguranja, plus troškovi poslovanja. Organizaciona struktura penzionog fonda razlikuje se od strukture ostalih kreditno-finansijskih institucija po tome što ne predviđa akcionarski, zadružni ili udeonički oblik vlasništva. Penzijski fondovi se po pravilu stvaraju u privatnim korporacijama, koje ih legalno i stvarno posjeduju. Tržište nebankarskih institucija još uvijek nije u potpunosti zakonski formirano.