Muoti 

Sberbankin aktiivisen toiminnan analyysi. Venäjän OJSC Sberbankin passiivisten toimintojen analyysi

Lähetä hyvä työsi tietokanta on yksinkertainen. Käytä alla olevaa lomaketta

Opiskelijat, jatko-opiskelijat, nuoret tutkijat, jotka käyttävät tietopohjaa opinnoissaan ja työssään, ovat sinulle erittäin kiitollisia.

Lähetetty http://www.allbest.ru/

Johdanto

Aiheen relevanssi piilee siinä, että liikepankin aktiivinen toiminta on pääasiallinen väline käytettävissään olevien resurssien sijoittamiseen, tulokseen edistämiseen ja likviditeetin ylläpitämiseen. Pankin aktiivinen toiminta on heterogeenista sekä taloudelliselta sisällöltään että kannattavuuden ja laadun osalta. Osa pankin aktiivista toimintaa on varojensa kiistaton sijoittaminen esimerkiksi talletussuojarahastoon, jossa varoja ei voida kierrättää ja siten tuottaa voittoa. Muuntyyppiset sijoittelut voivat olla erittäin tuottavia, mutta erittäin riskialttiita. Tästä syystä jokaisen liikepankin on määriteltävä tarkasti markkinaprioriteetinsa ja erikoistumuksensa kaikilla toimintansa ajanjaksoilla.

Tutkimuksen relevanssi näkyy erityisesti globaalin finanssikriisin taustalla. Monet luottolaitokset vähentävät aktiivisen toiminnan määrää ja lisäävät käteisen osuutta voidakseen täyttää velvoitteensa milloin tahansa. Yleensä kriisin aikana omaisuusrakenne rakennetaan uudelleen likvidimpien hyväksi.

Pankit ovat keskuksia, joissa liikekumppanuudet enimmäkseen alkavat ja päättyvät. Talouden terveys riippuu ratkaisevasti pankkien täsmällisestä ja osaavasta toiminnasta. Ilman kehittynyttä liikepankkiverkostoa halu luoda todellinen ja tehokas markkinamekanismi jää vain toiveeksi.

Pankin aktiivisen toiminnan analysointi tehdään niiden kannattavuuden, likviditeetin ja riskitason tunnistamiseksi. Pankkitoiminnan pitkäaikainen käytäntö on osoittanut, että näitä ongelmia on mahdotonta ratkaista itsenäisesti. Myönteisiä puolia liikepankin toiminnassa voidaan saavuttaa vain, kun otetaan huomioon näiden indikaattoreiden keskinäinen riippuvuus.

Pankin aktiivisen toiminnan tehokkuus ilmenee ennen kaikkea niiden kannattavuuden tasossa, joka määrää työn positiivisen kokonaistuloksen kaikilla talouden, rahoituksen ja kaupallisen toiminnan osa-alueilla. Pankin aktiivisesta toiminnasta saamien tulojen ansiosta katetaan kaikki sen toimintakulut, mukaan lukien hallinto- ja hoitokulut, muodostuu pankin voitto, jonka suuruus määrää osingon tason, omien varojen kasvun ja puolestaan aktiivisen toiminnan kehittäminen. Kaikki tämä osoittaa opinnäytetyön aiheen merkityksellisyyden.

Tätä työtä tutkittaessa tutkittiin säädöksiä, kotimaisten kirjailijoiden oppikirjoja, julkaisuja erityisissä aikakauslehdissä, venäläisten taloustieteilijöiden ja ulkomaisten pankkialan asiantuntijoiden tieteellisiä teoksia ja monografioita, tilastotietoja, koulutus- ja aikakauskirjallisuutta tällaisten kirjoittajien, kuten Bukato V.I., Lvov Yu.I., Zhukov E.F., Usoskin V.M. ja muut Venäjän federaation lait ja säädökset - Venäjän federaation siviililaki, Venäjän federaation liittovaltion lait sekä sähköiset resurssit. Liikepankin aktiivisen toiminnan johtamisen alalla merkittävimmät teokset kotimaisista ja ulkomaisista kirjailijoista, kuten: Vasilishen E.N., Gilenko I., Gryadovoy O.V., Zhukov E.F., Kirichenko A., Kolomoitsev V.E., Koroleva O.G., Korobovoy G.G., Kumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Cherkasov V.E., Yatchenko A.

Tämän opinnäytetyön tarkoituksena on tutkia liikepankkien aktiivista toimintaa OJSC "Sberbank of Russia" esimerkillä.

Tämän tavoitteen saavuttamiseksi työssä määritellään seuraavat asiat: tehtävät:

- selventää liikepankin aktiivisen toiminnan ydintä;

Kuvaa liikepankin tärkeimmät aktiiviset toiminnot;

Näytä pankin varojen rakenne;

Anna lyhyt kuvaus Sberbank of Russia OJSC:stä;

Analysoi Sberbank of Russia OJSC:n tärkeimmät aktiiviset toiminnot;

Ehdota tapoja parantaa aktiivisen toiminnan tehokkuutta Venäjän OAO Sberbankissa.

Tutkimuksen kohteena on liikepankin aktiivinen toiminta

Opinnäytetyön aiheena on liikepankin ja muiden aktiivisessa toiminnassa olevien taloudellisten yksiköiden väliset rahoitussuhteet.

Tutkimuksen aikana yleistieteellinen tutkimusmenetelmät: dialektiikka, analyysi, synteesi, systeemiset ja integroidut lähestymistavat jne., taloudellisen analyysin erityismenetelmät: vertailu, luokittelu, tasapainomenetelmä, graafinen menetelmä.

Tämän työn käytännön merkitys on, että tämän opinnäytetyön aineistoja, tiettyjä säännöksiä ja johtopäätöksiä voidaan käyttää koulutusprosessissa erityisesti opiskelijoiden koulutustason parantamiseksi pankkiasioiden tutkimisessa ja liikepankin aktiivisessa toiminnassa.

liikepankin valuuttaomaisuus

1. Liikepankkien aktiivisen toiminnan teoreettiset perusteet

1.1 Pankkien aktiivisen toiminnan taloudellinen olemus ja niiden luokittelu

Aktiivitoiminta on pankkitoimintaa liikepankkien omien ja lainattujen varojen sijoittamiseksi voiton tuottotarkoituksessa.

Liikepankkien aktiivisen toiminnan taloudellinen ydin on seuraavissa taloudellisesti toisiinsa liittyvissä tehtävissä, jotka pankit ratkaisevat aktiivista toimintaa harjoittamalla:

Kannattavuuden saavuttaminen kustannusten kattamiseksi, osakkeiden osinkojen, talletusten ja talletusten korkojen ja voiton saamiseksi;

Pankin vakavaraisuuden varmistaminen, jolla tarkoitetaan pankin kykyä täyttää velvoitteensa ajallaan ja täysimääräisesti;

Tarjoaa likviditeettiä, eli kykyä muuttaa nopeasti (mieluiten ilman tappiota) varat rahaksi.

Aktiivinen pankkitoiminta jakautuu taloudellisesta sisällöstään riippuen: laina, sijoitus, selvitys, luottamus (trust), takaus ja provisio. Luottotoiminnan taloudellinen sisältö on pankin luottotoiminnon suorittaminen, ts. varojen tarjoaminen asiakkaille vakaan takaisinmaksun ja maksun ehdoilla.

Pankin sijoitustoimintaan kuuluvat pankin arvopaperisijoitukset ja yhteistoiminta asiakkaan kanssa sekä pitkäaikaiset luottosijoitukset. Selvitystoiminnan sisältö koostuu pankin asiakkaiden ja vastapuolten välisten maksujen oikea-aikaisesta ja oikeasta järjestämisestä veloittamalla tai hyvittämällä varoja asiakkaan tilillä. Trust-toiminta - toiminta omaisuuden, muun asiakkaan omistaman omaisuuden hoitoon. Takuutapahtumat ovat takuukirjeiden ja takausten antamista, joissa pankilla on velvollisuus maksaa asiakkaan velka tietyn ajan kuluessa asiakirjassa mainittujen ehtojen täyttyessä. Pankin välitystoimet liittyvät laki- ja muiden palvelujen tarjoamiseen asiakkaille.

Pankin aktiivinen toiminta jaetaan riskin mukaan riskittömään ja riskittömään. Jälkimmäisiin kuuluvat operaatiot kirjeenvaihtajatilillä, pankkivähennykset Venäjän keskuspankin vararahastoon, käteistapahtumat. Loput on järjestetty kasvavan riskin järjestyksessä: operaatiot valtion arvopapereilla, lyhyt- ja pitkäaikaiset lainat, factoring- ja leasingsopimukset.

Aktiivisten toimintojen luokittelun ja varojen rakenteen mukaan on erilaisia ​​näkökulmia.

Bukato V.I:n mukaan Lvov Yu.I. Tärkeimmät aktiiviset toiminnot ovat:

Luottotoiminta, jonka tuloksena muodostuu pankin lainasalkku;

Sijoitustoiminta, joka luo perustan sijoitussalkun muodostamiselle;

Käteis- ja selvitystoiminnot, jotka ovat yksi tärkeimmistä pankin asiakkailleen tarjoamista palveluista;

Muut aktiiviset toiminnot liittyvät asianmukaisen infrastruktuurin luomiseen kaikkien pankkitoimintojen onnistuneen toteuttamisen varmistamiseksi.

Lavrushin uskoo, että pankkien yleisimmät aktiiviset toiminnot ovat:

Lainatoiminta tuo pääsääntöisesti pankeille suurimman osan tuloistaan. Makrotalouden mittakaavassa näiden operaatioiden merkitys on siinä, että niiden kautta pankit muuttavat tilapäisesti toimimattomia rahavaroja aktiivisiksi, mikä stimuloi tuotanto-, kierto- ja kulutusprosesseja;

Sijoitustapahtumat, niiden toteutumisvaiheessa pankki toimii sijoittajana sijoittaen resursseja arvopapereihin tai hankkien oikeuksia yhteiseen taloudelliseen toimintaan;

Talletustoiminta, pankkien aktiivisen talletustoiminnan tarkoituksena on muodostaa maksuvälinevarantoja keskuspankissa (kirjeenvaihtajatili ja varantotili) ja muissa liikepankeissa oleville tileille;

Muu aktiivinen, muodoltaan erilainen toiminta tuo merkittäviä tuloja ulkomaisille pankeille. Venäjän käytännössä niiden valikoima on edelleen rajallinen. Muita aktiivisia toimintoja ovat: operaatiot ulkomaan valuutan ja jalometallien kanssa, trusti, agentti, hyödyke jne.

Antonov P.G., Pessel M. erottaa samat toiminnot kuin Bukato V.I. ja Lvov Yu.I., eli käteis-, luotto-, sijoitus- ja muut toiminnot. Mitä tulee minuun, noudatan Bukato V.I.:n, Lvov Yu.I.:n, Polyakov V.P.:n mielipidettä. ja Moskovkina L.A., jotka sisältävät aktiivisen toiminnan: käteis-, luotto-, sijoitus- ja muut toiminnot, koska nämä toiminnot ovat yleisimmät pankkien aktiivisen toiminnan tyypit.

Lainaoperaatiot - toimet, joilla varoja tarjotaan lainanottajalle kiireellisyyden, maksun ja takaisinmaksun perusteella. Velkakirjojen ostoon (kirjanpitoon) tai velkakirjojen vakuudeksi ottamiseen liittyvät lainatapahtumat ovat kirjanpito- (kirjanpito- ja laina)tapahtumia. Lainatoiminta muodostaa perustan pankin aktiiviselle toiminnalle sen resurssipohjan sijoittamisessa. Ne tuovat liikepankeille merkittävän osan tuloistaan.

Pankeista ja pankkitoiminnasta annetussa laissa säädetään, että luottolaitos voi myöntää lainoja, joiden vakuutena on irtainta ja kiinteää omaisuutta, valtion ja muita arvopapereita, takauksia ja muita velvoitteita liittovaltion lakien mukaisesti. Nykyaikaisen luoton pääasiallinen muoto on pankkilaina.

Osamaksulainat voivat olla suoria ja välillisiä pankkilainoja. Suoraa pankkilainaa myönnettäessä tehdään lainasopimus pankin ja lainanottajan - lainan käyttäjän välillä. Epäsuora pankkilaina tarkoittaa välittäjän läsnäoloa pankin luottosuhteissa asiakkaan kanssa. Jälleenmyyjät ovat yleisimpiä välittäjiä.

On myös otettava huomioon, että tällä hetkellä on kehitetty uudenlaisia ​​lainoja - nykyinen, tilinylitys, asuntolaina, panttilaina, käyttö ja vastaanotto.

Sekkitili on laina, jonka pankki myöntää lainanottajalle avaamalla sekkitilin, jolta maksetaan asiakkaan asiakirjojen maksu.

Sekkinylitys on eräänlainen monikäyttöinen laina. Tällä luottomuodolla asiakkaan käyttötili ei vain säily, vaan sillä saa olla myös veloitussaldoa. Tämä tarkoittaa, että avaamatta erillistä lainatiliä, asiakkaalla on saldojen ja käyttötilille saatujen varojen lisäksi oikeus saada pankin resurssien kustannuksella lisämaksu selvitysasiakirjoista ja käteissekkeistä.

Kiinteistövakuus, mukaan lukien maanomistus, vastaan ​​myönnetty asuntolaina on yksi markkinataloudessa aktiivisesti käytetyistä lainanmuodoista, joka varmistaa kaupan luotettavuuden. Asuntoluottojärjestelmä sisältää kaksi suuntaa - asuntoluottojen suoran myöntämisen yrityksille ja väestölle sekä asuntolainojen myynnin jälkimarkkinoilla (asuntoluottovelvoitteet), mikä houkuttelee lisää resursseja lainaamiseen. Lombard - lyhytaikainen laina, jonka vakuutena on helposti markkinoitavaa irtainta omaisuutta tai oikeuksia. Aval - pankkilaina asiakkaan taatun velvoitteen kattamiseksi, mikäli asiakas ei voi tehdä sitä itse. Hyväksyminen - pankkien myöntämä laina vekselien tai shekkien hyväksymisenä, ts. pankkitakuun antaminen myyjälle.

Nykyaikaisen pankkikäytännön analyysi on osoittanut, että lyhytaikaiset lainat kansalaisille kiireellisiin tarpeisiin ovat yleisimmin käytössä.

Laina kiireellisiin tarpeisiin myönnetään käteisellä määräajaksi lainanottajan palkasta riippuen. Lainan korko vaihtelee laina-ajan mukaan.

Myös kulutusluotot ovat nykyään yleisiä. Kulutuslainat Venäjällä ovat lainoja, jotka myönnetään väestölle. Näitä ovat kaikenlaiset väestölle myönnetyt lainat, mukaan lukien lainat kestotavaroiden hankintaan, asuntolainat, lainat kiireellisiin tarpeisiin ja muut. Toisin kuin venäläisessä tulkinnassa, kulutusluotot määritellään länsimaisessa pankkikäytännössä hieman eri tavalla, eli kulutuslainat ovat lainoja, jotka myönnetään yksityisille lainaajille kulutustavaroiden hankintaan ja niihin liittyvien palveluiden maksamiseen.

Edellä mainittujen lainatyyppien lisäksi tulisi kutsua myös pankkien välistä lainaa - tämä on luottolaitosten tilapäisesti vapaiden käteisvarojen houkutteleminen ja sijoittaminen pankkien välillä.

Luotonannon ohella selvitystoiminta on yksi pankin tärkeimmistä toiminnoista.

Selvitystapahtumat - operaatiot varojen hyvittämiseksi ja veloittamiseksi asiakkaiden tileiltä, ​​mukaan lukien heidän vastapuolivelvoitteidensa maksaminen. Liikepankit suorittavat maksut Venäjän federaation keskuspankin vahvistamien sääntöjen, lomakkeiden ja standardien mukaisesti; tietyntyyppisten selvitysten suorittamista koskevien sääntöjen puuttuessa - keskenään sopimalla; ja suoritettaessa kansainvälisiä maksuja - liittovaltion lakien ja kansainvälisessä pankkikäytännössä hyväksyttyjen sääntöjen määräämällä tavalla.

Liikepankit, Venäjän federaation keskuspankki ovat velvollisia siirtämään asiakkaan varat ja hyvittämään varat hänen tililleen viimeistään seuraavana arkipäivänä maksuasiakirjan vastaanottamisesta. Jos varoja hyvitetään ennenaikaisesti tai virheellisesti asiakkaan tilille tai veloitetaan siltä, ​​luottolaitos maksaa näiden varojen määrälle korkoa Venäjän federaation keskuspankin virallisen koron mukaisesti.

Tärkeimmät maksutavat ovat: siirto, vekseli, shekki, remburssi, perintä, selvitys.

Siirto on yleisin maksutapa, ja se on jaettu luotto- ja maksutapaan. Venäjällä käytetään pääasiassa tilisiirtoja, joiden osuus maksuliikevaihdosta on yli 90 %. Maksuvälineenä käytetään veloituksen maksumääräystä - tilinhaltijan (maksajan) käskyä häntä palvelevalle pankille siirtää tietty määrä rahaa vastaanottajan tässä tai toisessa pankissa avatulle tilille.

Vekseli on ehdoton abstrakti, tiukasti lakisääteinen kirjallinen velkakirja, joka antaa vekselin haltijalle kiistattoman oikeuden vaatia rahasumman maksamista vekselin vetäjältä tai vastaanottajalta erääntyessä. On velkakirjoja ja vekseleitä. Velkakirja on kirjallinen asiakirja, jonka mukaan vekselin laatija sitoutuu maksamaan vekselin haltijalle (saajan) tai tämän ohjeesta kolmannelle osapuolelle tietyn määrän tietyssä ajassa. Vekseli on kirjallinen asiakirja, jonka mukaan velkoja (vekseli) kehottaa velallista (velallista) maksamaan tietyn summan tietyn ajan kuluessa tietylle henkilölle (vastaanottajalle).

Sekki - pankkitilin (laatikon) omistajan vakiintuneella lomakkeella antama vakuus, joka sisältää ohjeen tälle pankille (maksajalle) suorittaa maksu, kun määrätty summa esitetään kolmannelle henkilölle (sekin haltija) tai tämän ohjeen antanut henkilö.

Remburssi on luottolaitoksen toiselle antama kirjallinen ohje maksaa tietty summa yksityishenkilölle tai oikeushenkilölle remburssin ehtojen täyttyessä.

Remburssilomake on yksi tärkeimmistä kansainvälisissä selvityksissä. 90 % kaikista rembursseista on remburssi - tämä on sopimus, jonka mukaan pankin (myöntäjäpankin) on asiakkaan pyynnöstä ja hänen ohjeidensa perusteella suoritettava maksu kolmannelle osapuolen tai hänen määräyksestään (edunsaaja) tai hänen on maksettava tai hyväksyttävä saajan vekselit (vekselit) tai neuvoteltava (ostettava tai tallennettava) asiakirjoja tai valtuutettava toinen pankki (toteuttava pankki) suorittamaan jokin näistä toiminnoista. Käytetään myös remburssia - nimellisasiakirjaa, jonka pankki myöntää henkilölle, joka on tallettanut tietyn summan ja joka haluaa saada sen toisessa maassa tai ulkomailla.

Perintä - pankkitoiminta, jonka kautta pankki (jäljempänä liikkeeseenlaskijapankki) suorittaa selvitysasiakirjojen perusteella asiakkaan puolesta ja kustannuksella toimenpiteitä maksun vastaanottamiseksi maksajalta. Tässä tapauksessa pankki veloittaa palkkion, jonka suuruus riippuu toiminnan tyypistä.

Asiakirjojen (kaupallinen) perintä - toimenpide, jonka seurauksena pankin on esitettävä kolmannelle osapuolelle asiakkaaltaan saamansa asiakirjat, pääsääntöisesti omistusasiakirjat, ja annettava ne tälle henkilölle vain käteistä tai käteismaksua vastaan. hyväksyminen. Myös noutoa hyväksymällä käytetään - asiakirjojen myöntäminen vain maksua vastaan, kun ostajan pankki (periäpankki) esittää toimittajan vekselin ostajalle hyväksymistä varten. Hyväksytty vekseli säilyy tässä pankissa asiakirjojen kanssa eräpäivään asti. Sen tapahtuessa asiakirjat myönnetään maksun suorittamisen jälkeen.

Selvitys - on ei-käteismaksutapa, joka perustuu oikeushenkilöiden ja yksityishenkilöiden keskinäisten vaatimusten ja velvoitteiden kuittaamiseen tavaroista (palveluista), arvopapereista. Kun ne pidetään, ne ovat kertaluonteisia (kertaluonteisia) ja pysyviä.

Kassa - käteisen vastaanotto-, anto- ja säilytystoimet. Laajemmin käteistapahtumat voidaan määritellä käteisen liikkumiseen liittyviksi toimiksi sekä varojen muodostamiseksi, sijoittamiseksi ja käyttämiseksi useille aktiivisille pankkitileille (mukaan lukien Kassatili ja kirjeenvaihtajatilit muissa pankeissa) ja asiakastileille. kaupallinen pankki.

Pankit ovat velvollisia tarjoamaan asiakkailleen selkeää ja oikea-aikaista käteispalvelua suorittamalla käteismaksuja. Käteismaksujen suorittamista säätelevät Venäjän keskuspankin vahvistamat säännöt. Rahan vastaanottamista ja laskemista varten pankissa luodaan erityinen yksikkö (pankin kassa), jossa voi olla saapuvien, lähtevien, iltakassojen sekä uudelleenlaskennan kassa. Kassojen lukumäärä riippuu pankin toiminnan määrästä ja luonteesta.

Tarjoamalla käteispalveluja asiakkaille pankit tekevät sopimuksia heidän kanssaan. Kaikki yritykset ja organisaatiot suorittavat käteisliiketoimintansa "Käteismaksujen suorittamismenettelyn Venäjän federaatiossa" mukaisesti. Pankit ovat vastuussa tämän menettelyn noudattamisen valvonnasta. Käteismaksujen suorittamista tarkasteltaessa kiinnitetään huomiota kassakirjan oikeellisuuteen, pankista saadun käteisen käyttötarkoitukseen, kassan kassasaldorajojen noudattamiseen, käyttötulojen normeihin jne.

Sijoitustapahtumat - liiketoimet, joissa pankit toimivat sijoittajana sijoittaen resursseja arvopapereihin tai hankkien oikeuksia yhteistä taloudellista toimintaa varten. Tällaisina arvopapereina voivat toimia etuoikeutetut osakkeet, joukkovelkakirjat, valtion velkasitoumukset, rahoitusinstrumentit (vekselit jne.).

Arvopapereihin sijoittaessaan pankkeja ohjaa tavoite tuottaa tuloja ja varmistaa tietyn omaisuusryhmän maksuvalmius. Pankin aktiivisen sijoituspolitiikan pääsisältö on sijoittamiselle kannattavimpien arvopaperien valikoiman määrittäminen, rakenteellisen sijoitussalkun optimointi kullekin ajanjaksolle.

Liikepankin sijoitustoiminnalle luottotoiminnasta erottuva piirre on, että aloite ensimmäiseen tulee pankilta itseltään, ei sen asiakkaalta. Tämä on pankin itsensä sijoitustoimintaa.

Osake - operaatiot arvopapereilla (sijoituksen lisäksi). Osakekaupat sisältävät: operaatiot vekseleillä (operaatioiden kirjanpito ja uudelleendiskontointi, vekselien protestioperaatiot, perintä, kotipaikka, vekselien hyväksyminen, merkintä, vekselimääräysten antaminen, vekselien varastointi, niiden myynti huutokaupassa) ja pörssissä noteerattujen arvopapereiden kanssa.

1.2 Liikepankin keskeiset aktiiviset toiminnot ja niiden ominaisuudet

Pankki, joka on kaupallinen yritys, sijoittaa houkuteltuja resursseja omaan lukuunsa ja omalla riskillään ja riskillään tuottaakseen tuloja. Pankin resurssien allokoinnin rakenne aktiiviseen toimintaan on esitetty kuvassa 1.

Kuva 1. Liikepankin resurssien sijoitus

Pankin aktiivinen toiminta on heterogeenista sekä taloudellisen sisällön että kannattavuuden ja laadun osalta. Jotkut niistä edustavat sen varojen ei-vaihtoehtoista sijoitusta (esimerkiksi RCC:hen), mikä mahdollistaa pankin työskentelyn vakaasti, mutta ei tuottoa. Muuntyyppiset sijoittelut voivat olla erittäin tuottavia, mutta erittäin riskialttiita. Siksi jokaisen liikepankin on määriteltävä tarkasti markkinoiden prioriteetit ja erikoistuminen toimintansa aikana. Aktiiviset toiminnot, joita pankki voi suorittaa asiakkailleen:

käteismaksut;

kirjanpito ja lainatoiminta;

pankkitoimistopalvelut;

· pankkien väliset markkinat ja pankkien väliset operaatiot;

· valuuttaoperaatiot;

osakekaupat;

pankkialan konsultointitoiminta;

Pankkitoimintaa palvelemaan väestöä.

Lainaustoiminta

Luotonantotoimintaa tulee pitää liikepankin aktiivisen toiminnan perustana. Pankkiluottojen alan luottosuhteiden subjekteja ovat elinkeinoelämän yhteisöt, väestö, valtio ja pankit itse.

Pankkilainat jaetaan useisiin eri tyyppeihin eri kriteerien tai ominaisuuksien mukaan. Niiden luokittelu voi perustua erilaisiin ominaisuuksiin, jotka kuvastavat tiettyjä luotonannon näkökohtia.

Luotonannon kohteesta riippuen lainoja on valtion ja valtiosta riippumattomille yrityksille ja yhteisöille, ammatinharjoittajille, muille pankeille, muille elinkeinonharjoittajille, mukaan lukien viranomaiset, yhteisyritykset, kansainväliset yhdistykset ja järjestöt.

Käyttötarkoituksen mukaan erotetaan kulutus-, teollisuus-, kaupalliset, maatalous-, investointi- ja budjettiluotot. Lainat jaetaan soveltamisalan mukaan tuotantoalan ja kiertolainoihin.

Käyttöehtojen mukaan lainat ovat kysyntää ja kiireellisiä (joista puolestaan ​​​​on lyhyt-, keski- ja pitkäaikainen).

Pitkäaikainen laina sijoittajille investointitarpeisiin vastaa paremmin markkinaolosuhteissa toimimisen periaatteita kuin pääomasijoitusten rahoittaminen muista lähteistä.

Valtion lainoja investointitarpeisiin myöntää sijoittajayrityksille Venäjän federaation valtiovarainministeriö liikepankkien kautta tai suoraan. Luottoresurssit myönnetään liikepankeille RF:n valtiovarainministeriön kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti. Sijoittajilta perittävän marginaalin suuruus on enintään 3 %.

Kulutusluotot ovat väestölle myönnettyjä lainoja. Venäjällä kulutusluotot sisältävät kaikenlaiset väestölle myönnetyt lainat, mukaan lukien lainat kestotavaroiden hankintaan, asuntolainat, lainat kiireellisiin tarpeisiin jne.

Sekkiluotto on monikäyttöinen lyhytaikainen. Sitä tarjotaan asiakkaan maksuliikevaihdon aukkoon, kun hänen nykyiset taloudelliset tarpeet ylittävät hänen omat voimavaransa.

Lainat luokitellaan suuriin, keskikokoisiin ja pieniin.

Pankkilainat jaetaan maksusta riippuen markkina-, korotettu- ja edullisempikorkoisiin lainoihin. Erottele yksityiset ja kumulatiiviset hyvityksen kohteet.

Pankkilainat jaetaan lainaamiseen käytetyn valuutan mukaan (lainat ruplissa, Yhdysvaltain dollareissa, euroissa jne.).

Tärkeä kriteeri lainojen luokittelussa on niiden vakuus. Vakuus laajassa merkityksessä on takuiden olemassaolo, joka antaa varmuuden siitä, että laina palautetaan ajallaan lainanantajalle ja lainanottaja saa sen käytöstä kiinteän maksun.

Pankkilainat voidaan jakaa takaisinmaksujärjestyksen mukaan kahteen ryhmään.

Ensimmäiseen ryhmään tulisi kuulua lainat, jotka maksetaan takaisin kerralla, toiseen - lainat osamaksulla.

Pääsääntöisesti lyhytaikaista lainaamista varten oikeushenkilöille ja käteistä sen hetkisiin tarpeisiin tarvitsevalle väestölle myönnetään lainoja, jotka maksetaan takaisin kerralla. Puhumme pääoman ja koron takaisinmaksusta yhtenä summana laina-ajan lopussa.

Osamaksulainat ovat lainoja, jotka maksetaan takaisin kahdessa tai useammassa erässä (yleensä kuukausittain, neljännesvuosittain tai puolivuosittain). Tähän ryhmään kuuluvat erityyppiset lainat, mukaan lukien: yrityslainat (kaupalliset); avoimella tilillä; vekselit; leasing; factoring; takavarikointi, asuntolaina jne.

Pankkilainat voidaan jakaa korkotyypistä riippuen kahteen ryhmään: kiinteäkorkoisiin ja vaihtuvakorkoisiin lainoihin.

Kiinteä korko määräytyy koko laina-ajalle, eikä sitä voi tarkistaa.

Tällöin lainanottaja ottaa lainan käytöstä velvollisuuden maksaa korkoa samassa sovitussa korossa korkomarkkinoiden tilanteen muutoksista riippumatta. Tästä on hyötyä sekä lainanantajalle että lainanottajalle, koska molemmat osapuolet pystyvät laskemaan tarkasti myönnetyn lainan käyttöön liittyvät tulonsa ja menonsa. Lyhytaikaisissa lainoissa käytetään yleensä kiinteitä lainoja.

Venäjällä lainanantoa hallitsevat tällä hetkellä kiinteäkorkoiset.

Samaan aikaan markkinatalousmaissa sekä kiinteä- että vaihtuvakorkoisten lainojen myöntäminen on yleistä.

Kelluvat korot ovat korkoja, jotka muuttuvat jatkuvasti riippuen niiden luottomarkkinoiden tilanteesta, joihin ne liittyvät.

Lainaustoiminta on operaatiota, jolla lainanottajalle tarjotaan (myönnetään) varoja kiireellisyyden, palautuksen ja maksun perusteella. Ne ovat yksi liikepankkien tärkeimmistä aktiivisista toiminnoista. Pankin näkökulmasta tämä on melko vaikea prosessi, joka edellyttää hyvin koordinoitua työnkulkua sen rakenteellisten yksiköiden välillä sekä perusteellista lainanottajan luottokelpoisuuden analysointia.

Valuuttaoperaatiot

Valuuttatapahtumat - liiketoimet ulkomaan valuutan ja muiden valuuttaarvojen, mukaan lukien jalometallien kolikoissa ja jalometalliharkissa, osto ja myynti. Valuuttatransaktioiden perustana on kansainvälinen kauppa ja sitä kautta kansainväliset pääomanliikkeet. Esimerkiksi englantilainen viejä myy tuotteen japanilaiselle ostajalle. Tätä varten maahantuojan Japanin jenit on muutettava Englannin punteiksi tavaran toimittajalle.

Valuuttamarkkinat ovat maailman merkittävimmät rahoitusmarkkinat, joilla yhden maan valuutta myydään toiseen valuuttaan. Kansainväliset valuuttamarkkinat ovat over-the-counter-markkinat, joiden osallistujat suorittavat vaihtotransaktioita kaupallisten ja sijoitusten kautta ympäri maailmaa käyttämällä tietokonepäätteitä, puhelimia, Internetiä ja muita viestintätapoja. Esimerkiksi yksi viestintäverkoista valuuttatransaktioiden suorittamiseksi on belgialainen voittoa tavoittelematon rakenne S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).

Valuuttamarkkinoiden tärkeimmät toimijat:

liikepankit;

maahantuojat, jotka maksavat saapuvista tavaroista ulkomaan valuutassa;

· viejät, jotka vastaanottavat valuuttaa vietyistä tavaroista ja muuttavat sen kansalliseksi valuutaksi;

· portfoliosijoittajat, jotka ostavat ja myyvät ulkomaisia ​​osakkeita ja joukkovelkakirjoja;

valuutanvälittäjät, jotka ostavat ja myyvät valuuttoja asiakkaan toimeksiannosta;

· jälleenmyyjät, jotka tekevät spekulatiivisia liiketoimia valuutalla ja pelaavat valuuttakurssierolla;

kauppiaille, jotka ovat valuuttamarkkinoiden markkinatakaajia.

Yksi kansainvälisen rahoituksen merkittävimmistä komponenteista on valuutta. Kansainväliset valuuttakurssit, korot ja inflaatio liittyvät yleensä hyvin läheisesti toisiinsa.

Liikepankkien ulkomaantaloudellinen toiminta liittyy pankkitoimintojen toteuttamiseen ruplissa ja ulkomaan valuutassa tavaroiden ja palveluiden viennissä ja maahantuonnissa, niiden myyntiin Venäjän federaation alueella ja ulkomaan valuutassa, ei-kaupallisissa liiketoimissa ja suoritettaessa ulkomailla asuvien liiketoimet maassa.

Pankkitoimintaa ulkomaan valuutalla ovat:

asiakaskunnan valuuttatilien ylläpito;

· kirjeenvaihtajasuhteiden luominen venäläisten ja ulkomaisten pankkien kanssa;

· tavaroiden ja palveluiden vientiin ja tuontiin liittyvät kansainväliset järjestelyt;

ulkomaan valuutan osto ja myynti kotimaisilla valuuttamarkkinoilla;

ulkomaan valuutan houkutteleminen ja sijoittaminen Venäjän federaatioon;

luottotapahtumat kansainvälisillä rahamarkkinoilla;

· talletus- ja muuntotoiminta kansainvälisillä rahamarkkinoilla.

Käteisen ulkomaan valuutan osto ja myynti tapahtuu valuutanvaihtooperaatioissa, jotka suoritetaan pankkien valuutanvaihtopisteiden kautta.

Ristikurssiksi kutsutaan kurssia, jonka perusteella yhden ulkomaan valuutan osto (myynti) toiselle tapahtuu.

Valuuttamääräiset osto- ja myyntitapahtumat voidaan suorittaa suoraan valtuutettujen pankkien välillä OTC-markkinoilla tai valuutanvaihdon kautta.

Ulkomaan valuutan osto ja myynti valtuutettujen pankkien kautta voidaan suorittaa seuraavilla tavoilla:

Tekemällä sopimuksen valuutan myynnistä suoraan valtuutetun pankin kanssa;

Tekemällä välityssopimuksen tai ohjeen valuutan ostosta tai myymisestä valtuutettujen pankkien kautta muille yrityksille tai pankeille, mukaan lukien Venäjän federaation keskuspankki, valuuttamarkkinoilla ja OTC-markkinoilla.

Seuraavat toiminnot voidaan suorittaa pankin valuutanvaihtopisteessä:

Käteisen ulkomaan valuutan osto ja myynti käteisruplille;

Maksuasiakirjojen osto ja myynti toisen valtion valuutassa käteisellä ruplilla tai käteisellä ulkomaan valuutalla;

Käteisen valuuttamääräisen käteisen ja ulkomaan valuutan maksuasiakirjojen vastaanottaminen noutoa varten;

Ulkomaisten setelien ja valuuttamääräisten maksuasiakirjojen tarkastus, joiden aitoutta on epäilty;

Käteisen ulkomaan valuutan liikkeeseenlasku ja hyvitys suoritettaessa maksuja luotto- ja pankkikorteilla;

Yhden valtion käteisvaluutan vaihto toisen valtion valuutaksi;

Yhden tilan seteleiden vaihtaminen saman tilan seteleihin;

Maksukyvyttömän ulkomaisen setelin korvaaminen saman maan maksuseteleillä;

Toisen valtion maksukyvyttömän setelin ostaminen käteisruplilla.

Toiminnot arvopapereiden kanssa.

Pankkien operaatiot arvopapereilla (toisin sanoen osake- tai sijoitustoiminta) ovat pankkien arvopapereilla (osakkeilla, joukkovelkakirjoilla jne.) suorittamia toimia, joiden tarkoituksena on saada lisävoittoa.

Venäläisillä pankeilla on oikeus harjoittaa osake- ja sijoitustoimintaa.

Nämä toiminnot sisältävät:

Uusien arvopapereiden liikkeeseenlasku ja sijoittaminen;

arvopaperivakuuslainaus;

arvopapereiden osto ja myynti omalla kustannuksellaan ja asiakkaan lukuun ja kustannuksella;

asiakkaiden arvopapereiden varastointi ja hallinta.

Liikepankit voivat siis toiminnasta riippuen toimia markkinoilla arvopapereiden liikkeeseenlaskijana, rahoitussijoittajana ja välittäjänä ulkopuolisten liikkeeseenlaskijoiden ja sijoittajien välisissä suhteissa. Näiden toimien kohteena ovat arvopaperit.

Tyypin mukaan arvopaperit jaetaan: velkasuhteen (lainan) mukaan - velkasitoumuksiin tai joukkovelkakirjoihin; heijastaa omistussuhdetta - osakkeet.

Velkavelat jaetaan valtion arvopapereihin (markkina- ja ei-markkinalainoihin) ja yrityslainoihin (yrityslainoihin). Markkinoita myydään ja ostetaan vapaasti avoimilla markkinoilta, markkinattomia valtion liikkeeseen laskemia houkutellakseen varoja pieniltä yksittäisiltä sijoittajilta (esimerkiksi säästötodistukset).

Pääarvopapereiden ohella pörssissä liikkuu lisäarvopapereita: seteleitä, shekkejä ja todistuksia.

Markkinoiden täydellisimmät ovat osaketodistukset - osakkeenomistajan omaisuuden koon todistavat asiakirjat:

Pankkitoiminta - pankin kirjalliset todistukset varojen talletuksesta ja oikeudesta saada talletusmäärä määräajassa;

Vakuutus - tapaturmavakuutukseen.

Liikepankin resurssien sijoittamiseen arvopapereihin liittyvät toiminnot (CB) muodostavat sen arvopaperisalkun, joka hankinnan tarkoituksesta riippuen ja noteerataan järjestäytyneillä arvopaperimarkkinoilla, jakautuu kaupankäyntisalkkuun, sijoitussalkkuun ja Portfolio kontrolloivasta osallistumisesta.

Listattujen keskuspankkien lisäksi liikepankit työskentelevät aktiivisesti seteleiden kanssa. Velkakirja on lain tiukasti kirjallisen muodon omaava velkapaperi, joka on taloudellinen velvoite (usein pitkäaikainen), joka vahvistaa varojen sijoittamisen tai liikkeeseenlaskun tietyksi ajaksi. Tämän määritelmän perusteella vekseli tulee katsoa yleiseksi hyvitys- ja selvitysasiakirjaksi, jolla on useita tehtäviä.

Yksi niistä on turvatoiminto, ts. maksu luotolla toimitetuista tavaroista, tehdyistä töistä ja suoritetuista palveluista vekselillä taattuina. Tässä tapauksessa velkakirjavelvoite on toimitussopimukseen nähden toissijainen ja varmistaa asianmukaisen täytäntöönpanon. Toinen tärkeä toiminto on maksaminen ja kirjanpito.

Vekselista tulee pankkikirjanpidon kohde ja sitä vastaan ​​maksetaan ennen vekselin eräpäivää.

Vekselit ovat yksinkertaisia ​​ja siirrettävissä (vekselit). Velkakirja on velkojan nimissä annettu velvoite. Vekseli on tarkoitettu arvoesineiden siirtämiseen yhden henkilön hallussa olevasta toisen käyttöön. Luonnos - velkojan (velkojan) kirjallinen määräys lainanottajalle (maksaja-maksaja) maksamaan tietty määrä rahaa kolmannelle osapuolelle - vekselin haltijalle (maksaja).

Jos tarkastelemme velkakirjoja liikkeeseenlaskun tarkoituksen ja liikkeeseenlaskijan aseman mukaan, on tarpeen erottaa seuraavat tyypit:

Liikelasku - lainanottajan antama tavaravakuus kauppatapahtumissa; pankit voivat hyväksyä lainan vakuudeksi;

Pankkitoiminta - yhden maan pankkien liikkeeseenlaskemat vekselit kirjeenvaihtajilleen muista maista;

Valtion velkasitoumus - valtion liikkeeseen laskema kulujensa kattamiseksi;

Rahoituslasku - pankit osallistuvat sen myöntämiseen ja asettamiseen;

Vakuuslaskua säilytetään lainanottajan talletetulla tilillä, käytetään epäluotettavan lainanottajan pitkäaikaisessa velassa jne.

Laskua voidaan käyttää maksuvälineenä, pankkilainojen vakuudeksi, keinona houkutella pankin resursseja (laskemalla liikkeeseen ja myymällä omia laskuja) sekä välineenä resurssien sijoittamiseen tulon saamiseksi muita diskonttaamalla. ihmisten laskuja.

Liikepankit suorittavat myös kiireellisiä arvopapereita koskevia liiketoimia, joista mainittakoon seuraavat:

Optio-oikeus (määräys) - haltijan oikeus ostaa tietty määrä osakkeita tietyllä hinnalla;

Optio on arvopaperi, jonka avulla sen omistaja voi ostaa tai myydä tietyn määrän osakkeita tietyllä hinnalla tietyn ajanjakson tai tiettynä päivänä. Toisin sanoen option ostaja saa oikeuden ostaa tai myydä hyödykettä (oikea hyödyke, vakuutus, sopimus jne.) tietyin ehdoin vastineeksi asianmukaisen palkkion (hinnan) maksamisesta. Lisäksi pankit tekevät futuurisopimuksia arvopapereiden ostamiseksi tai myymiseksi tietyn ajan kuluttua tietyllä hinnalla. Nämä liiketoimet ovat samanlaisia ​​kuin pankkien valuuttatransaktiot -osiossa kuvatut valuuttafutuurit.

Talouden olosuhteiden muuttuessa pankin arvopaperipolitiikkaa tarkastellaan ja päivitetään määräaikaisraporttien ja ennustetietojen perusteella.

Liikepankkien muu aktiivinen toiminta

Yllä tarkastelimme liikepankkien suosituimpia aktiivisia toimintoja. Seuraavaksi tutustutaan lyhyesti jäljellä oleviin toimintoihin - nämä ovat kassatoiminta, selvitystoiminta, agentti-, leasing- ja factoring-toiminta.

Selvitystapahtumat ovat operaatioita, joilla hyvitetään ja veloitetaan varoja asiakkaiden tileiltä, ​​mukaan lukien velkojen maksaminen vastapuolia kohtaan. Liikepankit suorittavat selvitykset Venäjän keskuspankin vahvistamien sääntöjen, lomakkeiden ja standardien mukaisesti; kansainvälisten selvitysten suorittamista koskevien sääntöjen puuttuessa - liittovaltion lakien ja kansainvälisessä pankkikäytännössä hyväksyttyjen sääntöjen määräämällä tavalla.

Käteistapahtumat ovat käteisen vastaanotto- ja liikkeeseenlaskutoimia. Laajemmin käteistapahtumat voidaan määritellä käteisen liikkumiseen sekä varojen muodostukseksi, sijoittamiseksi ja käyttämiseksi erilaisille aktiivisille pankkitileille ja liikepankkiasiakkaiden tileille.

Factoring on eräänlainen kauppa- ja välitystoiminta yhdistettynä asiakkaan käyttöpääoman lainaamiseen. Factoring-operaation perustana on se, että pankki (tai factoring-yhtiö) ostaa toimittajan laskut lähetetyistä tuotteista välittömällä maksuehdolla ja toimittaja siirtää pankille (tai factoring-yhtiölle) vaatimisoikeuden. maksu velalliselta.

Maailmanpankkikäytännössä tunnetaan kahta tyyppiä factoringia: avoin (perinteinen) factoring ja luottamuksellinen (suljettu) factoring. Avoimessa factoringissa toimittaja ilmoittaa laskuissaan, että saatava on myyty pankille, ja suljetussa factoringissa kukaan toimittajan vastapuolista ei ole tietoinen pankin hyvittäneensä hänen myyntiään. Avoin factoring puolestaan ​​takautumisoikeudella, ts. oikeudella vaatia maksua toimittajalta tai ilman takautumisoikeutta.

Leasing on koneiden, laitteiden, ajoneuvojen, teollisuustilojen pitkäaikaista vuokrausta.

Ehdosta riippuen erotetaan seuraavat vuokrasopimukset:

Lyhytaikainen vuokra (vuokraus) - 1 päivä - 1 vuosi;

Keskipitkän aikavälin vuokrasopimus (hiustenhoito) - 1 vuosi - 3 vuotta;

Pitkäaikainen vuokrasopimus (leasing) - voimassaoloaika 3 vuotta - 20 vuotta.

Vuokrakohteen mukaan erotetaan irtaimen ja kiinteän omaisuuden vuokraus.

Leasingkaupan tyypistä riippuen erotetaan seuraavat leasingtyypit:

Käyttöleasing on vuokrasuhde, jossa vuokranantajan vuokrakohteiden hankintaan ja ylläpitoon liittyviä kuluja ei kateta yhdestä sopimuksesta maksettavilla leasingmaksuilla. Joskus käyttöleasing määritellään laitteiston (kiinteistön) luovutukseksi tämän laitteen käyttöikää lyhyemmäksi ajaksi. Asiakas saa kiinteistön käyttöönsä tietyksi ajaksi tai yhdeksi tuotantojaksoksi. Samalla vuokrasopimus solmitaan kahdesta viiteen vuodeksi. Sopimuksen päättyessä vuokralainen voi:

suorita vuokramaksut ja palauta omaisuus pankille;

Uusi sopimus uusilla ehdoilla;

Osta omaisuus sopimusta tehtäessä sovittuun hintaan.

Rahoitusleasing on sopimus, jossa määrätään leasingmaksujen maksamisesta sen voimassaoloaikana, joka kattaa kaluston poistot kokonaisuudessaan tai suurimman osan niistä, lisäkulut ja vuokranantajan voitot.

Takaisinvuokrauksessa pankki tekee sopimuksen kiinteistön ostosta siirtääkseen sen myyjälle. Esimerkiksi kiinteistöjä vuokrattaessa kaupan kohteena ovat rakennukset, rakenteet, jotka vuokra-ajan päätyttyä (enintään 20 vuotta) voidaan myydä vuokralaiselle. Tämäntyyppinen leasing vaatii suuria investointeja, ja sen toteuttaa yleensä pankkikonsortio.

Kansainvälinen vuokrasopimus on rahoitusleasing, jossa toinen osapuolista on toisen maan omistuksessa.

Seuraavat leasingtoimintatyypit erotellaan liiketoimen kohteen - lainanottajan ja vuokranantajan - välisestä suhteesta. Suora leasing edellyttää, että vuokranantaja on kiinteistön valmistaja tai omistaja; epäsuora leasing on omaisuuden vuokraamista välittäjän kautta.

Rahoitustyypistä riippuen on määräaikainen (kertavuokra) ja uusiutuva (uusittava) leasing, jolloin sopimusta jatketaan ensimmäisen sopimuskauden päätyttyä.

Vuokrattavan kiinteistön osalta leasing jakautuu puhtaaseen (lisäkustannukset maksaa vuokralainen) ja täysvuokraukseen (vuokranantaja vastaa kiinteistön ylläpidosta ja muut kulut).

Leasing-operaation toteuttamiseen liittyy riskejä: omaisuuden takavarikointiriski, budjettitulojen takavarikointi; laitteiden tai omaisuuden huonon huollon riski; riski kiinteistön kannattamattomasta jälleenmyynnistä käytettyjen tavaroiden markkinoilla; riski suurista kassaaikakustannuksista omaisuuden palauttamiseen ja jälleenmyyntiin. Siksi kaupan osapuolet on pääsääntöisesti vakuutettu tällaisia ​​riskejä vastaan. Samaan aikaan omaisuuden palauttamatta jättämisen riskin voittamiseksi käytetään erilaisia ​​menetelmiä, mukaan lukien sen jäännösarvon vakuuttaminen ja vuokralaisen kiinteistön myyntivelvoitteet.

Siten voidaan päätellä, että aktiivinen toiminta on heterogeenista toimintaa sekä taloudelliselta sisällöltään että kannattavuutensa ja laadultaan. Jotkut niistä edustavat sen varojen ei-vaihtoehtoista sijoitusta (esimerkiksi RCC:hen), jolloin pankki voi toimia vakaasti, mutta ei tuota tuloja.

Pankki, joka on kaupallinen yritys, sijoittaa houkuteltuja resursseja omaan lukuunsa ja omalla riskillään ja riskillään tuottaakseen tuloja. Kansainvälisessä käytännössä varojen laatu ja vakavaraisuus ovat perustavanlaatuinen ehto, joka määrää pankin taloudellisen hyvinvoinnin. Lisäksi vakavaraisuus riippuu suurelta osin pankin aktiiviseen toimintaan sijoittamien varojen luotettavuudesta. Jos sijoituksen luotettavuus lupaa 100 %:n tuottotakuun, niin pankki tarvitsee kestävän toiminnan jatkamiseen huomattavasti vähemmän pääomaa kuin sijoittaessaan varoja aktiiviseen, riskialttiiseen tappiota tuottavaan toimintaan.

1.3 Pankin varojen rakenne

Talousteoriassa omaisuus tarkoittaa laajassa merkityksessä tulevaa taloudellista hyötyä, joka voidaan saada aikaisempien toimien tai omaisuuden hankinnan yhteydessä suoritettujen liiketoimien tuloksena sekä omaisuuden luovuttamiseen tilapäiseen käyttöön kolmansille osapuolille.

Tulevaisuuden taloudellinen hyöty liittyy omaisuuden kykyyn tuottaa omistajalleen voittoa, kun he suorittavat saatavia, vaihtavat ne johonkin omistajalle arvokkaaseen, käyttämällä niitä tuotantotoiminnassa tai käyttämällä niitä velkojen maksamiseen. nettorahavirtojen muodossa. Voidakseen tulla omaisuuseräksi minkä tahansa muun resurssin kuin käteisen on, yksin tai yhdessä muiden resurssien kanssa, tuotettava suoraan tai epäsuorasti vastaisia ​​kassavirtoja.

Liikepankin varat - on tase-erä, joka kuvastaa liikepankin resurssien sijoitusta ja käyttöä. Pankkivarat muodostuvat pääsääntöisesti aktiivisen toiminnan tuloksena. Aktiivisen toiminnan tuloksena pankki saa suurimman osan tuloistaan.

Venäjän liikepankkien taseissa erotetaan seuraavat yhteenlasketut omaisuuserät:

1. Kassa ja tilit Venäjän federaation keskuspankissa.

2. Valtion velkasitoumukset.

3. Luottolaitosten varat.

4. Nettosijoitukset jälleenmyyntiä varten pidettäviin arvopapereihin (jälleenmyyntiä varten pidettävät arvopaperit kirjanpitoarvoon vähennettynä arvopapereiden arvonalentumiskirjauksella).

5. Nettolaina ja vastaava velka (laina ja vastaava velka vähennettynä mahdollisten lainojen tappioiden varalta).

6. Kertyneet korot (myös myöhässä).

7. Leasingvarat.

8. Käyttöomaisuus ja aineettomat hyödykkeet, kotitaloustarvikkeet, vähäarvoiset ja kulutustavarat.

9. Pitkäaikaiset nettosijoitukset arvopapereihin ja osakkeisiin.

10. Muun toiminnan kulut.

11. Muut varat.

Ajanvarauksella;

Likviditeetin mukaan;

Riskiasteen mukaan;

Sijoituksen ehtojen mukaan.

Ryhmittele omaisuus käyttötarkoituksensa mukaan

Käyttötarkoituksensa mukaan varat voidaan jakaa viiteen luokkaan:

· käteisvarat, jotka tarjoavat pankin likviditeettiä;

operatiiviset (vaihto-) varat, jotka tuottavat pankille tuloja;

· sijoitusomaisuus, jonka tarkoituksena on tuottaa tuloja tulevaisuudessa ja saavuttaa muita strategisia tavoitteita;

· aktivoidut (pitkäaikaiset) varat, jotka on tarkoitettu tukemaan pankin taloudellista toimintaa;

muuta omaisuutta.

Varojen ryhmittely likviditeetin mukaan

Likviditeettiasteen mukaan pankkien varat voidaan jakaa neljään ryhmään:

Heti saatavilla olevat erittäin likvidit varat tai ensiluokkaiset likvidit varat: käteinen, jalometallit, varat Venäjän federaation keskuspankissa, varat ulkomaisissa pankeissa kehittyneiden maiden joukosta, pankkien varat muovikorttimaksuihin , Venäjän keskuspankin joukkovelkakirjat, varat, jotka tarjotaan kolmansille osapuolille pyynnöstä;

Pankin käytettävissä olevat likvidit varat, jotka voidaan muuttaa käteiseksi (toisen prioriteetin rahastot tai vaihtuvat varat): lainat ja maksut pankille, joiden maturiteetti on enintään 30 päivää, pörssissä noteeratut jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit , ja muut nopeasti markkinoitavat arvot;

Pitkäaikaiset likviditeettivarat: pankin myöntämät lainat, talletukset, mukaan lukien jalometallit, joiden jäljellä oleva maturiteetti on yli vuosi;

Likvidit varat: pitkäaikaiset sijoitukset, aktivoidut varat, maksurästit, noteeraamattomat arvopaperit, epäluotettavat velat.

Omaisuuden ryhmittely sijoitusjakson mukaan

Nykyisen luottolaitosten kirjanpitoon käytettävän tilikaavion perusteella kaikki varat, riippuen niiden sijoitusajasta, voidaan jakaa seuraaviin ryhmiin:

a) pysyvä omaisuus;

b) varat, jotka on sijoitettu ajanjaksolle:

Poste restante,

Jopa 30 päivää

31-90 päivää,

91-180 päivää,

181–360 päivää,

1 vuodesta 3 vuoteen

Yli 3 vuotta.

Tällä hetkellä venäläisten pankkien määräaikaisten varojen rakennetta hallitsevat varat, jotka on sijoitettu 91-180 päivän ajalle. Varojen rakenne maturiteetin mukaan kuvaa jossain määrin pankin aktiivisen toiminnan riskialttiutta. Mutta tärkein asia analyysissä on sen vertailu velkojen rakenteeseen niiden saldon houkuttelevuuden ehdoilla. Tällä hetkellä venäläisten pankkien määräaikaisten varojen rakennetta hallitsevat varat, jotka on sijoitettu 91-180 päivän ajalle.

Liikepankin varat ovat siis tase-eriä, jotka kuvastavat liikepankin resurssien sijoitusta ja käyttöä. Pankkivarat muodostuvat pääsääntöisesti aktiivisen toiminnan tuloksena. Aktiivisen toiminnan tuloksena pankki saa suurimman osan tuloistaan.

Varojen rakenteella tarkoitetaan pankin erilaatuisten tasevarojen erien suhdetta tasevaluuttaan. Pankkivarat voidaan luokitella seuraavien kriteerien mukaan:

Ajanvarauksella;

Likviditeetin mukaan;

Riskiasteen mukaan;

Sijoitusehtojen mukaan;

Aiheiden mukaan.

Omaisuuden laatu määräytyy sen mukaan, missä määrin ne edistävät liikepankin päätavoitteen eli sen kannattavan toiminnan saavuttamista. Pankin varojen laatu määräytyy useiden tekijöiden yhdistelmällä: varojen rakenteen vastaavuus velkojen rakenteen kanssa maturiteettikohtaisesti; varojen likviditeetti; pääoman tuotto; aktiivisen toiminnan monipuolistaminen; riskialttiiden, kriittisten ja viallisten omaisuuserien määrä ja osuus; merkkejä omaisuuserien volatiliteetista.

2. Venäjän OJSC Sberbankin aktiivisen toiminnan analyysi

2.1 Lyhyt kuvaus Sberbank of Russia OJSC:stä

Venäjän Sberbank perustettiin vuonna 1841. Venäjän federaation Joint Stock Commercial Savings Bank (avoin osakeyhtiö) on luottolaitos. Pankin perustaja on Venäjän federaation keskuspankki. Pankin virallinen (täysi virallinen) nimi: Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation (avoin osakeyhtiö).

Pankki toimii Venäjän federaation keskuspankin yleisen toimiluvan nro 1481, päivätty 3.10.2002, perusteella. Pankin virallinen verkkosivusto - www.sberbank.ru

Pankki suorittaa seuraavat pankkitoiminnot:

1) yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden varojen houkutteleminen talletuksiin (vaatimuksen mukaan ja tietyksi ajaksi);

2) edellä kerättyjen varojen sijoittaminen omaan lukuunsa ja omalla kustannuksellaan;

3) yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden pankkitilien avaaminen ja ylläpito;

4) selvitykset yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden, mukaan lukien kirjeenvaihtajapankkien, puolesta heidän pankkitileilleen;

5) varojen, vekselien, maksu- ja selvitysasiakirjojen kerääminen sekä käteispalvelut yksityishenkilöille ja oikeushenkilöille;

6) ulkomaan valuutan osto ja myynti käteisellä ja muulla kuin käteisellä;

7) esiintymien houkutteleminen ja jalometallien sijoittaminen;

8) pankkitakausten myöntäminen;

9) rahansiirrot yksityishenkilöiden puolesta avaamatta pankkitilejä (paitsi postiosoitukset).

Pankilla on oikeus palvella asiakkaiden vienti-tuontitapahtumia erilaisilla kansainvälisessä pankkikäytännössä hyväksytyillä rahoitusvälineillä. Pankki suorittaa maksukorteilla tapahtuvia liiketoimia Venäjän federaation voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti ja Venäjän pankin vahvistamalla tavalla. Kaikki pankkitoimet suoritetaan ruplissa ja ulkomaan valuutassa liittovaltion lakien mukaisesti.

Pankin hallintoelimiä ovat:

Yhtiökokous on Venäjän Sberbankin ylin hallintoelin. Yhtiökokouksessa päätetään pankin toiminnan keskeisistä kysymyksistä.

Hallintoneuvosto, johon kuuluu 14 jäsentä, joista 11 on Venäjän keskuspankin edustaja, 2 Venäjän Säästöpankin edustajaa ja 4 riippumatonta johtajaa.

Pankin hallitukseen kuuluu 14 jäsentä. Pankin johtokuntaa johtaa toimitusjohtaja ja pankin johtokunnan puheenjohtaja.

...

Samanlaisia ​​asiakirjoja

    Liikepankkien aktiivisen toiminnan taloudellinen olemus ja luokittelu, niiden hallinta. PJSC "Venäjän Sberbank" organisatoriset ja taloudelliset ominaisuudet. Pankkivarojen rakenne. Pääsuunnat pankin aktiivisen toiminnan parantamiseksi.

    opinnäytetyö, lisätty 26.8.2017

    Merkkejä arvopaperitoimien luokittelusta. Pankin aktiivisen toiminnan koostumuksen ja sisällön ominaisuudet. Valko-Venäjän rahapolitiikan piirteet. Liikepankkien ja pankkipalveluiden kehityksen suuntaukset ja näkymät.

    lukukausityö, lisätty 1.5.2015

    Passiivisten ja aktiivisten pankkitoimintojen olemus ja tyypit, niiden luokittelu. Analyysi Kazakstanin tasavallan liikepankkien luotto- ja talletustoiminnasta Halyk Bank of Kazakhstan JSC:n esimerkillä. Arvopaperioperaatiot Kazkommertsbank JSC:ssä, Bank CenterCredit JSC:ssä.

    lukukausityö, lisätty 11.7.2015

    Käsite, arvopaperien päätyypit ja niiden ominaisuudet. Pankin sijoitustoiminta arvopapereilla. Pankkien välitys ja välitystoiminta arvopapereilla. Liikepankkien luottamustoiminnan (trust) olemus ja piirteet.

    lukukausityö, lisätty 20.9.2010

    Liikepankkien aktiivisen toiminnan ydin, merkitys, rakenne, ominaisuudet ja luokittelu, niiden kvantitatiivisen analyysin keskeiset näkökohdat, kehityssuunnat ja -näkymät. Rahoitusvarojen ja sijoitustoiminnan arvonmäärityksen rakennemallit.

    lukukausityö, lisätty 31.1.2009

    Pankkitoiminnan ydin, periaatteet ja lisensointi. Passiivisten pankkitoimintojen muodot. Talletusten luokittelu. Liikepankkien passiivisen toiminnan analyysi. Liikepankkien taloudellinen olemus, aktiivisen toiminnan tyypit ja muodot.

    lukukausityö, lisätty 12.8.2008

    Pankin aktiivisen toiminnan taloudellinen ydin. Tutkimus Valko-Venäjän tasavallan pankkien tilasta ja aktiivisen toiminnan kehityksestä. Lyhyt kuvaus JSC "ASB Belarusbank" sivuliikkeestä nro 300. Luotonannon organisointi ja pankin luottotoiminnan analysointi.

    opinnäytetyö, lisätty 11.6.2014

    Liikepankin aktiivisen toiminnan käsite, ydin ja luokittelu, niiden teoreettiset näkökohdat ja lainsäädäntö. Venäjän liikepankkien aktiivisen toiminnan kehittämisen ongelmat ja näkymät, prosessien matemaattinen mallintaminen.

    lukukausityö, lisätty 12.2.2016

    Perustuslain säännökset aktiivisten arvopaperitoimien kirjanpidosta luottolaitoksissa. Aktiivisen arvopaperitoiminnan kirjanpidon perusteet luottolaitoksissa: perussäännökset ja määritelmät. Kotimaisten ja ulkomaisten pankkien käytäntö.

    lukukausityö, lisätty 12.6.2009

    Arvopapereiden sijoitustransaktioiden käsite ja ominaisuudet sekä niiden rooli liikepankkien toiminnassa. Liikepankin arvopaperisalkku. Liikepankkien arvopaperisijoitustoiminnan kehittämisen ongelmat ja näkymät.

Pankin toiminnan analysointi on erittäin tärkeää pankille itselleen, asiakkaille sekä Venäjän federaation keskuspankille. Pankki voi oman ja muiden pankkien toiminnan analyysin perusteella arvioida työnsä tehokkuutta ja laatua sekä määritellä kehittämiskohteita. Pankin osakkeenomistajat ja asiakkaat voivat tällaisen analyysin perusteella arvioida sen luotettavuutta ja kannattavuutta päättääkseen jatkosuhteiden tarkoituksenmukaisuudesta.

Pankin toimintaa tarkasteltaessa tutkitaan ensinnäkin pankin taloudellista asemaa, jolle on ominaista määrällisten ja laadullisten indikaattorien järjestelmä, joka kuvastaa pankkiresurssien todellista saatavuutta, sijoitusta ja käyttöä.

Pankin toiminnan analyysi sisältää seuraavat vaiheet:

arvio pankin toiminnan tilasta ja tuloksista analyysin tekohetkellä;

vertailu pankin toiminnan tilasta ja tuloksista valitulla ajanjaksolla;

analyysin tulosten yhteenveto ja suositusten laatiminen pankin tehokkuutta parantavien päätösten tekemiseksi.

Aktiivisten ja passiivisten toimintojen analyysi - tärkein työkalu pankin taloudellisen vakauden määrittämisessä. Tämä selittyy sillä, että pankin vakavaraisuus ja hyväksyttyjen luottoriskien taso riippuvat aktiivisen pankkitoiminnan laadusta.

Aktiivisten ja passiivisten toimintojen rakenteen analyysi voi olla määrällistä ja laadullista. Aktiivisen toiminnan laadullisella analyysillä selvitetään pankin varojen käytön suunta ja passiivisen toiminnan laadullisella analyysillä omien ja lainattujen varojen lähteet.

Aktiivisten toimintojen analyysin päätehtävä on määrittää:

osuudet operatiivisista varoista (tuloa tuottavat varat) pankin taseessa ja niiden suhde;

lainasalkun rakenne, mukaan lukien lainasijoitukset

muuta omaisuutta.

Passiivisten toimintojen analyysin päätehtävä on määrittää seuraavat parametrit:

pankin omien ja lainattujen resurssien suhde sekä riippuvuus pankkien välisistä lainamarkkinoista;

osuudet vakaista saldoista kysynnän mukaan;

resurssien käyttöehdot.

Aktiivisten toimintojen analyysi

Aktiivisten toimintojen analyysi- Pankkitoiminnan päätyyppien ja -suuntien analyysi, pankin omaisuudenhoidon taloudellisen tehokkuuden tutkiminen ja arviointi - monimutkainen ja monipuolinen pankin sijoittamien varojen prosessi.

Laadukas pankkien omaisuudenhoito on monimutkainen ja monipuolinen prosessi. Sen analyysin pääsuunnat on esitetty kuvassa 2.

Pankkien varallisuudenhoidon laadun analysointi tulisi aloittaa pankkien varojen rakenteen arvioinnilla ensisijaisesti sen rationaalisuuden ja hajauttamisen näkökulmasta. Voit käyttää tähän taulukkoa 4.

Kuva 2. Varainhoidon laadun analyysin pääsuunnat

kaupallinen pankki.

Taulukko 4

Pankin varojen rakenteen analyysi

Pankkivarojen tyypit

Summa tuhat ruplaa

1. Kassa ja tilit Venäjän federaation keskuspankissa

2. Valtio debentuurit

3. Varat pankeissa

4. Sijoitukset arvopapereihin

jälleenmyynti (mukaan lukien) varaus

5. Lainavelka ja leasing

6. Kertyneet korot,

myöhässä mukaan lukien

7. Käyttöomaisuus, kotitaloudet. kulut

ja aineettomat hyödykkeet

8. Pitkäaikainen sijoitus

arvopapereita ja osakkeita

9. Siirtosaamiset ja ennakkokulut

10. Muut varat

Varat yhteensä

Käteisvarat ja tilit Venäjän keskuspankissa yli kolminkertaistuivat varantovaatimusten nousun vuoksi.

Muissa pankeissa olevien tilien varat ovat lähes 18-kertaistuneet - pankkien välisiä tapahtumia tehdään yhä enemmän ja kirjeenvaihtajatilejä avataan muissa pankeissa.

Vähentynyt sijoitus arvopapereihin, sekä jälleenmyyntiin että pitkäaikaisiin.

Useimmissa pankeissa pääosa omaisuudesta on lainat. Niiden tehokas hallinnointi edellyttää, että pankilla on muotoiltu laina- ja sijoituspolitiikka, joka määrää kenelle, mihin tarkoituksiin, missä määrin ja kuinka kauan pankin varoja voidaan antaa. Siksi analyysiä tehtäessä on lähdettävä siitä, että pankin johtajat noudattavat johdon vahvistamia perusperiaatteita, luottotoiminnan johtamisen periaatteita.

Tätä tarkoitusta varten pankin kaikki varat on jaettu ryhmiin likviditeettiasteen mukaan maturiteettista riippuen. Pankin varat on jaettu erittäin likvideihin eli välitöntä likviditeettiä tarjoaviin varoihin, likvideihin, pitkäaikaisiin likviditeettivaroihin.

Välittömät likviditeettivarat sisältävät: käteisvarat ja pankkisaamiset; keskuspankin tileillä olevat varat; valtion velkasitoumukset; OECD-maiden ulkomaisten pankkien kirjeenvaihtotileillä olevat varat kovassa valuutassa; sijoitukset sisäisen valuuttalainan joukkovelkakirjalainoihin vähennettynä valuuttamääräisten osakkeiden maksuun ja pankin kirjeenvaihtajatilille arvopapereiden myynnistä saadut varat. Nämä varat luokitellaan likvideiksi, koska ne voidaan tarvittaessa poistaa välittömästi pankin kierrosta.

Likvidien varojen koostumukseen lueteltuja erittäin likvidejä lukuun ottamatta sisältyvät kaikki luottolaitoksen ruplissa ja valuuttamääräiset lainat, jotka erääntyvät seuraavan 30 päivän sisällä (pois lukien pitkäaikaiset, vähintään kerran ja uudet lainat takaisinmaksettaviksi aiemmin myönnetyt lainat). lainat) sekä muut luottolaitoksen hyväksi suoritettavat maksut, jotka siirretään seuraavan 30 päivän kuluessa (velalliset sekä ylimääräiset määrät, jotka palautetaan luottolaitokselle raportointipäivänä pakollisen vararahaston rahastosta).

Pitkäaikaiset maksuvalmiusvarat sisältävät kaikki luottolaitoksen rupla- ja ulkomaanvaluuttamääräiset lainat, joiden jäljellä oleva maturiteetti on yli vuosi, sekä 50 %:n takaukset ja takaukset, joiden voimassaoloaika on yli vuosi, erääntyneet lainat miinus valtion taatut lainat arvopapereilla, jalometallit.

Viides omaisuusryhmä on pankin käyttöomaisuus: rakennukset, rakenteet, tietokoneet, laitteet, ajoneuvot.

Nämä varat luokitellaan yleensä epälikvideiksi tai ei-aktiivisiksi, koska ne eivät tuota tuloa ja niitä käytetään pankin sisäisiin tarpeisiin. Jos niiden arvo ylittää 10 prosenttia kaikista pankin varoista, voimme puhua kerättyjen varojen järjettömästä käytöstä.

Järkevää omaisuusrakennetta luoessaan pankin tulee noudattaa likviditeettivaatimuksia ja siksi sillä on oltava riittävä määrä erittäin likvidejä, likvidejä ja pitkäaikaisia ​​likvidejä varoja velkoihin nähden niiden ehdot, määrät ja tyypit huomioon ottaen sekä noudatettava välittömät, nykyiset ja pitkän aikavälin likviditeettistandardit.

Taulukossa 5 on esitetty Venäjän Sberbankin Länsi-Ural Bankin aktiiviset toiminnot sen julkaistussa taseessa (välilehti 6).

Taulukko 5

Venäjän Sberbankin West Ural Bankin aktiivinen toiminta

Taseen erät

Muutos %

Muutos %

Poikkeamat %

yksi . Käteinen keskuspankissa

2. Pankkien ja luottolaitosten varat

3. Arvopaperit

4. Lainat

5. Käyttöomaisuus

6. Muut varat

7. Varat yhteensä

Taulukon analyysin avulla voimme tehdä johtopäätöksiä kunkin varojen käyttöalueen merkityksestä pankin toiminnassa. Taulukosta käy ilmi, että tutkimusjakson aikana eräissä tase-omaisuuden erissä: arvopaperit, käyttöomaisuus, lainat, ja muissa erissä kasvua verrattuna vuoteen 2005. Vuonna 2006 lainojen osuus laski 2,6 %.

Melkein kaikki pankkivarat ovat alttiina riskeille. Pankin on omassa käytännössään säilytettävä varojensa riskiaste voimassa olevan lainsäädännön mukaisella tasolla.

Pankin varojen rakenteen tutkimuksen tulosten perusteella on mahdollista analysoida tietyntyyppisiä riskejä. Siten korkoriski voidaan määrittää varojen strukturoinnin perusteella tuotosta riippuen. Pankkitoiminnan suurin riski piilee kuitenkin siinä, että pankki voi menettää varoja tietyissä liiketoimissa. Tällaista riskiä määritettäessä käytetään varojen rakenteen tutkimuksen tuloksia. Kun kullekin omaisuusryhmälle niiden kokonaismäärässä on erilliset painot ja jokaiselle ryhmälle riskikerroin määritetään, voidaan määrittää koko pankin riskiaste. Muodostetaan joukko pankkien omaisuusryhmiä riskiasteen nousevassa järjestyksessä ja annetaan jokaiselle ryhmälle sarjanumero - tämä luku on riskikerroin.

Ryhmitetään pankin varat riskiasteen mukaan ja määritetään niiden osuudet kokonaismäärästä (taulukko 6).

Taulukko 6

Omaisuuden osuus kokonaismäärästä riskiasteen mukaan

Omaisuuden nimi

1.1.2007

Osuus, % varoista

Riskikerroin, %

Summa (tuhatta ruplaa)

Riskipainotetut varat

Varat Venäjän pankin kirjeenvaihtajatilillä

Pakolliset varaukset siirrettiin Venäjän keskuspankille

Pankkien varat selvityssekkeihin liittyviin operaatioihin

Sijoitukset kotimaisiin joukkolainoihin

Käteinen ja vastaavat varat

Venäjän valtion takaamat lainat

Venäjän federaation valtion arvopapereilla taatut lainat

Lainat, joiden vakuutena on jalometalliharkot

Sijoitukset Venäjän federaation subjektien ja paikallisten viranomaisten velkasitoumuksiin

OECD-maiden ulkomaisten pankkien kirjeenvaihtajatileillä olevat varat kovassa valuutassa

OECD-maiden ulkopuolisen pankin myöntämät lainat

Lainat, joiden vakuutena ovat Venäjän federaation muodostavien yksiköiden ja paikallisviranomaisten arvopaperit

Pankkitilillä olevat varat - ei-OECD-maiden asukkaat

Arvopaperit jälleenmyyntiin

Omat rakennukset ja rakenteet miinus pantit

Kaikki muut pankin varat

Takaukset, pankin myöntämät takaukset

Luottolaitosten varojen laadun arvioimiseksi ne on jaettu viiteen ryhmään sijoitusten riskiasteen ja mahdollisen arvon osan menetyksen perusteella Venäjän federaation keskuspankin 3.12. päivätyn ohjeen mukaisesti. 97 omaisuusryhmien riskikertoimet nro 1. Omaisuus painotetaan riskiasteen mukaan kertomalla vastaavan tasetilin varat tai niiden osa riskitekijällä (%) jaettuna 100:lla (taulukko 7).

Taulukko 7

Riskiryhmä

Riskiryhmä

Prosenttiosuus kokonaisvaroista

Taulukosta käy ilmi, että pankilla on konsolidoitu omaisuusriski 540 159 tuhatta ruplaa eli 110 % varoista. Vuoteen 2005 verrattuna omaisuusriskisuhde on noussut. Tämä liittyy suoraan luotonannon kasvuun.

Pankki ei siis hajauta riskejä kaikille omaisuuserille, koska se harjoittaa pääosin samantyyppistä lainatoimintaa. Yleinen indikaattori varojen rationaalista rakennetta analysoitaessa on tuloa tuottavien varojen suhde varojen kokonaismäärään. Tämä suhde osoittaa, kuinka suuri osa omaisuudesta tuo tuloja. 01.01.2006 tämä suhde oli 75 %, 01.01.2007 alkaen - 68 % (taulukko 8).

Taulukko 8

Korkotulojen rakenne

Tietty painovoima (%)

Summa tuhat ruplaa

Tietty painovoima (%)

Kaupalliset lainat:

Lyhytaikainen

Pitkäaikainen

Lyhytaikaiset lainat ja talletukset pankeissa

Lyhytaikaiset sijoitukset arvopapereihin

Pitkäaikaiset sijoitukset arvopapereihin

Kuten taulukosta 8 voidaan nähdä, korollisten varojen määrä oli 444 750 tuhatta ruplaa, mikä on 50 450 tuhatta ruplaa enemmän kuin vuonna 2005.

Pääosa korollisista varoista 81,2 % on sijoitettu lyhytaikaisiin lainoihin. Vuoteen 2005 verrattuna luottosijoitukset ovat lisääntyneet. Pankki pyrki myöntämään lainoja ensisijaisesti asiakkailleen ja vain luotettavin takauksin, mikä mahdollisti luottoriskin kattamisen.

Raportointikauden aikana valtion arvopaperisijoitukset ovat vähentyneet. Tämä johtuu osakemarkkinoiden kriisistä. Luottosijoitusten tehokkuus on erittäin korkea, mutta näihin indikaattoreihin kannattaa liittää tiedot kannattavuudesta, pankin varojen kannattavuudesta, koska kannattavat varat eivät aina toimi tehokkaasti (taulukko 9).

Taulukko 9

Tulovarat

Pankkia uhkaa aina likviditeettisuhteiden noudattamatta jättäminen järjestämättömien varojen alhaisen osuuden vuoksi. Jälkimmäisiin kuuluvat:

Käteinen raha:

kirjeenvaihtajatilit käteismaksukeskuksissa;

Venäjän keskuspankin pakolliset varantotilit.

korottomat lainat sekä erääntyneet lainat, joille ei makseta korkoa;

Pääomasijoitukset: käyttöomaisuus, investoinnit, muut velalliset ja muu omaisuus.

Pankin varojen analyysi toteutettiin likviditeetin, kannattavuuden ja riskialttiuden vaatimukset huomioiden.


Sisällysluettelo

Johdanto 3
1. Liikepankkien toiminnan teoreettiset perusteet 4
1.1 Liikepankki pankkijärjestelmän päälinkkinä 4
1.2 Liikepankkien aktiivinen ja passiivinen toiminta 7
2. Aktiivisen ja passiivisen toiminnan analyysi Venäjän Sberbankin esimerkissä 12
2.1 Lyhyt kuvaus Venäjän Sberbankista 12
2.2 Venäjän Sberbankin passiivisten toimintojen kokoonpano ja rakenne 17
2.3 Venäjän Sberbankin aktiivisen toiminnan kokoonpano ja rakenne 21
Johtopäätös 28
Luettelo käytetyistä lähteistä 29

Johdanto

Aiheen relevanssi. Liikepankit ovat olennainen osa nykyaikaista markkinataloutta, ja niiden toiminta liittyy tuotannon tarpeisiin. Ne ovat talouselämän keskiössä ja yhdistävät teollisuuden ja kaupan, maatalouden ja väestön kassavirtoihin. Pankeilla on kaikkialla maailmassa vahva valta ja vaikutusvalta, ne hallinnoivat valtavia pääomaa, joka tulee niille yrityksiltä ja organisaatioilta, valtiolta ja kansalaisilta. Itse asiassa pankkijärjestelmä on minkä tahansa maan talousmekanismin ydin.
Liikepankit ovat liikeyrityksiä, jotka toimivat rahoituksen välittäjinä. He ottavat vastaan ​​väestön säästöjä, järjestöjen ja yritysten pääomaa ja muita vapaita varoja, jotka vapautuvat taloudellisen toiminnan yhteydessä, annettavaksi ne muiden tilapäisesti lisärahoitusta tarvitsevien taloudellisten yksiköiden käyttöön. Näiden tehtävien suorittamiseksi pankit suorittavat pankkitoimintoja. Liikepankkien päätoimintaan kuuluu aktiivinen ja passiivinen toiminta.
Tämän työn tarkoituksena on tutkia aktiivista ja passiivista toimintaa Venäjän Sberbankin esimerkillä.
Tutkimuksen tarkoituksen mukaisesti asetettiin seuraavat tehtävät:
- Harkitse liikepankkien toiminnan teoreettisia näkökohtia;
- Tutkia liikepankkien aktiivista ja passiivista toimintaa;
- Analysoi Venäjän Sberbankin aktiivisia ja passiivisia toimintoja.
Tutkimuksen kohteena on Venäjän Sberbank.
Tutkimuksen aiheena on liikepankin aktiivinen ja passiivinen toiminta.
Kurssityö koostuu johdannosta, kahdesta luvusta, johtopäätöksestä ja käytetyistä lähteistä.
1. Liikepankkien toiminnan teoreettiset perusteet

1.1 Liikepankki pankkijärjestelmän päälinkkinä

Minkä tahansa maan pankkijärjestelmä on talouden perusta. Talouskasvun nopeus ja sitä kautta maan taloudellinen turvallisuus ja asema kansainvälisellä areenalla riippuvat kansallisen pankkijärjestelmän kehityksestä.
Tällä hetkellä Venäjän pankkijärjestelmä vastaa institutionaalisesti vakiintunutta markkinatyyppistä johtamista, ts. on kaksitasoinen. Ensimmäisellä tasolla on maan tärkein liikkeeseenlaskijapankki - Venäjän federaation keskuspankki (Venäjän keskuspankki) ja toisella - kaikki muut luottolaitokset, jotka ovat suoraan mukana pankkipalveluissa liikeyrityksille ja yleisölle ja toimivat niille. laaja valikoima pankkitoimintoja ja -tapahtumia.
Venäjän nykyaikainen pankkijärjestelmä sisältää Venäjän pankin, luottolaitokset, ulkomaisten pankkien sivukonttorit ja edustustot.
Venäjän pankkijärjestelmän lainsäädäntöperustan muodostavat tällä hetkellä seuraavat lait:
Liittovaltion laki nro 395-1, 2. joulukuuta 1990 "pankeista ja pankkitoiminnasta";
Liittovaltion laki nro 86-FZ, 10. heinäkuuta 2002 "Venäjän federaation keskuspankista (Venäjän pankki)";
Liittovaltion laki nro 40-FZ, 25. helmikuuta 1995 "Luottolaitosten maksukyvyttömyydestä (konkurista)";
Liittovaltion laki, 23. joulukuuta 2003, nro 177-FZ "Yksityishenkilöiden talletusten vakuuttamisesta Venäjän federaation pankeissa".
Pankki- ja pankkitoiminnasta annetun lain mukaan pankki on luottolaitos, jolla on oikeus kerätä varoja yksityisiltä ja oikeushenkilöiltä, ​​sijoittaa niitä omaan lukuunsa ja omalla kustannuksellaan takaisinmaksun, maksun ja kiireellisyyden ehdoilla. ja suorittaa selvitystoimia asiakkaiden puolesta.
Näissä laeissa määritellään pankkijärjestelmä, luottolaitokset ja pankit, määritellään Venäjän pankin, pankkien ja muiden kuin pankkien luottolaitosten toiminnan tavoitteet ja tavoitteet, luetellaan pankkitoimintojen ja liiketoimien tyypit, määritellään luomismenettely, luottolaitosten selvitystila ja toiminnan säätely, niiden taloudellinen elpyminen ja konkurssi jne. Nykyinen lainsäädäntö asettaa perusperiaatteet Venäjän pankkijärjestelmän järjestämiselle, joihin kuuluvat:
kaksitasoinen rakenne;
yrityspankkien yleisyys;
pankkien kaupallinen suuntautuminen.
Kaksitasoisen rakenteen periaate toteutetaan erottamalla lainsäädännöllisesti keskuspankin ja kaikkien muiden pankkien tehtävät. Venäjän pankki hoitaa pankkijärjestelmän ylimpänä tasona rahapolitiikan säätelyn, pankkivalvonnan ja selvitysjärjestelmän hallinnan tehtäviä maassa. Hän voi suorittaa näiden tehtävien suorittamiseen tarvittavia pankkitoimia vain venäläisten ja ulkomaisten luottolaitosten, samoin kuin Venäjän federaation hallituksen, valtion vallan edustavien ja toimeenpanoelinten, paikallishallintojen, valtion budjetin ulkopuolisten rahastojen, sotilasyksiköiden kanssa. Venäjän Pankilla ei ole oikeutta suorittaa pankkitoimia juridisten henkilöiden kanssa, jotka eivät ole luottolaitoksia, eikä yksityishenkilöiden kanssa (paitsi sotilashenkilöstö ja Venäjän keskuspankin työntekijät). Se ei voi tulla suoraan pankkimarkkinoille, myöntää lainoja suoraan organisaatioille, eikä sen pitäisi kilpailla liikepankkien kanssa.
Liikepankit ja muut luottolaitokset muodostavat pankkijärjestelmän toisen, alemman tason. Ne suorittavat selvitysten, luotonannon ja sijoitustoiminnan välittämiseen liittyviä liiketoimia, mutta eivät osallistu rahapolitiikan kehittämiseen ja toteuttamiseen. Kaikkia toisen tason pankkeja ohjaavat työssään Venäjän keskuspankin määrittämät rahan tarjonnan, koron, inflaatiotason jne. parametrit. Niiden on noudatettava Venäjän keskuspankin standardeja ja vaatimuksia pääomatason, varannon luomisen jne.
Venäläisten pankkien universaalisuuden periaate tarkoittaa, että kaikilla Venäjän federaation alueella toimivilla pankeilla on universaali toiminnallisuus, ts. on oikeus suorittaa kaikki lain ja pankkitoimilupien edellyttämät liiketoimet: sekä lyhytaikaiset kaupalliset että pitkäaikaiset sijoitukset. ei edellytä erikoistumista pankkien yleisaseman tyypin mukaan palvelujen hajauttamiseen liittyvien riskien vähentämiseksi, tarjoaa palvelua ja kunkin ryhmän maksimaalisia erityispiirteitä uusien tuotteiden kehittämisessä. Yhdessä tämän periaatteen kanssa on olemassa vaara pankkien päivittäistavarakaupan rakenteen säilymisestä, mikä kompensoi muiden korkean tason palveluryhmän heikkoa kannattavuutta. Kaupallisten sijoituspalveluiden yhdistäminen yhteen pankkiin pahentaa pankin ns. eturistiriitaa ja se nostaa sisäisen valvonnan tärkeyttä yleismaailmallisessa muodossa. Nyt kuitenkin tunnustetaan, että pankkien universaali asema on venäläisten perustarpeet ja suotuisa pankkitoiminnan kehittymiselle, joka vastaa talouskasvun tarpeita.
Toisen pankkien kaupallisen suuntautumisen periaate ilmenee siinä, että lain mukaan pankkien ja organisaatioiden pääasiallinen toiminta Venäjällä on tuottaa voittoa.
Kaikki Venäjän federaatiossa toimivat pääoman omistus voidaan jakaa kolmeen ryhmään:
yksityisesti perustettuja pankkeja

Luettelo käytetyistä lähteistä

Belozerov, S.A. tapaus: Textbook S.A. Belozerov, Motovilov. - Prospekti, 2015. 408 s.
2. A.A. Pankkitoiminta / A.A. Bu - M.: 2014. - s.
3. Valentseva, Pankkitoiminta: / O.I. N.I. Valentsev; toim. O.I. Lavrushin - M.: 2013. - s.
4. Zhukov, Pankkitoiminta: / E.F. - Lyubertsy: 2015. - s.
5. Ivanova, pankkitoiminta. modernissa / T.Yu. Ivanova. - M.: 2012. - 304 s.
Kabushkin, N.I. Banking Express -kurssi / N.I. - M.: KnoRus, - 352 s.
7. Kireev, Pankkitoiminta: / V.L. O.L. Kozlov. M.: KnoRus, - 240 s.
Kosterina, T.M. case: Oppikirja / Kosterina. - Yurayt, 2013. - s.
9. Kosterina, T.M. case: Oppikirja / T.M. Kosterin. - Lyubertsy: 2015. - s.
10. Kosterina, Pankkitoiminta: akateeminen / T.M. - Lyubertsy: 2016. - 332 s.
Lavrushin, O.I. Pankkitoiminnan nykyaikainen luottojärjestelmä: käsikirja / O.I. ONKO HÄN. Afanasjev. - KnoRus, 2013. - s.
12. Larina, O.I. tapaus. työpaja: Koulutus akateemiseen ylioppilastutkintoon O.I. Larina. - Lyubertsy: Yurait, - 251 s.
Larina, O.I. tapaus. työpaja: kandidaatin tutkinnon käsikirja / Larina. - Yurayt, 2016. 251 s.
14. O.V. Pankkialan oppikirja / Motovilov, S.A. Belozerov. - M.: 2013. - s.
15. Olkhova, Pankkitoiminta: nykyaikaisessa koulutuksessa / R.G. Olkhov - M.: 2012. - s.
16. Peretyatko, Pankkitoiminta. nykyaikaisessa opinto-oppaassa N.M. Peretyatko, joulu. - KnoRus, 2013. 304 s.
17. M.L. Pankkitoiminta Moderni järjestelmä (kandidaatin tutkinto ja / M.L. Raz - M.: 2013. - s.
18. Safronchuk, pankkitoiminta. liiketoiminta: Koulutus / M.V. Safronchu - M.: KnoRus, - 416 s.
19. O.I. Pankkitoiminta: opiskelijoille alussa. koulutus / O.I. - M.: Akatemia, 2012. 224 s.
20. E.B. Pankkioppikirja / E.F. Yu.A. Sokolov, Starodubtseva; Alle E.F. Zhukov. Moskova: Yurayt, - 591 s.
Tavasiev, A.M. case: Poikamiesten oppikirja / Tavasiev. - Yurayt, 2013. 647 s.
22. A.M. Virallinen pankkisanakirja kommenteilla: A.M. Tavasiev, Alekseev. - Dashkov ja 2012. - s.
23. Tavasiev, Pankkitoiminta: viralliset ehdot kommentteineen / Tavasiev, N.K. - M.: i K, - 656 s.
Faronov, V.V. tapaus (/V.V. - M.: 2013. - s.
25. N.V. Pankkitehtävät ja (poikille): käsikirja / Fedorova, O.Yu. - M.: 2014. - c.Raz

Pankin aktiivinen toiminta- on omien ja asiakkaiden varojen sijoittamista. Pankin aktiiviseen toimintaan kuuluvat: kassapalvelut, selvitystoiminta asiakkaiden kanssa, lainatoiminta, agenttitoiminta (välitys, trusti, takausten ja takausten myöntäminen, konsultointi, markkinointitutkimus, asiakkaiden investointien rahoitus), pankkien väliset palvelut pankkienvälisessä markkinat, valuuttatapahtumat jne. .

Sberbankin aktiiviset toiminnot:

liiketoimet varojen sijoittamiseksi arvopapereihin;

pankkien välinen luotonanto;

lainat juridisille ja yksityishenkilöille.

Suurin osuus Sberbankin aktiivisesta toiminnasta on lainanannosta väestölle (lainat rakentamiseen, asunnon hankintaan, kuljetuksiin, taloustavaroiden hankintaan, lukukausimaksut jne.).

Aktiivisten ja passiivisten toimintojen analyysi- tärkein väline pankin taloudellisen vakauden määrittämisessä. Tämä selittyy sillä, että pankin vakavaraisuus ja hyväksyttyjen luottoriskien taso riippuvat aktiivisen pankkitoiminnan laadusta.

Sberbankin passiiviset toiminnot:

oman pääoman muodostus;

väestön talletusten vastaanottaminen ja varastointi;

oikeushenkilöiden talletusten vastaanottaminen;

valtion arvopapereiden myynti;

talletusten ja säästötalletusten realisointi.

Näin ollen pankin velat ovat käteistä ja arvoesineitä, jotka muodostavat pankin resurssipohjan.

Pankin velat koostuvat:

1. Pankin omat varat ovat lakisääteinen rahasto, muut pankin varat, pankin voittovarat.

2. Pankin houkuttelevia varoja ovat yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden talletukset, yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden asiakkaiden tilien saldot, keskuspankilta ja rahamarkkinoilta saadut varat, pankin omat laskut jne.

60.Erikoistuneet pankkien ulkopuoliset luotto- ja rahoituslaitokset ja niiden rooli maan taloudessa. Erikoistuneilla ei-pankkien luotto- ja rahoituslaitoksilla on viime vuosina alkanut olla tärkeä rooli kehittyneiden maiden kansallisilla pääomamarkkinoilla, jotka ovat ottaneet merkittävän paikan rahapääoman keräämisessä ja mobilisoinnissa. Näitä laitoksia ovat vakuutusyhtiöt, eläkerahastot, säästö- ja lainayhdistykset, taloyhtiöt (Englanti), sijoitus- ja rahoitusyhtiöt, hyväntekeväisyyssäätiöt ja luottoyhdistykset. Erikoistuneiden ei-pankkilaitosten vaikutusvallan kasvuun vaikutti kolme pääasiallista syytä: kotitalouksien tulojen kasvu kehittyneissä maissa; arvopaperimarkkinoiden aktiivinen kehittäminen; näiden laitosten tarjoamat erityispalvelut, joita pankit eivät voi tarjota. Lisäksi monet erikoistuneet muut kuin pankkilaitokset (vakuutusyhtiöt, eläkerahastot), toisin kuin pankit, voivat kerätä rahallisia säästöjä melko pitkiä aikoja ja tehdä siten pitkäaikaisia ​​sijoituksia. Näiden laitosten pääasialliset toimintamuodot lainapääomamarkkinoilla rajoittuvat väestön säästöjen keräämiseen, lainojen myöntämiseen joukkovelkakirjalainoilla yrityksille ja valtiolle, pääoman mobilisointiin kaikentyyppisten osakkeiden kautta, asunto- ja kulutuslainat sekä keskinäinen luottoapu. Vakuutusyhtiöt kilpailevat eläkerahastojen kanssa houkutellakseen eläkesäästöjä ja sijoittaakseen ne osakkeisiin. Säästö- ja lainayhdistykset taistelevat vakuutusyhtiöitä vastaan ​​asuntolainojen ja kiinteistösijoitusten sekä valtion arvopapereihin sijoittamisen saralla. Rahoitusyhtiöt kilpailevat kulutusluottojen alalla vakuutusyhtiöiden kanssa. Sijoitus- ja vakuutusyhtiöt, eläkerahastot kilpailevat keskenään osakesijoituksista. Lisäksi kaikentyyppiset tällaiset laitokset kilpailevat liike- ja säästöpankkien kanssa houkutellakseen säästöjä kaikilta väestöryhmiltä. Samalla on huomattava, että kilpailu sekä erikoistuneiden ei-pankkilaitosten välillä että niiden ja pankkien välillä on luonteeltaan niin sanottua ei-hintaista. Vakuutusyhtiöiden taloudellisen toiminnan tuloksena muodostuu vakuutusmaksun voitto ja rahasto vakuutusmaksun ja vakuutuskorvauksen erotuksena lisättynä toimintakulut. Eläkesäätiön organisaatiorakenne eroaa muiden luotto- ja rahoituslaitosten rakenteesta siten, että siinä ei ole osake-, osuus- tai osakeomistusmuotoa. Pääsääntöisesti eläkerahastot perustetaan yksityisiin yrityksiin, jotka laillisesti ja tosiasiallisesti omistavat ne. Pankkien ulkopuolisten laitosten markkinat eivät ole vielä täysin lain mukaan muodostuneet.

Onko sinulla kysyttävää?

Ilmoita kirjoitusvirheestä

Toimituksellemme lähetettävä teksti:

Lähettää