Sberbanki aktiivsete toimingute analüüs. Venemaa OJSC Sberbanki passiivsete toimingute analüüs
Saada oma head tööd teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi
Üliõpilased, magistrandid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi oma õpingutes ja töös, on teile väga tänulikud.
postitatud http://www.allbest.ru/
Sissejuhatus
Teema aktuaalsus seisneb selles, et kommertspanga aktiivne tegevus on peamine vahend nende käsutuses olevate ressursside investeerimiseks, kasumi teenimiseks ja likviidsuse säilitamiseks. Panga aktiivne tegevus on heterogeenne nii majandusliku sisu kui ka kasumlikkuse ja kvaliteedi poolest. Panga aktiivse tegevuse osaks on oma rahaliste vahendite vaidlustamata paigutamine näiteks hoiuste tagamise fondi, kus raha ei saa ringelda ja seega kasumit teenida. Muud tüüpi paigutused võivad olla väga tulusad, kuid väga riskantsed. Seetõttu peab iga kommertspank oma turuprioriteedid ja spetsialiseerumise täpselt kindlaks määrama igal oma tegevusperioodil.
Uuringu asjakohasus on eriti märgatav ülemaailmse finantskriisi taustal. Paljud krediidiasutused vähendavad aktiivsete toimingute mahtu ja suurendavad sularaha osakaalu, et saaksid igal ajal oma kohustusi täita. Üldiselt ehitatakse kriisiaegne varade struktuur ümber likviidsemate kasuks.
Pangad on keskused, kus äripartnerlused enamasti algavad ja lõpevad. Pankade täpsest ja kompetentsest tegevusest sõltub otsustaval määral majanduse tervis. Ilma arenenud kommertspankade võrguta jääb soov luua reaalne ja tõhus turumehhanism vaid sooviks.
Panga aktiivse tegevuse analüüs viiakse läbi nende tasuvuse, likviidsuse ja riskiastme väljaselgitamiseks. Pikaajaline panganduspraktika on näidanud, et neid probleeme ei ole võimalik iseseisvalt lahendada. Positiivseid aspekte kommertspanga tegevuses on võimalik saavutada ainult nende näitajate vastastikuse sõltuvuse arvestamise tulemusena.
Panga aktiivse tegevuse efektiivsus väljendub ennekõike nende kasumlikkuse tasemes, mis määrab töö positiivse üldtulemuse kõigis majandus-, finants- ja äritegevuse valdkondades. Tänu panga aktiivsest tegevusest saadavatele tuludele kaetakse kõik tema tegevuskulud sh haldus- ja juhtimiskulud, kujuneb panga kasum, mille suurusest sõltub dividendide tase, omavahendite kasv ja omakorda uus aktiivse tegevuse arendamine. Kõik see viitab lõputöö teema asjakohasusele.
Selle töö uurimise käigus uuriti õigusakte, kodumaiste autorite õpikuid, väljaandeid spetsiaalsetes perioodikaväljaannetes, Venemaa majandusteadlaste ja välismaiste panganduse valdkonna ekspertide teadustöid ja monograafiaid, statistilist teavet, selliste autorite õppe- ja perioodilist kirjandust nagu Bukato V.I., Lvov Yu.I., Žukov E.F., Usoskin V.M. ja muud Vene Föderatsiooni seadusandlikud ja normatiivaktid - Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeks, Vene Föderatsiooni föderaalseadused, samuti elektroonilised ressursid. Kommertspanga aktiivse tegevuse juhtimise valdkonnas on selliste kodumaiste ja välismaiste autorite olulisemad teosed nagu: Vasilishen E. N., Gilenko I., Gryadovoy O. V., Zhukov E. F., Kirichenko A., Kolomoitsev V. E., Koroleva O. G., Korobovoy G. G., Kumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Cherkasov V.E., Yatchenko A.
Käesoleva lõputöö eesmärk on uurida kommertspankade aktiivset tegevust OJSC "Sberbank of Russia" näitel.
Selle eesmärgi saavutamiseks on töös määratletud: ülesanded:
- selgitada kommertspanga aktiivse tegevuse olemust;
Kirjeldage kommertspanga põhilisi aktiivseid tegevusi;
Näidake panga varade struktuuri;
Kirjeldage lühidalt Sberbank of Russia OJSC-d;
Analüüsige OJSC Sberbank of Russia peamisi aktiivseid tegevusi;
Pakkuge välja viise Venemaa OAO Sberbanki aktiivse tegevuse tõhustamiseks.
Uuringu objektiks on kommertspanga aktiivne tegevus
Lõputöö teemaks on finantssuhted kommertspanga ja teiste majandusüksuste vahel aktiivses tegevuses.
Uuringu käigus üldteaduslik uurimismeetodid: dialektika, analüüs, süntees, süsteemsed ja integreeritud lähenemised jne, majandusanalüüsi erimeetodid: võrdlus, klassifitseerimine, tasakaalumeetod, graafiline meetod.
Selle töö praktiline tähendus on see, et käesoleva lõputöö materjale, teatud sätteid ja järeldusi on võimalik kasutada õppeprotsessis, eelkõige üliõpilaste haridustaseme tõstmiseks pangandusküsimuste uurimisel ja kommertspanga aktiivse tegevusega.
kommertspanga valuuta vara
1. Kommertspankade aktiivse tegevuse teoreetilised alused
1.1 Pankade aktiivse tegevuse majanduslik olemus ja klassifikatsioon
Aktiivsed tegevused on pangatoimingud kommertspankadest saadaolevate oma- ja laenuvahendite paigutamiseks kasumi teenimise eesmärgil.
Kommertspankade aktiivse tegevuse majanduslik olemus seisneb järgmistes omavahel majanduslikult seotud ülesannetes, mida pangad lahendavad aktiivset tegevust tehes:
Kasumlikkuse saavutamine kulude katmiseks, aktsiate dividendide, hoiuste ja hoiuste intresside maksmiseks ning kasumi teenimiseks;
Panga maksevõime tagamine, mille all mõistetakse panga võimet täita oma kohustusi õigeaegselt ja täies mahus;
Likviidsuse pakkumine, st võimalus varade kiireks (eelistatavalt ilma kadudeta) muutmiseks sularahaks.
Aktiivsed pangatoimingud jagunevad olenevalt nende majanduslikust sisust: laen, investeering, arveldus, usaldus (usaldus), garantii ja vahendustasu. Krediiditehingu majanduslik sisu on krediidifunktsiooni täitmine panga poolt, s.o. raha pakkumine klientidele kindlate tagasimakse- ja maksetingimustel.
Panga investeerimistoimingud hõlmavad panga investeeringuid väärtpaberitesse ja ühistegevust kliendiga, samuti pikaajalisi krediidiinvesteeringuid. Arveldustoimingu sisu seisneb panga klientide ja vastaspoolte vaheliste arvelduste õigeaegses ja korrektses tagamises vahendite debiteerimise või krediteerimise teel kliendi kontole. Usaldustoimingud – toimingud kliendile kuuluva vara, muu vara haldamiseks. Garantiitoimingud on garantiikirjade ja garantiide väljastamine panga kohustusega tasuda kliendi võlg teatud aja jooksul dokumendis märgitud tingimuste ilmnemisel. Panga vahendustasu tehingud on seotud klientidele õigus- ja muude teenuste osutamisega.
Sõltuvalt riskist jagunevad panga aktiivsed tegevused riskantseteks ja riskivabadeks. Viimased hõlmavad toiminguid korrespondentkontol, panga mahaarvamisi Venemaa Keskpanga reservfondi, sularahatehinguid. Ülejäänud on järjestatud riski suurenemise järjekorras: tehingud valitsuse väärtpaberitega, lühi- ja pikaajalised laenud, faktooring- ja liisingtehingud.
Vastavalt aktiivsete tegevuste klassifikatsioonile ja ka varade struktuurile on erinevaid seisukohti.
Vastavalt Bukato V.I., Lvov Yu.I. Peamised aktiivsed toimingud on:
Krediiditoimingud, mille tulemusena moodustatakse panga laenuportfell;
Investeerimistoimingud, mis loovad aluse investeerimisportfelli moodustamiseks;
Sularaha- ja arveldustoimingud, mis on üks peamisi teenuste liike, mida pank oma klientidele pakub;
Muud aktiivsed toimingud, mis on seotud sobiva infrastruktuuri loomisega, et tagada kõigi pangatoimingute edukas sooritamine.
Lavrushin usub, et pankade kõige levinumad aktiivsed toimingud on:
Laenutehingud toovad reeglina pankadele suurema osa nende sissetulekutest. Makromajanduslikus plaanis seisneb nende operatsioonide olulisus selles, et nende kaudu muudavad pangad ajutiselt mitteaktiivsed rahafondid aktiivseteks, stimuleerides tootmis-, ringlus- ja tarbimisprotsesse;
Investeerimistehingud, nende sooritamisel tegutseb pank investorina, investeerides ressursse väärtpaberitesse või omandades õigusi ühiseks majandustegevuseks;
Hoiustamistoimingud, pankade aktiivsete hoiustamisoperatsioonide eesmärk on moodustada maksevahendite jooksvaid ja pikaajalisi reserve keskpangas (korrespondentkonto ja reservkonto) ja teistes kommertspankades olevatel kontodel;
Muud aktiivsed, erineva vormiga tegevused toovad välispankadele märkimisväärset tulu. Venemaa praktikas on nende ulatus endiselt piiratud. Muud aktiivsed tegevused hõlmavad: toimingud välisvaluuta ja väärismetallidega, usaldusfondi, agentuuri, kaubaga jne.
Antonov P.G., Pessel M. eristab samu operatsioone nagu Bukato V.I. ja Lvov Yu.I., see tähendab: sularaha, krediidi-, investeerimis- ja muud toimingud. Minu osas järgin ma Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. ja Moskovkina L.A., mis hõlmavad aktiivseid tegevusi: sularaha-, krediidi-, investeerimis- ja muud toimingud, kuna need toimingud on pankade kõige levinumad aktiivsete toimingute liigid.
Laenutoimingud – toimingud laenuvõtjale rahaliste vahendite andmiseks kiireloomulisuse, makse ja tagasimaksmise alusel. Vekslite ostmise (raamatupidamise) või võlakirjade tagatiseks võtmisega seotud laenutehingud on raamatupidamislikud (raamatupidamise ja laenu) tehingud. Laenutehingud on aluseks panga aktiivsele tegevusele oma ressursibaasi paigutamisel. Nad toovad kommertspankadele märkimisväärse osa oma sissetulekutest.
Pankade ja pangandustegevuse seadus näeb ette, et krediidiasutus võib vastavalt föderaalseadustele anda laene vallas- ja kinnisvara, riigi- ja muude väärtpaberite, garantiide ja muude kohustustega. Kaasaegse krediidi peamine vorm on pangalaen.
Järelmaksuga laenud võivad olla otsesed ja kaudsed pangalaenud. Pangalaenu otselaenu andmisel sõlmitakse laenuleping panga ja laenusaaja - laenu kasutaja vahel. Kaudne pangalaen hõlmab vahendaja olemasolu panga krediidisuhetes kliendiga. Jaemüüjad on levinumad vahendajad.
Arvestada tuleb ka sellega, et praeguseks on välja töötatud uued laenuliigid - jooksev, arvelduskrediit, hüpoteek, pandimaja, kasutus- ja aktsept.
Arvelduskonto on panga poolt laenuvõtjale arvelduskonto avamise teel antav laen, millelt toimub kliendi dokumentide makse tasumine.
Arvelduskrediit on omamoodi mitmeotstarbeline laen. Selle krediidivormiga kliendi arvelduskontot mitte ainult ei säilitata, vaid sellel on lubatud ka deebetsaldo. See tähendab, et ilma eraldi laenukontot avamata on kliendil lisaks oma saldodele ja raha laekumisele arvelduskontole õigus saada panga ressursside arvelt täiendavat tasu arveldusdokumentide ja sularahatšekkide eest.
Kinnisvara, sh maaomandi tagatisel väljastatud hüpoteeklaen on üks turumajanduses aktiivselt kasutatavatest laenuvormidest, mis tagab tehingu usaldusväärsuse. Hüpoteeklaenude süsteem hõlmab kahte suunda - hüpoteeklaenude otsene väljastamine äriüksustele ja elanikkonnale ning hüpoteeklaenude müük järelturul (hüpoteeklaenukohustused), mis tagab laenu andmiseks täiendava ressursside ligitõmbamise. Lombard - lühiajaline laen, mille tagatiseks on kergesti turustatav vallasvara või -õigused. Aval - pangalaen kliendi garanteeritud kohustuse katteks juhuks, kui viimane ei saa ise hakkama. Aktsept - pankade poolt väljastatud laen vekslite või tšekkide aktsepti vormis, s.o. müüjale pangagarantii andmine.
Kaasaegse panganduspraktika analüüs on näidanud, et kõige laialdasemalt kasutatakse lühiajalisi laene kodanikele kiireloomuliste vajaduste rahuldamiseks.
Laen kiireloomulisteks vajadusteks väljastatakse sularahas teatud perioodiks summas, mis sõltub laenusaaja palgast. Laenuintress varieerub sõltuvalt laenu tähtajast.
Ka tarbimislaenud on tänapäeval laialt levinud. Tarbimislaenud Venemaal on elanikkonnale antavad laenud. Nende hulka kuuluvad igasugused elanikkonnale antavad laenud, sealhulgas laenud kestvuskaupade ostmiseks, hüpoteeklaenud, laenud kiireloomuliste vajaduste rahuldamiseks ja muud. Erinevalt venekeelsest tõlgendusest on tarbimislaenud lääne panganduspraktikas defineeritud mõnevõrra erinevalt, nimelt on tarbimislaenud eralaenuvõtjatele tarbekaupade ostmiseks ja vastavate teenuste eest tasumiseks antavad laenud.
Lisaks ülaltoodud laenuliikidele tuleks nimetada ka pankadevahelist laenu - see on krediidiasutuste ajutiselt vabade sularaharessursside meelitamine ja paigutamine pankade vahel.
Laenamise kõrval on arveldustoimingud panga olulisemate toimingute hulgas.
Arveldustehingud - toimingud rahaliste vahendite krediteerimiseks ja debiteerimiseks klientide kontodelt, sealhulgas nende kohustuste tasumiseks vastaspoolte ees. Kommertspangad teevad arveldusi vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud reeglitele, vormidele ja standarditele; teatud tüüpi arvelduste läbiviimise reeglite puudumisel - omavahelisel kokkuleppel; ja rahvusvaheliste arvelduste tegemisel - föderaalseadustes ja rahvusvahelises panganduspraktikas vastu võetud reeglites ettenähtud viisil.
Kommertspangad, Vene Föderatsiooni Keskpank on kohustatud kliendi rahalised vahendid ja raha krediteerima tema kontole hiljemalt järgmisel tööpäeval pärast vastava maksedokumendi saamist. Rahaliste vahendite enneaegse või ebaõige krediteerimise või kliendi kontolt debiteerimise korral maksab krediidiasutus nende vahendite summalt intressi Vene Föderatsiooni Keskpanga ametliku intressimäära alusel.
Peamised makseviisid on: ülekanne, veksel, tšekk, akreditiiv, inkasso, kliiring.
Ülekanne on kõige levinum makseviis ja see jaguneb kreedit- ja deebetiks. Venemaal kasutatakse valdavalt kreeditülekandeid, mis moodustavad üle 90% maksekäibest. Maksevahendina kasutatakse deebetkonto maksekorraldust - kontoomaniku (maksja) korraldus teda teenindavale pangale kanda teatud summa raha saaja kontole, mis on avatud selles või teises pangas.
Veksel on rangelt seadusega ettenähtud vormis tingimusteta abstraktne kirjalik veksel, mis annab veksli omanikule vaieldamatu õiguse nõuda veksli esitajalt või aktseptijalt rahasumma tasumist tähtaja saabumisel. Olemas on vekslid ja vekslid. Veksli all mõistetakse kirjalikku dokumenti, mille kohaselt veksli koostaja kohustub tasuma veksli omanikule (saajale) või tema korraldusel kolmandale isikule teatud aja jooksul teatud summa. Veksel on kirjalik dokument, mille kohaselt võlausaldaja (veksel) annab oma võlgnikule (vekslisaajale) korralduse tasuda kindlaksmääratud tähtaja jooksul teatud summa teatud isikule (saajale).
Tšekk - pangakonto (sahtli) omaniku poolt kehtestatud vormi blanketil väljastatud tagatis, mis sisaldab sellele pangale (maksjale) antud korraldust tasuda kindlaksmääratud summa esitamisel kolmandale isikule (tšeki omanik) või selle juhise andnud isik.
Akreditiiv on kirjalik korraldus ühelt krediidiasutuselt teisele tasuda akreditiivis märgitud tingimuste täitmisel teatud summa füüsilisele või juriidilisele isikule.
Akreditiivi vorm on rahvusvahelistes arveldustes üks põhilisi. 90% kõigist akreditiividest on dokumentaalne akreditiiv - see on leping, mille alusel peab pank (akreditiivi välja andnud pank) kliendi nõudmisel ja tema juhiste alusel tegema makse kolmandale isikule. osapool või tema korraldusel (saaja) või peab tasuma või vastu võtma saaja väljastatud veksleid (veksleid) või pidama läbirääkimisi (ostma või registreerima) dokumentide üle või volitama mõnda teist panka (täitvat panka) tegema mis tahes nimetatud toiminguid. Kasutatakse ka akreditiivi - nimelist dokumenti, mille pank väljastab isikule, kes on teatud summa deponeerinud ja soovib seda saada mõnes teises riigis või välismaal.
Inkasso - pangatoiming, mille kaudu pank (edaspidi väljastanud pank) teostab arveldusdokumentide alusel kliendi nimel ja kulul toiminguid maksjalt makse saamiseks. Sel juhul võtab pank vahendustasu, mille suurus sõltub toimingu liigist.
Dokumentaalne (äriline) inkasso - toiming, mille tulemusena peab pank esitama kolmandale isikule oma kliendilt saadud dokumendid, reeglina omandiõiguse dokumendid ja väljastama need sellele isikule ainult sularahas või sularahas tasumise eest. vastuvõtmine. Kasutatakse ka aktseptiga inkasso - dokumentide väljastamist ainult tasu eest, mil ostja pank (koguja pank) esitab ostjale aktseptimiseks tarnija veksli. Aktsepteeritud veksel jääb sellesse panka koos dokumentidega kuni maksetähtajani. Selle esinemisel väljastatakse dokumendid pärast makse sooritamist.
Kliiring – on sularahata arvelduste meetod, mis põhineb juriidiliste ja üksikisikute vastastikuste nõuete ja kohustuste tasaarvestamisel kaupade (teenuste), väärtpaberite osas. Nende pidamise ajaks on need ühekordsed (ühekordsed) ja püsivad.
Sularaha - sularaha vastuvõtmise, väljastamise ja hoidmise toimingud. Laiemalt võib sularahatehinguid defineerida kui sularaha liikumisega seotud toiminguid, samuti raha moodustamist, paigutamist ja kasutamist erinevatele aktiivsetele pangakontodele (sh kassakontole ja korrespondentkontole teistes pankades) ja panga kliendikontodele. kommertspank.
Pangad on kohustatud pakkuma oma klientidele sularahatehinguid tehes selget ja õigeaegset sularahateenust. Sularahatehingute tegemine on reguleeritud Venemaa Keskpanga kehtestatud reeglitega. Pangas raha vastuvõtmiseks ja väljastamiseks luuakse spetsiaalne üksus (pangakassa), milles saab olla sissetulevate, väljaminevate, õhtuste kassade, aga ka ümberarvestuse kassa. Kassade arv oleneb panga tegevuse mahust ja iseloomust.
Klientidele sularahateenuseid pakkudes sõlmivad pangad nendega lepinguid. Kõik ettevõtted ja organisatsioonid teevad oma sularahatehinguid vastavalt "Vene Föderatsioonis sularahatehingute tegemise korrale". Pangad vastutavad selle korra järgimise jälgimise eest. Sularahatehingute läbiviimise kontrollimisel juhitakse tähelepanu kassaraamatu õigsusele, pangast laekunud sularaha sihipärasele kasutamisele, kassas olevate sularahajääkide piirmäärade järgimisele, kulutulu normidele jms.
Investeerimistehingud - tehingud, milles pangad tegutsevad investorina, investeerides ressursse väärtpaberitesse või omandades õigusi ühiseks majandustegevuseks. Selliste väärtpaberitena võivad olla eelisaktsiad, võlakirjad, valitsuse võlakohustused, finantsinstrumendid (vekslid jne).
Väärtpaberitesse investeerides juhinduvad pangad eesmärgist teenida tulu ja tagada teatud varade rühma likviidsus. Panga aktiivse investeerimispoliitika põhisisuks on investeerimisel kõige tulusamate väärtpaberite ringi kindlaksmääramine, struktuurse investeerimisportfelli optimeerimine igaks konkreetseks perioodiks.
Kommertspanga investeerimistoimingute eripäraks krediiditehingutest on see, et esimese initsiatiiv tuleb pangalt endalt, mitte tema kliendilt. See on panga enda investeerimistegevus.
Aktsia - tehingud väärtpaberitega (lisaks investeeringule). Aktsiatehingud hõlmavad: toimingud vekslitega (toimingute arvestus ja rediskonteerimine, vekslite protestitoimingud, inkasso, asukoha määramine, vastuvõtmine, vekslite viseerimine, veksli orderite väljastamine, vekslite hoidmine, nende müük oksjonil) ja tehingud börsil noteeritud väärtpaberitega.
1.2 Kommertspanga peamised aktiivsed tegevused ja nende omadused
Pank kui äriettevõte paigutab kaasatud ressursse enda nimel ning omal riisikol ja riskil tulu teenimiseks. Panga ressursside aktiivsetesse tegevustesse jaotamise struktuur on näidatud joonisel 1.
Joonis 1. Kommertspanga ressursside paigutus
Panga aktiivne tegevus on heterogeenne nii majandusliku sisu kui ka kasumlikkuse ja kvaliteedi poolest. Mõned neist kujutavad endast tema vahendite mittealternatiivset paigutamist (näiteks RCC-sse), mis võimaldavad pangal stabiilselt töötada, kuid ei teeni tulu. Muud tüüpi paigutused võivad olla väga tulusad, kuid väga riskantsed. Seetõttu peab iga kommertspank oma turu prioriteedid ja spetsialiseerumise oma tegevuse mis tahes ajaperioodil täpselt kindlaks määrama. Aktiivsed toimingud, mida pank saab oma klientidele teha:
sularahatehingud;
raamatupidamis- ja laenutoimingud;
pangaagentuuri teenused;
· pankadevahelised turud ja pankadevahelised toimingud;
· valuutaoperatsioonid;
aktsiatehingud;
pangaalased konsultatsioonitoimingud;
Pangatoimingud elanikkonna teenindamiseks.
Laenutoimingud
Laenutoiminguid tuleks pidada kommertspanga aktiivse tegevuse aluseks. Krediidisuhete subjektideks pangakrediidi valdkonnas on majandusüksused, elanikkond, riik ja pangad ise.
Pangalaenud jagunevad erinevate kriteeriumide või tunnuste järgi mitmeks tüübiks. Nende liigitamine võib põhineda erinevatel tunnustel, mis kajastavad laenuandmise teatud aspekte.
Olenevalt laenuobjektist on laenud riigi- ja valitsusvälistele ettevõtetele ja organisatsioonidele, füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevatele kodanikele, teistele pankadele, muudele majandusüksustele, sh ametiasutustele, ühisettevõtetele, rahvusvahelistele ühendustele ja organisatsioonidele.
Eesmärgi järgi eristatakse tarbimis-, tööstus-, kaubandus-, põllumajandus-, investeerimis- ja eelarvekrediiti. Vastavalt rakendusalale jagunevad laenud tootmisvaldkonna ja ringluse valdkonna laenudeks.
Kasutustingimuste kohaselt on laenud nõudmisel ja kiirlaenud (mille hulgas on omakorda lühiajalised, keskmise tähtajaga ja pikaajalised).
Pikaajaline laen investoritele investeerimisvajadusteks on rohkem kooskõlas turutingimustes töötamise põhimõtetega kui kapitaliinvesteeringute rahastamine muudest allikatest.
Investeerimisvajadusteks riigilaene annab Venemaa Föderatsiooni rahandusministeerium investorettevõtetele kommertspankade kaudu või otse. Krediidiressursid eraldatakse kommertspankadele perioodiks, mis on sätestatud Venemaa rahandusministeeriumiga sõlmitud lepingus. Investoritelt võetava marginaali suurus ei ületa 3%.
Tarbimislaenud on elanikkonnale antavad laenud. Tarbimislaenud hõlmavad Venemaal igasugust elanikkonnale antavat laenu, sealhulgas laenud kestvuskaupade ostmiseks, hüpoteeklaenud, laenud kiireloomuliste vajaduste rahuldamiseks jne.
Arvelduskrediit on mitmeotstarbeline lühiajaline. Seda pakutakse kliendi maksekäibe lünga korral, kui tema hetkemajanduslikud vajadused ületavad tema enda vahendeid.
Laenud liigitatakse suurteks, keskmisteks ja väikesteks.
Pangalaenud jagunevad olenevalt maksest turu-, kõrgendatud ja soodusintressiga laenudeks. Eristada krediteerimise privaatseid ja kumulatiivseid objekte.
Pangalaenud jagunevad sõltuvalt laenu andmisel kasutatavast valuutast (laenud rublades, USA dollarites, eurodes jne).
Laenude klassifitseerimise oluline kriteerium on nende tagatis. Tagatis laiemas tähenduses on tagatiste olemasolu, mis annavad kindlustunde, et laen tagastatakse laenuandjale õigeaegselt ja selle kasutamise eest saadakse laenusaajalt fikseeritud tasu.
Pangalaenud vastavalt tagasimakse järjekorrale võib jagada kahte rühma.
Esimesse rühma peaksid kuuluma korraga tagasimakstavad laenud, teise - järelmaksuga laenud.
Juriidilistele isikutele ja jooksvate vajaduste katteks sularaha vajava elanikkonna lühiajaliseks laenamiseks praktiseeritakse reeglina laenu andmist, mille tagasimaksmine toimub korraga. Jutt käib põhiosa ja intresside tagasimaksmisest ühes summas laenutähtaja lõpus.
Järelmaksuga laenud on laenud, mida makstakse tagasi kahe või enama osamaksena (tavaliselt kord kuus, kord kvartalis või poolaastas). Sellesse rühma kuuluvad erinevat tüüpi laenud, sealhulgas: ettevõtte (ärilaenud); avatud kontol; vekslid; liising; faktooring; forfaiting, hüpoteek jne.
Sõltuvalt intressimäära tüübist võib pangalaenud jagada kahte rühma: fikseeritud ja ujuva intressimääraga laenud.
Fikseeritud intressimäär määratakse kogu laenuperioodiks ega kuulu ülevaatamisele.
Sel juhul võtab laenusaaja endale kohustuse maksta laenu kasutamise eest kokkulepitud konstantses intressimääras intressi, olenemata olukorra muutumisest intressiturgudel. See on kasulik nii laenuandjale kui ka laenuvõtjale, kuna mõlemad osapooled saavad täpselt välja arvutada oma laenu kasutamisega seotud tulud ja kulud. Lühiajaliste laenude puhul kasutatakse tavaliselt fikseeritud intressimäärasid.
Venemaal domineerivad laenuandmisel praegu fikseeritud intressimäärad.
Samas on turumajandusega riikides laialt levinud nii fikseeritud kui ka ujuva intressimääraga laenude väljastamine.
Ujuvad intressimäärad on intressimäärad, mis muutuvad pidevalt olenevalt olukorrast laenuturgudel, millega neid seostatakse.
Laenutoimingud on toimingud laenuvõtjale rahaliste vahendite andmiseks (väljastamiseks) kiireloomulisuse, tagastamise ja tasumise alusel. Need on kommertspankade üks olulisemaid aktiivseid tegevusi. Panga seisukohalt on tegemist üsna keerulise protsessiga, mis eeldab hästi koordineeritud dokumendivoogu tema struktuuriüksuste vahel, aga ka laenuvõtja krediidivõimekuse põhjalikku analüüsi.
Valuutatehingud
Valuutatehingud - tehingud välisvaluuta ja muude valuutaväärtuste, sh väärismetallide müntides ja väärismetallikangides, ostu-müügiks. Välisvaluutatehingute aluseks on rahvusvaheline kaubandus ja sellest tulenevalt ka kapitali rahvusvaheline liikumine. Näiteks Inglismaa eksportija müüb toote Jaapani ostjale. Selleks tuleb kauba tarnija jaoks ümber arvestada importija Jaapani jeenid naelsterlingiteks.
Valuutaturg on maailma kõige olulisem finantsturg, kus ühe riigi valuutat müüakse teise valuuta eest. Rahvusvaheline valuutaturg on börsiväline turg, selle osalejad teevad vahetustehinguid äri- ja investeerimistehingute kaudu üle maailma, kasutades selleks arvutiterminale, telefone, Internetti ja muid sidevahendeid. Näiteks üks sidevõrke valuutatehingute tegemiseks on Belgia mittetulunduslik struktuur S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).
Peamised valuutaturu osalejad:
kommertspangad;
Importijad, kes tasuvad sissetulevate kaupade eest välisvaluutas;
· eksportijad, kes saavad eksporditud kaupade eest valuutat ja konverteerivad selle omavääringusse;
· portfelliinvestorid, kes ostavad ja müüvad välismaiseid aktsiaid ja võlakirju;
valuutamaaklerid, kes ostavad ja müüvad valuutasid kliendi korraldusel;
· diilerid, kes teevad valuutaga spekulatiivseid tehinguid, mängides vahetuskursi erinevusel;
kauplejad, kes on valuutaturu turutegijad.
Rahvusvahelise rahanduse üks olulisemaid komponente on välisvaluuta. Rahvusvahelised vahetuskursid, intressimäärad ja inflatsioon on tavaliselt väga tihedalt seotud.
Kommertspankade välismajandustegevus on seotud pangatoimingute tegemisega rublades ja välisvaluutas kaupade ja teenuste eksportimisel ja importimisel, nende müügiga Vene Föderatsiooni territooriumil ja välisvaluuta eest, mitteäriliste tehingute tegemisel ja tehingute tegemisel. mitteresidentide äritehingud riigis.
Pangatoimingud välisvaluutaga hõlmavad järgmist:
klientide välisvaluutakontode pidamine;
· korrespondentsuhete loomine Venemaa volitatud ja välispankadega;
· kaupade ja teenuste ekspordi ja impordiga seotud rahvusvahelised arveldused;
välisvaluuta ost-müük kodumaisel valuutaturul;
välisvaluuta ligimeelitamine ja paigutamine Vene Föderatsiooni piiresse;
krediiditehingud rahvusvahelistel rahaturgudel;
· hoiustamis- ja konverteerimisoperatsioonid rahvusvahelistel rahaturgudel.
Sularaha välisvaluuta ost ja müük toimub valuutavahetusoperatsioonide käigus, mis viiakse läbi pankade valuutavahetuspunktide kaudu.
Kurssi, mille alusel toimub ühe välisvaluuta ost (müük) teise eest, nimetatakse ristkursiks.
Välisvaluuta ostu-müügitehinguid saab teha otse volitatud pankade vahel börsivälisel turul või valuutavahetuste kaudu.
Välisvaluutat volitatud pankade kaudu saab osta ja müüa järgmistel viisidel:
sõlmides valuuta müügilepingu otse volitatud panga endaga;
Vahetus- ja börsivälisel valuutaturul vahendustasu lepingu või korralduse sõlmimisega valuuta ostmiseks või müügiks volitatud pankade kaudu teistele ettevõtetele või pankadele, sealhulgas Vene Föderatsiooni Keskpangale.
Panga valuutavahetuspunktis saab teha järgmisi toiminguid:
Sularaha välisvaluuta ost-müük sularaharubla eest;
Maksedokumentide ost-müük mõne teise riigi valuutas sularaha rubla eest või sularaha välisvaluuta eest;
Sularaha välisvaluuta inkassole saatmise vastuvõtmine ja välisvaluutas maksedokumendid;
Välisriigi pangatähtede ja välisvaluutas maksedokumentide ekspertiisi vastuvõtmine, mille ehtsus on kahtluse all;
Sularaha välisvaluuta väljastamine ja krediteerimine krediit- ja deebetkaartidega maksete tegemisel;
Ühe osariigi sularaha valuuta vahetamine teise riigi valuuta vastu;
ühe oleku pangatähtede vahetamine sama olekuga pangatähtede vastu;
Mittemaksetava välisriigi pangatähe asendamine sama riigi maksepangatähtedega;
Teise riigi mittemakstava pangatähe ostmine sularaharubla eest.
Toimingud väärtpaberitega.
Pankade toimingud väärtpaberitega (teisisõnu - aktsia- või investeerimistoimingud) on pankade poolt väärtpaberitega (aktsiad, võlakirjad jne) tehtavad toimingud, mille eesmärk on saada täiendavat kasumit.
Venemaa pankadel on õigus teha aktsia- ja usaldusoperatsioone.
Need toimingud hõlmavad järgmist:
Äsja emiteeritud väärtpaberite emiteerimine ja paigutamine;
laenu andmine väärtpaberite tagatisel;
väärtpaberite ost-müük omal kulul ning kliendi nimel ja kulul;
klientide väärtpaberite hoidmine ja haldamine.
Seega võivad kommertspangad olenevalt tegevusest tegutseda turul väärtpaberite emitentide, finantsinvestorite ja vahendajana kolmandatest isikutest emitentide ja investorite vahelistes suhetes. Nende tehingute objektiks on väärtpaberid.
Liikide järgi jagunevad väärtpaberid: võla (laenu) suhet kajastavateks - võlakohustusteks või võlakirjadeks; omandisuhet kajastav - aktsiad.
Võlakohustused jagunevad valitsuse väärtpaberiteks (turu- ja turuvälised) ja ettevõtete võlakirjadeks (ettevõtete võlakirjad). Turu omasid müüakse ja ostetakse vabalt avatud turul, turuväliseid emiteerib riik väikeinvestorite vahendite kaasamiseks (näiteks hoiusertifikaadid).
Põhiväärtpaberite kõrval ringlevad börsil ka abiväärtpaberid: vekslid, tšekid ja sertifikaadid.
Turul on kõige täielikumad aktsiasertifikaadid - aktsionäri vara suurust tõendavad dokumendid:
Pangandus - panga kirjalikud tõendid raha hoiustamise ja õiguse kohta hoiusumma ettenähtud tähtaja jooksul kätte saada;
Kindlustus – õnnetusjuhtumite kindlustuseks.
Kommertspanga väärtpaberitesse ressursside paigutamisega seotud toimingud (CB) moodustavad tema väärtpaberiportfelli, mis olenevalt omandamise eesmärgist ja noteeritud organiseeritud väärtpaberiturul jaguneb kauplemisportfelliks, investeerimisportfelliks ja kontrollosaluse portfell.
Lisaks loetletud keskpankadele tegelevad vekslitega aktiivselt kommertspangad. Võlakiri on seadusega rangelt kehtestatud kirjaliku vormiga võlakiri, mis on rahaline (sageli pikaajalise iseloomuga) kohustus, mis kinnitab rahaliste vahendite investeerimist või väljastamist teatud perioodiks. Just selle määratluse alusel tuleks vekslit käsitleda universaalse akreditiivi- ja arveldusdokumendina, mis täidab mitmeid funktsioone.
Üks neist on turvafunktsioon, st. veksliga tagatud tasumine krediidiga tarnitud kaupade, tehtud tööde ja osutatud teenuste eest. Sel juhul on vekslikohustus tarnelepingu suhtes teisejärguline ja tagab nõuetekohase täitmise. Teine oluline funktsioon on maksmine ja raamatupidamine.
Veksel muutub pangaarvestuse objektiks ja selle eest tasutakse enne veksli tähtpäeva.
Vekslid on lihtsad ja ülekantavad (vekslid). Võlakiri on võlausaldaja nimele antud kohustus. Veksel on mõeldud väärisesemete üleandmiseks ühe isiku käsutusse teise isiku käsutusse. Eelnõu - võlausaldaja (laenaja) kirjalik korraldus laenusaajale (maksja-laenutaja) tasuda teatud summa raha kolmandale isikule – veksli esitajale (maksja).
Kui arvestada veksleid sõltuvalt emissiooni eesmärgist ja emitendi staatusest, siis tuleb eristada järgmisi tüüpe:
Kommertsveksel – väljastab laenusaaja kauba tagatise kohta kaubandustehingutes; pangad võivad aktsepteerida laenu tagatisena;
Pangandus - vekslid, mille ühe riigi pangad väljastavad oma korrespondentidele teistest riikidest;
Riigikassa veksel – väljastab valitsus oma kulude katteks;
Finantsarve - pangad tegelevad selle väljastamise ja paigutamisega;
Tagatisarvet hoitakse laenuvõtja hoiukontol, kasutatakse ebausaldusväärse laenuvõtja pikaajalise võlgnevuse korral jne.
Arvet saab kasutada maksevahendina, pangalaenu tagatisena, pangaressursside kaasamise vahendina (oma arvete väljastamisel ja müümisel) ning vahendina ressursside investeerimiseks, et teenida tulu teisi diskonteerides. inimeste arveid.
Kommertspangad teevad ka kiireloomulisi väärtpaberitehinguid, mille hulgas tuleks mainida järgmist:
Warrant (order) - omaniku õigus osta teatud arv aktsiaid kindla hinnaga;
Optsioon on väärtpaber, mis võimaldab selle omanikul osta või müüa teatud arvu aktsiaid kindla hinnaga teatud aja jooksul või kindlal kuupäeval. See tähendab, et optsiooni ostja saab õiguse osta või müüa kaupa (reaaltooret, kindlustust, lepingut jne) teatud tingimustel vastutasuks vastava preemia (hinna) maksmise eest. Lisaks sõlmivad pangad futuurlepinguid, et osta või müüa väärtpabereid teatud aja möödudes kindlaksmääratud hinnaga. Need tehingud on sarnased pankade valuutatehingute peatükis kirjeldatud valuutafutuurilepingutega.
Majandustingimuste muutudes vaadatakse üle ja ajakohastatakse perioodiliste aruannete ja prognoosiandmete põhjal panga väärtpaberipoliitikat.
Kommertspankade muu aktiivne tegevus
Eespool vaatlesime kõige populaarsemaid kommertspankade aktiivseid toiminguid. Järgmisena tutvume põgusalt ülejäänud toimingutega - need on sularahatoimingud, arveldustoimingud, agentuuri-, liisingu- ja faktooringutoimingud.
Arveldustehingud on toimingud rahaliste vahendite krediteerimiseks ja debiteerimiseks klientide kontodelt, sealhulgas nende kohustuste tasumiseks vastaspoolte ees. Kommertspangad teostavad arveldusi vastavalt Venemaa Panga kehtestatud reeglitele, vormidele ja standarditele; rahvusvaheliste arvelduste läbiviimise reeglite puudumisel - föderaalseadustes ja rahvusvahelises panganduspraktikas vastuvõetud reeglites ettenähtud viisil.
Sularahatehingud on sularaha vastuvõtmise ja väljastamise toimingud. Laiemalt võib sularahatehinguid defineerida kui sularaha liikumisega seotud toiminguid, samuti erinevatel aktiivsetel pangakontodel ja kommertspanga klientide kontodel raha moodustamist, paigutamist ja kasutamist.
Faktooring on kaubandus- ja komisjonitehingu liik, mis on kombineeritud kliendi käibekapitali laenamisega. Faktooringuoperatsiooni aluseks on tarnija arvete ostmine tarnija poolt tarnitud toodete eest viivitamatu tasumise tingimustel ja panga (või faktooringufirma) poolt nõudeõiguse üleandmine pangale (või faktooringufirmale). makse võlgnikult.
Maailma panganduspraktikas tuntakse kahte tüüpi faktooringut: avatud (tavaline) faktooring ja konfidentsiaalne (suletud) faktooring. Avatud faktooringu puhul märgib tarnija oma arvetele, et nõue müüdi pangale ning suletud faktooringu puhul ei ole ükski tarnija vastaspool teadlik tema müügi krediteerimisest panga poolt. Avatud faktooring omakorda regressiõigusega, s.o. õigusega nõuda tarnijalt tasu või ilma regressiõiguseta.
Liising on masinate, seadmete, sõidukite, tööstusrajatiste pikaajaline rentimine.
Sõltuvalt tähtajast eristatakse järgmisi liisinguliike:
Lühiajaline üür (rentimine) - tähtaeg 1 päev - 1 aasta;
Keskmise tähtajaga üürileping (juuksed) - tähtaeg 1 aasta - 3 aastat;
Pikaajaline liising (liising) - tähtaeg 3 aastat - 20 aastat.
Sõltuvalt liisinguobjektist eristatakse vallas- ja kinnisasja rentimist.
Sõltuvalt liisingutehingu liigist eristatakse järgmisi liisinguliike:
Kasutusrent on rendisuhe, mille puhul liisinguandja kulud, mis on seotud liisinguobjektide soetamise ja hooldamisega, ei ole kaetud ühest lepingust tulenevate liisingumaksetega. Mõnikord määratletakse kasutusrenti kui seadmete (kinnisvara) loovutamist perioodiks, mis on lühem kui selle seadme kasutusiga. Klient saab vara tema käsutusse teatud perioodiks või üheks tootmistsükliks. Samas sõlmitakse liisinguleping kaheks kuni viieks aastaks. Lepingu lõppedes võib üürnik:
täita liisingumaksed ja tagastada vara pangale;
Lepingu uuendamine uutel tingimustel;
Ostke kinnisvara lepingu sõlmimisel kokkulepitud hinnaga.
Kapitalirent on leping, mis näeb ette liisingumaksete tasumist selle kehtivusaja jooksul, mis katab kogu seadme amortisatsiooni maksumuse või suurema osa sellest, lisakulud ja liisinguandja kasumi.
Tagasiliisingu puhul sõlmib pank vara ostulepingu, et see müüjale üle anda. Näiteks kinnisvara liisimisel on tehingu objektiks hooned, rajatised, mida pärast rendiperioodi (kuni 20 aastat) möödumist on võimalik müüa üürnikule. Seda tüüpi liising nõuab suuri investeeringuid ja seda viib tavaliselt läbi pangakonsortsium.
Rahvusvaheline liising on kapitalirent, mille üks osapooltest kuulub teisele riigile.
Sõltuvalt tehingu subjektide - laenuvõtja ja liisinguandja - vahelisest suhtest eristatakse järgmisi liisingutoimingute liike. Otseliising eeldab, et liisinguandja on vara tootja või omanik; kaudliising on kinnisvara rentimine vahendaja kaudu.
Finantseerimise liigi järgi eristatakse tähtajalist liisingut (ühekordne liising) ja püsiliisingut (taasrent), mil lepingut pikendatakse pärast esimese tähtaja möödumist.
Seoses liisinguga jaguneb liising puhtaks (lisakulud kannab üürnik) ja täisliisinguks (vara ülalpidamise ja muud kulud kannab liisinguandja).
Liisingutehingu teostamine on seotud riskidega: vara arestimise ohuga, eelarvetulude arestimisega; seadmete või vara halva hoolduse oht; vara kahjumliku edasimüügi risk kasutatud kaupade turul; vara tagastamise ja edasimüügi suurte rahaliste ajakulude risk. Seetõttu on tehingus osalejad reeglina selliste riskide vastu kindlustatud. Samas kasutatakse vara tagastamata jätmise riski ületamiseks erinevaid meetodeid, sealhulgas kindlustatakse selle jääkväärtus ja üürniku kohustused vara müüa.
Seega võime järeldada, et aktiivsed tegevused on heterogeensed tegevused nii majandusliku sisu kui ka tasuvuse ja kvaliteedi poolest. Mõned neist kujutavad endast tema vahendite mittealternatiivset paigutamist (näiteks RCC-sse), mis võimaldab pangal stabiilselt töötada, kuid ei teeni tulu.
Pank kui äriettevõte paigutab kaasatud ressursse enda nimel ning omal riisikol ja riskil tulu teenimiseks. Rahvusvahelises praktikas on varade kvaliteet koos kapitali adekvaatsusega põhitingimus, mis määrab panga rahalise heaolu. Lisaks sõltub kapitali adekvaatsus suuresti panga poolt aktiivsesse tegevusse paigutatud vahendite usaldusväärsusest. Kui paigutuse usaldusväärsus tõotab 100% tootlusgarantii, siis vajab pank oma jätkusuutliku tegevuse jätkamiseks palju vähem kapitali kui vahendite paigutamisel aktiivsetesse, kõrge riskiga kahjumit tootvatesse tegevustesse.
1.3 Panga varade struktuur
Varade all mõeldakse majandusteoorias laiemas tähenduses tulevast majanduslikku kasu, mida võidakse saada varasemate toimingute või tehingute tulemusena vara omandamiseks, samuti oma vara ajutiseks kasutamiseks andmist kolmandatele isikutele.
Tulevane majanduslik kasu on seotud varade suutlikkusega teenida omanikule kasumit, kui ta rahuldab nõudeid, vahetab need millegi omaniku jaoks väärtusliku vastu, kasutades seda tootmistegevuses või kasutades kohustuste tasumiseks. võtta netoraha sissevooluna. Varaks saamiseks peab mis tahes ressurss, välja arvatud raha, üksi või koos teiste ressurssidega otseselt või kaudselt genereerima tulevasi rahavoogusid.
Kommertspanga varad on bilansikirje, mis kajastab kommertspanga ressursside paigutust ja kasutamist. Pangavarad tekivad reeglina aktiivse tegevuse tulemusena. Aktiivse tegevuse tulemusena saab pank suurema osa oma tuludest.
Venemaa kommertspankade bilanssides eristatakse järgmisi varade koondkirjeid:
1. Sularaha ja arved Vene Föderatsiooni Keskpangas.
2. Riigivõlakohustused.
3. Vahendid krediidiasutustes.
4. Netoinvesteeringud edasimüügiks hoitavatesse väärtpaberitesse (edasimüügiks hoitavad väärtpaberid bilansilises väärtuses, millest on maha arvatud väärtpaberite allahindlus).
5. Netolaen ja samaväärne võlg (laen ja samaväärne võlg, millest on maha arvatud eraldised võimalike laenukahjumite katteks).
6. Kogunenud intress (sh viivis).
7. Liisingufondid.
8. Põhivara ja immateriaalne põhivara, majapidamistarbed, väheväärtuslikud ja kuluvad esemed.
9. Pikaajalised netoinvesteeringud väärtpaberitesse ja aktsiatesse.
10. Edasilükkunud kulud muudele tegevustele.
11. Muu vara.
Kokkuleppel;
Likviidsuse järgi;
Vastavalt riskiastmele;
Paigutuse tingimuste järgi.
Varade rühmitamine nende otstarbe järgi
Vastavalt nende otstarbele võib varad jagada viide kategooriasse:
· panga likviidsust tagavad rahavarad;
käitatavad (käibe)varad, mis toovad pangale jooksvat tulu;
· investeerimisvarad, mis on mõeldud tulevikus tulu teenimiseks ja muude strateegiliste eesmärkide saavutamiseks;
· kapitaliseeritud (põhi)vara, mis on ette nähtud panga majandustegevuse toetamiseks;
muud varad.
Varade rühmitamine likviidsuse järgi
Vastavalt likviidsusastmele võib pangavarad jagada nelja rühma:
Väga likviidsed varad, mis on kohe kättesaadavad või esmaklassilised likviidsed vahendid: sularaha, väärismetallid, rahalised vahendid Vene Föderatsiooni keskpangas, vahendid arenenud riikide rühma mitteresidentsetes pankades, vahendid pankades plastkaartide arveldusteks , Venemaa Panga võlakirjad, vahendid, mis antakse nõudmisel kolmandatele isikutele;
Panga käsutuses olevad likviidsed varad, mida saab rahaks muuta (teise prioriteedi reservid ehk käibevara): laenud ja maksed panga kasuks tähtajaga kuni 30 päeva, börsil noteeritud likviidsed väärtpaberid. ja muud kiiresti turustatavad väärtused;
Pikaajalised likviidsusvarad: panga poolt väljastatud laenud, hoiused, sh väärismetallides, järelejäänud tähtajaga üle aasta;
Madallikviidsed varad: pikaajalised investeeringud, kapitaliseeritud varad, võlgnevused, noteerimata väärtpaberid, ebausaldusväärsed võlad.
Varade rühmitamine paigutusperioodi järgi
Kehtiva krediidiasutuste raamatupidamisarvestuse kontoplaani alusel võib kõik varad, olenevalt nende paigutamise perioodist, jagada järgmistesse rühmadesse:
a) püsivara;
b) vara, mis on paigutatud perioodiks:
Poste restante,
Kuni 30 päeva
31 kuni 90 päeva,
91 kuni 180 päeva,
181 kuni 360 päeva,
Alates 1 aastast kuni 3 aastani
Üle 3 aasta.
Praegu domineerivad Venemaa pankade tähtajaliste varade struktuuris varad, mis on paigutatud perioodiks 91 kuni 180 päeva. Varade struktuur tähtaegade lõikes iseloomustab teatud määral panga aktiivse tegevuse riskantsust. Kuid peamine on analüüsis selle võrdlemine kohustuste struktuuriga nende bilansi ligitõmbamise tingimuste järgi. Praegu domineerivad Venemaa pankade tähtajaliste varade struktuuris varad, mis on paigutatud perioodiks 91 kuni 180 päeva.
Seega on kommertspanga varad bilansikirjed, mis kajastavad kommertspanga ressursside paigutust ja kasutamist. Pangavarad tekivad reeglina aktiivse tegevuse tulemusena. Aktiivse tegevuse tulemusena saab pank suurema osa oma tuludest.
Varade struktuuri all mõistetakse panga erineva kvaliteediga bilansivara kirjete suhet bilansivaluutasse. Pangavarasid saab klassifitseerida järgmiste kriteeriumide alusel:
Kokkuleppel;
Likviidsuse järgi;
Vastavalt riskiastmele;
paigutuse tingimuste järgi;
Õppeainete kaupa.
Varade kvaliteedi määrab see, mil määral need aitavad kaasa kommertspanga põhieesmärgi, nimelt kasumliku toimimise saavutamisele. Panga varade kvaliteedi määrab paljude tegurite koosmõju: varade struktuuri vastavus kohustuste struktuurile tähtaegade lõikes; varade likviidsus; varade tootlus; aktiivse tegevuse mitmekesistamine; riskantsete, kriitiliste ja defektsete varade maht ja osakaal; märke varade volatiilsusest.
2. Venemaa OJSC Sberbank aktiivse tegevuse analüüs
2.1 Sberbank of Russia OJSC lühikirjeldus
Venemaa Sberbank asutati 1841. aastal. Vene Föderatsiooni aktsiaselts (avatud aktsiaselts) on krediidiasutus. Panga asutaja on Vene Föderatsiooni Keskpank. Panga kindel (täielik ametlik) nimi: Vene Föderatsiooni Aktsia Kommertshoiu Pank (avatud aktsiaselts).
Pank tegutseb Vene Föderatsiooni Keskpanga üldlitsentsi nr 1481 alusel, mis on väljastatud 03.10.2002. Panga ametlik veebisait - www.sberbank.ru
Pank teeb järgmisi pangatoiminguid:
1) füüsiliste ja juriidiliste isikute rahaliste vahendite kaasamine hoiustesse (nõudmisel ja teatud perioodiks);
2) ülaltoodud vahendite paigutamine enda nimel ja kulul;
3) füüsiliste ja juriidiliste isikute pangakontode avamine ja pidamine;
4) füüsiliste ja juriidiliste isikute, sealhulgas korrespondentpankade arveldused nende pangakontodel;
5) rahaliste vahendite, vekslite, makse- ja arveldusdokumentide kogumine ning sularahateenused füüsilistele ja juriidilistele isikutele;
6) välisvaluuta ost-müük sularahas ja sularahata;
7) maardlatesse meelitamine ja väärismetallide paigutamine;
8) pangagarantiide väljastamine;
9) rahaülekanded eraisikute nimel ilma pangakontot avamata (v.a postikorraldused).
Pangal on õigus teenindada klientide ekspordi-imporditehinguid, kasutades erinevaid rahvusvahelises panganduspraktikas aktsepteeritud finantsinstrumente. Pank teostab maksekaartidega tehinguid vastavalt Vene Föderatsiooni kehtivatele õigusaktidele ja Venemaa Panga kehtestatud viisil. Kõik pangatoimingud tehakse vastavalt föderaalseadustele rublades ja välisvaluutas.
Panga juhtorganid on:
Aktsionäride üldkoosolek on Venemaa Sberbanki kõrgeim juhtorgan. Aktsionäride üldkoosolekul tehakse otsused Panga tegevuse põhiküsimustes.
Nõukogu, kuhu kuulub 14 direktorit, sealhulgas 11 Venemaa Panga esindajat, 2 Venemaa Hoiupanga esindajat ja 4 sõltumatut direktorit.
Panga juhatus - koosneb 14 liikmest. Panga juhatust juhib president, panga juhatuse esimees.
...Sarnased dokumendid
Kommertspankade aktiivse tegevuse majanduslik olemus ja klassifikatsioon, nende juhtimine. PJSC "Sberbank of Russia" organisatsioonilised ja majanduslikud omadused. Pangavarade struktuur. Peamised suunad panga aktiivse tegevuse parandamiseks.
lõputöö, lisatud 26.08.2017
Väärtpaberitega tehtavate toimingute liikide klassifikatsiooni tunnused. Panga aktiivse tegevuse koosseisu ja sisu tunnused. Valgevene Vabariigi rahapoliitika tunnused. Kommertspankade ja pangateenuste arengu suundumused ja väljavaated.
kursusetöö, lisatud 01.05.2015
Passiivsete ja aktiivsete pangatoimingute olemus ja liigid, nende liigitus. Kasahstani Vabariigi kommertspankade krediidi- ja hoiustehingute analüüs Halyk Bank of Kazakhstan JSC näitel. Tehingud väärtpaberitega Kazkommertsbank JSC-s, Bank CenterCredit JSC-s.
kursusetöö, lisatud 11.07.2015
Väärtpaberite kontseptsioon, peamised liigid ja nende omadused. Panga investeerimistoimingud väärtpaberitega. Pankade vahendus- ja vahendamistoimingud väärtpaberitega. Kommertspankade usaldusoperatsioonide olemus ja tunnused.
kursusetöö, lisatud 20.09.2010
Kommertspankade aktiivse tegevuse olemus, tähendus, struktuur, tunnused ja klassifikatsioon, kvantitatiivse analüüsi peamised aspektid, arengusuunad ja -väljavaated. Finantsvarade ja investeerimistoimingute hindamise struktuursed mudelid.
kursusetöö, lisatud 31.01.2009
Pangategevuse olemus, põhimõtted ja litsentsimine. Passiivsete pangatoimingute vormid. Hoiuste klassifikatsioon. Kommertspankade passiivsete toimingute analüüs. Kommertspankade majanduslik olemus, aktiivse tegevuse liigid ja vormid.
kursusetöö, lisatud 08.12.2008
Panga aktiivse tegevuse majanduslik olemus. Valgevene Vabariigi pankade olukorra ja aktiivse tegevuse arendamise uuring. JSC "ASB Belarusbank" filiaali nr 300 lühikirjeldus. Laenamise korraldamine ja panga krediiditoimingute analüüs.
lõputöö, lisatud 11.06.2014
Kommertspanga aktiivse tegevuse mõiste, olemus ja klassifikatsioon, nende teoreetilised aspektid ja seadusandlik regulatsioon. Venemaa kommertspankade aktiivse tegevuse arendamise probleemid ja väljavaated, protsesside matemaatiline modelleerimine.
kursusetöö, lisatud 12.02.2016
Põhiseaduse sätted krediidiasutustes väärtpaberitega tehtavate aktiivsete toimingute arvestamiseks. Krediidiasutustes väärtpaberitega aktiivsete tehingute arvestuse alused: põhisätted ja mõisted. Kodu- ja välispankade praktika.
kursusetöö, lisatud 12.06.2009
Väärtpaberitega tehtavate investeerimistehingute mõiste ja tunnused ning nende roll kommertspankade tegevuses. Kommertspanga väärtpaberite portfell. Kommertspankade väärtpaberitega investeerimistegevuse arendamise probleemid ja väljavaated.
Panga tegevuse analüüs on väga oluline nii panga enda, klientide kui ka Vene Föderatsiooni Keskpanga jaoks. Pank saab nii enda kui ka teiste pankade tegevuse analüüsi põhjal hinnata oma töö efektiivsust ja kvaliteeti ning määrata valdkonnad, mida seda parandada. Panga aktsionärid ja kliendid saavad sellise analüüsi põhjal hinnata selle usaldusväärsust ja kasumlikkust, et otsustada edasiste suhete asjakohasuse üle.
Panga tegevust käsitledes uuritakse eelkõige panga finantsseisundit, mida iseloomustab kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete näitajate süsteem, mis kajastab pangaressursside tegelikku saadavust, paigutust ja kasutamist.
Panga tegevuse analüüs hõlmab järgmisi samme:
hinnang panga tegevuse olukorrale ja tulemustele analüüsi tegemise ajal;
panga tegevuse seisu ja tulemuste võrdlus valitud perioodil;
analüüsi tulemuste kokkuvõte ja soovituste koostamine panga efektiivsust tõstvate otsuste tegemiseks.
Aktiivsete ja passiivsete toimingute analüüs – peamine vahend panga finantsstabiilsuse määramisel. Seda seletatakse asjaoluga, et panga kapitali adekvaatsus ja aktsepteeritud krediidiriskide tase sõltuvad aktiivse pangategevuse kvaliteedist.
Aktiivsete ja passiivsete operatsioonide struktuuri analüüs võib olla kvantitatiivne ja kvalitatiivne. Aktiivse tegevuse kvalitatiivse analüüsiga selgitatakse välja panga vahendite kasutamise suund ning passiivse tegevuse kvalitatiivse analüüsiga oma- ja laenuvahendite allikad.
Aktiivsete toimingute analüüsi põhiülesanne on kindlaks teha:
põhitegevuse varade (tulu teenivate varade) osakaalud panga bilansis ja nende suhe;
laenuportfelli struktuur, sealhulgas laenuinvesteeringud
muud varad.
Passiivsete toimingute analüüsi peamine ülesanne on määrata järgmised parameetrid:
panga enda ja laenatud ressursside suhe, samuti pankadevahelise laenuturu sõltuvuse määr;
nõudluskontode stabiilsete saldode aktsiad;
kaasatud ressursside kasutamise tingimused.
Aktiivsete operatsioonide analüüs
Aktiivsete operatsioonide analüüs- pangandustegevuse põhiliikide ja -suundade analüüs, pangavarahalduse majandusliku efektiivsuse uurimine ja hindamine - panga paigutatud rahaliste vahendite kompleksne ja mitmetahuline protsess.
Kvaliteetne pangavarahaldus on keeruline ja mitmetahuline protsess. Selle analüüsi põhisuunad on toodud joonisel 2.
Pangavarahalduse kvaliteedi analüüs peaks algama pangavarade struktuuri hindamisest eelkõige selle ratsionaalsuse ja hajutatuse seisukohalt. Selleks saate kasutada tabelit 4.
Joonis 2. Varahalduse kvaliteedi analüüsi põhisuunad
kommertspank.
Tabel 4
Pangavarade struktuuri analüüs
|
Pangavarade liigid |
||||
|
Summa tuhat rubla |
||||
|
1. Sularaha ja arved Vene Föderatsiooni Keskpangas |
||||
|
2. Riik võlakirjad |
||||
|
3. Vahendid pankades |
||||
|
4. Investeeringud väärtpaberitesse eest edasimüügi (kaasa arvatud) reserv |
||||
|
5. Laenuvõlg ja liising |
||||
|
6. Kogunenud intress, sealhulgas tähtaja ületanud |
||||
|
7. Põhivara, majapidamised. kulud ja immateriaalne vara |
||||
|
8. Pikaajaline investeering sisse väärtpaberid ja aktsiad |
||||
|
9. Viitlaekumised ja esialgsed kulud 10. Muu vara |
||||
|
Varad kokku |
Sularaha ja arvelduskontod Vene Föderatsiooni keskpangas suurenesid kohustusliku reservi nõude suurenemise tõttu enam kui kolmekordseks.
Teiste pankade kontodel olevad vahendid on kasvanud ligi 18 korda - järjest enam tehakse pankadevahelisi tehinguid ja avatakse korrespondentkontosid teistes pankades.
Vähenenud investeeringud väärtpaberitesse, nii edasimüügiks kui ka pikaajaliseks.
Enamiku pankade varade põhikomponendiks on laenud. Tõhus süsteem nende haldamiseks eeldab, et pangal on sõnastatud laenu- ja investeerimispoliitika, mis määrab, kellele, mis eesmärgil, millises mahus ja kui pikaks ajaks panga vahendeid saab pakkuda. Seetõttu tuleb analüüsi läbiviimisel lähtuda pangajuhtide poolt tema juhtkonna kehtestatud põhiprintsiipide, krediiditoimingute juhtimise põhimõtete järgimisest.
Selleks jaotatakse kõik panga varad likviidsusastme järgi rühmadesse, olenevalt tähtajast. Panga varad jagunevad ülilikviidseteks ehk kohest likviidsust tagavateks varadeks, likviidseteks, pikaajaliseks likviidsusvaradeks.
Kiirlikviidsusvarade hulka kuuluvad: raha ja raha ekvivalendid; rahalised vahendid keskpanga kontodel; valitsuse võlakohustused; vahendid OECD liikmesriikide mitteresidentidest pankade korrespondentkontodel kõvavääringus; investeeringud sisemise välisvaluuta laenu võlakirjadesse, millest on maha arvatud vahendid välisvaluuta aktsiate eest tasumiseks ja väärtpaberite müügist panga korrespondentkontole laekunud vahendid. Need vahendid liigitatakse likviidseteks, kuna need tuleb vajadusel koheselt panga ringlusest eemaldada.
Likviidsete varade, välja arvatud loetletud kõrge likviidsete varade koosseisus on kõik krediidiasutuse antud laenud rublades ja välisvaluutas tähtajaga kuni 30 päeva (v.a pikaajalised, vähemalt ühekordsed ja uued laenud varem antud tagasimaksmiseks). laenud), samuti muud maksed krediidiasutuse kasuks, mis kantakse üle järgmise 30 päeva jooksul (võlgnikud, samuti enammakstud summad, mis tagastatakse krediidiasutusele aruandepäeva seisuga kohustuslike reservide fondist).
Pikaajaliste likviidsusvarade hulka kuuluvad kõik krediidiasutuse poolt rublades ja välisvaluutas väljastatud laenud, mille järelejäänud tähtaeg on üle aasta, samuti 50% garantiid ja käendused kehtivusega üle aasta, viivislaenud miinus valitsus tagatisega laenud väärtpaberite tagatisel, väärismetallid.
Viiendaks vararühmaks on panga põhivara: hooned, rajatised, arvutid, seadmed, sõidukid.
Need varad liigitatakse tavaliselt mittelikviidseteks või passiivseteks, kuna need ei too tulu ja neid kasutatakse panga sisemiste vajaduste rahuldamiseks. Kui nende väärtus ületab 10% kõigist pangavaradest, siis saame rääkida kogutud vahendite ebaratsionaalsest kasutamisest.
Ratsionaalse varastruktuuri loomisega peab pank täitma likviidsusnõudeid ning seetõttu omama piisavalt kõrgelt likviidseid, likviidseid ja pikaajalisi likviidseid vahendeid seoses kohustustega, arvestades nende tingimusi, suurusi ja liike ning järgima vahetu, jooksev ja pikaajaline likviidsusstandardid.
Tabelis 5 on näidatud Venemaa Sberbanki Lääne-Uurali panga aktiivsed tegevused tema avaldatud bilansis (tab 6).
Tabel 5
Venemaa Sberbanki Lääne-Uurali panga aktiivne tegevus
|
Bilansikirjed |
Muuda % |
Muuda % |
Hälve % |
||
|
üks . Sularaha keskpangas |
|||||
|
2. Vahendid pankades ja krediidiasutustes |
|||||
|
3 . Väärtpaberid |
|||||
|
4. Laenud |
|||||
|
5. Põhivara |
|||||
|
6. Muu vara |
|||||
|
7.Varad kokku |
Tabeli analüüs võimaldab teha järeldusi iga rahakasutusvaldkonna olulisuse kohta panga tegevuses. Tabelist on näha, et uuringuperioodil toimus osade bilansivarade kirjete osas langus: väärtpaberid, põhivara, laenud, teistel aga tõus võrreldes 2005. aastaga. 2006. aastal vähenes laenude osakaal 2,6%.
Peaaegu kõik pangavarad on teatud riskiga seotud. Pank peab oma praktikas hoidma oma varade riskitaseme tasemel, mis on kooskõlas kehtiva seadusandlusega.
Panga varade struktuuri uurimise tulemuste põhjal on võimalik analüüsida teatud tüüpi riske. Seega saab intressimäära riski määrata varade struktureerimise alusel sõltuvalt tootlusest. Peamine risk panganduses seisneb aga võimaluses, et pank võib konkreetsete tehingute käigus raha kaotada. Just seda tüüpi riskide määramisel kasutatakse varade struktuuri uurimise tulemusi. Võttes igale varade rühmale nende kogusummas eraldi kaalud ja määrates igale rühmale riskikoefitsiendi, on võimalik määrata kogu panga riskiaste. Koostame pangavarade rühmade järjestuse kasvavas riskijärjekorras ja määrame igale rühmale seerianumbri – sellest numbrist saab riskikoefitsient.
Rühmitame panga varad sõltuvalt riskiastmest ja määrame nende osakaalud kogusummas (tabel 6).
Tabel 6
Varade osakaal kogusummas sõltuvalt riskiastmest
|
Varade nimi |
01.01.2007 |
|||
|
Osa, % varadest |
Riskikoefitsient, % |
Summa (tuhat rubla) |
Riskiga kaalutud varad |
|
|
Rahalised vahendid Venemaa Panga korrespondentkontol |
||||
|
Kohustuslikud reservid kantud üle Venemaa Pangale |
||||
|
Pankade rahalised vahendid arveldustšekkide toimingute jaoks |
||||
|
Investeeringud kodumaistesse võlakirjadesse |
||||
|
Sularaha ja samaväärsed vahendid |
||||
|
Vene valitsuse tagatud laenud |
||||
|
Vene Föderatsiooni valitsuse väärtpaberitega tagatud laenud |
||||
|
Väärismetallide tagatisel laenud |
||||
|
Investeeringud Vene Föderatsiooni subjektide ja kohalike omavalitsuste võlakohustustesse |
||||
|
Vahendid OECD liikmesriikide mitteresidentsete pankade korrespondentkontodel kõvas valuutas |
||||
|
OECD riikide mitteresidentidest pankade antud laenud |
||||
|
Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste ja kohalike ametiasutuste väärtpaberitega tagatud laenud |
||||
|
Pankade kontodel olevad vahendid – mitte-OECD riikide mitteresidendid |
||||
|
Väärtpaberid edasimüügiks |
||||
|
Oma hooned ja rajatised miinus panditud |
||||
|
Kõik muud panga varad |
||||
|
Garantiid, panga poolt väljastatud garantiid |
||||
Krediidiasutuste varade kvaliteedi hindamiseks jagatakse need 5 rühma, lähtudes investeeringute riskiastmest ja võimalikust osa väärtusest kaotusest vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga 03.12.2012 juhendile. 97 nr 1 vararühmade riskikoefitsiendid. Varasid kaalutakse vastavalt riskiastmele, korrutades vastava bilansikonto vahendite jääki või nende osa riskiteguriga (%) jagades 100-ga (tabel 7).
Tabel 7
Riskirühm
|
Riskirühm |
Protsent koguvarast |
Tabelist on näha, et pangal on varade koondrisk summas 540 159 tuhat rubla ehk 110% varadest. Võrreldes 2005. aastaga on varade riskikordaja tõusnud. See on otseselt seotud laenumahu kasvuga.
Seega ei hajuta pank riske kõikide varade osas, tegeledes peamiselt sama tüüpi laenuoperatsioonidega. Üldnäitajaks varade ratsionaalse struktuuri analüüsimisel on tulu teenivate varade suhe varade kogusummasse. See suhtarv näitab, kui suur osa varast tulu toob. Seisuga 01.01.2006 oli see suhtarv 75%, 01.01.2007 seisuga - 68% (tabel 8).
Tabel 8
Intressi teeniva vara struktuur
|
erikaal (%) |
Summa tuhat rubla |
erikaal (%) |
||
|
Ärilaenud: |
||||
|
Lühiajaline |
||||
|
Pikaajaline |
||||
|
Lühiajalised laenud ja hoiused pankades |
||||
|
Lühiajalised investeeringud väärtpaberitesse |
||||
|
Pikaajalised investeeringud väärtpaberitesse |
||||
Nagu näha tabelist 8, oli intressikandvate varade maht 444 750 tuhat rubla, mis on 50 450 tuhande rubla võrra suurem kui 2005. aastal.
Põhiosa intressikandvatest varadest 81,2% on paigutatud lühiajalistele laenudele. Võrreldes 2005. aastaga on laenuinvesteeringud kasvanud. Pank püüdis anda laenu eelkõige oma klientidele ja ainult usaldusväärsete tagatistega, mis võimaldas katta krediidiriski.
Aruandeperioodil on investeeringud riigi väärtpaberitesse vähenenud. See on tingitud börsikriisist. Krediidiinvesteeringute efektiivsus on väga kõrge, kuid nende näitajatega peaksid kaasnema andmed kasumlikkuse ja panga varade tasuvuse kohta, kuna tulusad varad ei tööta alati tõhusalt (tabel 9).
Tabel 9
Tuluvarad
Pangal on alati oht likviidsusnäitajate mittejärgimiseks, kuna viivisvarade osakaal on madal. Viimaste hulka kuuluvad:
sularaha:
korrespondentkontod sularaha arvelduskeskustes;
Venemaa Panga kohustusliku reservi kontod.
Intressivabad laenud, samuti viivislaenud, millelt intressi ei maksta;
Kapitaliinvesteeringud: põhivara, kapitalikulud, muud võlgnikud ja muu vara.
Panga varade analüüs viidi läbi likviidsuse, kasumlikkuse ja riskantsuse nõudeid arvestades.
Sisukord
Sissejuhatus 3
1. Kommertspankade tegevuse teoreetilised alused 4
1.1 Kommertspank kui pangandussüsteemi põhilüli 4
1.2 Kommertspankade aktiivne ja passiivne tegevus 7
2. Aktiivsete ja passiivsete operatsioonide analüüs Venemaa Sberbanki näitel 12
2.1 Venemaa Sberbanki lühikirjeldus 12
2.2 Venemaa Sberbanki passiivsete operatsioonide koosseis ja struktuur 17
2.3 Venemaa Sberbanki aktiivse tegevuse koosseis ja struktuur 21
Järeldus 28
Kasutatud allikate loetelu 29
Sissejuhatus
Teema asjakohasus. Kommertspangad on kaasaegse turumajanduse lahutamatu osa, nende tegevus on seotud tootmise vajadustega. Nad on majanduselu keskmes, ühendades tööstuse ja kaubanduse, põllumajanduse ja elanikkonna rahavoogudega. Kogu maailmas on pankadel tugev võim ja mõju, nad haldavad tohutut kapitali, mis tuleb neile ettevõtetelt ja organisatsioonidelt, riigilt ja kodanikelt. Tegelikult on pangandussüsteem iga riigi majandusmehhanismi tuum.
Kommertspangad on äriettevõtted, mis tegutsevad finantsvahendajatena. Nad võtavad vastu elanike sääste, organisatsioonide ja ettevõtete kapitali ja muid vabu vahendeid, mis vabanevad majandustegevuse käigus, nende väljastamiseks kasutamiseks teistele ajutiselt lisavahendeid vajavatele majandusüksustele. Nende ülesannete täitmiseks teevad pangad pangatoiminguid. Kommertspankade põhitegevused hõlmavad aktiivset ja passiivset tegevust.
Selle töö eesmärk on uurida aktiivseid ja passiivseid operatsioone Venemaa Sberbanki näitel.
Vastavalt uuringu eesmärgile püstitati järgmised ülesanded:
- Kaaluda kommertspankade tegevuse teoreetilisi aspekte;
- Uurida kommertspankade aktiivset ja passiivset tegevust;
- Analüüsige Venemaa Sberbanki aktiivseid ja passiivseid toiminguid.
Uuringu objektiks on Venemaa Sberbank.
Uuringu teemaks on kommertspanga aktiivne ja passiivne tegevus.
Kursusetöö koosneb sissejuhatusest, kahest peatükist, järeldusest ja kirjanduse loetelust.
1. Kommertspankade tegevuse teoreetilised alused
1.1 Kommertspank kui pangandussüsteemi põhilüli
Iga riigi pangandussüsteem on majanduse alus. Riigi pangandussüsteemi arengust sõltub majanduskasvu tempo ja sellest tulenevalt riigi majanduslik julgeolek ning staatus rahvusvahelisel areenil.
Praegu vastab Venemaa pangandussüsteem institutsionaalselt väljakujunenud turujuhtimise tüübile, s.o. on kahetasandiline. Esimesel tasemel on riigi peamine emitentpank - Vene Föderatsiooni Keskpank (Venemaa Pank) ja teisel tasemel - kõik muud krediidiorganisatsioonid, mis on otseselt seotud pangateenuste osutamisega äriüksustele ja avalikkusele, tegutsedes nende heaks. lai valik pangatoiminguid ja -tehinguid.
Venemaa kaasaegne pangandussüsteem hõlmab Venemaa Panka, krediidiasutusi, välispankade filiaale ja esindusi.
Venemaa pangandussüsteemi seadusandliku aluse moodustavad praegu järgmised seadused:
2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 "Pankade ja pangandustegevuse kohta";
10. juuli 2002. aasta föderaalseadus nr 86-FZ "Vene Föderatsiooni Keskpanga kohta (Venemaa Pank)";
25. veebruari 1995. aasta föderaalseadus nr 40-FZ "Krediidiasutuste maksejõuetuse (pankroti) kohta";
23. detsembri 2003. aasta föderaalseadus nr 177-FZ "Üksikute hoiuste kindlustamise kohta Vene Föderatsiooni pankades".
Pankade ja pangandustegevuse seaduse kohaselt on pank krediidiasutus, millel on õigus kaasata raha üksikisikutelt ja juriidilistelt isikutelt, paigutada neid enda nimel ja oma kulul tagasimaksmise, maksmise ja kiirkorras. ja teostada klientide nimel arveldustoiminguid.
Need seadused määratlevad pangandussüsteemi, krediidiasutused ja pangad, määravad kindlaks Venemaa Panga, pankade ja pangaväliste krediidiasutuste tegevuse eesmärgid ja eesmärgid, loetlevad pangatoimingute ja -tehingute liigid, kehtestavad loomise korra, krediidiasutuste likvideerimine ja tegevuse reguleerimine, nende rahaline taastamine ja pankrot jne. Kehtivad õigusaktid kehtestavad Venemaa pangandussüsteemi korraldamise aluspõhimõtted, mille hulka kuuluvad:
kahetasandiline struktuur;
äripankade universaalsus;
pankade äriline orientatsioon.
Kahetasandilise struktuuri põhimõtet rakendatakse keskpanga ja kõigi teiste pankade funktsioonide seadusandliku lahususe kaudu. Venemaa Pank kui pangandussüsteemi tipptase täidab riigis raharegulatsiooni, pangandusjärelevalve ja arveldussüsteemi haldamise ülesandeid. Ta saab nende funktsioonide täitmiseks vajalikke pangatoiminguid teha ainult Venemaa ja välismaiste krediidiasutustega, samuti Vene Föderatsiooni valitsuse, riigivõimu esindus- ja täitevorganite, kohalike omavalitsuste, riiklike eelarveväliste fondide, sõjaväeüksustega. Venemaa Pangal ei ole õigust teha pangaoperatsioone juriidiliste isikutega, kes ei ole krediidiasutused, ega üksikisikutega (välja arvatud sõjaväelased ja Venemaa Panga töötajad). Ta ei saa siseneda otse pangandusturule, anda laenu otse organisatsioonidele ega peaks konkureerima kommertspankadega.
Kommertspangad ja muud krediidiorganisatsioonid moodustavad pangandussüsteemi teise, madalama tasandi. Nad teostavad arvelduste, laenude ja investeeringute vahendamisega seotud toiminguid, kuid ei osale rahapoliitika väljatöötamises ja elluviimises. Kõik teise järgu pangad juhinduvad oma töös Venemaa Panga kehtestatud rahapakkumise, intressimäärade, inflatsioonimäärade jms parameetritest. Nad peavad vastama Venemaa Panga standarditele ja nõuetele kapitali taseme, reservide loomise jms osas.
Venemaa pankade universaalsuse põhimõte tähendab, et kõik Vene Föderatsiooni territooriumil tegutsevad pangad on universaalse funktsionaalsusega, s.o. omab õigust teha kõiki seaduses ja pangalitsentsides sätestatud toiminguid: nii lühiajalisi ärilisi kui ka pikaajalisi investeeringuid. ei näe ette spetsialiseerumist pankade universaalse staatuse tüübi järgi, et vähendada teenuste mitmekesistamise riske, pakub teenust ja iga grupi maksimaalset spetsiifikat uute toodete väljatöötamisel. Koos selle põhimõttega on oht säilitada panganduse toidupoe struktuur, kompenseerides kõrgete teiste teenuste rühma madalat kasumlikkust. Kommertsinvesteeringute teenuste kombineerimine ühes pangas süvendab panga nn huvide konflikti ja tõstab selle universaalset tüüpi sisekontrolli tähtsust. Nüüd aga tunnistatakse, et pankade universaalne staatus on venelaste põhivajadused ja soodustab majanduskasvu vajadustele vastava panganduse arengut.
Teise pankade ärilise orientatsiooni põhimõte väljendub selles, et seadusandluse kohaselt on Venemaa pankade ja organisatsioonide põhitegevuseks kasumi teenimine.
Kõik Vene Föderatsioonis tegutsevad kapitaliomandid võib jagada kolme rühma:
eraasutatud pangad
Kasutatud allikate loetelu
Belozerov, S.A. juhtum: Õpik S.A. Belozerov, Motovilov. - Prospekt, 2015. 408 lk.
2. A.A. Pangandus / A.A. Bu - M.: 2014. - lk.
3. Valentseva, pangandus: / O.I. N.I. Valentsev; toim. O.I. Lavrushin - M.: 2013. - lk.
4. Žukov, Pangandus: / E.F. - Lyubertsy: 2015. - lk.
5. Ivanova, Pangandus. tänapäevases / T.Yu. Ivanova. - M.: 2012. - 304 lk.
Kabushkin, N.I. Pangandusekspressi kursus / N.I. - M.: KnoRus, - 352 lk.
7. Kireev, Pangandus: / V.L. O.L. Kozlov. M.: KnoRus, - 240 lk.
Kosterina, T.M. juhtum: Poissmeeste õpik / Kosterina. - Yurayt, 2013. - lk.
9. Kosterina, T.M. juhtum: õpik / T.M. Kosterina. - Lyubertsy: 2015. - lk.
10. Kosterina, Pangandus: akadeemilisele / T.M. - Lyubertsy: 2016. - 332 lk.
Lavrushin, O.I. Pangandus kaasaegne krediidisüsteem: käsiraamat / O.I. ON TA. Afanasjev. - KnoRus, 2013. - lk.
12. Larina, O.I. juhtum. töötuba: Haridusõpe akadeemilisele küpsustunnistusele O.I. Larina. - Lyubertsy: Jurait, - 251 lk.
Larina, O.I. juhtum. töötuba: bakalaureuseõppe käsiraamat / Larina. - Yurayt, 2016. 251 lk.
14. O.V. Panganduse õpik / Motovilov, S.A. Belozerov. - M.: 2013. - lk.
15. Olkhova, Pangandus: kaasaegses hariduses / R.G. Olkhov - M.: 2012. - lk.
16. Peretyatko, Pangandus. kaasaegses õppejuhendis N.M. Peretyatko, jõulud. - KnoRus, 2013. 304 lk.
17. M.L. Pangandus Kaasaegne süsteem (bakalaureusekraad ja / M.L. Raz - M.: 2013. - lk.
18. Safronchuk, pangandus. äri: Haridus / M.V. Safronchu - M.: KnoRus, - 416 lk.
19. O.I. Pangandus: õpilastele alguses. haridus / O.I. - M.: Akadeemia, 2012. 224 lk.
20. E.B. Panganduse õpik / E.F. Yu.A. Sokolov, Starodubtseva; E.F. Žukov. Moskva: Yurayt, - 591 lk.
Tavasiev, A.M. juhtum: Poissmeeste õpik / Tavasiev. - Yurayt, 2013. 647 lk.
22. A.M. Ametlik pangandussõnastik koos kommentaaridega A.M. Tavasiev, Aleksejev. - Dashkov ja 2012. - Lk.
23. Tavasiev, Pangandus: ametlikud tingimused koos kommentaaridega / Tavasiev, N.K. - M.: i K, - 656 lk.
Faronov, V.V. juhtum (eest / V.V. - M.: 2013. - lk.
25. N.V. Pangandusülesanded ja (poissmeestele): käsiraamat / Fedorova, O.Yu. - M.: 2014. - c.Raz
Panga aktiivne tegevus- on oma- ja kliendivahendite paigutamine. Panga aktiivsed tegevused hõlmavad: sularahateenused, arveldustoimingud klientidega, laenuoperatsioonid, agentuur (vahendus, usaldus, tagatiste ja garantiide väljastamine, nõustamine, turundusuuringud, klientide investeeringute finantseerimine), pankadevahelised teenused pankadevahelises vahenduses. turg, valuutatehingud jne.
Sberbanki aktiivsed toimingud:
tehingud raha paigutamiseks väärtpaberitesse;
pankadevaheline laenamine;
laenud juriidilistele ja eraisikutele.
Suurima osa Sberbanki aktiivsest tegevusest moodustab elanikkonna laenuandmine (laenud ehituseks, eluaseme ostmiseks, transport, majapidamistarvete ost, õppemaks jne).
Aktiivsete ja passiivsete operatsioonide analüüs- peamine vahend panga finantsstabiilsuse määramisel. Seda seletatakse asjaoluga, et panga kapitali adekvaatsus ja aktsepteeritud krediidiriskide tase sõltuvad aktiivse pangategevuse kvaliteedist.
Sberbanki passiivsed toimingud:
omakapitali moodustamine;
elanike hoiuste vastuvõtmine ja säilitamine;
juriidiliste isikute hoiuste vastuvõtmine;
valitsuse väärtpaberite müük;
hoiuste ja kogumishoiuste realiseerimine.
Seega on panga kohustusteks sularaha ja väärtasjad, mis moodustavad panga ressursibaasi.
Panga kohustused koosnevad:
1. Panga omavahenditeks on põhikirjaline fond, muud panga vahendid, panga jaotamata kasum.
2. Panga kaasatud vahenditeks on füüsiliste ja juriidiliste isikute hoiused, jäägid eraisikute ja juriidiliste isikute klientide kontodel, Keskpangalt ja rahaturgudelt saadud vahendid, panga poolt väljastatud oma arved jms.
60. Pangavälised krediidi- ja finantseerimisasutused ning nende roll riigi majanduses. Viimastel aastatel on arenenud riikide riiklikel kapitaliturgudel hakanud olulist rolli mängima spetsialiseerunud pangavälised krediidi- ja finantseerimisasutused, mis on võtnud silmapaistva koha rahakapitali akumuleerimisel ja mobiliseerimisel. Nende asutuste hulka kuuluvad kindlustusseltsid, pensionifondid, hoiu- ja laenuühistud, ehitusühingud (Inglismaa), investeerimis- ja finantsettevõtted, heategevusfondid, krediidiühistud. Spetsialiseerunud mittepangandusasutuste mõju kasvule aitasid kaasa kolm peamist põhjust: leibkondade sissetulekute kasv arenenud riikides; väärtpaberituru aktiivne arendamine; nende asutuste pakutav eriteenused, mida pangad ei suuda pakkuda. Lisaks saavad mitmed spetsialiseerunud pangandusvälised asutused (kindlustusseltsid, pensionifondid), erinevalt pankadest, koguda rahalisi sääste üsna pikaks perioodiks ja teha seetõttu pikaajalisi investeeringuid. Nende institutsioonide peamised tegevusvormid laenukapitaliturul taanduvad elanikkonna säästude kogumisele, ettevõtetele ja riigile võlakirjade kaudu laenude andmisele, kapitali mobiliseerimisele igat tüüpi aktsiate kaudu, laenude andmisele. hüpoteeklaenud ja tarbimislaenud, samuti laenude vastastikune abi. Kindlustusseltsid konkureerivad pensionifondidega, et kaasata pensionisääste ja investeerida need aktsiatesse. Hoiu-laenuühistud võitlevad kindlustusseltsidega nii hüpoteeklaenude ja kinnisvarainvesteeringute kui ka valitsuse väärtpaberitesse investeerimise vallas. Finantsettevõtted konkureerivad tarbijakrediidi vallas kindlustusseltsidega. Aktsiainvesteeringute pärast konkureerivad omavahel investeerimis- ja kindlustusseltsid, pensionifondid. Lisaks konkureerivad kõik nende asutuste tüübid äri- ja hoiupankadega, et meelitada sääste kõigist elanikkonnarühmadest. Samas tuleb märkida, et konkurents nii spetsialiseeritud mittepangandusasutuste vahel kui ka nende ja pankade vahel on nn hinnavälist laadi. Kindlustusseltside finantstegevuse tulemuseks on kindlustusmaksete kasum ja reservid kindlustusmakse ja kindlustushüvitise maksmise vahena, millele lisanduvad tegevuskulud. Pensionifondi organisatsiooniline struktuur erineb teiste krediidi- ja finantseerimisasutuste struktuurist selle poolest, et see ei näe ette aktsia-, ühistu- ega aktsiaomandivormi. Pensionifondid luuakse reeglina eraettevõtetes, kellele need juriidiliselt ja reaalselt kuuluvad. Pangaväliste institutsioonide turg ei ole veel seadusega täielikult välja kujunenud.