Eine Aussage über die Verwendung eines zusätzlichen Systemschutzmechanismus. Antragsformulare der Sberbank für juristische Personen Antrag der Sberbank auf die Nutzung eines zusätzlichen Schutzmechanismus
Damit eine autorisierte Person das Recht hat, die finanziellen Interessen des Unternehmens in der PJSC Sberbank zu vertreten, ist es erforderlich, eine Vollmacht einer juristischen Person auszufüllen, die das Recht zur Verwaltung von Geldern auf Kundenkonten erteilt, und Informationen bei der Kontaktaufnahme zu erhalten die territorialen Bereiche der Bank und vertreten die Interessen des Unternehmens in kontroversen Themen.
Mehr zum Formular
Ein ausgefülltes Vollmachtsformular ist ein Dokument, das es dem Treuhänder gemäß den Regeln der Bank ermöglicht, die folgenden Vollmachten im Namen der Organisation zu erteilen:
Wo Sie das Formular herunterladen können
Probenfüllung
Das Formular der Vollmacht der Sberbank PJSC für juristische Personen enthält alle zum Ausfüllen erforderlichen Elemente. Die Erstellung erfolgt entsprechend der empfohlenen Form der Bank in Schriftform. Eine notarielle Beurkundung ist nicht erforderlich.
Welche Informationen werden bereitgestellt?
Das Vollmachtsformular enthält die folgenden grundlegenden Informationen:
SMS informieren
Andere Vorteile
Mobilität
Sicherheit
Flexibilität
Videoanleitung zum Arbeiten mit dem System
Wir laden Sie ein, sich mit der Systemschnittstelle und den Grundprinzipien ihrer Funktionsweise vertraut zu machen:
Für den korrekten Betrieb der Videoanleitung müssen Sie einen Flash-Player (Flash-Player) installieren.
Erinnerungen und Anweisungen
Wenn Sie die Option gewählt haben, im Sberbank Business Online-System mit einem elektronischen Schlüssel zu arbeiten, und der Treiber für das USB-Smartcard-Lesegerät nicht automatisch installiert wurde, können Sie den Treiber von der offiziellen Microsoft-Website herunterladen.
Für 32-Bit-Betriebssysteme (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) folgen Sie dem Link.
Für 64-Bit-Betriebssysteme (64-Bit-Betriebssystem Windows XP 64-Bit Edition Version 2003, Windows Server 2003) folgen Sie dem Link.
Überprüfen Sie für den korrekten Betrieb des Systems die Einstellungen Ihres Computers:
Der Wert der Hash-Funktion des Konfliktlösungs-Softwaremoduls
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730
Bewerbungen von juristischen Personen bei der Sberbank
Die Sberbank ist die größte russische Bank. Es dient nicht nur Einzelpersonen, sondern auch juristischen Personen. Die Interaktion zwischen ihnen kann nicht nur über eine Bankfiliale, sondern auch aus der Ferne erfolgen. Sie können häufig Fragen zum Schreiben von Anträgen an die Sberbank von juristischen Personen finden. Um sie möglichst genau zu beantworten, sollten Sonderfälle gesondert betrachtet werden.
Antrag auf Ersatz des Sberbank Business Online-Tokens
Firmen und Einzelunternehmer nutzen häufig das Sberbank Business Online-System, um mit ihren Konten und Gegenparteien zu arbeiten. Nach Erhalt eines Logins und eines Passworts zur Eingabe muss der Kunde eine der folgenden Optionen auswählen, um die durchgeführten Vorgänge zu bestätigen:
Die zweite Option wird von Sberbank-Kunden viel häufiger verwendet, da Sie damit Ihr eigenes Konto so weit wie möglich vor unbefugten Handlungen anderer schützen können.
Die Anzahl der Token wird durch die Anzahl der Benutzer bestimmt. Jeder muss sein eigenes haben. Das heißt, wenn 4 Personen in einem Unternehmen mit dem System Sberbank Business Online arbeiten, müssen sie zunächst 4 kryptografische Schlüssel in einer Servicefiliale der Sberbank erhalten.
Mit dem Token können Sie Dokumente signieren und vollständig mit Ihrem Konto arbeiten.
In Gegenwart eines Tokens kann der Kunde Benutzer eines anderen sehr bequemen Systems werden - E-Rechnung. Es ermöglicht ein elektronisches Dokumentenmanagement im Unternehmen. Über dieses System können Sie Berichte an den Bundessteuerdienst und andere Behörden senden.
Ausfüllen eines Antrags auf Erhalt oder Ersatz eines Tokens
Um Eigentümer eines digitalen Zertifikats im USB-Format zu werden, müssen Sie einen entsprechenden Antrag an die Sberbank-Filiale senden, der auf einem Standardformular erstellt ist, das in den Anhängen zum Vertrag für die Verbindung zum Sberbank Business Online-System zu finden ist. Das Dokument ist klein, es enthält die folgenden Daten:
Am Ende sind Unterschriften und Abschriften des Haupt- und Hauptbuchhalters sowie ein Siegel obligatorisch.
Im zweiten Teil des Dokuments wird ein Annahme- und Übertragungsakt erstellt, der die Seriennummern und die Kosten der Token angibt.
Bei Verlust oder Beschädigung der Schlüssel müssen sich die autorisierten Personen auch an die Servicestelle der Sberbank wenden.
Antrag auf Passwortänderung in Sberbank Business Online
Um mit der Sberbank Business Online-Plattform zu arbeiten, verwendet der Kunde ein persönliches Konto, für dessen Eingabe ein Login (Kennung) und ein Passwort erforderlich sind. Das Arbeiten mit dieser Seite bietet die Möglichkeit, das Passwort bei Bedarf zu ändern. Dies kann in einigen der folgenden Fälle erforderlich sein:
Verfügbare Möglichkeiten, das Passwort im System zu ändern
Es gibt mehrere Möglichkeiten, wie Sie Ihr Passwort ändern können. Sie können dies in der folgenden Reihenfolge tun:
- Schließen Sie das Autorisierungsverfahren im Sberbank Business Online-System ab. Gehen Sie zum persönlichen Menü im Bereich Einstellungen. Dort müssen Sie auf den Zugangs- und Sicherheitspunkt klicken. Hier fordert das System den Kunden auf, die bestehenden Datenschutzeinstellungen zu ändern, seine ID oder sein Passwort zu ändern. In diesem Fall müssen Sie das Passwort ändern, das alte Passwort eingeben und ein neues erstellen, indem Sie es in das entsprechende Feld eingeben.
- Kontaktaufnahme mit der Servicestelle der Sberbank. Diese Methode wird normalerweise in extremen Fällen verwendet oder wenn Sie sich nicht an das aktuelle Passwort für Ihr Konto erinnern können. In diesem Fall besteht kein Grund zur Panik. Bankspezialisten stellen den Zugriff auf das Konto schnell wieder her. Dazu müssen Sie den entsprechenden Antrag zum Ändern des Passworts eines bestimmten Kontos ausfüllen, Ihren Reisepass mitnehmen und zur Bankfiliale gehen. Sie können sich auch an alle Bankfilialen wenden, die juristische Personen und Unternehmer bedienen.
Das Antragsformular ist nicht groß, es enthält die folgenden Daten:
- Name und Anschrift der Organisation;
- TIN, OGRN und Firmenkontonummer;
- Informationen darüber, dass der Bevollmächtigte neue Passwörter erhält (vollständiger Name und Dokument, das die Grundlage für die Datenerteilung an diese bestimmte Person ist);
- Informationen über das Konto, für das Sie das Passwort ändern müssen (Login, angehängte Telefonnummer, vollständiger Name).
- Kontoguthaben loswerden. Vorhandenes Guthaben kann auf ein anderes Girokonto übertragen oder ausgezahlt werden, allerdings benötigen Sie dafür einen triftigen Grund.
- Es ist notwendig, einen kleinen Geldbetrag auf dem Konto zu belassen, damit Sie der Sberbank eine Provision für die Wartung zahlen können.
- Als nächstes sollten Sie einen Auszug aus der Bankfiliale über die Geldbewegungen auf dem Konto und Informationen über die verfügbaren Guthaben erhalten.
- Füllen Sie einen Antrag auf Schließung eines Girokontos aus, nachdem Sie zuvor einen entsprechenden Auftrag oder ein Protokoll der Besprechung im Unternehmen erteilt haben. Das Dokument, in dem die Schließung des Kontos beantragt wird, muss den Grund für eine solche Entscheidung angeben.
- Sie müssen sich an die Filiale der Sberbank wenden, die das Konto der Organisation verwaltet hat.
- Alle Schulden gegenüber der Sberbank sind geschlossen, einschließlich aller Arten von Provisionen und Abonnementgebühren. Ein separater Artikel ist die Gebühr für die direkte Kontoauflösung.
- Erst danach akzeptiert die Bank einen Antrag einer autorisierten Person der Organisation. Es muss auf dem Briefkopf der Sberbank ausgefüllt werden.
- Die Bank muss eine Mitteilung über die Kontoauflösung erhalten, die anschließend von der Organisation selbst an die örtliche Steuerbehörde übermittelt wird.
- die Nummer des Verrechnungskontos, von dem Gelder für Scheckverpflichtungen abgebucht werden;
- die Anzahl der Blätter im Buch;
- Name der Organisation, der die Mittel belastet werden.
- Wenden Sie sich mit einem schriftlichen Antrag an die Bankfiliale. Bei Bedarf stellen Mitarbeiter der Organisation dem Kunden ein Antragsformular für den Erhalt eines Scheckbuchs des festgelegten Formulars aus.
- Beim Ausfüllen des Antrags müssen Sie die Einzelheiten der Organisation angeben, ein bestimmtes Siegel und Unterschriften bestimmter Personen anbringen.
- Als nächstes müssen Sie den erforderlichen Betrag für die Nutzung dieses Dienstes an der Kasse der Bankfiliale bezahlen. Es ist besser, den Preis eines Scheckbuchs im Voraus am Schalter zu erfragen oder die Filiale der Sberbank anzurufen. Die Zahlung erfolgt einmalig, unabhängig davon, wie lange das Scheckbuch verwendet wird. Geld kann in bar zur Verfügung gestellt oder vom Bankkonto der Organisation abgebucht werden.
- Danach wird das Scheckbuch geöffnet.
- Einholen von Auszügen, Referenzen auf dem Girokonto.
- Abheben und Einzahlen von Bargeld.
- Rückzahlung von Darlehen.
- Einlagen eröffnen.
- Kredite machen.
- Erstellung von Arbeitsanträgen im Rahmen von Remote-Banking-Dienstleistungen, Unterzeichnung der entsprechenden Gesetze.
- Empfang, Austausch von elektronischen Schlüsseln.
- Präsentation von Anträgen auf Zertifizierung von Identifikatoren elektronischer digitaler Signatur und Verschlüsselung.
- Art der Präsentation - Papier;
- das Datum der Unterzeichnung und die Gültigkeitsdauer (wenn das Dokument nicht notariell beglaubigt ist, darf die Frist drei Jahre nicht überschreiten, in Ermangelung eines bestimmten Datums entspricht sie einem Kalenderjahr), andernfalls wird die Vollmacht ungültig;
- eine Liste der Tätigkeiten, die der Anwalt ausführen darf, in einfacher und verständlicher Form;
- Angaben beider Parteien (Erstellungsregion, Passdaten, vollständiger Name, Kontrollpunkt, TIN, gesetzliche Anschrift der Einrichtung, ständiger Wohnsitz / Registrierung der bevollmächtigten Person).
- Alter ab 18 Jahren.
- Staatsbürgerschaft der Russischen Föderation.
- Ein Dokument wird in beliebiger Form erstellt, von beiden Parteien unterzeichnet und der Bank vorgelegt.
- Die Vorlage wird direkt im Servicebüro der Sberbank ausgestellt.
- Das Ausfüllen des Dokuments anhand des heruntergeladenen Musters muss schriftlich erfolgen.
- Obligatorisch sind Angaben über die Gültigkeitsdauer des Dokuments und das Datum, ab dem es in Kraft tritt. Wenn es kein Gültigkeitsdatum gibt, wird das Dokument für ungültig erklärt, aber wenn die Gültigkeitsdauer nicht angegeben ist, wird sie standardmäßig auf einen Zeitraum von 1 Jahr festgelegt.
- Damit die Vollmacht volle Rechtskraft hat und es der bevollmächtigten Person ermöglicht, die zur Verfügung stehenden Maßnahmen vollständig zu nutzen, ist es erforderlich, dass das Dokument die Unterschrift des Unternehmensleiters oder eines anderen unterschriftsberechtigten Mitarbeiters enthält.
- Informationen über die bevollmächtigte Person und den Vollmachtgeber müssen in den Hauptteil der Vollmacht geschrieben werden und auch eine Liste der Kontobewegungen enthalten, die dem Vollmachtgeber zur Verfügung stehen. Das Dokument kann einer vertrauenswürdigen Person verschiedene Arten von Befugnissen geben, bis hin zur Möglichkeit der vollständigen Kontoverwaltung.
- Erhalt eines Berichts über die Bewegung von Geldern auf dem Konto der Organisation.
- Durchführung von Zahlungsvorgängen auf Basis generierter Bestellungen und Rechnungen.
- Rückzahlung von Schuldverpflichtungen. Ausgestellt in der Sberbank.
- Direkte Registrierung von Schuldverpflichtungen (erfordert zusätzliche Dokumente, einschließlich des Beschlusses der Ratssitzung und des Beschlusses über die Annahme eines solchen Beschlusses).
- Erhalt verschiedener Arten von Zertifikaten im Zusammenhang mit dem Prozess der Verwaltung von Unternehmenskonten.
- Schließung und Eröffnung zusätzlicher Konten oder Depots.
Am Ende werden die Unterschrift, das Siegel und das Erstellungsdatum des Dokuments angebracht. Außerdem werden die Noten über die Annahme des Antrags bereits von einem Bankfachmann vorgenommen.
Einige Sberbank-Kunden äußern ihre Verwirrung darüber, dass in solchen Fällen eine Bankfiliale kontaktiert werden muss. Es ist unmöglich, den Zugriff per Telefonanruf wiederherzustellen, da sich die Serviceorganisation um die Sicherheit von Informationen und Geldern auf den Konten des Kunden kümmert.
Antrag auf Schließung eines Girokontos der Sberbank
Manchmal müssen juristische Personen und Einzelunternehmer aus verschiedenen Gründen ihr Girokonto bei der Sberbank schließen. Einige von ihnen wissen nicht, in welcher Reihenfolge sie handeln sollen.
Das Verfahren zur Schließung eines Girokontos durch juristische Personen
Für sie ist dieses Verfahren aufwändiger als für private Unternehmer. Wenn Sie Ihr eigenes Konto schließen, müssen Sie in der folgenden Reihenfolge handeln:
Das Verfahren zum Schließen eines Kontos durch private Unternehmer
Für Einzelunternehmer ist die Schließung eines Girokontos viel einfacher und schneller als für juristische Personen. Es reicht aus, dass der Kunde Informationen über das auf dem Konto verbleibende Guthaben erhält, den entsprechenden Antrag ausfüllt und die relevanten Details angibt, auf die der Überschuss überwiesen wird (die Differenz zwischen den Guthaben und der Provision).
Die Schließung eines Girokontos ist nur möglich, wenn der einzelne Unternehmer keine Schulden gegenüber der Sberbank hat. Wenn alles in Ordnung ist, stellt der Bankfachmann eine entsprechende Mitteilung aus, die zum Steuerdienst gebracht werden muss.
Einen Antrag auf Kontoauflösung kann nur der Unternehmer selbst oder sein Bevollmächtigter stellen. Darüber hinaus sollte dies im zweiten Fall im Vertrag zwischen dem Kunden und der Sberbank festgelegt werden.
Antrag auf Ausstellung eines Scheckbuchs in der Sberbank
Ein Scheckbuch ist ein Arbeitsinstrument für viele Unternehmer und juristische Personen. Es ermöglicht Ihnen, Geschäfte in Echtzeit abzuschließen. Viele Menschen wenden sich wegen der Bequemlichkeit und Benutzerfreundlichkeit an die Sberbank, um ein Scheckbuch auszustellen.
Es gibt eine einheitliche Form des Formulars Nr. 896. Es wird unter anderem von der Sberbank verwendet. Die Bank behält sich das Recht vor, Änderungen an diesem Formular vorzunehmen, die nicht im Widerspruch zu bestehenden Standards stehen.
Was muss ein Scheckheftantrag enthalten?
Es gibt im Antrag jeder Bank für die Ausstellung eines Scheckbuchs folgende Pflichtangaben:
Vermerken Sie im Antrag an die Bank unbedingt, wer für die Führung des Scheckbuchs verantwortlich ist. Dort können auch die Daten des Verantwortlichen angegeben werden.
Verfahren zum Erhalt eines Scheckbuchs
Ein Scheckbuch bei der Sberbank zu bekommen ist ganz einfach, dazu müssen Sie wie folgt vorgehen:
Vor Inanspruchnahme dieses Dienstes ist die Höhe des Limits für Abhebungen vom Girokonto per Scheck ohne vorherige Ankündigung bei der Bank abzuklären.
Wir dürfen nicht vergessen, dass ein Scheckbuch ein vollwertiges Zahlungsdokument ist, dessen Transaktionen direkt mit dem Girokonto des Unternehmens zusammenhängen. Verantwortliche Personen müssen die Regeln zur Aufbewahrung von Aufzeichnungen befolgen.
Achten Sie auch auf die kleinsten Dinge. Wenn der Scheck falsch ausgefüllt wird, müssen Sie ein neues strenges Rechenschaftsformular erstellen, während das alte ungültig wird. Sie können keine Korrekturen an der Prüfung vornehmen. Solche Papiere werden automatisch für die Annahme in einer Filiale der Sberbank ungeeignet.
Das gleiche Verfahren zur Ausstellung eines Scheckbuchs ist ganz einfach und verständlich. Wenn Sie Schwierigkeiten beim Ausfüllen des Antrags haben, können Sie jederzeit ein Muster anfordern und die Eintragungen gemäß dem Muster vornehmen.
Sberbank: Vollmachtsformular für juristische Personen, Musterausfüllung 2018
Eine Vollmacht ist ein Rechtsdokument, das eine bevollmächtigte Person berechtigt, die Interessen einer Person oder einer Organisation zu vertreten. Bei vielen Transaktionen, an denen der Auftraggeber nicht teilnehmen kann, hat der Bürge das Recht, in seinem Namen zu handeln, einschließlich der Teilnahme an Bankgeschäften. Eine Mustervollmacht an die Sberbank von einer juristischen Person kann unten im entsprechenden Absatz heruntergeladen und selbst oder im Servicebüro der Bank mit Hilfe eines Managers ausgefüllt werden. Die Regeln zum Ausfüllen werden in dem Artikel besprochen.
Für welche Zwecke wird es verwendet
Die Vollmacht verleiht dem Vertreter der juristischen Person oder des Einzelunternehmers folgende Befugnisse:
Die von der Sberbank genehmigte Mustervollmacht ist nicht obligatorisch, sie kann in freier Form erstellt werden und die Angaben beider Parteien enthalten: des Vollmachtgebers und des Bevollmächtigten. Danach wird es dem Finanzinstitut zur Genehmigung und Unterzeichnung vorgelegt.
Das Verfahren zur Erteilung einer schriftlichen Vollmacht
Damit ein Dokument gültig ist, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:
Das ausgefüllte Formular wird vom Leiter oder der handelnden Person unterschrieben.
Im Jahr 2018 ist gemäß den aktualisierten Anforderungen für die Erteilung einer Vollmacht das Anbringen eines Siegels durch die Organisation und den Hauptbuchhalter nicht erforderlich. Auch eine notarielle Beurkundung ist nicht erforderlich. Es gibt jedoch Zeiten, in denen eine notarielle Beglaubigung und das Vorhandensein von Siegeln erforderlich sind. Es ist besser, die Informationen in einem Bankinstitut zu klären.
Eine schriftliche Vollmacht kann für mehrere Mitarbeiter oder für jeden einzeln erteilt werden. Das Dokument kann je nach Weisung des Kontoinhabers die Rechte und Kompetenzen jedes Vertreters spezifizieren.
Musterbefüllung für juristische Personen
Um das Verfahren zur Ausstellung eines Dokuments zu vereinfachen, hat die Sberbank PJSC ein Vollmachtsformular Nr. 332 für juristische Personen erstellt. Ein typisches Dokument enthält die Details beider Parteien, eine Liste der Befugnisse und die Art der Finanztransaktionen, die ein Vertreter im Namen des Auftraggebers durchführen kann.
Es ist zulässig, eine bestimmte Bankfiliale anzugeben, in der eine autorisierte Person mit dem Recht ausgestattet ist, bestimmte Handlungen vorzunehmen.
Die Vollmacht muss das Erstellungsdatum, die Gültigkeitsdauer und die Unterschriften des Vollmachtgebers und des Bevollmächtigten enthalten. Beim Ausfüllen und Unterschreiben des Dokuments ist die persönliche Anwesenheit beider Parteien erforderlich.
Wenn in irgendeiner Form eine schriftliche Genehmigung erstellt wird, wird diese zunächst auf Übereinstimmung mit den festgelegten Normen der Sberbank und der russischen Gesetzgebung sowie auf das Vorhandensein der erforderlichen Details, Daten und Unterschriften überprüft. Das Verfahren dauert nicht länger als einen Tag, für Nichtansässige der Russischen Föderation kann die Dauer auf bis zu 72 Stunden erhöht werden.
Die folgenden Anforderungen werden an eine autorisierte Person gestellt, die in ein Rechtsdokument eingetragen wird:
Weitere Beschränkungen sind gesetzlich nicht vorgesehen.
Vollmacht an die Sberbank von einer juristischen Person, Muster 2018 (Download)
Diese Vorlage können Sie selbst ausfüllen oder sich von einem Bankangestellten im Servicebüro beraten lassen, allerdings bereits gegen Bezahlung. Überprüfen Sie im Zweifelsfall die Relevanz der Vorlage anhand einer auf der offiziellen Website veröffentlichten Kopie.
Weitere Arten von Vollmachten für juristische Personen
Neben der schriftlichen Vollmacht zur Führung eines Girokontos im Namen einer juristischen Person kann der Manager ein Dokument erstellen, das dem Anwalt das Recht gibt, zusätzliche Konten zu eröffnen und Zahlungsinstrumente aus Kunststoff als gesetzlicher Vertreter des Unternehmens zu erhalten.
Für die Vorlage einer Vollmacht gibt es zwei Möglichkeiten:
In einer separaten Zeile können Sie die Unmöglichkeit angeben, die Vollmachten eines Bevollmächtigten auf eine andere Person zu übertragen. Dies erhöht die Informationssicherheit für juristische Personen. In diesem Fall wird die Verantwortung für die durchgeführten Handlungen einer Person übertragen.
Fazit
Eine Vollmacht für juristische Personen zur Vertretung ihrer Interessen bei der Sberbank kann in beliebiger Form erstellt werden, indem eine vorgefertigte Vorlage auf unserer Website oder den offiziellen Ressourcen der Bank heruntergeladen wird. Füllen Sie es selbst aus oder lassen Sie sich von einem Spezialisten im Servicebüro beraten.
Welches Format auch immer gewählt wird, es ist notwendig, die Details der Parteien korrekt auszufüllen, das Erstellungsdatum, die Gültigkeitsdauer anzugeben und die Rechte der bevollmächtigten Person so klar wie möglich zu beschreiben. Unterschriften des Auftraggebers und des Vertreters sind erforderlich.
Unabhängig davon ist es möglich, die Unmöglichkeit der Übertragung von Befugnissen auf eine andere Person vorzuschreiben. Diese Maßnahme trägt dazu bei, das Betrugsrisiko des Anwalts zu verringern, er trägt die volle Verantwortung für die getroffenen Maßnahmen.
Sberbank-Vollmachtsformular für juristische Personen
Um die finanziellen Interessen des Kunden vertreten zu können, muss eine Sberbank-Vollmacht für juristische Personen ausgefüllt werden. Sie können ein Muster von 2018 auf der Website der Organisation im Geschäftsbereich herunterladen. Ohne dieses Dokument kann ein Vertreter eines von einem Finanzunternehmen betreuten Unternehmens nicht auf die erforderlichen Vermögenswerte zugreifen und eine Transaktion durch Kontaktaufnahme mit einer Bankfiliale abschließen.
Ein Muster für das Ausfüllen einer Vollmacht an die Sberbank für juristische Personen
Das Sberbank-Vollmachtsformular für juristische Personen enthält alle erforderlichen Elemente, die ausgefüllt werden müssen. Eine notarielle Beurkundung einer Vollmacht ist nicht erforderlich, beim Ausfüllen des Dokuments selbst sind jedoch bestimmte Regeln zu beachten.
Da es kein einheitliches Formular für eine Vollmacht gibt, sollte bei der Erstellung eines Dokuments bei der Sberbank ein aktuelles Muster für 2018 auf der Website eines Finanzinstituts heruntergeladen oder in der nächstgelegenen Filiale erfragt werden. Wenn ein Formular Ihrer eigenen Probe verwendet werden muss, muss es zuerst der Bank zur Genehmigung vorgelegt werden.
Befugnisse und Liste der autorisierten Personen
Das Ausfüllen einer Vollmacht ist ein ernsthafter Prozess, da jeder Verstoß gegen die Regeln dazu führt, dass das Dokument ungültig wird.
Es ist erwähnenswert, dass das Unternehmen manchmal die Möglichkeit vorsieht, finanzielle Probleme durch mehrere vertrauenswürdige Mitarbeiter zu lösen. Da das Dokument keine Delegation von Befugnissen an Dritte impliziert, müssen alle beteiligten Vertreter sowie der Umfang der Befugnisse jeder bevollmächtigten Person im Dokument angegeben werden.
Finanzielle Maßnahmen, die einem Mitarbeiter gemäß den Regeln der Sberbank durch einen Bevollmächtigten zur Verfügung stehen.
Ein Treuhänder kann möglicherweise beide 1-2 der oben genannten Aktionen ausführen und hat eine vollständige Liste von Möglichkeiten.
Mustervollmacht zum Erhalt einer Sberbank-Bankkarte
Ein Kunde, der nicht in der Lage ist, persönlich eine Bankfiliale aufzusuchen, um eine Bankkarte zu erhalten, kann dies an eine autorisierte Person delegieren. Damit ein Finanzinstitut jedoch eine solche Möglichkeit bieten kann, ist es erforderlich, eine Vollmacht vorzulegen.
Ein zwischen zwei Personen geschlossener Treuhandvertrag muss unbedingt notariell beurkundet werden, sonst verweigert die Bank die Kartenausgabe.
Der Hauptteil des Dokuments muss die Daten des Auftraggebers und der bevollmächtigten Person sowie die Befugnisse der letzteren enthalten. Tatsächlich entspricht die Struktur der Urkunde selbst der oben beschriebenen Form für juristische Personen, mit einer Ausnahme, dass sie notariell beglaubigt werden muss.
Wenn es keine Möglichkeit gibt, einen Notar zu kontaktieren, können Sie in eine Bankfiliale kommen und ein Formular ausfüllen. Es ist erwähnenswert, dass in diesem Fall beide Parteien der Transaktion mit einem Ausweisdokument zur Bank kommen müssen. Ist dies nicht möglich, ist die Kontaktaufnahme mit einem Notar unumgänglich.
Die Sberbank ist die größte Bank in Russland. Die Zahl der Personen, die sich dafür bewerben, wächst jedes Jahr. Die Notwendigkeit, Anträge bei der Sberbank für Einzelpersonen zu prüfen, ist darauf zurückzuführen, dass dieses Finanzinstitut für die meisten Dokumente eigene Standardformulare hat.
Diese Praxis ermöglicht es, Unterschiede beim Ausfüllen von Formularen, Anträgen und Fragebögen zwischen verschiedenen Filialen und Filialen der Bank zu vermeiden. Die Dokumentenvereinheitlichung hilft der Institution, eine Einheit im Dokumentenmanagement und in den zugehörigen Kundenstämmen zu erreichen.
Natürlich entspricht jedes Formular oder Dokument in der Sberbank den staatlichen Normen und Standards, manchmal unterscheidet es sich überhaupt nicht von einem Standarddokument. Anträge und Fragebögen werden in der Regel mit dem Logo der Sberbank geliefert. Im Antrag können weitere Angaben zur Niederlassung gemacht werden. Betrachten Sie die Formulare, Muster und Formulare, an denen Einzelpersonen heute am häufigsten interessiert sind.
Beispielantrag zur Umstrukturierung eines Darlehens bei der Sberbank
Viele Kunden beantragen heute einen Kredit bei der Sberbank. Oft besteht Bedarf an einer weiteren Dienstleistung – der Restrukturierung bestehender Schulden. Aufgrund der instabilen wirtschaftlichen Lage des Landes ist dies heute besonders relevant.
Nahezu jedes Darlehen kann einer Umstrukturierung unterzogen werden, einschließlich Hypotheken und Verbraucherdarlehen für verschiedene Zwecke. Die Möglichkeit der Umstrukturierung hängt nicht von der Höhe des Darlehens ab, es kann sich um einen kleinen Betrag von mehreren Tausend oder eine große Schuld von mehreren Millionen Rubel handeln.
Kostenlose Rechtsberatung:
Die Beantragung einer Kreditumstrukturierung bei der Bank wird vom Kreditinstitut nicht negativ bewertet, im Gegenteil, sie stellen fest:
- das Vorhandensein von Umständen höherer Gewalt, die Sie gezwungen haben, Hilfe zu suchen;
- der Kreditnehmer hat ein erhöhtes Verantwortungsbewusstsein, was auf die weitere Begleichung der Schuld hinweist.
Kontaktaufnahme mit der Sberbank, Erstellung eines Antrags auf Umstrukturierung
Um eine Genehmigung zu erhalten, ist es sehr wichtig, dass der Kunde einen Antrag auf Umstrukturierung eines Darlehens bei der Sberbank korrekt ausfüllt. Im Text des Dokuments müssen Sie Ihren Hilferuf gegenüber einem Finanzinstitut begründen. Es wäre ideal, die verschiedenen Gesetze anzugeben, die dem Kunden das Recht geben, eine solche Dienstleistung zu erbringen.
Es gibt kein einheitliches Antragsformular für alle Banken, es kann in freier Form ausgefüllt werden, die Sberbank hat jedoch ein eigenes Formular für dieses Dokument.
Ganz am Anfang des Antrags (in der Kopfzeile) wird der Name der Niederlassung angegeben, in der der Kunde die Umstrukturierung formalisieren möchte. Direkt im Dokument selbst fordert der Antragsteller den Gläubiger auf, die Schulden im Rahmen einer bestimmten Vereinbarung umzustrukturieren (Nummer und Datum des Abschlusses sind angegeben).
Im Antragstext beantragt der Mandant eine Umstrukturierung unter bestimmten Voraussetzungen. Die Sberbank bietet die folgenden Möglichkeiten zur Lösung des Problems:
- Reduzierung der monatlichen Kreditrate um einen bestimmten Betrag;
- Änderung der Zahlungsbedingungen (z. B. Umstellung von jährlichen Zahlungen auf monatliche Zahlungen, aber kleinere);
- Änderung oder Stellung von Sicherheiten (spezifische Daten zu Garantiegebern oder Sicherheiten sind angegeben).
Der Antragsteller muss auch die Gründe angeben, die ihn veranlasst haben, bei der Bank einen Antrag auf Sanierung zu stellen. Dies kann auf einen der folgenden Faktoren zurückzuführen sein:
Kostenlose Rechtsberatung:
- Verlust einer Einkommensquelle (Entlassung, Kürzung usw.);
- Einkommensrückgang aus einem bestimmten Grund;
- sonstige Gründe (vom Kreditnehmer selbstständig einzutragen).
Es ist wichtig, in dem Dokument anzugeben, wann die Notwendigkeit einer Umschuldung entstanden ist und was die möglichen Quellen für die Schuldenrückzahlung sind.
Hat der Kreditnehmer Bürgen, dann vermerkt er, dass diese vor einer möglichen Kreditsanierung gewarnt werden.
Am Ende werden die Unterschriften des Kreditnehmers und seiner Mitkreditnehmer (falls vorhanden) angebracht, die vollständigen Namen entschlüsselt und das Datum des Dokuments angegeben.
Es lohnt sich, Dokumente vorzulegen, die Änderungen in der finanziellen Situation des Antragstellers belegen. Dadurch erhöhen sich die Chancen auf eine Umschuldung.
Musterantrag auf vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens bei der Sberbank
Bei der Entscheidung über die vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens muss der Kunde die Erstellung der erforderlichen Unterlagen sehr ernst nehmen. Für die Einreichung eines solchen Antrags gibt es ein spezielles Verfahren.
Kostenlose Rechtsberatung:
Es ist sehr wichtig zu verstehen, dass das Dokument keine Fehler enthalten sollte. Beim Ausfüllen ist es besser, einen Musterantrag auf vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens bei der Sberbank zur Hand zu haben.
Ein Antrag auf vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens ist ein wichtiges Anzeigedokument, das in der Regel in willkürlicher Form erstellt wird, aber zwingend den gesetzlichen Vorgaben entsprechen muss.
Es wird vom Kreditnehmer ausgefüllt. Empfänger ist die Filiale der Sberbank, in der das Darlehen ausgestellt wurde. Das Recht auf vorzeitige Rückzahlung wird jedem Kreditnehmer gemäß russischem Recht eingeräumt. Kein Vertrag darf dieses Recht verletzen oder einschränken.
Der Kreditnehmer hat auch bestimmte Verpflichtungen. Er muss 30 Tage vor dem Datum der Rückzahlung der Schuld einen Antrag bei der Bank stellen. Aber viel hängt von der Politik des Finanzinstituts ab. Die Sberbank erwägt manchmal eine schnellere Bewerbung als in diesem Zeitraum.
Anforderungen an den Inhalt des Antrags auf vorzeitige Rückzahlung des Darlehens
Weder das Gesetz noch die Sberbank stellen besondere Anforderungen an diese Anwendung. Es gibt eine Reihe von Standards, die ein Kunde bei der Erstellung eines Dokuments befolgen muss. Sie sind notwendig, um die Gründe klar darzustellen und Aussagen innerhalb der Bank zu vereinheitlichen. Das Dokument enthält die folgenden Informationen:
Kostenlose Rechtsberatung:
- in wessen Namen der Antrag gestellt wird (hier wird geschrieben, an welche Filiale der Sberbank das Dokument gesendet wurde, in wessen Namen der Direktor oder Leiter der Einheit steht, manchmal wird auch die Adresse des Standorts der Filiale angegeben);
- Name des Kunden, der sich beworben hat;
- der Name des auszufüllenden Dokuments wird eingegeben;
- der Hauptteil enthält die Daten des Darlehensvertrags (Nummer und Datum);
- der Wunsch, die Schuld mit dem Geld auf einem bestimmten Konto (seine Nummer ist angegeben) zurückzuzahlen, ist in einer bestimmten Höhe vorgeschrieben;
- gibt an, wann genau die Schulden zurückgezahlt werden sollen;
- Es wird zwangsläufig auf bestimmte Rechtsakte verwiesen, die dem Kunden das Recht auf vorzeitige Rückzahlung des Darlehens einräumen;
- am Ende werden das Datum, der vollständige Name und die Unterschrift mit einer Abschrift angebracht.
Am Ende des Dokuments befindet sich ein Platz für Notizen des Bankfachmanns, der den Antrag annimmt. Dieses Dokument wird in zweifacher Ausfertigung ausgefüllt (der zweite Kunde behält es für sich, nachdem er Aufzeichnungen über die Annahme des Antrags durch einen Mitarbeiter der Sberbank, seine Unterschrift und sein Siegel der Institution erhalten hat). Es ist besser, die Termine nicht im Voraus vorzugeben, sondern die Informationen zu präzisieren, damit der Antrag nicht im Widerspruch zu dem Erfordernis steht, 30 Tage vor der Zahlung des Restbetrags der Schuld einzureichen.
Antrag auf eine Sberbank-Karte
Viele Kunden wenden sich an die Sberbank, um verschiedene Arten von Karten zu erhalten. Jemand möchte eine Debitkarte ausstellen, jemand eine Kreditkarte. Eine große Anzahl von Bankprodukten führt zu einem erhöhten Interesse an diesen Dienstleistungen.
Das Verfahren zum Erhalt verschiedener Karten ist im Allgemeinen gleich. Der Client muss in der folgenden Reihenfolge handeln:
Personen können Eigentümer einer Sberbank-Karte werden:
- russische Staatsbürgerschaft haben;
- über 18 Jahre (bei Ausstellung einer Zusatzkarte reduziert sich die Schwelle auf 7 Jahre, wenn die Zustimmung des gesetzlichen Vertreters eingeholt wird).
In der Regel benötigt die Bank nicht mehr als 2 Tage, um eine Entscheidung zu erhalten. Einige Bewerbungen werden sofort berücksichtigt. Zum Beispiel nach Momentum-Karten.
Kostenlose Rechtsberatung:
Ein Nichtansässiger der Russischen Föderation kann auch Eigentümer einer Sberbank-Bankkarte werden, aber in diesem Fall wird die Entscheidung von Bankangestellten individuell getroffen.
Merkmale einer Kreditkarte
Für Kreditkarten müssen Sie das entsprechende Formular ausfüllen. Tatsächlich handelt es sich bei einer Kreditkarte um eine Art Darlehen. Sie müssen es auf fast die gleiche Weise wie andere Arten von Darlehen erhalten. Der Unterschied liegt in der fehlenden Notwendigkeit, Sicherheiten zu stellen, loyaleren Anforderungen an den Kreditnehmer und hohen Zinsen.
Sie können den Antrag für eine Kreditkarte auch online ausfüllen. Dazu reicht es aus, ein eigenes Konto im Sberbank Online-System zu haben. Nach dem Absenden der erforderlichen Daten muss der Kunde nur noch in die Bankfiliale kommen, um den Vertrag zu unterzeichnen und eine Kreditkarte zu erhalten.
Anträge für Debitkarten
Heute können Sie bei der Sberbank eine Debitkarte erhalten, indem Sie in der nächsten Filiale einen entsprechenden Antrag ausfüllen. Der Kunde muss angeben, welches Bankprodukt er erhalten möchte. In der Sberbank können Sie Karten mit verschiedenen Status ausstellen, einschließlich Gold, Platin. Für diese Kategorien gibt es bestimmte Anforderungen an die Kunden selbst.
Darüber hinaus kann die Sberbank Gehalts- und Sozialkarten ausstellen. Die letztere Sorte ist für die Übertragung von Renten, verschiedenen Leistungen und materieller Unterstützung vorgesehen. In diesen Fällen sollte sich der Kunde mit einem entsprechenden Antrag nicht an die Bankfiliale wenden, sondern an die Organisation, bei der er arbeitet oder Leistungen bezieht. Berechtigte Personen stellen dem Empfänger selbstständig eine Karte aus, die dieser nur noch abholen muss.
Kostenlose Rechtsberatung:
Das Verfahren zum Ausfüllen eines Formulars für ein Darlehen bei der Sberbank
Die Sberbank hat eine Reihe von Kreditprogrammen. Bevor Sie sich bewerben, sollten Sie Ihre Kreditoption auswählen. Unabhängig von der Wahl (Verbraucherdarlehen, Hypothek, Autokredit) ist das Formular, das in der Filiale ausgestellt oder von der offiziellen Website auf den Computer heruntergeladen wird, dasselbe. Auf fünf Seiten des Fragebogens sollten Sie umfassende Angaben zu Ihrer Person machen und erst auf der letzten Seite ein Kreditprogramm auswählen, die Höhe des Kredits angeben. Die sechste Seite enthält die folgenden Spalten:
Sberbank-Fragebogen zur Erlangung eines Darlehens: Musteranträge und Formulare
- nach dem Ausfüllen der Seiten mit persönlichen Informationen;
Welche Unterlagen werden für einen Kreditantrag benötigt?
- Ausweisdokument;
Das Verfahren zum Ausfüllen des Fragebogens
- für wen der Antrag gestellt wird: vom Darlehensnehmer, Treuhänder, Bürgen.
So geben Sie die Versicherung für ein Sberbank-Darlehen zurück: ein Musterantrag
Die Aufnahme eines Bankdarlehens wird häufig von einer Versicherung für den Kreditnehmer begleitet. Der Service ermöglicht es Ihnen, pünktliche Zahlungen zu garantieren, wenn der Kunde krank wird, verletzt wird, seinen Job verliert oder sogar stirbt. Aber nicht jeder weiß, dass die ausgestellte Versicherungspolice gekündigt und das Geld zurückerstattet werden kann. Und es ist überhaupt nicht schwierig, dies zu tun. Als nächstes schlagen wir vor, dieses Verfahren im Detail zu analysieren und auch einen Musterantrag für die Rückgabe der Versicherung für ein Darlehen bei der Sberbank bereitzustellen.
Kreditversicherung - Grundversorgung
Die Kreditversicherung ist eine Dienstleistung, die darauf abzielt, die Risiken zu minimieren, die bei der Rückzahlung von Geldern entstehen können. Sie müssen verstehen, dass die Bank selbst nicht an dieser Art von Aktivität beteiligt ist. Er tritt nur als Vermittler bei der Durchführung des Vertrages zwischen dem Kunden und der Versicherungsgesellschaft auf. Die Laufzeit der Police entspricht der Fälligkeit der Schuld. Die monatlichen Raten des Darlehens beinhalten die Versicherungskosten. Der Preis einer Versicherung ist umso höher, je größer die Kreditsumme ist. Manchmal erreicht sie bis zu 15 % der Kreditsumme.
Kostenlose Rechtsberatung:
Banken gehen zum Trick und erhöhen den Betrag der Provision, die sie zu ihren Gunsten berechnen. Einfach ausgedrückt, zahlt der Kreditnehmer für die Versicherung auf die gleiche Weise wie für ein normales Darlehen. Und es kommt oft vor, dass die berechneten Zinsen höher ausfallen als die Versicherungsprämie selbst.
Es ist zu beachten, dass Sie die Provisionen der Bank nicht zurückerhalten können. Nur der Versicherungsanteil ist zu zahlen. Daher müssen Sie den Vertrag vor der Unterzeichnung genau studieren. So vermeiden Sie unnötige Überzahlungen. Darüber hinaus ist ein Kreditinstitut nicht berechtigt, eine Versicherung aufzuerlegen, wenn es nicht Gegenstand einer Banksicherheit ist. Die Kreditversicherung deckt folgende Fälle ab:
- Behinderung;
- ernsthafte Krankheit;
- sich verletzen;
- Verlust des Arbeitsplatzes;
- Diebstahl, Sachbeschädigung;
- Tod.
Bei der Aufnahme eines Kredits für den Autokauf hat die Bank das Recht, nur den Abschluss eines Bürgerhaftpflichtvertrages, der sogenannten Kasko und einer Lebensversicherung zu verlangen. Ein Hypothekendarlehen geht mit dem Abschluss eines Geschäftes einher, um sich vor Schäden an Sicherheiten zu schützen. Andere freiwillige Versicherungen sind hier nicht vorgesehen und Bankangestellte sind nicht berechtigt, diese aufzuerlegen.
Rücklaufbedingungen während der Kühlperiode
Bankorganisationen bieten ihren Kunden beharrlich an, bei Erhalt eines Darlehens für eine Versicherung zu bezahlen. Situationen, in denen die Ablehnung eines "profitablen" Angebots dazu führt, dass kein Kredit erhalten werden kann, sind keine Seltenheit. Die meisten Bürger wissen nicht, dass Versicherungen eine allgemeine Dienstleistung sind, die verweigert werden kann. In der Sprache der Juristen wird dies als „cooling off period“ bezeichnet.
Das seit 2016 geltende Gesetz legt die Frist fest, in der der Kunde das Recht hat, den Wunsch zu erklären, den Vertrag zu kündigen, es beträgt 5 Tage. Bei der Sberbank verlängert sich die Kühlfrist auf zwei Wochen (es müssen nur Arbeitstage gezählt werden, „rote“ Kalenderdaten werden nicht berücksichtigt). Während dieser Zeit müssen Sie Zeit haben, um Dokumente bei der Versicherung oder Bank des Unternehmens einzureichen.
Kostenlose Rechtsberatung:
Wenn der Kunde das Darlehen innerhalb der im Darlehensvertrag festgelegten Bedingungen zurückgezahlt hat, endet seine Beziehung zur Versicherungsgesellschaft. Sie können also keine Entschädigung erhalten. Im Falle einer vorzeitigen Rückzahlung besteht jedoch die Möglichkeit, dass die gezahlten Mittel zurückerstattet werden. Aber auch hier gibt es einige Nuancen. Manchmal geben Versicherer im Vertrag an, dass der Erstattungsbetrag nicht weniger als die Hälfte der Kosten der Dienstleistung betragen sollte. Da die Versicherung proportional zur Kreditlaufzeit aufgebaut wird, ist es möglich, 50 % Entschädigung zu erhalten, indem die Schulden vor Ablauf der Hälfte der Laufzeit getilgt werden.
Der Widerruf einer Kreditversicherung ist völlig legal. Wenn der Kunde innerhalb der festgelegten Frist von fünf Tagen oder zwei Wochen einen Antrag stellt, muss die Dienstleistung storniert und das Geld zurückerstattet werden. Die Möglichkeit, Fördermittel zu erhalten, ist jedoch nicht immer gegeben. Einige Versicherungsprodukte haben keine Kühlfrist. Dies gilt für die Krankenversicherung von Personen, die nicht in der Russischen Föderation ansässig sind oder ins Ausland reisen, sowie für CASCO. Es ist unmöglich, eine Immobilienversicherung abzulehnen, wenn das Bankdarlehen für den Kauf bestimmt ist. Dies ist eine der Voraussetzungen für den Erhalt eines Hypothekendarlehens.
Das Gesetz über die Bedenkzeit sieht die Unmöglichkeit der Kündigung von Kollektivversicherungsverträgen vor. Was bedeutet dieser Begriff wirklich? Tatsächlich erwirbt ein Kreditinstitut eine Versicherungsleistung für sich selbst, der Kreditnehmer schließt sich ihr einfach an. Einfach ausgedrückt, der Kunde selbst merkt möglicherweise nicht, dass er Eigentümer einer „nicht erstattungsfähigen“ Versicherung geworden ist. Hier ist die Sberbank jedoch eine angenehme Ausnahme. Der Tarifvertrag in dieser Organisation ist nicht die Grundlage für die Ablehnung des Rückkehrantrags.
Anweisungen zur Rückgabe der Versicherung eines Sberbank-Darlehens. Beispielanwendung
Da es sich bei der Versicherung um einen freiwilligen Akt handelt, ist es in den meisten Fällen möglich, das Angebot sofort abzulehnen. Was aber, wenn die Kreditkonditionen bei Vorliegen der Police günstiger sind? Sie können auf Tricks zurückgreifen und den Versicherungsverweigerungswunsch nach Abschluss des Vertrages mit der Versicherungsgesellschaft mitteilen. Zu diesem Zweck müssen Dokumente gesammelt werden wie:
Im Falle einer vorzeitigen Rückzahlung werden ihnen eine Bankbescheinigung über die Zahlung des Darlehens, Quittungen und Schecks beigefügt. Dem Dokumentenpaket ist ein Antrag auf Versicherungsrückerstattung beigefügt, der nach untenstehendem Muster erstellt ist.
Kostenlose Rechtsberatung:
Ein Musterantrag für die Rückzahlung der Versicherung bei vorzeitiger Rückzahlung eines Darlehens sieht wie folgt aus:
- In der oberen rechten Ecke werden die Details der Versicherungsgesellschaft, ihr Name und ihr Standort angezeigt.
- Nachfolgend müssen Sie die Daten der versicherten Person vollständig angeben.
- Der Titel des Dokuments ist in der Kopfzeile angegeben: "Antrag auf Rückgabe des Versicherungsteils des Darlehens".
- Der Antragstext muss Angaben zum Darlehensvertrag enthalten (Nummer, festgelegte Laufzeit).
- Das Folgende sind die Kosten und die Höhe der Versicherung.
- Es ist auch erforderlich, die Gründe für die Rückkehr zu formulieren und die relevanten Gründe (Artikel des Gesetzes) anzugeben.
- Im Antrag sollten Sie die Details des Kontos angeben, auf das das Geld überwiesen werden soll.
- Geben Sie unten das Datum und die Kontakte für die Kommunikation an und setzen Sie eine Unterschrift mit einer Abschrift.
Der Antrag und die Unterlagen werden an den Kreditsachbearbeiter der Sberbank weitergeleitet, der verpflichtet ist, sie anzunehmen und zu bestätigen. Papiere können per Einschreiben per Post verschickt werden, wobei eine Bestandsaufnahme des Anhangs vorzunehmen ist. Der Antrag muss vervielfältigt werden, wobei eine zweite Kopie für Sie selbst übrig bleibt. Der nicht verbrauchte Teil des Betrages muss nach Ablauf der monatlichen Laufzeit auf das angegebene Konto überwiesen werden. Mitarbeiter einer Versicherungsgesellschaft oder einer Bank müssen dem Kunden mitteilen, wie er einen Antrag auf Rückgabe der Versicherung für ein Darlehen stellen soll. Ein Muster des erforderlichen Dokuments finden Sie auch auf der Website der Sberbank.
Während der Dauer des Darlehensvertrages mit der Bank ist es zulässig, jederzeit den Wunsch zu erklären, den Versicherungsteil des Darlehens zurückzuzahlen. Beeilen Sie sich daher nicht, es nach vorzeitiger Zahlung zu kündigen. Aber auch wenn der Vertrag bereits abgeschlossen ist, ist es möglich, einen Teil der Versicherungsprämie über das Gericht zu erhalten. Die Verjährungsfrist für solche Fälle beträgt 3 Jahre.
Verhalten bei Ablehnung
Leider sind weder Banken noch Versicherungen daran interessiert, einen Teil ihrer Gewinne zu verlieren. Daher sind sie äußerst zurückhaltend, Gelder zurückzugeben. Bürgerinnen und Bürger müssen bereits bei der Beantragung mit bürokratischen Verzögerungen rechnen. Wenn der Manager die Annahme der Papiere verweigert, sollten Sie sich an seine übergeordneten Stellen wenden. Wenn auf diese Weise keine Gerechtigkeit erreicht wird, kann eine Beschwerde an die Zentralbank der Russischen Föderation oder die Staatsanwaltschaft gerichtet werden.
Die gesetzliche Auferlegung von Dienstleistungen ist nicht erwünscht, und eine Versicherung gegen einen günstigen Zins für ein Darlehen kann auf diese Weise angesehen werden. Beschwerde über solche Ungerechtigkeit sollte in Rospotrebnadzor sein. Diese Organisation wird nicht helfen, das Geld zurückzugeben, aber die aufgezeichnete Tatsache der Berufung wird zu einem Argument für das Gericht. Zudem wird die Bank bei gewichtigen Argumenten mit einer Verwaltungsstrafe belastet.
Kostenlose Rechtsberatung:
Im Falle einer unzumutbaren Ablehnung durch die Versicherungsgesellschaft hat der Auftraggeber das Recht, ein Schiedsverfahren mit entsprechendem Anspruch zu beantragen. Natürlich ist ein solcher Schritt sinnvoll, wenn der fällige Betrag groß genug ist, um die Kosten zu decken. Eine Klage über ein paar Tausend anzufangen, macht keinen Sinn. Wenn der Fall eine juristische Perspektive einnimmt, ist es besser, die Hilfe eines intelligenten Anwalts in Anspruch zu nehmen.
Fazit
Abschließend möchte ich noch ein paar Nuancen erwähnen, die Kreditnehmer beachten sollten. Sie können nur im Rahmen bestehender Verträge eine Entschädigung erhalten. Nach vorzeitiger Rückzahlung wird ein Teil der Versicherungsprämie nur an gutgläubige Kunden der Bank ausgezahlt. Wenn ein Verstoß gegen die Finanzdisziplin vorliegt, dh Zahlungen verspätet geleistet wurden, haben die Versicherer das Recht, einen solchen Kunden abzulehnen. Auch wenn die notwendigen Bußgelder an die Bank gezahlt wurden, gelten solche Situationen als Versicherungsfall. Sie müssen auch wissen, dass die zurückgezahlten Gelder Einkommen gleichgestellt sind, sodass Steuern von ihnen einbehalten werden, wenn sie anfallen.
Das Standardantragsformular für die Rückgabe einer Versicherung für ein Darlehen bei der Sberbank kann auch für andere Kreditinstitute verwendet werden. Aber der Bewerbungsprozess ist etwas anders. Die Sberbank hat eine Tochterversicherungsgesellschaft, deren Dienste von den meisten Kunden dieses Finanzinstituts in Anspruch genommen werden. Daher kann der Antrag über den Kreditmanager gestellt werden. In anderen Fällen ist es besser, sich direkt an die Versicherungsgesellschaft zu wenden.
Fehler gefunden? Wählen Sie es mit der Maus aus und klicken Sie:
Ihre Finanzen im Griff
Kostenlose Rechtsberatung:
© 2017–2018 – Alle Rechte vorbehalten
Der Nachdruck von Materialien ist nur mit Quellenangabe gestattet
Beispielantrag für die Rückgabe der Versicherung für ein Darlehen bei der Sberbank
Heutzutage nutzen viele Menschen Kredite und sehr oft bietet die Bank ihren Kunden Versicherungen für Kredite an. Aber bei weitem nicht alle Bürger verstehen, warum es nötig ist und ob es überhaupt nötig ist. Und auch nicht jeder weiß, dass die Versicherung nach Rückzahlung des Kredits zurückgegeben werden kann. Dies werden wir in diesem Artikel betrachten.
Warum brauchen Sie eine Kreditversicherung?
Heutzutage wächst eine große Anzahl von Krediten und dementsprechend die Anzahl von Versicherungen. Aber zuerst wollen wir verstehen, was eine Versicherung ist.
Kostenlose Rechtsberatung:
Die Versicherung ist eine Zusatzleistung, die das Risiko des Kreditnehmers gegenüber der Bank minimiert. Das Wichtigste dabei ist, eine Nuance zu berücksichtigen - nämlich, dass ein Versicherungsvertrag von einer Versicherungsgesellschaft und nicht von einer Bank abgeschlossen wird. Versichert sind in der Regel Eigentum, Transport sowie das Leben des Kreditnehmers.
Typischerweise wird für die Laufzeit des Darlehens ein Versicherungsvertrag abgeschlossen. Aber manchmal schließen Banken auch die Höhe der Versicherungsprämie und der Bankprovision in den Kredit ein, und oft übersteigt die Provision die Versicherung. Aber nur wenige wissen, dass die Versicherung zurückgegeben werden kann. Daher müssen Sie den Vertrag lesen, bevor Sie ihn unterschreiben.
Schließlich sprechen Bankmanager nicht darüber, aber wenn der Kredit zusammen mit einer Versicherung aufgenommen wurde, müssen Sie Ihre Rechte und Pflichten kennen, um im Streitfall gewappnet zu sein.
Trotzdem stellen sich viele Menschen die Frage: Braucht man überhaupt eine Versicherung und warum? Wie sich herausstellte, wird die Versicherung von einer Versicherungsgesellschaft ausgestellt, die im Falle eines Ereignisses, das unter die Versicherung fällt, hilft, dem Kreditnehmer einen Kredit auszuzahlen. Natürlich gibt es verschiedene Situationen, die für die Versicherung gelten.
Nämlich: Gesundheitsprobleme bei einer Person, die einen Kredit aufgenommen hat, Verlust des Arbeitsplatzes, Naturkatastrophen. Aber das ist noch nicht alles. Das ist gar nicht so einfach, denn eine Bank gibt in ihrem Vertrag eine Reihe von Fällen an, also muss dieser sehr genau gelesen werden. Für eine Bank ist die Kreditversicherung ein gewisser Garant.
Denn wenn der Kreditnehmer den Kredit nicht zurückzahlt, dann ist die Versicherung gezwungen, ihn selbst zurückzuzahlen. Darauf aufbauend gibt es zwei Kreditversicherungen – dies ist eine Haftpflichtversicherung für die Nichtrückzahlung und die Nichtrückzahlung des Darlehens selbst. Bei der ersten Art schließen der Kreditnehmer und die Versicherung den Vertrag ab, bei der zweiten Art der Versicherungsnehmer und die Bank.
Kostenlose Rechtsberatung:
Natürlich kann man das Leben versichern, aber das ist alles andere als günstig und manchmal erreichen die Zinsen 30 % der Kreditsumme. Daher kann grundsätzlich auf eine Versicherung verzichtet werden und niemand kann Sie zwangsweise zum Gegenteil zwingen. Aber wenn die Immobilie verpfändet ist, müssen Sie trotzdem zahlen.
Einige Banken verweigern sogar Kredite denen, die keine Versicherung abschließen. Einige Banken erhöhen den Kreditzins oder erhöhen sogar die Provision für die Kreditvergabe, damit sie dadurch entstehende Verluste ausgleichen können. Wer mit der Zinserhöhung nicht einverstanden ist, kann nicht gezwungen werden, einen Kredit aufzunehmen.
Wie kann eine Bank stillschweigend eine Versicherung auferlegen?
Bei der Beantragung eines Darlehens bei einer Bank können Manager eine Versicherung auferlegen und erklären, dass dies für die Erlangung eines Darlehens obligatorisch ist. Aber überlegen wir mal, ob sie das Recht dazu haben. Es gibt Situationen, in denen eine Versicherung einfach notwendig und ein wesentlicher Bestandteil der Kreditvergabe ist.
- Ein Hypothekendarlehen, und hier besteht die Gefahr, dass die Wohnung bei Nichtzahlung verloren geht, deshalb ist es für den Kreditnehmer besser, eine Versicherung abzuschließen.
- Autokauf auf kredit. Das Auto ist an die Bank verpfändet und um es nicht zu verlieren, müssen Sie es versichern.
Dies sind alles Fälle, in denen eine Versicherungspflicht besteht, in anderen Fällen ist sie freiwillig. Aber trotzdem kann die Bank es in einem anderen Fall auferlegen. Sehr oft kann man auf einen solchen Trick hereinfallen: Wenn Sie eine Versicherung abschließen, beträgt der Zinssatz 25 %, und wenn Sie keine Versicherung haben, dann 30 %.
Und hier geht es vor allem darum, keine voreiligen Entscheidungen zu treffen, denn die Aufnahme eines Kredits mit einem höheren Zinssatz ist rentabler. Daher wird es nicht überflüssig sein, den Kreditvertrag in ruhiger Atmosphäre sorgfältig zu lesen und alle Bedingungen abzuziehen, und Sie können sich auch an einen Anwalt wenden.
Kostenlose Rechtsberatung:
Kann ich mich von der Versicherung abmelden?
Wie bereits deutlich geworden ist, sind Versicherungen für den Kreditnehmer eine sehr teure Dienstleistung, in manchen Fällen aber sinnvoll. Die Höhe der Versicherung hängt natürlich vom Kredit und den Preisen der Versicherungsgesellschaft ab, die mit der Bank zusammenarbeitet. Aber wenn der Kreditnehmer den Kredit nicht rechtzeitig bezahlen kann, dann erlischt seine Schuld durch eine Versicherung.
Zu den versicherten Ereignissen gehören:
- Verlust des Arbeitsplatzes. Es ist nur eine Bestätigung durch Dokumente erforderlich, und dass die Person entlassen wird.
- Längere Krankheit oder Tod des Kreditnehmers. Dokumente der medizinischen Einrichtung werden ebenfalls bereitgestellt.
- Auch Unfälle müssen dokumentiert werden.
- Naturkatastrophen.
Die Versicherung ist selbstverständlich eine freiwillige Leistung, außer wenn eine Anmeldung erforderlich ist. Der Kunde hat das Recht, es abzulehnen, und niemand sollte es auferlegen. Andernfalls kann der Kreditnehmer bei den zuständigen Behörden ein Verfahren beantragen.
Versicherungsrückgabe bei der Sberbank: Schritt-für-Schritt-Anleitung
Schauen wir uns die Fälle an, in denen eine Rückerstattung möglich ist.
Der Kreditnehmer kann die Versicherungsprämie beziehen, wenn:
Kostenlose Rechtsberatung:
- Wir haben einen Darlehensvertrag und einen Versicherungsvertrag unterschrieben. Aber sie erkannten, dass es nicht nötig war. Dazu müssen Sie im Vertrag eine Klausel finden, die die straflose Kündigung des Versicherungsvertrags vorsieht. In der Regel beträgt diese Frist 30 Tage. Aber in der Sberbank 14 Tage. Und dann wird der gesamte Betrag zurückerstattet.
- Ein weiterer Rückgabefall ist die vorzeitige vollständige Rückzahlung des Darlehens. Auch die Versicherungsdauer wird verkürzt. Aber oft gibt es im Vertrag eine Klausel, in der beschrieben wird, dass weniger als 50 % nicht zurückerstattet werden.
Es gibt jedoch Fälle, in denen eine Rückgabe nicht möglich ist:
- Wurde das Darlehen fristgerecht zurückgezahlt, so erlosch der Versicherungsvertrag am Tag der letzten Rückzahlung. Das heißt, die gesamte Versicherungsdauer wurde genutzt. Dann wird die Versicherung nicht zurückerstattet.
- Der Versicherungsvertrag enthält eine Klausel, wonach eine vorzeitige Kündigung nicht zulässig ist. Dies passiert, aber es bedeutet, dass die Versicherungsgesellschaft getäuscht hat und der Kreditnehmer den Vertrag nicht sorgfältig gelesen hat. Und dann kann die Versicherung auch nicht zurückgegeben werden.
Um zurückzukehren, müssen Sie Folgendes tun:
- Wenden Sie sich mit einer Vereinbarung und einem Reisepass an die Bank, bei der das Darlehen ausgestellt wurde.
- Schreiben Sie eine Rückgabeerklärung in zweifacher Ausfertigung.
- Registrieren Sie einen Antrag bei der Bank, er muss jedoch das Annahmedatum und die Unterschrift des Mitarbeiters enthalten, der ihn angenommen hat.
- Die zweite Kopie muss griffbereit bleiben.
- Wurde das Darlehen vorzeitig zurückgezahlt, ist eine Bescheinigung über die vollständige Rückzahlung des Betrages erforderlich.
- Die letzte Phase wartet bereits auf die Neuberechnung und Gutschrift des Guthabens auf dem Konto, das im Antrag angegeben werden muss.
Um die Versicherung zurückzugeben, müssen Sie das Darlehen vorzeitig zurückzahlen und natürlich den Vertrag sorgfältig lesen und jeden Punkt verstehen.
Beispielanwendung
Ein Antrag auf Erstattung ist bei dem Unternehmen zu stellen, mit dem der Vertrag abgeschlossen wurde. Es gibt eine bestimmte Antragsvorlage, die ausgefüllt werden muss. Der Antrag hat wie jedes andere Dokument einen „Kopf“, der den Namen der Bank, die Adresse der Filiale und die Daten des Bürgers angibt, von dem dieser Antrag gestellt wird. Dann der eigentliche Wortlaut der Erklärung.
Und der Text gibt an, wann der Vertrag abgeschlossen wurde, über welches Darlehen, sowie die Höhe des Darlehens und die Höhe der Versicherung. Als nächstes müssen Sie angeben, wie viel Geld ausgegeben wurde. Wenn das Darlehen vorzeitig zurückgezahlt wurde, wird die Rückzahlungsfrist angegeben. Und natürlich besteht der Wunsch, den Restbetrag für die Versicherung zurückzugeben.
Kostenlose Rechtsberatung:
- Die Versicherung wird zurückerstattet, wenn dies im Vertrag angegeben ist, daher schadet ein sorgfältiges Lesen nicht.
- Es tritt auf, wenn Bankangestellte selbstständig beginnen, die Fristen für die Annahme eines Antrags zu verschieben. In der Regel ist der Vorwand die Beschäftigung des Arbeitnehmers, der dies tut. Daher müssen Sie in diesem Fall unverzüglich einen Verzicht verlangen. Und mit hoher Wahrscheinlichkeit wird sich ein zuständiger Mitarbeiter finden und den Antrag annehmen.
- Sie müssen den Versicherungsvertrag nach der Rückzahlung des Darlehens nicht sofort kündigen. Da können sie es nur vertragsgemäß zurückgeben.
- Sie können Ihre eigene Versicherungsgesellschaft wählen. Es wird ein wenig dauern, aber Sie können bereits die positiven und negativen Seiten verschiedener Unternehmen herausfinden und dasjenige auswählen, das am besten zu Ihnen passt.
- Es ist sehr wichtig, mit Banken zusammenzuarbeiten, deren Dienste bereits mehrfach in Anspruch genommen wurden. So gibt es als Stammkunde sehr oft verschiedene Rabatte und Boni.
- Sie können auch an verschiedenen Förderprogrammen teilnehmen, da zwischen den Versicherungsunternehmen ein Wettbewerb besteht und viele beginnen, günstige Konditionen und Angebote anzubieten.
Um Ihr Darlehen abzusichern, müssen Sie eine gute Versicherungsgesellschaft auswählen. Es sollte eine große Auswahl an Angeboten bieten und es Ihnen ermöglichen, die richtigen auszuwählen. Die Versicherung darf nicht aufdrängen, sie kann nur Fragen klären, die für den Kunden unverständlich sind. Natürlich ist eine Kreditversicherung gut und in manchen Situationen sogar notwendig.
Es kann schließlich alles passieren und niemand will ihnen auf die Nerven gehen. Und die Versicherung hilft Ihnen dabei, den Kredit ohne unnötigen Stress und Sorgen abzubezahlen.
Kostenlose Rechtsberatung
(St. Petersburg)
Das Kopieren von Material ist nur mit einem aktiven Link zur Website möglich.
So reichen Sie eine Beschwerde bei der Sberbank ein - Muster
Jeder Kunde kann Forderungen an die Bank stellen. Gleichzeitig muss er wissen, wo er sich über die Sberbank beschweren kann und wie er eine Beschwerde an die Sberbank richtig schreibt.
Wo kann man sich über die Sberbank of Russia beschweren? An alle verfügbaren Behörden, einschließlich der Sberbank selbst und der Gerichte. Sie können eine Beschwerde gegen den Dienst oder persönlich gegen einen Mitarbeiter der Sberbank einreichen. Ein wichtiger Punkt wird eine ordnungsgemäß ausgeführte Bewerbung sein, die alle Anforderungen und Wünsche des Kunden berücksichtigt.
Beschwerdeformular
Jeder Bürger sollte wissen, wie man eine Beschwerde gegen die Sberbank schreibt, da verschiedene Situationen auftreten können, in denen dies unverzichtbar ist. Es hilft, sich über die Arbeit des Mitarbeiters zu beschweren, der den Groll verursacht hat.
Kostenlose Rechtsberatung:
Bei der Kontaktaufnahme mit der Sberbank muss die Beschwerde korrekt verfasst sein und die folgenden Informationen enthalten:
- Vollständiger Name des Kunden sowie Kontaktdaten (Adresse und Telefonnummer).
- Detaillierte Beschreibung der Art der Beschwerde. Dieser Absatz sollte trockene, auf Tatsachen basierende Informationen enthalten. Gleichzeitig ist es wichtig, alle Details zu erwähnen, da sie eine entscheidende Rolle bei der Prüfung der Beschwerde selbst spielen werden.
- Die Adresse des Büros, in dem sich der Vorfall ereignet hat. Es ist auch wichtig, die Uhrzeit und den Namen des Mitarbeiters anzugeben, der der Grund für das Schreiben der Beschwerde war. Je mehr Informationen Sie angeben, desto schneller wird eine Entscheidung getroffen.
- Anforderungen. Dies kann so einfach sein wie eine Entschuldigung oder eine Rückerstattung von Geld, das aufgrund falscher Informationen eines Mitarbeiters ausgegeben wurde. Wenn die Beschwerde die Anforderungen nicht spezifiziert, kann sich ihre Prüfung verzögern.
- Am Ende der Beschwerde muss eine Unterschrift, ihre Abschrift und das Datum enthalten sein.
Nach dem Verfassen der Beschwerde ist es notwendig, diese sorgfältig zu lesen und gegebenenfalls zusätzliche Informationen einzugeben. Ein detailliertes Beispiel finden Sie auf der offiziellen Website der Zentralbank der Russischen Föderation.
Wo kann man eine Beschwerde einreichen
Es gibt viele Möglichkeiten, eine Beschwerde bei der Zentralbank einzureichen. Schriftliche Beschwerden bei der Sberbank werden von einer separaten Kommission geprüft, die bei der Bewältigung der aufgetretenen Situation hilft und alle Mängel beseitigt. Anschließend sendet sie eine Benachrichtigung an die Adresse des Absenders.
Eine Beschwerde gegen die Sparkasse Russlands kann eingereicht werden:
- Hotline-Nummer. Es ist erwähnenswert, dass dies nicht die effektivste Methode ist, da die telefonische Behebung von Beschwerden recht selten ist. Mit Hilfe einer Hotline können Sie all Ihre Wut an der Organisation auslassen, erreichen aber keine Gerechtigkeit.
Wichtig! Die Telefonnummer der Sberbank-Hotline lautet -50, oder Sie können 900 von Ihrem Handy aus wählen.
- Beschwerde gegen die Sberbank über das Internet. Es kann auf der offiziellen Website der Sberbank online gelassen werden. Dazu müssen Sie auf die Registerkarte Feedback gehen und dort Ihre Ansprüche gegenüber einem bestimmten Mitarbeiter oder einer bestimmten Abteilung angeben. Nach dem Absenden des Einspruchs wird eine individuelle Nummer zugeteilt, anhand derer Sie nachverfolgen können, in welchem Stadium der Einspruch geprüft wird. Der Überprüfungszeitraum beträgt 7 Tage, aber meistens kommt die Antwort innerhalb von 3 Tagen. Es ist zu beachten, dass die erstellte Entscheidung nicht immer zugunsten des Antragstellers getroffen werden kann.
- Per Internet-Banking. Wenn Sie auf diese Weise eine Beschwerde schreiben, können Sie auch den Sberbank Online-Dienst nutzen. Gehen Sie dazu auf die Registerkarte „Brief an die Bank“, die sich unten rechts auf der Seite befindet. Diese Methode ist die effizienteste.
Wichtig! Die Korrespondenz mit Bankangestellten kann sich lange hinziehen, Sie können sie aber jederzeit nutzen.
- Schriftliche Anfrage an die Bank. Das Antragsformular ist bei der Bank selbst erhältlich. Der beste Ausweg ist, einen Antrag in Anwesenheit des Abteilungsleiters zu schreiben, da in diesem Fall eine hohe Wahrscheinlichkeit besteht, das Problem vor Ort zu lösen.
- Über andere Internetquellen. Es ist am besten, einen Anspruch auf Ressourcen zu hinterlassen, die Banken gewidmet sind. Dort, wenn nicht Mitarbeiter der Sberbank, werden andere Banken diese Beschwerde auf jeden Fall kennenlernen. Es wird auch dazu beitragen, das Serviceniveau in der Bank zu verbessern, da solche Ressourcen häufig von höheren Behörden und dem Management selbst eingesehen werden.
Mehr Effizienz erreichen Sie, wenn Sie mehrere Beschwerden auf einmal schreiben und auf verschiedenen Wegen versenden. Dies erhöht die Wahrscheinlichkeit einer schnellen Überprüfung und Entscheidung.
Was tun, wenn eine reguläre Reklamation nicht funktioniert
Sie müssen auch wissen, wo Sie schreiben und wie Sie sich beschweren können, wenn die Bank Ansprüche hatte, die sich nicht auf die Dienstleistung, sondern auf die Verletzung von Rechten bezogen. In diesem Fall müssen Sie sich an die übergeordneten Behörden wenden.
Wichtig! Wenn die Rechte eines Bürgers verletzt wurden, wird die Beschwerde innerhalb von 30 Tagen geprüft, aber wenn das Gesetz verletzt wurde, wird die Frist erheblich verlängert.
Beschweren Sie sich in der Regel bei folgenden Behörden:
- Rospotrebnadsor. Die Hotline-Nummer ist 04. Sie können auch eine Anfrage auf der offiziellen Website hinterlassen. Der Aufruf selbst sollte die Zeichenanzahl nicht überschreiten. Bei Bedarf können Fotos und andere Dokumente beigefügt werden, die zum Nachweis der Richtigkeit des Bürgers beitragen. Es wird auch empfohlen, Kontaktinformationen anzugeben. Die Frist für die Prüfung des Antrags beträgt 10 bis 30 Tage. Sie variiert je nach Komplexität der Anfrage. Wenn es nicht möglich ist, sich über die Internetressource zu bewerben, können Sie die regionale Niederlassung von Rospotrebnadzor besuchen.
- an die Zentralbank der Russischen Föderation. Um sich zu bewerben, müssen Sie auf die offizielle Website der Zentralbank gehen. Die Bewerbung selbst sollte die Zeichengröße nicht überschreiten. Gleichzeitig können der Beschwerde bis zu 10 Dateien beigefügt werden, die die Tatsache der Rechtsverletzung bestätigen. Die Zentralbank selbst kontrolliert alle Geschäftsbanken in Russland, daher können im Falle einer Verletzung der Bürgerrechte in einer der Filialen schwere Strafen sowie der Widerruf von Lizenzen folgen. Achten Sie bei der Antragstellung darauf, das richtige Thema und die richtige Art des Einspruchs zu wählen, da dies zur Verkürzung der Bearbeitungszeit beiträgt. Wenn möglich, müssen in der Beschwerde die Artikel angegeben werden, gegen die in einer bestimmten Abteilung verstoßen wurde.
- Büro des Staatsanwalts. Wenden Sie sich am besten an das Regionalbüro. Bei der Bewerbung müssen Sie angeben, dass die Beauftragung eines Anwalts nicht möglich ist. Wenn der Adressat rechtlich schutzlos ist, ist die Staatsanwaltschaft verpflichtet, auf seiner Seite zu stehen und bei der Klärung dieser Frage zu helfen. In der Beschwerde selbst müssen alle Informationen angegeben werden, die sich auf die Rechtsverletzung in der Bankfiliale beziehen. Die Staatsanwaltschaft ist verpflichtet, eine Prüfung durchzuführen, deren Ergebnisse eine endgültige Entscheidung treffen.
- Polizei. Die Kontaktaufnahme mit dieser Behörde ist sinnvoll, wenn der Verdacht besteht, dass die Bank personenbezogene Daten an Unbefugte übermittelt.
- Antimonopolausschuss. Es muss kontaktiert werden, wenn Bankmitarbeiter gezwungen sind, sich an eine bestimmte Versicherungsgesellschaft oder einen bestimmten Experten zu wenden. In diesem Fall wird gegen die Grundsätze des freien Wettbewerbs verstoßen. Darüber hinaus können Sie sich an das Komitee wenden, wenn die erbrachten Dienstleistungen nicht den in der Anzeige angegebenen entsprechen.
- Gericht. Wenn die Tatsache der Verletzung der Menschenrechte unbestreitbar ist, muss ein Gerichtsverfahren eingeleitet werden. Dazu müssen Sie alle Dokumente sammeln, die Korrespondenz mit den Bankmitarbeitern ausdrucken, falls vorhanden, alle Fotos, Antragsnummern und andere Fakten sammeln, die dokumentiert werden. All dies kann helfen, das Problem zu lösen.
Wichtig! Bei der Anrufung der Gerichte ist zu beachten, dass alle Kosten und Anwaltskosten von der unterlegenen Partei getragen werden. Wenn die Tatsache einer Rechtsverletzung unbestreitbar ist, sollten Sie einen guten Anwalt beauftragen und sich auf einen langen Rechtsstreit vorbereiten.
Fazit
Es ist am einfachsten, eine Beschwerde online an die Sberbank zu senden, aber die beste Option wäre, sich per Einschreiben zu beschweren, das sie akzeptieren müssen.
Wenn sich ein Kunde über den Service oder eine Reihe von Verstößen bei der Kreditvergabe beschwert, kann er sich an verschiedene Behörden wenden, einschließlich der Kontrollinstanz.
An welche Stelle Sie sich wenden, hängt von den Anforderungen und Verstößen ab.
In den regulatorischen Dokumenten zu Rechnungslegung und Besteuerung konnte der Autor keine Definition von Reparatur finden. Die Große Sowjetische Enzyklopädie 1 betrachtet die Reparatur als eine Reihe technischer, wirtschaftlicher und organisatorischer Maßnahmen zur Erhaltung und teilweisen oder vollständigen Wiederherstellung des Gebrauchswerts der Produktionsmittel.
Widerspricht nicht dem Vorstehenden und der Definition der Reparatur von Fahrzeugen gemäß Absatz 2.2.3 der Verordnung über die Wartung und Reparatur von Fahrzeugen des Straßenverkehrs 2 (im Folgenden als Verordnung bezeichnet), wonach Reparatur verstanden wird als eine Reihe von Vorgängen zur Wiederherstellung eines betriebsbereiten oder betriebsbereiten Zustands, einer Ressource und zur Gewährleistung eines störungsfreien Betriebs des Rollmaterials und seiner Komponenten.
Die Instandsetzung erfolgt sowohl auf Anforderung nach Eintritt eines entsprechenden Fehlerzustandes als auch zwangsweise nach Plan nach einer bestimmten Laufleistung bzw. Betriebszeit des Rollmaterials. Die zweite Art der Reparatur ist geplant und präventiv. Gemäß Abschnitt 2.12 der Verordnung werden Reparaturen entsprechend dem Zweck, der Art und dem Umfang der durchgeführten Arbeiten in Kapital und Strom unterteilt. Die Überholung des Rollmaterials, der Baugruppen und Baugruppen zielt auf die Wiederherstellung ihrer Betriebsfähigkeit und die nahezu vollständige (mindestens 80%) Wiederherstellung der Ressource ab, die aktuelle soll den Betriebszustand des Rollmaterials mit der Wiederherstellung oder dem Austausch sicherstellen seine einzelnen Baugruppen, Baugruppen und Teile (mit Ausnahme der Basisteile) den maximal zulässigen Zustand erreicht haben.
Eine solche Unterscheidung zwischen Reparaturen ist jedoch nur für die technischen Dienste der Organisation von Interesse. Die Fragen, die Buchhalter betreffen, werden weiter unten ausführlicher erörtert.
In den Rechnungslegungsregistern werden alle Kosten für laufende und größere Reparaturen des Anlagevermögens als Aufwendungen der Organisation für die gewöhnliche Geschäftstätigkeit erfasst (Ziffer 26 PBU 6/01). Für die Zwecke der Gewinnbesteuerung - die mit der Produktion und dem Verkauf verbundenen Ausgaben der Organisation (Unterabschnitt 2, Satz 1, Artikel 253 der Abgabenordnung der Russischen Föderation und Artikel 260 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In Übereinstimmung mit Absatz 1 der Kunst. 318 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat die Organisation das Recht, diese Kosten sowohl als Teil der direkten als auch der indirekten Kosten anzuerkennen.
Wir machen Sie noch einmal darauf aufmerksam, dass die Reparatur im Gegensatz zur Modernisierung den funktionalen Zweck oder die technischen Eigenschaften des Anlagevermögens nicht ändert. Daraus lässt sich schließen, dass es nahezu unmöglich ist, ein Auto aufzurüsten.
Es ist technisch unmöglich, einen Lkw in einen Bus umzurüsten oder einen Pkw mit einem so neuen Motor zu versehen, der das Auto leistungsmäßig (Hubraum) in die nächste Klasse versetzt. Auch der Einbau von Zusatzausrüstung verändert die technischen Eigenschaften des Fahrzeugs nicht und wird daher als Reparatur anerkannt.
Die Steuerbehörden versuchen jedoch häufig, das Gegenteil zu beweisen, und bestrafen Organisationen für die Unterschätzung der Einkommensteuerbemessungsgrundlage. Wenn diese Manipulationen am Auto als Reparatur anerkannt werden, verringern die Kosten ihrer Umsetzung den steuerpflichtigen Gewinn des laufenden Zeitraums, aber bei Modernisierung (Zusatzausstattung) erhöhen sich die Anschaffungskosten des Fahrzeugs um den Betrag von angefallene Kosten, die durch Abschreibungen verrechnet werden.
Aber die Gerichte stellen sich in den meisten Fällen auf die Seite der Organisationen.
Laut FAS SZO erfüllt die Installation von Autoalarmanlagen, Audiosystemen, Lautsprechern und Antennen (Sicherheits- und Akustiksysteme) in einem Auto nicht die Kriterien von Absatz 2 der Kunst. 257 der Abgabenordnung der Russischen Föderation und kann weder als Modernisierung noch als zusätzliche Ausrüstung oder als andere Arbeit anerkannt werden, die die Anschaffungskosten des Autos als Gegenstand des Anlagevermögens erhöht (Beschluss Nr. A05-12045 / 2007 vom 09.06.2007). .2008). Die Organisation hat die Kosten für den Erwerb und die Installation eines Alarmsystems, eines Akustiksystems und einer Antenne am Auto angemessen in die Kosten gemäß Absatz 1 der Kunst aufgenommen. 256 der Abgabenordnung der Russischen Föderation als Abschreibung einzelner Inventargegenstände.
In der Entschließung vom 29.01.2008 Nr. Ф09-9474 / 07-С3 erkannte der Föderale Antimonopoldienst der UO es als legitim an, dass die Organisation in die Zusammensetzung von Ausgaben einbezogen wird, die den steuerpflichtigen Gewinn auf der Grundlage von Art. 260 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, die Kosten für den Einbau von Grenzlastbegrenzern und die Einrichtung einer Sicherheitsvorrichtung an Autokranen. Daher ist das Argument der Steuerbehörde, dass diese Kosten die zusätzliche Ausstattung des Anlagevermögens sind und auf die Änderung der Anschaffungskosten dieses Anlagevermögens gemäß Absatz 2 von Art. 257 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wurde abgelehnt. Das Gericht ging davon aus, dass der Austausch der Grenzlastbegrenzer durch einen Ausfall dieser Einheit verursacht wurde. Während des Reparaturvorgangs haben die Einstellungen der Sicherheitsvorrichtung die technischen Indikatoren des Anlagevermögens nicht verändert, und die Kosten wurden für die Aufrechterhaltung des Betriebszustands der Autokräne verwendet.
Die FAS UO hat in ihrer Entscheidung vom 08. Dezember 2008 Nr. F09-9111 / 08-C3 in der Sache Nr. A07-6787 / 08 angegeben, dass die Kosten für den Austausch des Zylinderblocks und des Ganzmetallkörpers durch den Körper von Dieselbe Modifikation bringt das Auto GAZ 2705 in einen ordnungsgemäßen Betriebszustand, und nicht durch Änderung seines technologischen oder dienstlichen Zwecks. Da die Tragfähigkeit und andere technische Merkmale des Fahrzeugs gleich blieben und das Anlagevermögen keine neuen Eigenschaften erlangte, kam das Gericht zu dem Schluss, dass die Organisation die strittigen Kosten angemessen als Teil der Kosten bei der Berechnung der Einkommensteuer berücksichtigte.
In der Entscheidung des Neunten Schiedsgerichts vom 18. Mai 2009 Nr. 09AP-4556 / 2009-AK, 09AP-5218 / 2009-AK in der Sache Nr. A40-19901 / 08-112-60 wird festgestellt, dass die Ersatz der Kabine des Autos kann nicht abgeschlossen werden , zusätzliche Ausrüstung, Umbau, Modernisierung, technische Umrüstung im Sinne von Absatz 2 der Kunst. 257 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, da es den technologischen oder dienstlichen Zweck des Autos nicht ändert und es nicht mit anderen neuen Eigenschaften ausstattet. Das Ersetzen einer Kabine in einem Auto fällt auch nicht unter die Konzepte der Rekonstruktion und Reorganisation bestehender Sachanlagen im Zusammenhang mit der Verbesserung der Produktion und der Erhöhung ihrer technischen und wirtschaftlichen Indikatoren, die im Rahmen des OS-Rekonstruktionsprojekts durchgeführt werden, um die Produktionskapazität zu erhöhen , die Qualität verbessern und die Produktpalette verändern.
Der Einbau eines zusätzlichen mit Flüssiggas betriebenen Motors in ein Auto überträgt es nicht in eine andere Abschreibungsgruppe, dh es wird auch nicht als Modernisierung anerkannt (Beschlüsse des Bundeskartellamtes UO vom 19. Dezember 2007 Nr. F09- 10406 / 07-C3 und vom 26. Juli 2007 Nr. im Fall Nr. Ф09-1460/07-С3).
Abweichend steht der Beschluss des FAS VSO vom 3. April 2007 Nr. A33-26135 / 05-Ф02-1027 / 07. Als Nachrüstung wurde im vorliegenden Fall der Einbau eines Kurbelgehäuseschutzes und der Einbau einer Heckklappe in einen Pkw vom Gericht anerkannt.
Nach Ansicht der Jury wurde der Einbau des Kurbelgehäuseschutzes durch die Notwendigkeit verursacht, mechanische Beschädigungen an Komponenten und Baugruppen zu verhindern, die sich an den tiefsten Punkten des Fahrzeugs befinden, um unbefugten Zugriff auf Komponenten und Signalsysteme zu verhindern, elektrische Leitungen zu schützen, elektrisch Aggregate und elektrische Anschlüsse vor Oxidation und Schmutz, um die aerodynamischen Eigenschaften des Autos zu verbessern (Reduzierung des Kraftstoffverbrauchs, Stärkung der Verbindung mit der Straße und Erhöhung der Kontrollierbarkeit), und wenn das Schiebedach eingesetzt wird, erscheint eine neue Funktion (Qualität) im Auto .
Die Reparatur und Umrüstung des Autos kann unabhängig oder unter Einbeziehung einer spezialisierten Autoreparaturorganisation erfolgen. Und in beiden Fällen werden in den Buchhaltungsregistern Reparaturkosten optimal auf Konto 23 „Hilfsproduktion“ berücksichtigt.
Wenn die Organisation in der Lage ist, das Fahrzeug selbst zu reparieren (es gibt eine Reparaturbasis und entsprechend qualifiziertes Personal), können die Hauptdokumente, die die Übergabe des Fahrzeugs zur Reparatur angeben, folgende sein:
- eine Anordnung der Leitung der Organisation zur Reparatur des Fahrzeugs (ausgestellt gemäß dem Reparaturplan oder auf der Grundlage einer Mängelerklärung);
- Akt der Annahme und Lieferung von reparierten, rekonstruierten, modernisierten Sachanlagen (in Form von Nr. OS-3 3).
Gleichzeitig spiegeln sich die Reparaturkosten in den Buchhaltungsregistern in den folgenden Einträgen wider:
Die Hauptdokumente, die als Grundlage für die Berücksichtigung dieser Kosten in der Buchhaltung dienen, können Akte zum Einbau von Ersatzteilen in ein zu reparierendes Auto, Aufträge (Akte, Blätter) zur Berechnung der Löhne usw. sein.
Wenn die Abschreibung der bei der Reparatur eines Autos verwendeten Ausrüstung in den Buchhaltungsregistern und für Zwecke der Gewinnsteuer in gleicher Höhe verrechnet wird, gibt es keinen Unterschied in der Buchhaltung. Wenn für die Zwecke der Gewinnbesteuerung die Abschreibung auf Geräte höher als in den Buchhaltungsregistern angegeben wird, werden die Reparaturkosten entsprechend höher sein.
Nach Abschluss der Reparatur muss ein entsprechendes Dokument erstellt werden (z. B. ein Gesetz in Form von Nr. OS-3), auf dessen Grundlage die Reparaturkosten sowohl auf die Kosten der Organisation abgeschrieben werden in Buchhaltungsregistern (Abschnitt 7 PBU 10/99) und für steuerliche Zwecke Gewinne (Artikel 260 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Gleichzeitig spiegelt sich in den Buchhaltungsregistern die Abschreibung von Kosten in der Buchung wider:
Wenn sich herausstellte, dass die Kosten für die Reparatur eines Autos für Zwecke der Gewinnsteuer höher waren als die in den Buchhaltungsregistern ausgewiesenen (die Abschreibung auf die bei der Reparatur verwendete Ausrüstung in der Steuerbuchhaltung wird in einem höheren Betrag erhoben), dann gemäß Absatz 12 der PBU 18.02. entsteht eine zu versteuernde temporäre Differenz. Infolgedessen muss gemäß Ziffer 15 der PBU 18/02 eine latente Steuerschuld gebildet werden, was sich durch den Eintrag widerspiegelt:
- Lastschrift Anerkennung 77.
Das Obige gilt für eine Situation, in der die Organisation keine Rücklage für die Reparatur von Sachanlagen bildet. Bei der Bildung einer solchen Rücklage sind die Reparaturkosten nicht auf Ausgaben zurückzuführen, die das Finanzergebnis und den steuerpflichtigen Gewinn mindern, sondern auf eine Verringerung der monatlich gebildeten Rücklage. In den Buchhaltungsregistern spiegelt sich dieser Vorgang in der Eintragung wider:
Aus dem zu reparierenden Fahrzeug ausgebaute Ersatzteile, die für eine weitere Verwendung oder nur zur Lieferung in Metall geeignet sind, unterliegen der Einlieferung ins Lager.
Brauchbare Ersatzteile, die nach der Autoreparatur übrig bleiben, sowie Metallschrott, können unserer Meinung nach als Mehrwegabfall betrachtet werden. Denn nach Absatz 6 der Kunst. 254 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden recycelbare Abfälle als Reste von materiellen Ressourcen anerkannt, die bei der Herstellung von Waren (Arbeitsleistung, Erbringung von Dienstleistungen) entstehen und teilweise die Verbraucherqualitäten der ursprünglichen Ressourcen verloren haben ( chemische oder physikalische Eigenschaften) und daher zu erhöhten Kosten (geringerer Ausstoß) oder nicht bestimmungsgemäß eingesetzt werden. Die nach der Reparatur des Autos, dh im Laufe der Arbeit, zurückgelassenen Ersatzteile haben teilweise ihre Verbraucherqualitäten verloren und können sowohl bei der Reparatur anderer Autos (jedoch bereits als Gebrauchtwagen) als auch für andere verwendet werden Verwendungszweck - als Hardware, verschrottet usw.
In diesem Fall werden die Kosten für Ersatzteile durch den Preis ihrer möglichen Verwendung bestimmt, dh durch die Kosten, die sich in den Buchhaltungsregistern widerspiegeln (Klausel 9 PBU 5/01 4). Bei der nachträglichen Abschreibung dieser Ersatzteile gibt es keine bleibenden Differenzen.
Das Finanzministerium Russlands fordert jedoch, dass die Kosten für solche Ersatzteile als nicht betriebliche Einnahmen für Gewinnsteuerzwecke anerkannt werden sollten (Schreiben Nr. 03-03-06/1/380 vom 15.06.2007, /656 ). Das heißt, die Kosten für Ersatzteile, wenn sie für die Steuerbilanz akzeptiert werden, sollten dem Steuerbetrag entsprechen, der an das Budget gezahlt wurde, als sie gemäß Artikel 13 von Art. 250 der Abgabenordnung der Russischen Föderation (siehe Beispiel 1). Diese Vorgehensweise ist seit dem 01.01.2009 durch Änderungen in Art. 254 der Abgabenordnung der Russischen Föderation Bundesgesetz vom 26. November 2008 Nr. 224-FZ.
Die aus dem Auto entfernten und gutgeschriebenen Ersatzteile werden in den Buchhaltungsregistern auf 1.000 Rubel geschätzt.
In der Buchhaltung spiegelt sich dieser Vorgang in der Buchung wider:
- Lastschrift 10 Anerkennung 91 Unterkonto "Sonstige Einkünfte" - 1.000 Rubel.
Um den gleichen Betrag erhöht sich auch das zu versteuernde Einkommen. Infolgedessen erhöht sich der Steuerbetrag um 200 Rubel. (1.000 Rubel x 20 %). Und in der Steuerbuchhaltung betragen die Kosten für Ersatzteile genau diesen Betrag.
Bei der weiteren Verwendung von Ersatzteilen entsteht eine dauerhafte Differenz in Höhe von 800 Rubel. (Abschnitt 4 PBU 18/02). Gemäß Paragraph 7 der PBU 18/02 entsteht eine dauerhafte Steuerschuld, die sich in der Buchung widerspiegelt:
- Lastschrift 99 Anerkennung 68 Unterkonto "Berechnungen für die Einkommensteuer" - 160 Rubel. (800 Rubel x 20%).
Wenn das Unternehmen die Reparatur einem Autoservice anvertraut, wird mit ihm eine Vereinbarung über die Erbringung geeigneter Dienstleistungen geschlossen (obwohl aus steuerlichen Gründen gemäß Artikel 38 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation diese Art von Tätigkeit sollte als Arbeit anerkannt werden). Die Übergabe des Autos zur Reparatur wird durch ein Gesetz in Form von Nr. OS-3 bestätigt, das in zweifacher Ausfertigung erstellt wird, und nach Fertigstellung erhält die Organisation eine Rechnung und eine Rechnung über die Kosten der erbrachten Dienstleistungen.
Die Kosten für Reparaturen durch Dritte können unserer Meinung nach sofort aufwandswirksam erfasst werden durch Buchungen:
Bei der Bildung einer Rücklage für die Reparatur von Sachanlagen werden die Reparaturkosten zu Lasten der Rücklage abgeschrieben, was sich in folgenden Buchungen widerspiegelt:
Eine Modernisierung oder Umrüstung von Spezialgeräten - Autokran, mobiles Labor und andere ähnliche Fahrzeuge - ist unserer Meinung nach in einigen Fällen möglich. Die Demontage eines Mechanismus und der Einbau eines anderen auf der Grundlage desselben Fahrgestells führt zu einer Änderung des Zwecks des Fahrzeugs. Daher gemäß Absatz 2 der Kunst. 257 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sind alle Kosten für die Umrüstung der Maschine in den Anschaffungskosten enthalten und werden durch Abschreibung den Ausgaben belastet.
Es ist unwahrscheinlich, dass die meisten Organisationen über eine eigene Produktionsbasis verfügen, die es ihnen ermöglicht, beispielsweise eine Winde auf einem Lastwagen zu installieren (wenn die technischen Parameter des Fahrgestells dies zulassen) oder ihn in ein mobiles Labor oder eine mobile Werkstatt umzuwandeln. Daher wird höchstwahrscheinlich ein spezialisiertes Unternehmen mit der Umrüstung von Fahrzeugausrüstung befasst sein (siehe Beispiel 2).
Die Organisation beschloss, den Ural-Lkw in eine mobile Werkstatt umzubauen. Ein Auto mit Anschaffungskosten von 2.340.000 Rubel. bei inbetriebnahme wurde eine nutzungsdauer von 65 monaten angesetzt. ( IV Abschreibungsgruppe). Der Abschreibungssatz beträgt daher 1,538 % (1:65 Monate x 100 %), und die monatlichen Abzüge betragen 36.000 Rubel. Vor der Entscheidung zur Umrüstung war das Auto 10 Monate in Betrieb. Infolgedessen beträgt sein Restwert 1.980.000 Rubel. (2.340.000 Rubel - 360.000 Rubel).
Im Rahmen des Auftrags baut der Auftragnehmer die Karosserie vom Pkw ab, baut stattdessen einen geschlossenen Transporter ein und baut darin die erforderlichen Maschinen und Einbauten ein. Die entfernte Leiche wird an den Kunden zurückgeschickt.
Maschinen und Ausrüstungen, die in einem Transporter montiert sind, sind unserer Meinung nach aufgrund der folgenden Umstände als separate Sachanlagen zu berücksichtigen:
- Das Auto und die Ausrüstung darin können nicht als Komplex strukturell artikulierter Objekte betrachtet werden - sie haben keine gemeinsame Steuerung und jedes von ihnen erfüllt eine unabhängige Funktion.
- Die Nutzungsdauer der „Füllung“ einer mobilen Werkstatt unterscheidet sich erheblich von der gleichen Lebensdauer des Autos selbst.
Folglich muss die Organisation nach der Übertragung eines Gegenstands des Anlagevermögens an den Auftragnehmer - ein Auto - nach seiner Änderung bereits mehrere Objekte berücksichtigen - ein umgebautes Auto und Ausrüstung. Gleichzeitig muss der Auftragnehmer in der Fertigstellungsbescheinigung nicht nur die Kosten für den Abbau des Aufbaus und den Einbau des Lieferwagens angeben, sondern auch die Kosten für den Einbau der einzelnen Maschinen.
Zum Zeitpunkt der Umrüstung des Fahrzeugs endet die Abschreibung weder in den Buchhaltungsregistern (Artikel 23 PBU 6/01) noch zum Zwecke der Gewinnbesteuerung (Artikel 256 Artikel 3 der Abgabenordnung). der Russischen Föderation). In der Tat ist ein Objekt gemäß den oben genannten Regulierungsdokumenten nur dann vom abschreibungsfähigen Vermögen ausgenommen, wenn es länger als 12 Monate rekonstruiert oder modernisiert wurde.
Das Unternehmen, das die Umrüstung des Autos durchgeführt hat, stellte dem Kunden eine Rechnung über 826.000 Rubel aus. (einschließlich Mehrwertsteuer 126.000 Rubel) und vorgelegte Dokumente, die die Arbeitskosten bestätigen. Sie geben an, dass sich die Kosten für den Austausch der Leiche auf 236.000 Rubel beliefen. (einschließlich Mehrwertsteuer 36.000 Rubel) und die Kosten für die Installation von vier Maschinen - 590.000 Rubel. (einschließlich Mehrwertsteuer 90.000 Rubel).
Ausgaben für die Umrüstung des Autos in den Buchhaltungsregistern spiegeln sich in den Einträgen wider:
- Lastschrift 08 Anerkennung 60 - 200.000 Rubel. - spiegelte die Kosten für die Demontage der alten und die Installation einer neuen Karosserie wider;
- Lastschrift 19 Anerkennung 60 - 36.000 Rubel. - die Höhe der Mehrwertsteuer auf die Umrüstung des Autos widerspiegeln;
- Lastschrift 68 Unterkonto "Berechnungen zur Einkommensteuer" Anerkennung 19 - 36.000 Rubel. - der Mehrwertsteuerbetrag auf die entstandenen Kosten zum Abzug anerkannt wird.
Die Installation von Maschinen in einer mobilen Werkstatt spiegelt sich in den Aufzeichnungen wider:
- Lastschrift 08 Anerkennung 60 - 500.000 Rubel. - spiegelte die Installation von Geräten wider;
- Lastschrift 19 Anerkennung 60 - 90.000 Rubel. - reflektierte Mehrwertsteuer auf installierte Geräte;
- Lastschrift 68 Unterkonto „MwSt.-Abrechnungen“ Anerkennung 19 - 90 000 reiben. - Zum Vorsteuerabzug bei montierten Maschinen zugelassen 5 .
Nach der Neuanmeldung des umgebauten Autos bei der Verkehrspolizei erfolgt eine Wertsteigerung um 200.000 Rubel. spiegelt sich in der Buchung wider:
Die Karosserie, die zuvor zwei Jahre lang entfernt und betrieben wurde, muss zum Preis ihrer möglichen Verwendung in das Lager gebucht werden, den die Spezialisten der Organisation für den Betrieb von Kraftfahrzeugausrüstung auf 25.000 Rubel geschätzt haben.
- Lastschrift 10 Anerkennung 91 Unterkonto "Sonstige Einkünfte" - 25.000 Rubel.
Für Zwecke der Gewinnbesteuerung werden die Kosten der Stelle gemäß Absatz 2 der Kunst. 254 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird als gleich 5.000 Rubel anerkannt. (25.000 Rubel x 20 %).
Ab dem Monat nach dem Ende des Umbaus des Autos wird die Abschreibung bereits auf der Grundlage der Neukosten von 2.540.000 Rubel berechnet. (2.340.000 Rubel + 200.000 Rubel).
Die Entscheidung, die bisherige Nutzungsdauer des Objekts zu verlängern, zu verkürzen oder beizubehalten, verbleibt bei der Organisation. Artikel 258 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt, dass der Steuerzahler das Recht hat, die Nutzungsdauer des Anlagevermögens nach dem Datum seiner Inbetriebnahme zu verlängern, wenn nach Abschluss des Umbaus, der Modernisierung oder der technischen Umrüstung Bei einem solchen Objekt hat sich seine Nutzungsdauer erhöht.
Die Ingenieure der Organisation beschlossen, die Nutzungsdauer des in eine mobile Werkstatt umgewandelten Autos gleich zu lassen. Der Abschreibungssatz ändert sich ebenfalls nicht - 1,538 %. Folglich betragen die monatlichen Abzüge 39.077 Rubel.
In der betrachteten Situation führte die beteiligte Organisation die Umrüstung des Autos unter Verwendung der von ihr gekauften Komponenten und Ausrüstungen durch. Wenn der Autobesitzer alles Notwendige selbst kauft und den Auftragnehmer nur mit der Demontage der alten Karosserie und dem Einbau der Ausrüstung betraut, kann der Kauf unserer Meinung nach als Ausrüstung für die Installation abgerechnet werden, dh weiter das Bestandskonto 07 (siehe Beispiel 3). Schließlich fasst das Konto 07 gemäß den Anweisungen zur Verwendung des Kontenplans Informationen über das Vorhandensein und die Bewegung von Geräten zusammen, die installiert werden müssen und für den Einbau in im Bau oder Umbau befindliche Anlagen bestimmt sind.
Die Organisation kaufte eine neue Karosserie (Van) und Maschinen, die darin eingebaut werden sollten, zu einem Preis von 472.000 Rubel, einschließlich Mehrwertsteuer von 72.000 Rubel. Diese Operation spiegelt sich in den Aufzeichnungen wider:
- Lastschrift 07 Anerkennung 60 - 400.000 Rubel. - spiegelte die Kosten für den Kauf von Ausrüstung wider;
- Lastschrift 19 Anerkennung 60 - 72.000 Rubel. - die Höhe der Mehrwertsteuer auf gekaufte Ausrüstung widerspiegelt;
- Lastschrift 68 Unterkonto „MwSt.-Abrechnungen“ Anerkennung 19 - 72.000 Rubel. - Die Mehrwertsteuer auf gekaufte Geräte ist gemäß Absatz 1 der Kunst abzugsfähig. 172 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.
Die Übertragung der Ausrüstung für die Installation spiegelt sich in der Verkabelung wider:
Nach Abschluss der Umrüstung des Fahrzeugs stellt der Auftragnehmer eine Rechnung zur Zahlung nur für die durchgeführten Arbeiten aus (ohne Angabe der Kosten für die installierte Ausrüstung).
Die Kosten für die Demontage der alten Karosserie und die Installation einer neuen (zu einem Preis von 100.000 Rubel) beliefen sich auf 50.000 Rubel ohne Mehrwertsteuer 9.000 Rubel. Die Umrüstung des Wagens spiegelt sich in den Einträgen wider:
- Lastschrift 08 Anerkennung 60 - 50.000 Rubel. - übernommene Kosten für den Aus- und Einbau von Aufbauten;
- Lastschrift 19 Anerkennung 60 - 9000 reiben. - spiegelt den Mehrwertsteuerbetrag für die akzeptierten Installations- (Demontage-) Arbeiten wider;
- Lastschrift 68 Unterkonto „MwSt.-Abrechnungen“ Anerkennung 19 - 9 000 reiben. - Akzeptiert für den Abzug der Mehrwertsteuer auf die geleistete Arbeit;
- Lastschrift 10 Anerkennung 91 Unterkonto "Sonstige Einkünfte" - 25.000 Rubel. - Die demontierte Karosserie wurde gutgeschrieben.
Die Kosten des Auftragnehmers im Zusammenhang mit der Installation der Ausrüstung beliefen sich auf 47.200 Rubel, einschließlich Mehrwertsteuer in Höhe von 7.200 Rubel. Die Unterzeichnung der Annahme- und Übergabeurkunde dieser Werke wird in den Aufzeichnungen widergespiegelt:
- Lastschrift 08 Anerkennung 60 - 40.000 Rubel. - akzeptierte Kosten für die Installation der Ausrüstung;
- Lastschrift 19 Anerkennung 60 - 7 200 reiben. - Mehrwertsteuer auf die Installationskosten der Ausrüstung;
- Lastschrift 68 Unterkonto „MwSt.-Abrechnungen) Anerkennung 19 - 7 200 reiben. - Die Mehrwertsteuer auf die Installationskosten der Ausrüstung ist abzugsfähig.
Nach der Unterzeichnung des Akts über die abgeschlossenen Arbeiten berücksichtigt die Organisation das umgebaute Auto mit neuen Anfangskosten von 2.490.000 Rubel. (2.340.000 Rubel + 100.000 Rubel + 50.000 Rubel) und darin installierte Maschinen im Wert von 340.000 Rubel. (300.000 Rubel + 40.000 Rubel). Diese Transaktionen spiegeln sich in den Einträgen wider:
- Lastschrift 01 Anerkennung 08 - 150.000 Rubel. - spiegelte das Ende der Umrüstung des Autos wider;
- Lastschrift 01 Anerkennung 08 - 340.000 Rubel. - Werkzeugmaschinen und Geräte, die im Pkw eingebaut sind, werden berücksichtigt.
Zugelassen Dekret des Staatlichen Komitees für Statistik der Russischen Föderation vom 21. Januar 2003 Nr. 7. Zurück
Da die Maschinen nicht im Rahmen eines Kaufvertrags gekauft, sondern von einem Auftragnehmer montiert werden, ist unserer Meinung nach in diesem Fall Absatz 5 von Art. 172 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, dh die Mehrwertsteuer zum Abzug am Tag der Abnahme und Übergabe von montierten Maschinen zu akzeptieren. zurückkommen
www.delo-press.ru
ANWENDUNG EINES RISIKOBASIERTEN ANSATZES AUF AML/CFT
Ein risikobasierter Ansatz zur Bekämpfung der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Terrorismusfinanzierung (im Folgenden als AML/CFT bezeichnet) ist die Grundlage der International Standards on Combating Money Laundering, the Financing of Terrorism and the Financing of Verbreitung von Massenvernichtungswaffen der Financial Action Task Force Geldwäsche (FATF). Gemäß FATF-Empfehlung 1 sind Finanzinstitute verpflichtet, ihre eigenen Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken (ML/FT) zu identifizieren, zu bewerten und Maßnahmen zu ergreifen, um sie zu mindern.
Ein risikobasierter Ansatz ermöglicht Flexibilität bei der Anwendung von AML/CFT-Maßnahmen, um verfügbare Ressourcen effektiver zuzuweisen und Bemühungen auf Präventivmaßnahmen in Bereichen mit hohem ML/TF-Risiko zu lenken.
Das Thema der Anwendung eines risikobasierten Ansatzes im Bereich AML/CFT wurde in einer Reihe von Dokumenten entwickelt, die von internationalen Gremien und Verbänden angenommen wurden, die sich auf AML/CFT-Themen spezialisiert haben. Insbesondere hat die FATF die folgenden Dokumente angenommen:
— Bericht „Specific Risk Factors in the Laundering of Proceeds of Corruption“, 2012;
— Leitlinien für einen risikobasierten Ansatz: Prepaid-Karten, mobile Zahlungen und internetbasierte Zahlungsdienste, 2013;
— „Risk-Based Approach Guidance for the Banking Sector“, 2014;
— Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Currencies, 2015;
— Guidance for a Risk-Based Approach for Money or Value Transfer Services, 2016;
— Leitlinien zu Korrespondenzbankdienstleistungen, 2016.
Übersetzungen dieser Dokumente werden auf der offiziellen Website des International Training and Methodological Center for Financial Monitoring (ITMCFM) im Internet-Informations- und Telekommunikationsnetz sowie auf der offiziellen Website der Bank of Russia im Abschnitt „Geldwäschebekämpfung“ veröffentlicht und Terrorismusfinanzierung“.
Im September 2015 erstellte die Wolfsberg Group The Wolfsberg Frequently Asked Questions on Risk Assessments for Money Laundering, Sanctions and Bribery & Corruption.
Die Wolfsberg Group ist ein Zusammenschluss von dreizehn globalen Banken (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank und UBS), deren Zweck darin besteht, Empfehlungen für den Umgang mit den mit der Begehung von Finanzkriminalität verbundenen Risiken zu entwickeln. Die Wolfsberg-Gruppe legt besonderes Augenmerk auf die Verbesserung der Know-your-Customer-Praxis und der AML/CFT-Maßnahmen.
Dieses Dokument ist für Kreditinstitute von praktischem Interesse, da es Empfehlungen zur Organisation eines Systems zur Bewertung von ML/TF-Risiken, der Risiken der Verhängung gezielter finanzieller Sanktionen und der Risiken der Bestechung von Beamten von Finanzinstituten enthält, die erforderlich sind, um die Beteiligung von ML/TF zu verhindern Finanzinstitute in illegale Aktivitäten im Zusammenhang mit ML/TF, Korruption. Es enthält auch Beispiele für die Durchführung von Risikobewertungen, die Zuweisung von Ratings nach Kundentyp, Art der Finanzdienstleistung und andere Kriterien sowie die Gewichtung identifizierter Risiken.
In diesem Zusammenhang sendet die Bank of Russia eine inoffizielle Übersetzung dieses Dokuments an die Wolfsberg-Gruppe (Anhang Nr. 1) zur Verwendung bei der Organisation der Arbeit zum Management von ML/TF-Risiken.
Zur Information wird auch eine Übersetzung des im Juli 2017 verabschiedeten Dokuments der Wolfsberg-Gruppe „Guidelines for the Compliance Program for Combating Bribery and Corruption“ (Anhang Nr. 2) übermittelt. Das Dokument enthält Empfehlungen zur Organisation risikobasierter Mechanismen zur Kontrolle von Korruptionsrisiken, deren effektive Umsetzung dazu beiträgt, das Geldwäscherisiko durch Korruption und Bestechung in einem Finanzinstitut zu reduzieren.
Dokumente der Wolfsberg-Gruppe in englischer Sprache finden Sie auf der offiziellen Website der Gruppe im Informations- und Telekommunikationsnetz „Internet“ unter den Links:
Die Risikobewertung im Zusammenhang mit der Begehung von Finanzkriminalität ist eines der Elemente der internen Kontrolle, die von Finanzinstituten / -firmen (im Folgenden als Finanzinstitut bezeichnet) zur Bekämpfung von Finanzkriminalität durchgeführt wird und zur Stärkung des internen Kontrollsystems verwendet werden kann bei Finanzinstituten. Die Ergebnisse der Bewertungen ermöglichen es, die Haupttätigkeitsbereiche zu identifizieren, die Risiken ausgesetzt sind, die Qualität des Managements dieser Risiken zu verbessern und die Zuweisung von Ressourcen in den risikoanfälligsten Bereichen sowie die Annahme strategischer (langfristiger) Maßnahmen sicherzustellen. und taktische (mittelfristige) Aktionspläne zur Bewältigung der identifizierten Risiken.
Aus jeder Risikobeurteilung ergeben sich zahlreiche Fragen. Dieses Dokument enthält einige der am häufigsten gestellten Fragen und Antworten darauf. Andere Teile des FI, die geschäftliches Risikomanagement, Compliance oder Audits durchführen, können ebenfalls Risikobewertungsformulare verwenden und, soweit möglich, die ergriffenen Maßnahmen und die Ergebnisse aller Risikobewertungen weiter koordinieren.
Die Wolfsberg Group of International Financial Institutions hat dieses Dokument im Lichte der Ansichten der Mitglieder der Wolfsberg Group zu aktuellen Best Practices und mit einem Verständnis dafür, wie sich diese Praktiken im Laufe der Zeit entwickeln sollten, erstellt. Die Wolfsberg-Gruppe ist der Ansicht, dass dieses Dokument zur Förderung guter Risikomanagementpraktiken und zum Ziel der Mitglieder der Wolfsberg-Gruppe beitragen wird, den Missbrauch ihrer Finanzinstitute zu verhindern.
Die Wolfsberg-Gruppe besteht aus den folgenden Finanzinstituten: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered and UBS. American Express, Lloyds und RBS haben ebenfalls zu diesem Dokument beigetragen.
Anhang A enthält ein Glossar der im Dokument verwendeten Schlüsselbegriffe.
Es gibt viel Literatur zum Risikoverständnis in Abhängigkeit von Inhalt, Gruppengröße und einer Reihe weiterer Faktoren. Die meisten Finanzinstitute neigen dazu, die Risikobewertung in Bereichen wie Kreditrisiko oder Marktrisiko zu verwenden, wo es nicht schwierig ist, das Risiko zu quantifizieren, das normalerweise bewertet wird, bevor es akzeptiert wird. Die Risikobewertung von Finanzkriminalität ist jedoch etwas anders, da sie sich auf die Bewertung des „indirekten“ Risikos konzentriert, d. h. eines Risikos, das das interne und externe Umfeld eines Finanzinstituts widerspiegelt, einschließlich Kontrollen zur Risikominderung. Bei beiden Arten der Bewertung sind jedoch quantitative und qualitative Risikobewertungsmethoden nützlich, da sie dem FI bei der Risikobewertung, dem Verständnis des untersuchten Phänomens, der Analyse der Quellen und Auswirkungen des Risikos von Finanzkriminalität und der Entwicklung von Instrumenten und Methoden zum Management dieser Risiken helfen . Im besten Fall beseitigen sie einen Großteil der Voreingenommenheit und Subjektivität der Risikoanalyse und bieten Finanzinstituten ein Instrument zur Risikomessung.
Im Januar 2014 hat der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) ein Dokument mit dem Titel „Effektives Management von Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken“ herausgegeben, das die folgende Aussage zur Bedeutung und zum Verfahren der Durchführung von Risikobewertungen enthält:
„Ein effektives Risikomanagement umfasst die Identifizierung und Analyse von Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken in der Bank sowie die Entwicklung und effektive Umsetzung von Richtlinien und Verfahren, die den identifizierten Risiken angemessen sind. Bei der Durchführung einer umfassenden Risikobewertung zur Identifizierung von Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsrisiken sollte eine Bank alle wesentlichen inhärenten und verbleibenden Risikofaktoren berücksichtigen, unter anderem auf Länder-, Sektor-, Bank- und Geschäftsbeziehungsebene, um ihr Risikoprofil zu bestimmen und das entsprechende , das erforderliche Maß seiner Reduzierung.
Obwohl dieses BCBS-Dokument erst vor relativ kurzer Zeit herausgegeben wurde, sehen andere Rechtsordnungen seit langem eine Risikobewertung vor. In den Vereinigten Staaten beispielsweise schreiben die Richtlinien des Federal Financial Institutions Supervisory Board (FFRCO) zur Durchführung von Überprüfungen zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) vor, dass die Geschäftsführung der Bank:
". Aufbau eines AML-Compliance-Programms für Banken in Übereinstimmung mit dem Risikoprofil, das durch die Ergebnisse der Risikobewertung identifiziert wurde, . angemessene Richtlinien, Verfahren und Prozesse zur Überwachung und Kontrolle von Geldwäscherisiken (ML) zu entwickeln. Beispielsweise sollten die Überwachungssysteme einer Bank zur Identifizierung, Untersuchung und Meldung verdächtiger Aktivitäten risikoorientiert konzipiert werden; dabei ist besonderes Augenmerk auf von der Bank identifizierte Produkte, Dienstleistungen, Kunden, Personen und geografische Regionen mit hohem Risiko zu richten. bei der Durchführung einer Gefährdungsbeurteilung“.
Im Vereinigten Königreich enthalten die von der Joint AML Coordinating Group erstellten Leitlinien einige Urteile, die bei der Durchführung einer Risikobewertung berücksichtigt werden sollten. Gleichzeitig wurde die Praxis der Anwendung eines risikobasierten Ansatzes zum zentralen Thema dieses Leitfadens.
Für die Zwecke dieses Papiers bestand bei der Behandlung der Risikobewertung von Geldwäsche ein allgemeines Verständnis für die Notwendigkeit, Fragen der Terrorismusfinanzierung (TF), Sanktionen, Bestechung und Korruption einzubeziehen. Wie jedoch weiter unten in Frage 5 ausgeführt wird, kann es zwar erhebliche Überschneidungen bei den Faktoren geben, die in Risikobewertungen zu Geldwäsche, Bestechung und Korruption verwendet werden, Risikobewertungen zu Bestechung und Korruption können jedoch auch zusätzliche Komponenten enthalten, die normalerweise nicht in Standard-Risikobewertungen verwendet werden Geldwäsche und Anwendung von Sanktionen. Letztendlich werden jedoch die Struktur, Leistung und Geschäftsprioritäten der Organisation einen starken Einfluss darauf haben, wie ein Unternehmen seine Bewertungsmethodik entwickelt.
Während der obige Ansatz im Allgemeinen von den meisten FI übernommen wird, sind andere Ansätze und ihre Variationen, wie die Praxis der Verwendung von Risikoszenarien, die die Wahrscheinlichkeit und die Auswirkungen von GW/TF-Szenarien bewerten, als Berechnungsmethode für das inhärente Risiko eines Finanzinstituts effektiv verwendet und wird von Finanzinstituten in Zukunft effektiv verwendet.
Es gibt viele Möglichkeiten, Risikobewertungen durchzuführen, und jedes Finanzinstitut sollte geeignete Methoden implementieren und dabei eine Reihe verschiedener Faktoren berücksichtigen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf seine Größe, globale Präsenz, Märkte, Organisation und Risikobereitschaft. Damit die Risikobewertung effektiv ist, muss die Geschäftsleitung zusammen mit den wichtigsten Stakeholdern angemessene Unterstützung für den Aufbau einer gesunden Compliance-Kultur leisten.
Das Hauptziel einer ML-Risikobewertung besteht darin, das Risikomanagement für Finanzkriminalität zu verbessern, indem die allgemeinen und spezifischen ML-Risiken identifiziert werden, denen ein Finanzinstitut ausgesetzt ist, bestimmt werden, wie diese Risiken durch Kontrollen gemäß dem AML-Programm des Instituts gemindert werden, und die des Finanzinstituts identifiziert werden Restrisiko.
Die Ergebnisse der Gefährdungsbeurteilung können für verschiedene Zwecke genutzt werden, insbesondere für:
— Ermittlung von Mängeln in AML-Richtlinien, -Verfahren und -Prozessen sowie Möglichkeiten für deren Verbesserung;
— Fundierte Entscheidungen über die Risikobereitschaft treffen, Kontrollen implementieren, Ressourcen zuweisen und Technologie einsetzen;
— Unterstützung des Managements beim Verständnis, wie die interne Organisation einer Struktureinheit oder das AML-Compliance-Programm innerhalb eines bestimmten Tätigkeitsbereichs eines Finanzinstituts seinem Risikoprofil entspricht;
— Entwicklung von Risikominderungsstrategien, einschließlich bestehender interner Kontrollmechanismen, und dementsprechend Verringerung des Restrisikos einer Struktureinheit oder eines Geschäftszweigs eines Finanzinstituts;
— Sicherstellen, dass die Geschäftsleitung sich der wichtigsten Risiken, Schwachstellen des Kontrollsystems und Maßnahmen zu ihrer Bewältigung bewusst ist;
— Unterstützung der Geschäftsleitung bei strategischen Entscheidungen bezüglich der Beendigung / Liquidation einer bestimmten Art von Geschäftstätigkeit;
— Sicherstellen, dass die Aufsichtsbehörden die wichtigsten Risiken, Mängel im Kontrollsystem und Maßnahmen zu ihrer Beseitigung innerhalb des Finanzinstituts kennen;
— Unterstützung des Managements bei der Sicherstellung, dass die zugewiesenen Ressourcen und Prioritäten der Organisation auf die Risiken abgestimmt sind.
2. Wie oft sollte eine finanzinstitutsweite Risikobewertung durchgeführt werden?
Die Durchführung einer Risikobewertung in einem Finanzinstitut ist eine komplexe und ressourcenintensive Aufgabe, aber dennoch notwendig, um das interne Risikoumfeld eines Finanzinstituts zu verstehen. Die Häufigkeit der Durchführung einer Risikobewertung in einer Organisation hängt von einer Reihe von Faktoren ab, darunter: der verwendeten Methodik, der Art und dem Umfang von Zwischenprüfungen, den Ergebnissen der Risikobewertung sowie internen und externen Risikoereignissen.
Das Finanzinstitut sollte über die Häufigkeit der erforderlichen Risikobewertungen entscheiden, um die Ergebnisse der Bewertung und das Risikominderungsprogramm auf dem neuesten Stand zu halten. Einige Finanzinstitute aktualisieren ihre Risikobewertungen jährlich; In Ermangelung signifikanter Änderungen im internen Risikoumfeld eines Finanzinstituts entscheiden sich einige von ihnen jedoch möglicherweise dafür, das Risiko mit geringerer Häufigkeit zu bewerten. Unter außergewöhnlichen Umständen, wie z. B. Maßnahmen der Aufsichtsbehörde, kann die Risikobewertung öfter als einmal im Jahr durchgeführt werden.
Unabhängig von der Häufigkeit, mit der Risikobewertungen durchgeführt werden, muss ein Finanzinstitut im Allgemeinen jährlich über den Stand des ML-Risikoumfelds berichten, entweder in Form von Jahresberichten oder anderen Formen der Berichterstattung. Daher besteht ein Ansatz darin, eine automatische Zwischenvalidierung der letzten Risikobewertung zu haben; es sollte jedoch darauf geachtet werden, ob sich Änderungen im zuvor identifizierten Risikoumfeld ergeben. Diese Veränderungen können das Ergebnis interner (z. B. deutlicher Anstieg von Verdachtsmeldungen) und externer (z. B. Einsatz erheblicher Durchsetzungsmaßnahmen gegen die betreffende Organisation) Einflussfaktoren sein. Jegliche Änderungen können dazu führen, dass in bestimmten Bereichen zusätzliche Aktionspläne oder eingehende Bewertungen eingeleitet werden müssen.
Darüber hinaus kann eine eng fokussierte Risikobewertung durchgeführt werden, die sich auf Hochrisikobereiche und spezifische interne Kontrollen konzentriert, die auf ein bestimmtes Risiko anwendbar sind. Die Ergebnisse dieser eng fokussierten Bewertungen können in die nächste reguläre ML-Risikobewertung aufgenommen werden.
Finanzinstitute sollten ihre Methodik regelmäßig (vorzugsweise jährlich) überprüfen, um sicherzustellen, dass alle Änderungen interner und externer Faktoren sorgfältig darin widergespiegelt werden, um sicherzustellen, dass das Risiko so genau wie möglich beschrieben wird. Jährlich vorgenommene Änderungen an der Methodik sollten sorgfältig dokumentiert und vom zuständigen Leitungsgremium (z. B. der Geschäftsleitung, dem Exekutivkomitee für Finanzkriminalität) genehmigt werden. Änderungen müssen im Hinblick auf die Vergleichbarkeit des Finanzinstituts mit den Ergebnissen des Vorjahres bewertet werden, da ansonsten die vermeintlich signifikanten Änderungen der Ergebnisse möglicherweise nicht konsistent, nicht eindeutig erklärt oder nicht nachvollziehbar sind. FIs können sich auch dafür entscheiden, die Methodik regelmäßig von einer unabhängigen Person wie einem Wirtschaftsprüfer oder einem unabhängigen Dritten überprüfen zu lassen. Dadurch wird die Konsistenz der Risikomanagementansätze innerhalb des Finanzinstituts sichergestellt und die Methodik mit Analoga in der betreffenden Branche verglichen.
Welcher Ansatz gewählt wird, FIs sollten sicherstellen, dass der Ansatz sorgfältig dokumentiert und von der Geschäftsleitung genehmigt wird. Die Risikobewertungsmethode sollte eine klare Sprache enthalten, insbesondere in Bezug auf die bewerteten Faktoren, die für die Bewertung verwendeten Kriterien, die in der Bewertungsmethode verwendeten angemessenen Gewichtungsfaktoren, die vorgenommenen Bewertungsanpassungen, einschließlich insbesondere der angemessenen Grundlage für solche Anpassungen und spezifische Parameter Tätigkeitsbereiche/Struktureinheit des Finanzinstituts. Während willkürliche Bewertungsanpassungen nicht die Regel sein sollten, kann es Umstände geben, in denen eine „manuelle“ Anpassung erforderlich wird, insbesondere während der ersten paar Risikobewertungen und bis sich die angewandte Bewertungsmethode stabilisiert hat.
Die Art und Weise, wie eine Risikobewertung durchgeführt wird, kann die Entscheidung beeinflussen, wer für eine solche Bewertung verantwortlich ist und wer sie verwaltet, d. h. ob die Risikobewertung auf Ebene einzelner Geschäftsfelder, Länder, Regionen oder Finanzen durchgeführt wird Institution; Darüber hinaus wird diese Entscheidung von der Struktur, der globalen Präsenz und dem Entwicklungsstand des Finanzinstituts beeinflusst. Um das Risiko eines FI zu bewerten, können mehrere Bewertungen aggregiert werden (bis zur Gesamtebene der Organisation), obwohl die Umsetzung taktischer Maßnahmen in der Verantwortung einzelner Tätigkeitsbereiche des FI bleiben kann und nicht auf der Ebene des FI /Gruppe von Firmen. Gleichzeitig ist es vorzuziehen, dass die Umsetzung strategischer Maßnahmen in die Zuständigkeit fällt und auf der Ebene einer Unternehmensgruppe oder einer regionalen Ebene durchgeführt wird. Personen, deren Zuständigkeit die Durchführung bestimmter Maßnahmen umfasst, können je nach Umfang und Komplexität der Aktivitäten eines Finanzinstituts variieren; Sie sollten jedoch am besten in der Lage sein, die Verantwortung dafür zu übernehmen, dass die erforderlichen Maßnahmen ergriffen werden.
Der Umfang der Risikobewertung sollte klar formuliert sein, d. h.: (i) die Risikobewertung wird unabhängig von einem bestimmten Geschäftszweig durchgeführt und konzentriert sich auf Compliance-Fragen, oder (ii) es handelt sich um eine umfassende Risikobewertung, die beide Aktivitäten von abdeckt des Finanzinstituts und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften.
Ebenso können die Form der durchgeführten Bewertung oder die Art der gestellten Fragen je nach zu bewertendem Geschäftsbereich unterschiedlich sein (wenn die Aktivitäten des Finanzinstituts den einen oder anderen Geschäftsbereich abdecken). Beispielsweise kann ein Finanzinstitut, das ausschließlich Vermögensverwaltungsdienstleistungen für vermögende Privatpersonen erbringt, seine Fragen und Kontrollen hauptsächlich auf die Risiken konzentrieren, die mit den Merkmalen der geografischen Präsenz und dem Risiko nach Kundentyp verbunden sind, und nicht auf die Risiken nach Typ von angebotenen Produkten oder Kanälen für deren Implementierung, die für den Einzelhandel wahrscheinlich von größerem Interesse sind. Dies ermöglicht eine stärkere Konzentration auf den zu bewertenden Bereich und eine gründlichere Analyse.
Bei der Durchführung einer Risikobewertung sollten Finanzinstitute ein geeignetes Format für den Vergleich der Ergebnisse wählen. Zu den Optionen gehören: (i) Einrichten eines benutzerdefinierten internen Systems zum Aufzeichnen von Antworten auf Fragen zur Risikobewertung und Zuweisen angemessener Risikostufen, (ii) Verwenden von Tabellenkalkulationsprogrammen, (iii) manuelles Berechnen von Risikostufen und andere mögliche Optionen. Der gewählte Ansatz sollte der Größe und Komplexität der Geschäftstätigkeit des Finanzinstituts angemessen sein, da dies Auswirkungen auf die Wirksamkeit und Handhabbarkeit der Risikobewertung hat. Das FI sollte den am besten geeigneten Ansatz auswählen und, sobald die Entscheidung getroffen ist, die Gründe für die Entscheidung dokumentieren. Bei dieser Entscheidung sollte der FI auch berücksichtigen, ob es mit diesem Ansatz möglich ist, die Risikostufen zu berechnen und die Maßnahmen zu verfolgen, die im Verlauf der Risikobewertung ergriffen werden müssen. Obwohl die erwähnten Aktionen ein anderes internes System betreffen können, sollte festgehalten werden, dass eine bestimmte Aktion das Ergebnis einer Risikobewertung war.
Wenn ein Finanzinstitut unterschiedliche Ansätze verwendet, sollten die Grundsätze der Risikobewertungsmethodik konsequent befolgt werden, damit die jeweiligen Ergebnisse in Bezug auf die Höhe der identifizierten Risiken vergleichbar sind. Nachdem die Entwicklung der Risikobewertungsmethodik für ein Finanzinstitut abgeschlossen ist, ist es ratsam, die Konsistenz ihrer Anwendung auf einem bestimmten Niveau sicherzustellen, d. h.: keine Änderungen in der Methodik sollten zu einem Hindernis für den Vergleich der Ergebnisse der durchgeführten Risikobewertung werden mit den Ergebnissen früherer Risikobewertungen vergleichen, um echtes Wachstum / Stabilität / Risikominderung in jedem Finanzinstitut identifizieren zu können. Ein Beispiel für einen Strukturierungsprozess der Risikobewertung ist in Anhang B enthalten.
4. Wer ist für die Gefährdungsbeurteilung verantwortlich?
Das Management des Finanzinstituts ist für das Risikoumfeld verantwortlich. Sie kann die Risikobewertung an die Legal/Financial Crime Unit/AML Compliance Unit (im Folgenden als AML-Einheit bezeichnet) delegieren, der die Hauptverantwortung für die Einleitung und Durchführung einer ML-Risikobewertung übertragen werden kann. Dazu können Aufgaben gehören wie: Entwicklung der Methodik, Aktualisierung, regelmäßige Aktualisierung/Initiierung von Evaluierungsprozessen und Speicherung von Daten abgeschlossener Evaluierungen. Manager, die für bestimmte Bereiche des Geschäfts des Finanzinstituts verantwortlich sind, sowie andere nicht zum Kerngeschäft gehörende Abteilungen, wie beispielsweise Informationstechnologie, operatives Risikomanagement und Zahlungsverkehr, können ebenfalls aufgefordert werden, an der Risikobewertung teilzunehmen. Es sollte beachtet werden, dass die Geschäftsleitung eines Finanzinstituts den Risikobewertungsprozess zwar an den AML-Dienst delegieren kann, die Verantwortung für Risiken jedoch ausschließlich bei der Einheit verbleibt, die auch für die Ergreifung aller erforderlichen Maßnahmen im Zusammenhang mit der Identifizierung von Risiken verantwortlich sein kann Versäumnisse und Mängel im Rahmen der Gefährdungsbeurteilung (siehe Frage 3).
Der Zweck der Risikobewertung und der von jeder Partei erforderliche Beitrag sollten klar definiert sein; Im Rahmen der jährlichen Aufgabenzuweisung an das Personal des Finanzinstituts können jedoch nach Ermessen der Finanzinstitute spezifische Verantwortlichkeiten der betreffenden Mitarbeiter bei der Durchführung von Risikobewertungen festgelegt werden. FI sollten auch rechtzeitig und angemessen Schulungen/Beratung für Mitarbeiter anbieten, die an Risikobewertungen beteiligt sind, um eine einheitliche Umsetzung des Ansatzes zu gewährleisten, beispielsweise im Hinblick auf das Verständnis der Fachterminologie.
Der gewählte Risikobewertungsmechanismus sollte vom Management des FI vollständig genehmigt und als eines der Instrumente verwendet werden, durch die eine Compliance-Kultur aufrechterhalten wird. Der AML-Dienst muss sicherstellen, dass die erforderlichen Ressourcen verfügbar sind, um den Risikobewertungsprozess und seine Ergebnisse zu verwalten.
5. Sollte die ML-Risikobewertung eine Bewertung der Risiken von Bestechung und Korruption zusammen mit den Risiken anderer bedeutender Finanzkriminalität beinhalten?
In den meisten Finanzinstituten behandeln AML-Compliance-Einheiten AML (einschließlich CFT), gezielte Sanktionen, Bekämpfung von Bestechung und Korruption innerhalb einer einzigen Einheit, typischerweise der Financial Crime Compliance Unit. Vor der Einleitung einer ML-Risikobewertung sollte ein Finanzinstitut zunächst Umfang und Inhalt der bevorstehenden Risikobewertung bewerten und festlegen. In der Vergangenheit konzentrierten sich ML-Risikobewertungen auf Risiken nach Kundentyp, Transaktionstyp und andere Risiken, die mit den traditionellsten Formen von ML verbunden sind. Im Laufe der Zeit sind jedoch neue Arten von Finanzkriminalität zum Prädikat von Geldwäsche geworden, und daher wird ein breiteres Spektrum verdächtiger Aktivitäten als Teil der Durchsetzung von Geldwäsche in Betracht gezogen. Daher kann der Risikobewertungsprozess die Bewertung einer Vielzahl von und manchmal unterschiedlichen Aktivitäten umfassen, darunter Geldwäsche, internationale Sanktionen, Bestechung und Korruption, verschiedene Arten von Betrug, Insiderhandel, Marktmanipulation und Steuerhinterziehung. In diesem Fall kann es nicht nur zu einer Duplizierung von Faktoren kommen, die zur Bewertung verschiedener Risiken verwendet werden, sondern auch zu einer erheblichen Diskrepanz.
Infolgedessen können FI wählen, ob sie eine einzelne Risikobewertung durchführen möchten, die alle genannten Bereiche abdeckt, einzelne Bewertungen oder eine Kombination dieser Optionen. Folgende Fragen sollten berücksichtigt werden, um über den Umfang der Gefährdungsbeurteilung zu entscheiden:
— Sanktionen. Die Sanktionsrisikobewertung überschneidet sich bis zu einem gewissen Grad mit ML-Themen und wird häufig in Verbindung mit der ML-Risikobewertung durchgeführt, obwohl sie spezifische Kenntnisse und Informationsquellen für diesen Bereich erfordert und häufig nur zentral verfügbar ist. Richtlinien, die von Aufsichtsbehörden, insbesondere in den Vereinigten Staaten, herausgegeben werden, sehen verschiedene erhöhte Risikofaktoren vor, die im Rahmen einer Sanktionsrisikobewertung berücksichtigt werden müssen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf: internationale Geldüberweisungen, sogenannte „Nichtansässige Konten“ oder „ Einzelkonten von Personen mit vorübergehendem Aufenthalt ohne Wohnung"; Konten ausländischer Kunden; grenzüberschreitende Operationen des automatisierten Clearinghauses; Akkreditive und andere Handelsfinanzierungsinstrumente; Online Banking; Korrespondenzkonten ausländischer Banken; Transitkonten; Betreuung wohlhabender Kunden auf der ganzen Welt; ausländische Filialen und Tochterbanken; Anlagen in ausländische Wertpapiere; Sammelkonten, die von Vermittlern und Dritten für Börsengeschäfte verwendet werden. Viele dieser und andere ähnliche Faktoren sind in der Regel mit ML-Risikobewertungen verbunden. Die Art und Wirksamkeit sanktionsbezogener Risikominderungskontrollen, insbesondere Screening-Systeme für Sanktionslisten bei Zahlungen, Geldeingängen und anderen Vermögensübertragungen, können sich jedoch von den wichtigsten AML-Risikominderungsinstrumenten unterscheiden. Andere Tools, wie z. B. ein Due-Diligence-Level für Kunden mit hohem Risiko, sind in der Regel Bestandteile des AML-Programms eines Finanzinstituts.
- Bestechung und Korruption. Die zur Bewertung von ML-Risiken verwendeten Faktoren können auch bei der Bewertung von Bestechungs- und Korruptionsrisiken anwendbar sein. Beispielsweise sind die Gerichtsbarkeit von Kunden und/oder der Standort der Struktureinheiten eines Finanzinstituts wichtig, um sowohl ML-Risiken als auch Bestechungs- und Korruptionsrisiken zu bewerten. Das Gerichtsbarkeitsrisiko hängt zum Teil von Faktoren wie beispielsweise dem Bestehen gesetzlicher Vorschriften, der Stärke des regulatorischen Umfelds und dem Niveau der Rechtskultur ab. Diese Faktoren wirken sich erheblich sowohl auf die ML-Risiken als auch auf die Risiken von Bestechung und Korruption aus. Bestimmte Aspekte des Kundenstamms von FI werden auch im Hinblick auf ML-Risiken sowie Bestechungs- und Korruptionsrisiken von Bedeutung sein. Beispielsweise können die Größe, der Anteil und/oder die Größe einer Organisation von Kunden, die mit Regierungsbehörden in Verbindung stehen, sowohl ML-Risiken als auch Bestechungs- und Korruptionsrisiken beeinflussen, wenn auch in unterschiedlichem Maße. Während es einige Überschneidungen zwischen den Faktoren gibt, die bei der Bewertung von Geldwäsche- und Bestechungs- und Korruptionsrisiken verwendet werden, können einige andere Faktoren für die Bewertung von Bestechungs- und Korruptionsrisiken viel relevanter sein. Zu diesen Faktoren gehören die Anwesenheit von Dritten, die für und im Namen des Finanzinstituts handeln, Rekrutierungspraktiken, karitative Aktivitäten, Werbegeschenke und Einladungen. Diese Faktoren sowie andere nicht gesetzeswidrige Geschäftspraktiken können möglicherweise unangemessen verwendet werden, um einem bestimmten Regierungsbeamten oder Mitarbeiter des Kunden oder einem Dritten irgendwelche Vorteile zu gewähren (oder um entsprechende Vorteile von solchen Personen zu erhalten). und kann dementsprechend Bestechungsrisiken schaffen. Dabei sind die Neigung zu solchen Praktiken und deren Ausmaß im Rahmen der Risikobewertung von Bestechung und Korruption zu berücksichtigen.
Es sollte möglich sein, jede dieser Arten von Risiken im Rahmen der Risikobewertung auf der Grundlage der gesammelten Basisinformationen zu isolieren, was die Vorbereitung spezifischer Risikobeurteilungen ermöglicht.
Unabhängig davon, ob ein Finanzinstitut die oben genannten (und andere) Finanzkriminalitätsrisiken durch eine einzige ML-Risikobewertung oder separate Bewertungsprozesse formell bewertet, muss die AML-Funktion das Ausmaß der Risiken verstehen, die innerhalb des Finanzinstituts bestehen. In ähnlicher Weise sollte der AML-Dienst den Grad der Wirksamkeit und die Schwächen der Kontrollen verstehen, die darauf abzielen, die relevanten Risiken des FI zu mindern, unabhängig davon, ob der AML-Dienst für die Verwaltung und Aufrechterhaltung dieser Kontrollen verantwortlich ist oder nicht.
Delikte wie Insiderhandel und Marktmanipulation sind in letzter Zeit zu Vortaten für ML geworden und können sogar als Teil einer ML-Risikobewertung betrachtet werden. Derzeit werden sie jedoch in der Regel ohne Verknüpfung mit der ML-Risikobewertung geprüft, trotz der Ähnlichkeit der Methoden zur Bewertung der genannten Risikoarten. Für den Fall, dass eine neue Straftat zur Liste der Vortaten hinzugefügt wird, wie von der Regulierungsbehörde/dem Gesetzgeber beschlossen, kann es erforderlich sein, die Bewertungsmethode zu überarbeiten, um sicherzustellen, dass sie angemessen abgedeckt wird.
6. Was ist die herkömmliche/Standardmethode zur Bewertung von ML-Risiken?
Obwohl es viele Möglichkeiten gibt, Risikobewertungen durchzuführen, ist der gebräuchlichste Ansatz, der zunehmend von Finanzinstituten verwendet wird, die sogenannte „traditionelle/Standardmethode“. Das folgende Diagramm veranschaulicht, was eine solche Methodik in der Praxis bedeuten könnte, obwohl sie in verschiedenen Finanzinstituten sicherlich unterschiedliche Formen annehmen kann:
Die Risikobewertung sollte alle Aktivitäten des Finanzinstituts abdecken; sie kann jedoch in Teilen oder als Bestandteil des Tätigkeitszyklus eines Finanzinstituts durchgeführt werden, um sich auf bestimmte Bereiche zu konzentrieren, wie z. B.: Abteilungen, interne Struktureinheiten eines Finanzinstituts oder separate Tätigkeitsbereiche, Länder und/oder juristische Personen. Die Risikobewertung sollte alle relevanten inhärenten ML-Risikofaktoren berücksichtigen, um das Risikoprofil zu bestimmen und anschließend die Art der risikomindernden Kontrollen sowohl im Hinblick auf ihre Gestaltung als auch auf ihre operative Wirksamkeit zu bewerten, um das Restrisiko zu bestimmen innerhalb der etablierten Risikobereitschaft des Finanzinstituts. Während die Risikobewertung in der Verantwortung des gesamten Finanzinstituts liegt, wird die ML-Risikobewertung in der Regel von einem kompetenten AML-Service modelliert und durchgeführt, der sich auf spezielle Kenntnisse und Fachkenntnisse stützt und die erforderlichen Informationen aus externen und internen Quellen sammelt. Die Risikobewertung kann als dreistufiger Prozess angesehen werden.