คู่สัญญา เป็นแนวคิดทั่วไปที่รวมถึงองค์กรและบุคคลที่เป็นหุ้นส่วนทางธุรกิจขององค์กร (ลูกค้า ซัพพลายเออร์ ฯลฯ)

รายชื่อคู่สัญญาจะถูกเก็บรักษาไว้ในไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" (เมนู "องค์กร" - "คู่สัญญา" ).

เพื่อให้ง่ายต่อการทำงานกับรายชื่อคู่สัญญาในไดเร็กทอรีสามารถรวมเป็นกลุ่มและกลุ่มย่อยได้เช่น “ซัพพลายเออร์” “ผู้ส่งสินค้า” “ผู้ซื้อ” ฯลฯ

ไดเร็กทอรีมีไว้สำหรับจัดเก็บข้อตกลงการยุติร่วมกันที่ทำกับคู่สัญญา “สัญญาจ้างเหมา” สังกัดไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" - ธุรกรรมทางธุรกิจทั้งหมดกับคู่สัญญาจะเป็นทางการโดยมีข้อบ่งชี้ในสัญญา

คุณสามารถดูรายการสัญญาที่ดำเนินการแล้วและจัดทำสัญญาใหม่กับคู่สัญญาได้โดยตรงในรูปแบบขององค์ประกอบไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" บนบุ๊กมาร์ก “บัญชีและข้อตกลง” หรือในไดเร็กทอรี “สัญญาจ้างเหมา” ซึ่งสามารถเข้าถึงได้จากไดเร็กทอรี "คู่สัญญา" โดยปุ่ม "ไป" .

การสะท้อนของการชำระหนี้กับคู่สัญญาส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันที่กำหนดไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญาและในสกุลเงินที่จัดทำเอกสารเอง หากรูเบิลถูกระบุเป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลง เอกสารดังกล่าวสามารถดำเนินการได้ในรูเบิลเท่านั้น หากข้อตกลงระบุสกุลเงินที่แตกต่างกันสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน การชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวจะแสดงในการบัญชีไม่ว่าจะเป็นการชำระสกุลเงินและหากข้อตกลงกำหนดคุณลักษณะของการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป ก็เป็นไปได้ที่จะจัดทำเอกสารที่สะท้อนถึง การได้มาและการขายในสกุลเงินของข้อตกลงหรือในรูเบิล และเอกสารการชำระเงินจะแสดงเป็นรูเบิลเท่านั้น

ภายในกรอบของข้อตกลงเดียวกับคู่สัญญา คุณสามารถดำเนินการชำระเงินร่วมกันภายใต้ข้อตกลงโดยรวมหรือตามเอกสารการชำระหนี้ - ซึ่งกำหนดไว้ในทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องของข้อตกลง นอกจากนี้แบบฟอร์มสัญญายังระบุประเภทของสัญญา ( "กับผู้ซื้อ" , "กับซัพพลายเออร์" ฯลฯ) และประเภทของราคาที่ใช้ ประเภทของข้อตกลงส่งผลต่อธุรกรรมทางธุรกิจที่สามารถดำเนินการได้ภายใต้ข้อตกลงนี้ ตัวอย่างเช่น การดำเนินการรับสินค้าสามารถดำเนินการได้ภายใต้สัญญาที่มีประเภทเท่านั้น "กับซัพพลายเออร์" หรือ “ด้วยความมุ่งมั่น” .

สำหรับข้อตกลงคุณสามารถระบุประเภทการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงนี้ได้โดยละเอียด “ประเภทของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” - สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถรวมสัญญาของคู่สัญญาที่แตกต่างกันโดยมอบหมายการชำระหนี้ร่วมกันประเภทเดียวกัน ตัวอย่างเช่น: ข้อตกลงเงินกู้ ข้อตกลงการชำระเงินล่วงหน้า ข้อตกลงการจัดหา ข้อตกลงระยะยาว ข้อตกลงครั้งเดียว ฯลฯ คุณลักษณะนี้จะทำหน้าที่เป็นการวิเคราะห์เพิ่มเติมในรายงานเกี่ยวกับการตกลงร่วมกันกับคู่สัญญา ประเภทของการชำระหนี้ร่วมกันจะถูกเลือกจากไดเร็กทอรี “ประเภทการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน” .

“ 1C: การบัญชี 8” ทำให้ไม่สามารถเลือกบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาด้วยตนเองทุกครั้งที่คุณกรอกเอกสาร หลังจากที่ผู้ใช้ระบุคู่สัญญาและข้อตกลงในเอกสาร 1C: การบัญชี 8 จะแทนที่บัญชีที่เหมาะสมที่สุดตามค่าเริ่มต้น

เมื่อทำการแทนที่บัญชีเริ่มต้น "1C: การบัญชี 8" จะได้รับคำแนะนำจากการลงทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” (เมนู “องค์กร” - “คู่สัญญา” - “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา” -

แต่ละรายการในทะเบียนนี้ประกอบด้วยข้อมูลต่อไปนี้:

· องค์กร;

· คู่สัญญา;

· · ข้อตกลง;

· ประเภทของการชำระเงินภายใต้สัญญา (ในสกุลเงินของการบัญชีที่มีการควบคุม - รูเบิลในหน่วยทั่วไปในสกุลเงินต่างประเทศ)

บัญชีที่ใช้สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาในสถานการณ์ต่าง ๆ : สำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์, สำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ, สำหรับการทดรองจ่าย ฯลฯ ทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา”

ช่วยให้คุณสามารถกำหนดบัญชีการชำระบัญชีสำหรับคู่สัญญาแต่ละฝ่ายหรือกลุ่มคู่สัญญา ข้อตกลง และประเภทของการชำระบัญชี

สำหรับแต่ละองค์กร การบัญชีของกิจกรรมทางเศรษฐกิจจะดำเนินการใน "1C: การบัญชี 8" คุณสามารถตั้งค่าบัญชีแยกต่างหากสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาแต่ละราย (กลุ่มของคู่สัญญา) โดยการสร้างรายการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้อง

เมื่อเริ่มกรอกข้อมูล 1C:การบัญชี 8 การลงทะเบียนบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

บัญชีที่ป้อนในเอกสาร 1C: การบัญชี 8 โดยค่าเริ่มต้นนั้นผู้ใช้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ด้วยตนเอง การตั้งค่าการบัญชีสำหรับเอกสารการชำระเงินเสร็จสิ้นในกล่องโต้ตอบ (เมนู "การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี" ).

“องค์กร” - “การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี” หากอยู่บนบุ๊กมาร์ก “การบัญชีเชิงวิเคราะห์ของการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ทำเครื่องหมายในช่อง จากนั้นในบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา (60 "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา", 62 "การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า", บัญชีย่อยสำหรับการชำระหนี้อื่น ๆ บัญชี 76 "การชำระหนี้กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างๆ") บัญชีย่อยเพิ่มเติมจะเป็น ที่จัดตั้งขึ้น .

สำหรับบัญชีการชำระบัญชีในหน่วยทั่วไป คอนโตย่อยที่ระบุจะแสดงอยู่เสมอและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงจากการตั้งค่าการบัญชีเชิงวิเคราะห์ได้ - นี่เป็นข้อกำหนดของวิธีการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป

ธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดจะถูกบันทึกโดยใช้เอกสารการชำระเงิน “ใบสั่งเงินสดขาเข้า”, “ใบสั่งเงินสดออก”, “ใบสั่งชำระเงินขาเข้า”, “ใบสั่งชำระเงินออก” ฯลฯ ในธุรกรรมที่สร้างขึ้นโดยเอกสารเหล่านี้และสะท้อนถึงการชำระเงินกับคู่สัญญา จะใช้คอนโตย่อย "คู่สัญญา" และ "สนธิสัญญา" และสามารถใช้ subconto ได้ "เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา" .

เอกสารการชำระเงินแต่ละฉบับดังกล่าวมีรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง ( “เอกสารการคำนวณ” - หากในเอกสารที่เกี่ยวข้องรายละเอียดการดำเนินการของการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาถูกเลือกและเลือกข้อตกลงที่ดำเนินการการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงโดยรวมแล้วแอตทริบิวต์ “เอกสารการคำนวณ”

จะไม่สามารถปรับเปลี่ยนได้ แต่หากในบัญชีของการชำระหนี้กับการบัญชีวิเคราะห์ของคู่สัญญาได้รับการดูแลตามเอกสาร (นั่นคือประเภทบัญชีย่อยถูกกำหนดไว้สำหรับบัญชี "เอกสารการชำระหนี้กับคู่สัญญา"

· ) ดังนั้นหนึ่งในสองตัวเลือกจึงเป็นไปได้: “ตามข้อตกลงโดยรวม”

· จากนั้นเอกสารการชำระเงินจะถูกเลือกโดยอัตโนมัติโดยใช้วิธี FIFO เพื่อระบุรายการเป็นบัญชีย่อย หากมีการกำหนดประเภทการชำระเงินไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญา “ตามเอกสารข้อตกลง” “เอกสารการคำนวณ” แล้วอุปกรณ์ประกอบฉาก

คุณจะต้องระบุด้วยตนเองอย่างแน่นอน ในการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ล่วงหน้า 1C: การบัญชี 8 จะใช้แอตทริบิวต์ “บัญชีล่วงหน้า” มีอยู่ในรูปแบบเอกสารสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาและในรูปแบบเอกสารธนาคารและเงินสด (มีเอกสารธนาคารและเงินสดผ่านเมนู และ "ธนาคาร" ).

"เครื่องบันทึกเงินสด" เมื่อป้อนเอกสารรายละเอียดนี้สามารถกรอกด้วย "1C: การบัญชี 8" โดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่เก็บไว้ในการลงทะเบียนข้อมูล “บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา”

- ผู้ใช้สามารถเปลี่ยนอุปกรณ์ประกอบฉากได้ ในการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ล่วงหน้า 1C: การบัญชี 8 จะใช้แอตทริบิวต์ แต่หากผู้ใช้บริการปฏิเสธที่จะกรอกรายละเอียด

ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว การชำระหนี้กับคู่สัญญาสามารถดำเนินการได้ในรายละเอียดที่แตกต่างกัน: โดยทั่วไปตามข้อตกลงหรือตามเอกสารการชำระบัญชี

เมื่อสร้างธุรกรรมสำหรับเอกสาร ความพร้อมใช้งานล่วงหน้าจะถูกกำหนดโดยคำนึงถึงระดับรายละเอียดที่ระบุ

เพื่อประเมินว่ามีเงินทดรองเกิดขึ้นระหว่างการชำระหนี้กับคู่สัญญาหรือไม่ 1C: การบัญชี 8 จะวิเคราะห์หนี้ในบัญชีเพื่อการชำระหนี้กับคู่สัญญาที่ระบุในเอกสาร การวิเคราะห์หนี้จะดำเนินการในบริบทของข้อตกลงคู่สัญญาหรือตามเอกสารเฉพาะที่ระบุไว้ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง หากชำระหนี้ในบัญชีนี้เต็มจำนวนการชำระเงินที่เหลือจะถูกนับเป็นเงินทดรองและระบุไว้ในบัญชีสำหรับการบัญชีล่วงหน้า หากไม่ได้ระบุบัญชีการชำระเงินล่วงหน้า จำนวนเงินทั้งหมดของธุรกรรมจะถูกผ่านรายการไปยังบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา

ตัวอย่าง:

· การจัดหาวัสดุจากซัพพลายเออร์จำนวน 118 รูเบิล

ด	กะรัต	ผลรวม
	60.01	100 ถู
	60.01	18 ถู

· ชำระค่าวัสดุ 140 รูเบิล

หากระบุบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า:

เอกสารการธนาคารและเงินสดตลอดจนเอกสาร “รายงานล่วงหน้า” ในแง่ของการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ พวกเขาสามารถกำหนดสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาได้โดยอัตโนมัติ และกระจายจำนวนเงินที่ได้รับหรือโอนเพื่อชำระหนี้และเงินทดรองที่มีอยู่ เมื่อซัพพลายเออร์ส่งคืนเงินทุน บัญชีล่วงหน้าที่ระบุในเอกสารจะถูกวิเคราะห์ก่อนและหากมีการเบิกจ่ายล่วงหน้าในบัญชีนี้ ระบบจะชำระคืนล่วงหน้านี้และส่วนที่เหลือของการชำระเงินจะถูกบันทึกในบัญชีการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ และเพิ่มหนี้ตามสัญญา

เอกสารทั้งหมดภายใต้ข้อตกลงที่มีการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศจะต้องจัดทำขึ้นในสกุลเงินของข้อตกลงเท่านั้น เมื่อผ่านรายการเอกสารภายใต้สัญญาที่มีการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศ ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นด้วยจำนวนรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ และยอดคงเหลือสกุลเงินในบัญชีที่ใช้ในธุรกรรมจะถูกประเมินใหม่

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในการบัญชีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้อื่น (บัญชีย่อย 91.01 “รายได้อื่น” ) หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ (บัญชีย่อย 91.02 “ค่าใช้จ่ายอื่นๆ” ).

ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ (บัญชีย่อย 91.01.7 “รายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการ” ) หรือค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ (บัญชีย่อย 91.02.7 “ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ” - ในการบัญชีภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายจะไม่คำนึงถึงความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน

ตัวอย่าง:

เมื่อจัดส่งไปยังผู้ซื้อภายใต้สัญญา สกุลเงินที่กำหนดเป็นดอลลาร์ จำนวนเงินในสกุลเงินดอลลาร์คือ 100 อัตราแลกเปลี่ยนเงินดอลลาร์คือ 28.40 จำนวนเงินในรูเบิลคือ 2840

เมื่อชำระเงินภายใต้ข้อตกลงเดียวกันอัตราแลกเปลี่ยนเงินดอลลาร์กลายเป็น 28.45 จำนวนเงินในรูเบิลกลายเป็น 2,845 ในสกุลเงินดอลลาร์ยังคงเป็น 100

ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในรูเบิลจะเป็น 5 รูเบิลและจะถูกเรียกเก็บจากรายได้อื่น

ในการบัญชีภาษี เอกสารการชำระเงินจะสร้างการผ่านรายการเพื่อสะท้อนถึงผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ได้มาจากการดำเนินงาน

การบัญชีสำหรับการชำระหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศดำเนินการตาม PBU 3/2549“ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” (คำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 147n ลงวันที่ 25 ธันวาคม , 2550 จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2551 ทะเบียนเลขที่ 11007)

ตาม PBU 3/2549 “ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” (คำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 147n ลงวันที่ 25 ธันวาคม 2550 จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรม ของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 28 มกราคม 2551 ทะเบียนเลขที่ 11007) ตั้งแต่ปี 2551 ในการบัญชีการบัญชีจำนวนเงินทดรองที่ได้รับและออกในสกุลเงินต่างประเทศจะไม่ถูกตีราคาใหม่เมื่ออัตราแลกเปลี่ยนเปลี่ยนแปลง

สินทรัพย์ รายได้และค่าใช้จ่ายเมื่อมีการรับและขายสินค้าและบริการในส่วนที่เกี่ยวข้องกับเงินทดรองจ่าย ยอมรับในการบัญชีตามอัตราล่วงหน้า ไม่ใช่อัตรา ณ วันที่รับรู้รายได้หรือค่าใช้จ่าย

ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจากการตีราคาเงินทดรองจ่ายเป็นสกุลเงินต่างประเทศยังคงคงค้างในลักษณะที่ถูกต้องก่อนหน้านี้

ความแตกต่างปรากฏระหว่างข้อมูลการบัญชีและการบัญชีภาษีซึ่งสำหรับวัตถุประสงค์ของ PBU 18/02 ถือว่าถาวร

หากต้องการชำระบัญชีกับคู่สัญญาในหน่วยธรรมดา คุณต้องทำเครื่องหมายในช่องในแบบฟอร์มสัญญา “การคำนวณในหน่วยธรรมดา” และระบุสกุลเงินต่างประเทศที่จะรับเป็นหน่วยธรรมดาสำหรับการชำระหนี้ภายใต้ข้อตกลงนี้

บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะต้องมีคุณลักษณะของการบัญชีสกุลเงินและรวมอยู่ในรายการบัญชีที่มีขั้นตอนการประเมินค่าใหม่พิเศษ (เมนู “องค์กร” - “นโยบายการบัญชี” - “บัญชีที่มีขั้นตอนการประเมินค่าใหม่พิเศษ” ).

เมื่อดำเนินการชำระหนี้กับคู่สัญญาในหน่วยทั่วไป เอกสารการชำระเงินจะถูกจัดทำเป็นรูเบิลเท่านั้น เอกสารอื่น ๆ จัดทำขึ้นในสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันหรือในรูเบิล

ก่อนปี 2550 ในกรณีที่จำนวนภาระผูกพันและการเรียกร้องที่คำนวณตามอัตราแลกเปลี่ยนของหน่วยทั่วไปไม่สอดคล้องกับจำนวนเงินจริงที่ได้รับในรูเบิล อาจเกิดความแตกต่างของจำนวนได้ ในการบัญชี จำนวนเงินที่แตกต่างกันที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการชำระหนี้สำหรับสินค้าที่ขาย (งานบริการ ฯลฯ ) สะท้อนให้เห็นในบัญชีรายได้นั่นคือรายการถูกสร้างขึ้นสำหรับจำนวนความแตกต่างในเดบิตของบัญชี การตั้งถิ่นฐานกับลูกค้า (โดยลูกค้า) และเครดิตเข้าบัญชีการขาย ในกรณีนี้ จำนวนรายได้จะถูกปรับตามจำนวนส่วนต่างของจำนวนเงิน จำนวนความแตกต่างที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับการชำระค่าสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ ฯลฯ ) แสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ (ค่าใช้จ่าย) อื่น ๆ ในบัญชีย่อย 91.01 หรือ 91.02

ตั้งแต่ปี 2550 การคำนวณในหน่วยทั่วไปอยู่ภายใต้ PBU 3/2549 ใหม่“ การบัญชีสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินมูลค่าที่แสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ” ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 154n ลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 2549 ตาม PBU 3/2006 จำเป็นต้องประเมินการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไปทั้งในวันที่ทำธุรกรรม (การรับ การขาย การชำระเงิน) และในวันที่รายงาน ผลต่างที่เกิดขึ้นจากการตีราคาใหม่ถือเป็นผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนและบันทึกในรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น

ความคิดเห็น:

ไดเรกทอรี “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” แสดงรายการที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ซึ่งตั้งแต่ปี 2550 ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนทั้งหมดสำหรับการคำนวณในหน่วยทั่วไปซึ่งสะสมตาม PBU 3/2549 ได้สะท้อนให้เห็นในการบัญชี รายการรายได้และค่าใช้จ่ายอื่นๆ “ส่วนต่างของจำนวน” ไม่ได้ใช้มาตั้งแต่ปี 2550

ยอดดุลยกมาของการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป ณ วันที่ 01/01/2550 จะถูกประเมินใหม่ด้วยอัตรา ณ วันนี้ โดยส่วนต่างจะเกิดจากกำไรสะสม (ผลขาดทุนที่เปิดเผย)

ดังนั้นตั้งแต่ปี 2550 แนวคิดนี้จึงถูกแยกออกจากการบัญชี "ความแตกต่างทั้งหมด" - ความแตกต่างของจำนวนเงินกลายเป็นหนึ่งในประเภทของอัตราแลกเปลี่ยน และไม่รวมอยู่ในมูลค่าของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เกี่ยวข้อง ดังที่เกิดขึ้นในบางกรณีที่มีความแตกต่างของจำนวนเงิน

จำนวนเงินที่แตกต่างกันในการบัญชีภาษียังคงถูกนำมาพิจารณาตามกฎเดียวกันกับปี 2549: ผลต่างของจำนวนบวกจะรวมอยู่ในรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการในบัญชีย่อย 91.01.7 และผลต่างเชิงลบจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการในบัญชีย่อย 91.02 7.

ความคิดเห็น:

ในการบัญชีภาษีเกิดขึ้นตามมาตรา 250, 265 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนความแตกต่างตั้งแต่ปี 2550 สะท้อนอยู่ในบทความ “แลกเปลี่ยนส่วนต่างสำหรับการชำระหนี้เป็นลูกบาศ์ก” (เมนู “องค์กร” - “รายได้และค่าใช้จ่าย” - “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” ).

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2550 เป็นต้นไป จะพิจารณาเฉพาะผลต่างของจำนวนบวกเท่านั้นเมื่อมีการเกิดขึ้น (เป็นจำนวนเงินเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินตามมาตรา 162 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผลต่างของจำนวนเงินติดลบไม่สามารถปรับปรุงรายได้จากการขายได้ มีการออกใบแจ้งหนี้แยกต่างหากสำหรับผลต่างของจำนวนเงินที่เป็นบวก ความแตกต่างในอัตราการได้มาและการชำระเงินจะไม่ถูกนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนการได้มาตามจริงอีกต่อไป และไม่ส่งผลกระทบต่อจำนวนการหัก VAT ข้อกำหนดเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในการตั้งค่านโยบายการบัญชีที่เกี่ยวข้องบนแท็บ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" -

ขั้นตอนการบัญชีที่ระบุตั้งแต่วันที่ 01/01/2550 จะยังคงอยู่แม้ว่าจะไม่ได้ตั้งค่านโยบายการบัญชีสำหรับปี 2550 ก็ตาม การตีราคาใหม่ตามปกติของยอดคงเหลือในบัญชีการชำระกับคู่สัญญาภายใต้สัญญาในหน่วยทั่วไปตามข้อกำหนดของ PBU 3/2006 ดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” (การดำเนินการ “การตีราคาการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไป”

) ในตอนท้ายของแต่ละรอบระยะเวลารายงาน ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร ).

“การปรับหนี้”

· เพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปสำหรับการรับและขายสินค้า (งานบริการ) ผังบัญชีจัดให้มีบัญชีนอกงบดุล CU “ หนี้สำหรับการชำระหนี้เป็นลูกบาศ์ก” ต่างจากบัญชีงบดุลสำหรับการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไป บัญชี UE ไม่ได้สะท้อนถึงผลลัพธ์ของการตีราคายอดคงเหลือรูเบิลของหนี้ซึ่งดำเนินการตาม PBU 3/2549 มีการเปิดบัญชีย่อยสองบัญชีสำหรับบัญชี UE:

· UE.60 “หนี้สำหรับการได้มาในหน่วยลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา

UE.62 “หนี้จากการขายเป็นลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ในหน่วยทั่วไปของผู้ซื้อและลูกค้า

ความคิดเห็น:

การผ่านรายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อการผ่านรายการเอกสาร

เพื่อเก็บข้อมูลเกี่ยวกับความแตกต่างชั่วคราวในการประเมินรูเบิลของหนี้ในหน่วยทั่วไปสำหรับการรับและขายสินค้า (งานบริการ) ในผังบัญชีสำหรับการบัญชีภาษี (สำหรับภาษีเงินได้) บัญชี OU "หนี้สำหรับการชำระหนี้ในหน่วยการเงิน" มีให้ มีการเปิดบัญชีย่อยสองบัญชีสำหรับบัญชี UE ของผังบัญชีภาษี:

· UE.60 “หนี้สำหรับการได้มาในหน่วยลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับความแตกต่างชั่วคราวในการประเมินหนี้ในหน่วยทั่วไปให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา

· UE.62 “หนี้จากการขายเป็นลูกบาศ์ก” - ทำหน้าที่เก็บข้อมูลผลแตกต่างชั่วคราวในการประเมินหนี้ในหน่วยทั่วไปของผู้ซื้อและลูกค้า

การผ่านรายการบัญชีจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสารด้วยประเภทการบัญชี TD (ผลต่างชั่วคราว) บัญชีจะใช้เฉพาะในกรณีที่องค์กรใช้ PBU 18/02

หากการบัญชีในฐานข้อมูลเริ่มในวันที่ 1 มกราคม 2550 คุณควรป้อนยอดคงเหลือของบัญชีการชำระบัญชีงบดุลในลักษณะปกติในหน่วยทั่วไปตามข้อมูลการรายงานประจำปี 2549 การตีราคาใหม่เบื้องต้นของการคำนวณในหน่วยทั่วไปและการสร้างยอดคงเหลือเริ่มต้นในบัญชี UE นั้นดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” - จะต้องดำเนินการหลังจากป้อนยอดคงเหลือทั้งหมดตามการคำนวณเป็นลูกบาศ์ก วันที่ 31/12/2549 พร้อมดำเนินการ “การตีราคาการคำนวณใหม่ในหน่วยทั่วไป ณ วันที่ 01/01/2550” .

ในกรณีที่เริ่มเก็บบัญชีไว้ในภายหลัง อันดับแรกจะต้องป้อนยอดคงเหลือการชำระบัญชีในหน่วยทั่วไปสำหรับบัญชีงบดุล โดยคำนึงถึงการประเมินราคาใหม่ทั้งหมดที่ดำเนินการก่อนวันที่เริ่มต้นของการบัญชีและประการที่สอง เพื่อป้อนยอดคงเหลือสำหรับ - ภาระผูกพันในการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปโดยไม่ต้องคำนึงถึงการตีราคาใหม่ไปยังบัญชีนอกงบดุลของหน่วย เพื่อสร้างธุรกรรมที่จำเป็นทั้งหมดโดยอัตโนมัติ ขอแนะนำให้ใช้เอกสาร “การป้อนยอดภาษีมูลค่าเพิ่มเริ่มต้น” .

เมื่อใช้สัญญากับตัวแทนค่าคอมมิชชั่นที่มีการชำระหนี้ในหน่วยทั่วไปควรคำนึงถึงการตีราคายอดคงเหลือที่ดำเนินการโดยเอกสาร “ปิดท้ายเดือน” ภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวจะให้บริการเฉพาะสถานการณ์เมื่อหนี้ของตัวแทนค่าคอมมิชชันสำหรับสินค้าที่ขายถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยของบัญชี 62 และหนี้ขององค์กรต่อตัวแทนค่าคอมมิชชั่นสำหรับค่าคอมมิชชันจะถูกนำมาพิจารณาในบัญชีย่อยของบัญชี 60 ขอแนะนำให้ดำเนินการชำระเงินร่วมกันกับตัวแทนค่านายหน้าภายใต้ข้อตกลงในหน่วยทั่วไปในบัญชีที่ระบุ

เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อปรับเปลี่ยนการตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “การปรับหนี้” ).

เอกสารนี้ระบุการดำเนินการประเภทต่อไปนี้:

· ดำเนินการตกลงร่วมกัน

· การโอนหนี้

· การตัดหนี้.

ประเภทของการดำเนินงาน “การปลดหนี้” ใช้ในการตัดหนี้หากรับรู้เป็นหนี้ไม่ดีรวมทั้งในกรณีที่หนี้ไม่ชำระเป็นเงินสด

ประเภทของการดำเนินงาน “การโอนหนี้” ใช้ในการลงทะเบียนหนี้จากคู่สัญญาฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่งหรือจากข้อตกลงคู่สัญญาฝ่ายหนึ่งไปยังอีกฝ่ายหนึ่ง

ประเภทของการดำเนินงาน "ดำเนินการชดเชย" ใช้สำหรับการชำระหนี้ลูกหนี้และเจ้าหนี้ร่วมกันของคู่สัญญาหนึ่งหรือสองราย

ตามมาตรา 410-412 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ภาระผูกพันจะสิ้นสุดลงทั้งหมดหรือบางส่วนโดยการชดเชยการเรียกร้องแย้งที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน หากการชดเชยดังกล่าวไม่ขัดแย้งกับกฎหมาย

ในทางปฏิบัติ อาจมีกรณีที่ไม่เพียงแต่การชดเชยทวิภาคีธรรมดาเท่านั้น (เมื่อมีการเรียกร้องระหว่างสององค์กรเท่านั้น เช่น หากภายใต้ข้อตกลงหนึ่ง องค์กรแรกซื้ออุปกรณ์จากครั้งที่สอง และภายใต้ข้อตกลงอื่นก็ขายสินค้าให้กับองค์กรนี้) แต่ยังมีพหุภาคีที่ซับซ้อนอีกด้วย

สำหรับองค์กร การสะท้อนของการหักล้างพหุภาคีจะนำไปสู่การปรากฏในบันทึกทางบัญชีของบัญชีการชำระบัญชี โดยที่ไม่มีการระบุว่าเป็นคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง แต่มีสองฝ่าย

ช่องทำเครื่องหมาย "ใช้บัญชีย่อย" แบบฟอร์มเอกสาร ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร กำหนดวิธีการบันทึกรายการเพื่อชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน หากมีการติดตั้ง บุ๊กมาร์กพิเศษจะแสดงในเอกสาร “บัญชีย่อย” ซึ่งคุณสามารถระบุได้ว่าบัญชีใดและวัตถุทางบัญชีเชิงวิเคราะห์ใดที่ควรตัดออกจากลูกหนี้และเจ้าหนี้เมื่อผ่านรายการเอกสาร ( "กันชน" ตรวจสอบ; โดยปกตินี่คือบัญชี 76.09 “การชำระหนี้อื่น ๆ กับลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่าง ๆ” - หากไม่ได้ทำเครื่องหมายในช่อง จากนั้นเมื่อโพสต์เอกสาร ธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้นโดยไม่ต้องใช้บัญชีเสริมโดยอาจมีการแบ่งจำนวนเงินที่ระบุไว้ในส่วนตารางของเอกสาร

การชำระบัญชีสามารถทำได้ในรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศ หากดำเนินการชดเชยในรูเบิลคุณสามารถใช้หนี้ภายใต้สัญญาในรูเบิลและในหน่วยทั่วไป (ด้วยสกุลเงินของการชำระบัญชีใด ๆ ) สำหรับการชดเชย หากดำเนินการชดเชยในสกุลเงินต่างประเทศหนี้ภายใต้สัญญาในสกุลเงินที่ระบุและในหน่วยทั่วไปซึ่งเป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ซึ่งสอดคล้องกับสกุลเงินที่ระบุสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยได้

ใต้ส่วนตารางของเอกสาร ข้อมูลอ้างอิงจะแสดงเกี่ยวกับจำนวนลูกหนี้และเจ้าหนี้ทั้งหมดที่แสดงอยู่ในส่วนตารางของเอกสาร เพื่อชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน จำเป็นที่จำนวนเงินเหล่านี้จะต้องเท่ากัน ในกรณีนี้ คำจารึกจะปรากฏที่มุมขวาล่างของเอกสาร "การตั้งค่าร่วมกัน"- หากออฟเซ็ตทำเป็นรูเบิล จะทำการเปรียบเทียบตามจำนวนรูเบิลของออฟเซ็ต หากชดเชยด้วยสกุลเงินต่างประเทศ หนี้จะถูกเปรียบเทียบด้วยจำนวนสกุลเงิน

สามารถป้อนหลายบรรทัดในเอกสารเดียวสำหรับข้อตกลงต่างๆ ที่ดำเนินการกับคู่สัญญา ยอดเงินจะถูกป้อนในสกุลเงินที่กำหนดให้เป็นสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้ข้อตกลงกับคู่สัญญา

การใช้ปุ่ม "กรอก" คุณสามารถกรอกส่วนที่เป็นตารางของเอกสารโดยอัตโนมัติพร้อมสัญญาทั้งหมดที่มียอดคงเหลือของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ในกรณีนี้ จำนวนเงินในเอกสารจะถูกเลือกในลักษณะที่หลังจากประมวลผลเอกสารแล้ว ยอดคงเหลือของหนี้ของคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงจะกลายเป็นศูนย์

โหมด “การปลดหนี้” ระบุโดยการเลือกประเภทการดำเนินการที่เหมาะสม “การปลดหนี้” และมีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนถึงการดำเนินงานที่มีชื่อเดียวกันในการบัญชีและการบัญชีภาษี

ในโหมดการตัดหนี้ บุ๊กมาร์กจะแสดงในเอกสาร "บัญชี" เพื่อระบุบัญชีสำหรับตัดลูกหนี้และเจ้าหนี้การบัญชีและภาษีอากรซึ่งจะบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายในการตัดหนี้ ขอแนะนำให้สร้างบัญชีย่อยที่เกี่ยวข้องของบัญชี 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" เป็นบัญชีตัดหนี้

เอกสารสามารถตัดบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ได้พร้อมกัน เพื่อแยกประเภทหนี้ในเอกสารให้ใช้บุ๊กมาร์กที่เหมาะสม

เมื่อตัดหนี้จำนวนจำนวนเงินที่จะตัดออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้จะถูกระบุแยกต่างหาก: จำนวนนี้จะเท่ากับจำนวนรายได้ที่ไม่ได้ดำเนินการหรือค่าใช้จ่ายที่รับรู้ในการบัญชีภาษี มูลค่าของรายละเอียดอาจแตกต่างจากจำนวนหนี้ที่ถูกตัดออกในการบัญชีในระดับที่น้อยกว่าหากหนี้อย่างน้อยส่วนหนึ่งเกิดขึ้นจากกิจกรรมที่โอนไปยังการชำระภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บ

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เป็นของบัญชีเจ้าหนี้ที่ถูกตัดออกจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติเมื่อผ่านรายการเอกสาร

อย่างไรก็ตาม การกรอกอัตโนมัติไม่สามารถรับประกันการรับข้อมูลจำนวนลูกหนี้หรือเจ้าหนี้ที่ต้องตัดจำหน่ายได้ครบถ้วนและเชื่อถือได้ เนื่องจากฐานข้อมูลไม่มีข้อมูลที่ครบถ้วนสำหรับการตัดสินใจตัดหนี้อัตโนมัติ (เช่น ข้อมูล เกี่ยวกับข้อยกเว้นจะไม่ถูกจัดเก็บเจ้าหนี้จากการลงทะเบียนของรัฐขององค์กรเนื่องจากพวกเขาเองมีลักษณะที่ไม่ใช่ทางการเงิน) ดังนั้นก่อนที่จะดำเนินการเอกสารจะต้องทำการแก้ไขหากจำเป็น

เมื่อเลือกประเภทการดำเนินการที่เหมาะสมโดยใช้เอกสาร ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร คุณสามารถโอนลูกหนี้หรือเจ้าหนี้ไปยังบัญชีการบัญชีอื่นและ/หรือวัตถุทางบัญชีเชิงวิเคราะห์ (คู่สัญญา สัญญา)

หากคู่สัญญาที่ตัดหนี้ออกไปตรงกับคู่สัญญาที่ถูกโอนให้ถือว่าการดำเนินการดังกล่าว “การปรับทางเทคนิค” เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชี VAT หนี้ในกรณีนี้จะไม่ถือเป็นการชำระคืน

หากในฐานข้อมูลในบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาการบัญชีเชิงวิเคราะห์จะถูกเก็บไว้สำหรับเอกสารการชำระหนี้จากนั้นเอกสารที่โอนหนี้ไปยังบัญชีใหม่ (ข้อตกลง) จะถูกระบุเป็นเอกสารการชำระหนี้ในหนี้ใหม่ บัญชีการบัญชี หากคู่สัญญาไม่ตรงกันจะถือว่าหนี้ได้รับการชำระคืนแล้ว เอกสารดังกล่าวจะถูกระบุเป็นเอกสารการชำระหนี้ ตั้งแต่ปี 2550 เป็นต้นมา การตีราคาหนี้ในหน่วยทั่วไปในการบัญชีได้ดำเนินการโดยเอกสารทั้งหมดที่สามารถสะท้อนถึงการชำระเงิน (คำสั่งและคำสั่งจ่ายเงินของธนาคาร เอกสารเงินสด เอกสาร .

เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา "พระราชบัญญัติสมานฉันท์" (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “การกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน” ).

การกระทบยอดสามารถดำเนินการได้ทั้งตามสถานะของการชำระหนี้กับคู่สัญญาสำหรับข้อตกลงทั้งหมดในคราวเดียวและสำหรับข้อตกลงแยกต่างหาก การกระทบยอดการชำระเงินสามารถทำได้ในสกุลเงินต่างประเทศและรูเบิล

ส่วนที่เป็นตารางของเอกสารบนบุ๊กมาร์ก “ตามองค์กร” และ “ตามคู่สัญญา” สามารถกรอกได้อัตโนมัติ

เมื่อกรอกส่วนของตารางโดยอัตโนมัติ “ตามองค์กร” การวิเคราะห์ทำจากความเคลื่อนไหวในบัญชีทางบัญชีซึ่งระบุไว้บนแท็บ “บัญชีชำระหนี้” ตามระยะเวลาที่ระบุไว้ในเอกสาร

หากเอกสารระบุว่ามีการกระทบยอดเป็นรูเบิล จากนั้นเมื่อกรอกส่วนที่เป็นตารางโดยอัตโนมัติ “ตามองค์กร” ธุรกรรมการชำระเงินทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย โดยไม่คำนึงถึงสกุลเงินการชำระเงินที่ระบุไว้ในข้อตกลง หากมีการกระทบยอดเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ส่วนตารางจะถูกกรอกด้วยการคำนวณในสกุลเงินที่เลือกเท่านั้น (ภายใต้สัญญาในสกุลเงินต่างประเทศและในหน่วยทั่วไป)

ในส่วนของตาราง “ตามองค์กร” เอกสารที่ป้อนลงในฐานข้อมูลที่ส่งผลต่อสถานะการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะถูกบันทึก ดังนั้นเมื่อทำการกระทบยอด คุณสามารถดูได้โดยตรงจากเอกสารว่าการเปลี่ยนแปลงหนี้แต่ละบรรทัดเกิดขึ้นได้อย่างไร นอกเหนือจากลิงก์ไปยังเอกสารที่มีอิทธิพลต่อการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญาแล้ว ข้อมูลโดยย่อยังถูกกรอกทีละบรรทัด ซึ่งจะสะท้อนให้เห็นในรูปแบบที่พิมพ์ของรายงานการกระทบยอด

ส่วนตาราง “ตามคู่สัญญา” สามารถกรอกอัตโนมัติตามข้อมูลขององค์กรหรือกรอกด้วยตนเองก็ได้

ความคลาดเคลื่อนในจำนวนระหว่างข้อมูลขององค์กรและข้อมูลของคู่สัญญาจะแสดงในช่องพิเศษ

ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนขององค์กรและตัวแทนของคู่สัญญาที่มีการกระทบยอดการตั้งถิ่นฐานจะแสดงอยู่บนแท็บ "นอกจากนี้" ในรายละเอียดที่เกี่ยวข้อง

หลังจากการกระทบยอดการคำนวณแล้ว คุณสามารถป้องกันข้อมูลจากการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ตั้งใจได้ด้วยการทำเครื่องหมายในช่อง “ตกลงปลงใจแล้ว” - หลังจากทำเครื่องหมายในช่องนี้ รายละเอียดเอกสารทั้งหมด ยกเว้นข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนของฝ่ายต่างๆ จะได้รับการปกป้องจากการเปลี่ยนแปลง

เอกสาร "พระราชบัญญัติสมานฉันท์" ไม่สร้างการผ่านรายการ แต่สามารถใช้เพื่อพิมพ์แบบฟอร์มกระดาษได้

เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อจัดทำรายการการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” (เมนู “การซื้อ” (“การขาย”) - “การชำระหนี้ร่วมกัน” - “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ).

การใช้เอกสาร “รายการการชำระหนี้กับคู่สัญญา” ลูกหนี้และเจ้าหนี้ขององค์กรสามารถจัดทำสินค้าคงคลังได้ ข้อมูลหนี้จะถูกกรอกในแท็บที่เกี่ยวข้องของเอกสาร

สามารถกรอกเอกสารข้อมูลเกี่ยวกับลูกหนี้และเจ้าหนี้ได้โดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "กรอก" - ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือในบัญชีสำหรับการชำระบัญชีกับคู่สัญญาที่ระบุบนแท็บจะถูกวิเคราะห์ “บัญชีชำระหนี้”

- ตามค่าเริ่มต้น หน้าแท็บจะแสดงรายการบัญชีทางบัญชีทั้งหมดสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา "นอกจากนี้" บนบุ๊กมาร์ก

ข้อมูลจะถูกกรอกเกี่ยวกับพื้นฐาน วันที่ และเหตุผลของสินค้าคงคลัง รวมถึงสมาชิกของค่าคอมมิชชั่นสินค้าคงคลัง ข้อมูลนี้จะถูกป้อนในรูปแบบรวมโดยอัตโนมัติ และ INV-17 “การกระทำรายการการชำระหนี้กับผู้ซื้อ ซัพพลายเออร์ และลูกหนี้และเจ้าหนี้รายอื่น” INV-22 “คำสั่งให้ดำเนินการสินค้าคงคลัง” ซึ่งสามารถพิมพ์จากเอกสารโดยใช้ปุ่ม .

"ผนึก"

คำชี้แจงการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา (ผู้ซื้อ)

รายงานนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับข้อตกลงร่วมกันกับผู้ซื้อคู่สัญญา สามารถสร้างรายงานสำหรับคู่สัญญาเฉพาะ กลุ่มคู่สัญญา หรือรายชื่อคู่สัญญาตามต้องการ หากต้องการระบุรายละเอียดข้อมูลในรายงาน สามารถใช้คุณสมบัติของคู่สัญญาได้ การใช้ความสามารถในการจัดกลุ่มที่ได้รับจากรายงาน ทำให้สามารถเจาะลึกรายงานจนถึงระดับของเอกสารการจัดส่งและการชำระเงินเฉพาะได้ เพื่อให้ได้รายละเอียดดังกล่าวบนแท็บเขตข้อมูล

คุณต้องตั้งค่าการจัดกลุ่ม

ข้อมูลในรายงานสามารถจัดกลุ่มตามวัน สัปดาห์ เดือน

การชำระหนี้ร่วมกันระหว่างคู่สัญญาสามารถดูได้ในบริบทขององค์กรต่างๆ และข้อตกลงกับคู่สัญญา

ข้อมูลในรายงานจะแสดงในสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันที่กำหนดไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญา และในสกุลเงินของการบัญชีการจัดการ

คำชี้แจงการชำระหนี้กับคู่สัญญา ในรายงานคำชี้แจงการชำระหนี้กับคู่สัญญา

แสดงการชำระหนี้กับคู่ค้า (ซัพพลายเออร์และลูกค้า) โดยคำนึงถึงการชำระเงินตามแผนสำหรับคำสั่งซื้อของลูกค้า คำสั่งซื้อไปยังซัพพลายเออร์ ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินของลูกค้า ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ และคำขอใช้จ่ายเงิน

รายงานจะแสดงจำนวนเงินที่วางแผนไว้สำหรับการชำระเงินและจำนวนเงินที่ได้รับจริงจากผู้ซื้อหรือโอนไปยังซัพพลายเออร์อันเป็นผลมาจากการรับ (การจัดส่ง) สินค้าและการดำเนินการชำระเงิน

จำนวนเงินในรายงานสามารถแสดงเป็นสกุลเงินทางบัญชีการจัดการหรือในสกุลเงินของการชำระหนี้ร่วมกันที่กำหนดไว้ในข้อตกลงกับคู่สัญญา ข้อมูลในรายงานสามารถจัดกลุ่มตามประเภทของธุรกรรม: การชำระกับคู่ค้า (การชำระเงิน การรับ การขนส่งสินค้า) หรือการส่งคืน (การคืนเงิน การคืนสินค้า) เมื่อสร้างรายงาน เอกสารการปรับปรุงที่ออกสำหรับคำสั่งซื้อจะถูกนำมาพิจารณาด้วย:และ การปรับคำสั่งซื้อไปยังซัพพลายเออร์.

รายงานสามารถให้รายละเอียดลงไปถึงระดับเอกสารการเคลื่อนย้ายที่ใช้ในการวางแผนเงินทุน ตลอดจนการชำระเงินและการจัดส่งหรือการรับสินค้า หากต้องการให้รายละเอียดข้อมูลในรายงานถึงระดับเอกสารกระแสเงินสด คุณต้องใช้แท็บ การใช้ความสามารถในการจัดกลุ่มที่ได้รับจากรายงาน ทำให้สามารถเจาะลึกรายงานจนถึงระดับของเอกสารการจัดส่งและการชำระเงินเฉพาะได้ เพื่อให้ได้รายละเอียดดังกล่าวบนแท็บระบุในการตั้งค่ารายงาน เอกสารการเคลื่อนไหว (บันทึก).

แต่ละองค์กรในการทำงานต้องเผชิญกับการชำระค่าบริการของบริษัทอื่นโดยได้รับรายได้จากบริการหรือสินค้าจากผู้รับเหมารายอื่น การบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญารวมถึงการป้อนเอกสารหลักใน 1C ซึ่งสะท้อนถึงการชำระบัญชีร่วมกันในบัญชีการบัญชีและการกระทบยอดการชำระบัญชี

ไดเรกทอรีของ "คู่สัญญา"

ไดเร็กทอรีนี้จัดเก็บข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับองค์กรหรือบุคคลที่เป็นซัพพลายเออร์หรือผู้ซื้อ คุณสามารถเปิดได้จากส่วน "ไดเรกทอรี - ผู้รับเหมา"

รูปที่ 1 การเปิดไดเร็กทอรี "คู่สัญญา"

ไดเรกทอรี "คู่สัญญา" มีตัวเลือกการจัดกลุ่ม คู่สัญญาอาจเป็นนิติบุคคลหรือบุคคลก็ได้ คุณสามารถสร้างการ์ดคู่สัญญาได้จากรายการไดเร็กทอรีโดยคลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 2 รายชื่อไดเรกทอรี “คู่สัญญา”

สำหรับองค์กร คุณต้องกรอกชื่อเต็ม TIN, KPP นอกจากนี้ คุณต้องระบุข้อมูลการติดต่อและข้อมูลธนาคารซึ่งสามารถแทรกลงในเอกสารที่พิมพ์ได้โดยอัตโนมัติ: บัญชีธนาคาร ข้อตกลง ผู้ติดต่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์

สิ่งสำคัญคือต้องกรอกบัญชีสำหรับการกรอกเอกสารอัตโนมัติโดยใช้ลิงก์ "บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา" ในแผงการนำทาง

รูปที่ 3 การจัดทำบัญชีบัญชีกับคู่สัญญา

ข้อมูลบัญชีจะถูกแทรกลงในเอกสารสำหรับคู่สัญญาที่ระบุสำหรับองค์กรใด ๆ ข้อตกลงใด ๆ และการชำระหนี้ในรูเบิล

เพื่อเร่งความเร็วในการกรอกข้อมูลของคู่สัญญา คุณสามารถป้อน TIN แล้วคลิก "กรอกด้วย TIN" หรือกรอกชื่อ

รูปที่ 4 การกรอกข้อมูลคู่สัญญา

นอกจากนี้ เมื่อสร้างคู่สัญญาใหม่ คุณสามารถใช้การกรอกรายละเอียดโดยอัตโนมัติตามทะเบียนสถานะของทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล/ทะเบียน Unified State ของผู้ประกอบการแต่ละราย

รูปที่ 5 การกรอกรายละเอียดคู่สัญญาโดยอัตโนมัติ

ฟังก์ชั่นนี้จะใช้งานได้หากมีการกำหนดค่าการเชื่อมต่อกับ ITS จากบัตรคู่สัญญา คุณสามารถสร้างข้อตกลงและพิมพ์ได้จากลิงก์ "ข้อตกลง"

รูปที่ 6 ข้อตกลงกับคู่สัญญา

เข้าสู่ยอดคงเหลือเพื่อการชำระหนี้ร่วมกัน

หากองค์กรใหม่เริ่มเก็บบันทึกในการบัญชีองค์กร 1C ก็ไม่จำเป็นต้องป้อนยอดคงเหลือ อย่างไรก็ตาม บ่อยครั้งที่องค์กรที่มีอยู่เปลี่ยนมาใช้ 1C และจำเป็นต้องถ่ายโอนข้อมูลทางบัญชีและยอดคงเหลือเริ่มต้นไปยังโปรแกรม เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้ใช้ตัวช่วยในการป้อนยอดคงเหลือเริ่มต้น คุณสามารถเปิดผู้ช่วยผ่าน "ตัวช่วยหลัก - รายการยอดคงเหลือ"

รูปที่ 7 การเปิดผู้ช่วยเข้ายอดคงเหลือ

บัญชีกับคู่สัญญา

การชำระหนี้กับคู่สัญญาใน 1C 8.3 ดำเนินการในบัญชีที่กำหนดไว้ล่วงหน้าต่อไปนี้สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา:

การคำนวณเป็นรูเบิล:

• การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา – 60.01
• การชำระเงินล่วงหน้าที่ออก – 60.02
• การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า – 62.01
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ได้รับ – 62.02

การชำระเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศ:

• การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 60.21
• การชำระหนี้ล่วงหน้าที่ออก (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 60.22
• การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 62.21
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ได้รับ (เป็นสกุลเงินต่างประเทศ) – 62.22

หากการบัญชีถูกเก็บไว้ในหน่วยทั่วไป จำเป็นต้องใช้บัญชี:

• การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา (ในหน่วยการเงิน) – 60.31
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ออก (ในหน่วยการเงิน) – 60.32
• การชำระหนี้กับผู้ซื้อและลูกค้า (ในหน่วยเงินตรา) – 62.31 น
• การชำระหนี้เงินทดรองที่ได้รับ (ในหน่วยการเงิน) – 62.32

ใบแจ้งหนี้ข้างต้นจะถูกแทรกลงในเอกสารการชำระเงินกับคู่สัญญาโดยอัตโนมัติ

ในการเข้าสู่ยอดคงเหลือของบัญชีการชำระหนี้ร่วมกัน คุณต้องเลือกบัญชีที่ต้องการในรายการและดับเบิลคลิกที่บัญชีนั้น

รูปที่ 8 ตัวช่วยสำหรับการเข้าสู่ยอดคงเหลือ

แบบฟอร์มรายการจะเปิดขึ้นเพื่อป้อนเอกสารยอดยกมาสำหรับบัญชีที่เลือก ในการสร้างคุณต้องคลิกปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 9 เข้าสู่ยอดคงเหลือของการชำระหนี้กับคู่สัญญา

ในเอกสารที่สร้างขึ้น คุณจะต้องกรอกบัญชี คู่สัญญา ข้อตกลง จำนวนเงินคงเหลือ และสกุลเงิน หากต้องการป้อนเอกสารพื้นฐานในเอกสารรายการยอดคงเหลือ ให้ใช้เอกสารการบัญชีคู่มือเสริม "เอกสารการชำระบัญชี" ซึ่งไม่มีการผ่านรายการใดๆ

มะเดื่อ 10 เอกสารเสริมสำหรับการบัญชีด้วยตนเอง “เอกสารการชำระเงิน”

ภาพที่ 11 เอกสารการคำนวณ

การผ่านรายการถูกสร้างขึ้นโดยใช้บัญชีเสริม 000

มะเดื่อ 12 ภาพสะท้อนของการเข้าสู่ยอดคงเหลือในบัญชี

การตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา

เอกสารที่มีผลกระทบต่อการชำระหนี้ร่วมกัน ได้แก่ เอกสารการรับสินค้า การขายและการคืนสินค้า รายงานเงินต้น การชำระหนี้กับตัวแทนค่านายหน้า การขายบริการแปรรูป ใบเสร็จรับเงินและเดบิตจากบัญชีกระแสรายวัน เป็นต้น ใบเสร็จรับเงิน ได้แก่ สินค้า วัสดุ ,อุปกรณ์และรายการสินค้าคงคลังอื่นๆ

การดำเนินการที่พบบ่อยที่สุดคือการซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์และการขายสินค้าให้กับผู้ซื้อขั้นสุดท้าย

ตัวอย่างเช่น ลองซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์

มะเดื่อ 13 ภาพสะท้อนของการซื้อโดยเอกสาร "การรับสินค้า"

บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์จะสะท้อนถึงหนี้ที่มีต่อซัพพลายเออร์

มะเดื่อ 14 ภาพสะท้อนการรับสินค้าในบัญชี

หลังจากที่เราชำระหนี้บางส่วนด้วยเอกสาร “ตัดบัญชีกระแสรายวัน” โดยได้ชำระหนี้ค่าสินค้าบางส่วนให้กับซัพพลายเออร์แล้ว...

มะเดื่อ 15 ภาพสะท้อนการชำระค่าสินค้าโดยใช้เอกสาร "ตัดจำหน่ายจากบัญชีกระแสรายวัน"

มะเดื่อ 16 ภาพสะท้อนการชำระค่าสินค้าในบัญชี

... เราสามารถดูการชำระหนี้ร่วมกันและยอดหนี้ของซัพพลายเออร์ในงบดุลบัญชี

มะเดื่อ 17 การวิเคราะห์การชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

หากคุณคลิกสองครั้งที่จำนวนรายได้หรือค่าใช้จ่าย บัตรบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญาจะเปิดขึ้นพร้อมรายละเอียดตามเอกสารที่ส่งถึงนายทะเบียน ในรายงาน "บัตรใบแจ้งหนี้" คุณสามารถดูการรับสินค้าตามรายการ การจัดสรร VAT การจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์ และยอดคงเหลือสุดท้ายภายใต้ข้อตกลงการจัดหานี้

มะเดื่อ 18 บัตรบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

ในอนาคตสินค้าที่ได้รับจะนำมาจำหน่าย เราสะท้อนการขายด้วยเอกสาร “การขาย (โฉนด, ใบแจ้งหนี้)” เรากรอกส่วนหัวของเอกสารป้อนข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าที่ขาย บัญชี 62.01 และ 62.02 ถูกป้อนโดยอัตโนมัติ

มะเดื่อ 19 การกรอกใบแจ้งหนี้ในเอกสารโดยอัตโนมัติ

หากจำเป็นก็สามารถเปลี่ยนแปลงได้

เมื่อผ่านรายการเอกสาร รายการจะถูกสร้างขึ้นเพื่อสะท้อนถึงหนี้ของผู้ซื้อในบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ 62.01

มะเดื่อ 20 ภาพสะท้อนของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาในบัญชี 62.01

มันเกิดขึ้นที่ผู้ซื้อคืนสินค้า เราจะสะท้อนการคืนสินค้าโดยใช้เอกสาร "การคืนสินค้าจากผู้ซื้อ" ในเอกสารการส่งคืนที่สร้างขึ้น ส่วนหัวของเอกสารจะถูกกรอกและป้อนสินค้าที่ส่งคืน

รูปที่ 21 การสร้างเอกสาร “การส่งคืนสินค้า”

เอกสารนี้ยังสามารถสร้างตามการใช้งานโดยใช้ปุ่ม "สร้างตาม" ซึ่งจะขจัดความจำเป็นในการกรอกรายละเอียดส่วนใหญ่

เมื่อผ่านรายการเอกสารส่งคืน การกลับรายการการชำระเงินกับผู้ซื้อจะแสดงในบัญชี 62.01

มะเดื่อ 22 ภาพสะท้อนของการคืนสินค้าในบัญชี

มะเดื่อ 23 การชำระบัญชีและบัญชีล่วงหน้าโดยอัตโนมัติในเอกสาร

ในการผ่านรายการคุณสามารถดูการชำระหนี้ที่ขายได้

มะเดื่อ 24 ภาพสะท้อนการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ขายในบัญชี

มาเปิดรายงาน "งบดุลการหมุนเวียน" สำหรับบัญชีกัน 62 เราจะกำหนดการคัดเลือกโดยคู่สัญญาและดูว่าตามเอกสารการชำระหนี้ (ขายสินค้า) หนี้ได้รับการชำระคืนเต็มจำนวนแล้ว

มะเดื่อ 25 การปิดการชำระหนี้ร่วมกันใน SALT

หากคุณเปิดบันทึก คุณจะเห็นได้ว่าหนี้ในการขนส่งถูกปิดในลำดับใด

มะเดื่อ 26 ลำดับการปิดหนี้จากการชำระหนี้ร่วมกัน

การปรับหนี้

มีหลายกรณีที่จำเป็นต้องปรับเปลี่ยนอันเป็นผลมาจากการบ่งชี้ที่ไม่ถูกต้องในเอกสารการชำระหนี้ตามสัญญา สามารถทำเป็นเอกสาร “การปรับปรุงหนี้” ได้

ภาพที่ 27 เปิดรายการเอกสาร “การปรับหนี้”

เช่น เราชำระเงินผิดสัญญา ส่งผลให้มียอดขายค้างและมีการจ่ายเงินล่วงหน้าภายใต้สัญญาอื่น

รูปที่ 28 การโพสต์เอกสารตามสัญญาต่างๆ

มาสร้างการปรับหนี้กันเถอะ เรามาเลือกประเภทของการดำเนินการ “การชดเชยเงินทดรอง” จากผู้ซื้อ ในกรณีนี้ เราจะมีสองแท็บสำหรับการบันทึกบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ เราจะแจ้งการชำระเงินผิดสัญญาเป็นการทดรองจ่าย

รูปที่ 29 การสร้างการปรับหนี้

และในแท็บ "หนี้" ของผู้ซื้อ เราจะระบุว่าจะต้องเพิ่มเงินล่วงหน้าสำหรับการขายของเรา

รูปที่ 30 กรอกเอกสาร “การปรับหนี้”

เมื่อคุณผ่านรายการเอกสารในการผ่านรายการ คุณจะเห็นว่าการชำระเงินล่วงหน้าได้รับการหักล้างแล้ว และข้อตกลงการชำระเงินการขายมีการเปลี่ยนแปลง

รูปที่ 31 การสะท้อนของการหักล้างโดยธุรกรรม

ทุกอย่างปิดอย่างถูกต้องในงบดุล

มะเดื่อ 32 การปิดการชำระหนี้ร่วมกันภายใต้สัญญา

มะเดื่อ 33 ลำดับการชำระบัญชี

การกระทบยอดการคำนวณ

เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุกองค์กรที่จะต้องกระทบยอดการคำนวณเพื่อระบุข้อผิดพลาดในการบัญชีอย่างรวดเร็วหรือยืนยันความถูกต้องของการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน มาสร้างเอกสาร “รายงานการกระทบยอดการคำนวณ”

รูปที่ 34 การเปิดเอกสารกระทบยอด

ต้องกรอกเอกสารตามข้อมูลทางบัญชี

มะเดื่อ 35 กรอกเอกสาร“ พระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา”

จากนั้นพิมพ์รายงานการกระทบยอดลงบนกระดาษ ลงนาม และส่งให้คู่สัญญา รายงานการกระทบยอดจะแสดงมูลค่าการซื้อขายในช่วงเวลาที่กำหนดและผลลัพธ์สุดท้ายของการคำนวณ

รูปที่ 36 แบบฟอร์มรายงานการกระทบยอดที่พิมพ์ออกมา

ดังนั้นใน 1C: การบัญชี คุณสามารถทำธุรกรรมมาตรฐานใด ๆ สำหรับการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

เราเรียนรู้ที่จะจัดทำคำชี้แจงการกระทบยอดการคำนวณ (1C: การบัญชี 8.3 รุ่น 3.0)

2016-12-08T13:37:38+00:00

ในบทนี้เราจะได้เรียนรู้วิธีจัดทำคำชี้แจงการกระทบยอดการตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญาสำหรับ 1C: การบัญชี 8.3 (รุ่น 3.0) อย่างถูกต้อง

สถานการณ์.เรามีความร่วมมือระยะยาวกับคู่สัญญา Prodmarket LLC ตลาดอาหารจัดหาสินค้าบางอย่างให้กับเรา และเราก็ให้บริการบางอย่างด้วย

เราจะร่างพระราชบัญญัติการประนีประนอมสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันไตรมาสละครั้งเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทางบัญชีตลอดจนแก้ไขหนี้ซึ่งกันและกันอย่างถูกกฎหมายเนื่องจากการกระทำที่ทั้งสองฝ่ายรับรองสามารถใช้ในศาลได้

เมื่อวันที่ 10 ตุลาคม เราตัดสินใจจัดทำรายงานการกระทบยอดสำหรับไตรมาสที่ 3 ดังนั้นเราจึงเริ่มเตรียมการประนีประนอมข้อตกลงร่วมกันกับคู่สัญญา

จากข้อมูลของเรา (วิเคราะห์บัญชี 60, 62, 66, 67, 76) เมื่อต้นไตรมาสที่ 3 เราไม่มีหนี้กัน

• เมื่อวันที่ 2 กันยายน เราได้รับสินค้าจากตลาดอาหารจำนวน 4,000 รูเบิล
• เมื่อวันที่ 3 กันยายน เราจ่ายเงิน 4,000 รูเบิลจากเครื่องบันทึกเงินสดไปยังตลาดอาหารสำหรับสินค้า
• เมื่อวันที่ 24 กันยายน เราให้บริการตลาดอาหารจำนวน 2,500 รูเบิล

ดังนั้นตามข้อมูลของเรา เมื่อสิ้นสุดไตรมาสที่ 3 ตลาดอาหารเป็นหนี้เรา 2,500 รูเบิล.

ไปที่ส่วน "การซื้อ" รายการ "การคำนวณการกระทบยอด":

เราสร้างเอกสารใหม่ "พระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้กับคู่สัญญา" เรากรอกคู่สัญญาของตลาดอาหารและระบุช่วงเวลาที่จัดทำรายงานการกระทบยอด (ไตรมาสที่ 3):

หากจำเป็นต้องทำการกระทบยอดสำหรับข้อตกลงเฉพาะเจาะจง ก็จำเป็นต้องระบุในช่อง "ข้อตกลง" แต่เราดำเนินการกระทบยอดสัญญาทั้งหมดโดยทั่วไป ดังนั้นเราจึงปล่อยช่องสัญญาว่างไว้

ไปที่แท็บ "เพิ่มเติม" และระบุตัวแทนขององค์กรของเราและตัวแทนของตลาดอาหาร

เนื่องจากเรากำลังกระทบยอดสัญญาทั้งหมด จะสะดวกหากในรูปแบบสิ่งพิมพ์แบ่งบรรทัดตามสัญญา ในการดำเนินการนี้ ให้ทำเครื่องหมายในช่อง "แยกตามสัญญา":

ไปที่แท็บ "บัญชี" และทำเครื่องหมายบัญชีบัญชีที่ต้องวิเคราะห์เพื่อกระทบยอดการชำระหนี้ของเรากับคู่สัญญาที่นี่ บัญชีทั่วไปส่วนใหญ่จะแสดงอยู่ที่นี่ (60, 62, 66...) แต่คุณสามารถเพิ่มบัญชีใหม่ได้ (ปุ่ม "เพิ่ม"):

สุดท้ายไปที่แท็บ "ตามข้อมูลองค์กร" แล้วคลิกปุ่ม "กรอกข้อมูลตามข้อมูลทางบัญชี":

ส่วนตารางจะเต็มไปด้วยเอกสารหลักและจำนวนเงินที่ชำระ:

เราโพสต์เอกสารและพิมพ์รายงานการกระทบยอด:

มันแสดงให้เห็นว่าเรามีหนี้กันเป็นศูนย์ในช่วงต้นงวดและเมื่อสิ้นสุดช่วงเวลาตลาดอาหารเป็นหนี้เรา 2,500 รูเบิล

โปรดทราบว่าแบบฟอร์มนี้มีเพียงข้อมูลของเราในขณะนี้เท่านั้น เรายังไม่ทราบรายละเอียดของคู่สัญญา (ตลาดอาหาร)

เราส่งเวอร์ชันนี้ไปยังคู่สัญญา

มาบันทึกการแสดงเวอร์ชันนี้โดยคลิกที่ปุ่มฟลอปปีดิสก์เหนือแบบฟอร์มที่พิมพ์:

การกระทำนี้ถูกบันทึกลงบนเดสก์ท็อปเป็นไฟล์ Excel:

เราส่งไฟล์นี้ทางไปรษณีย์ไปยังคู่ค้าด้านตลาดอาหาร

คู่สัญญาทำการกระทบยอด

Prodmarket ได้รับไฟล์นี้ ดำเนินการกระทบยอดและระบุความคลาดเคลื่อนเกี่ยวกับใบเสร็จรับเงินลงวันที่ 2 กันยายน จากข้อมูลของเขา สินค้าถูกจัดส่งถึงเราไม่ใช่ราคา 4,000 ตามที่เราระบุ แต่เป็นราคา 5,600 รูเบิล

เราได้รับคำชี้แจงที่มีความคลาดเคลื่อนจากคู่สัญญา

Prodmarket ระบุข้อผิดพลาดนี้ในไฟล์ Excel ที่เราส่งไป จากนั้นจึงส่งคืนไฟล์ที่แก้ไขแล้วนี้ให้เราทางไปรษณีย์

เรากำลังแก้ไขข้อผิดพลาดทางบัญชีของเรา

เมื่อทราบถึงความคลาดเคลื่อนเหล่านี้ เราจึงค้นหาเอกสารหลักและพบว่าผู้ปฏิบัติงานพลาดรายการหนึ่งไปเมื่อกรอกใบแจ้งหนี้ เราแก้ไขข้อผิดพลาดนี้กลับไปที่การกระทำที่สร้างขึ้นแล้วคลิกปุ่ม "กรอกข้อมูลตามข้อมูลทางบัญชี" อีกครั้ง:

เนื่องจากเราแน่ใจว่าการกระทำนี้ถือเป็นที่สิ้นสุด เราจึงไปที่แท็บ "ตามข้อมูลคู่สัญญา" และคลิกปุ่ม "กรอกข้อมูลตามข้อมูลขององค์กร":

ส่วนที่เป็นตารางจากแท็บแรกจะถูกคัดลอกไปไว้ในส่วนนี้โดยสมบูรณ์ เฉพาะจำนวนเงินในเดบิตและเครดิตเท่านั้นที่จะกลับด้าน (สลับกัน):

เราส่งการดำเนินการใหม่ (ขั้นสุดท้าย) ให้คู่สัญญา

เราพิมพ์รายงานการกระทบยอดอีกครั้ง ในที่ซ้ำกัน. เราลงนามทั้งสองฉบับ ติดแสตมป์ และส่งไปที่ตลาดอาหาร (ทางไปรษณีย์หรือบริการจัดส่ง) เพื่อรับสำเนาที่ได้รับการรับรองคืนหนึ่งฉบับ:

หลังจากได้รับสำเนาการส่งคืนพระราชบัญญัติจากตลาดอาหารแล้ว ให้กลับไปที่เอกสารและทำเครื่องหมายที่ช่อง "อนุมัติการกระทบยอด" วิธีนี้จะช่วยปกป้องเอกสารจากการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ตั้งใจในอนาคต:

ในบทนี้ เราได้เรียนรู้วิธีจัดทำรายงานการกระทบยอดกับคู่สัญญาใน 1C: การบัญชี 8.3 รุ่น 3.0

1C: การบัญชี 8.2 บทช่วยสอนที่ชัดเจนสำหรับผู้เริ่มต้น Gladky Alexey Anatolyevich

ติดตามสถานะการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา

การชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาเป็นหนึ่งในวัตถุประสงค์ที่สำคัญที่สุดของการบัญชี ในโปรแกรม 1C Accounting 8 เพื่อตรวจสอบสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา การใช้เอกสารสถานะการกระทบยอดของการชำระหนี้ร่วมกันและสินค้าคงคลังของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญามีให้ ขั้นตอนในการทำงานด้วยซึ่งจะกล่าวถึงด้านล่าง

จากหนังสือเศรษฐศาสตร์สำหรับคนธรรมดา: ความรู้พื้นฐานของโรงเรียนเศรษฐศาสตร์ออสเตรีย โดย คัลลาฮาน จีน

สภาวะของการพักบางช่วง ตอนนี้เรามาดูสถานการณ์ต่างๆ กันเมื่อเราสามารถพิจารณาว่าตลาดอยู่ในสถานะ "พักสงบ" แม้ว่าสถานะตลาดบางสถานะที่เรากำลังพิจารณานั้นเป็นไปไม่ได้ในโลกแห่งความเป็นจริง แต่ก็มีความสำคัญต่อการพัฒนาเศรษฐศาสตร์ สำหรับการที่

จากหนังสือการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีธนาคารอิเล็กทรอนิกส์: แนวทางตามความเสี่ยง ผู้เขียน Lyamin L.V.

6.3. ความสัมพันธ์ทางเว็บกับคู่ค้า คำแนะนำของหน่วยงานกำกับดูแลด้านการธนาคารของสหรัฐอเมริกาและหัวหน้างานที่กล่าวถึงข้างต้นทราบว่าฟังก์ชันและความสามารถที่มีให้ผ่านเว็บไซต์ที่ใช้โดยสถาบันสินเชื่อควรชัดเจนสำหรับผู้เยี่ยมชม

จากหนังสือโลจิสติกส์ ผู้เขียน ซาเวนโควา ทัตยานา อิวานอฟนา

6. 4. การควบคุมสถานะสินค้าคงคลัง การจัดการสินค้าคงคลังเกี่ยวข้องกับการจัดระเบียบการควบคุมสภาพที่แท้จริง การติดตามสถานะของสินค้าคงคลังและการสั่งซื้อสามารถดำเนินการได้เป็นระยะตามระบบ: การจัดการการปฏิบัติงาน - ผ่านระบบบางอย่าง

จากหนังสือ 1C: การบัญชี 8.2 บทช่วยสอนที่ชัดเจนสำหรับผู้เริ่มต้น ผู้เขียน แกลดกี้ อเล็กเซย์ อนาโตลิวิช

การเก็บรักษารายการข้อตกลงกับคู่สัญญา ความสัมพันธ์ขององค์กรกับคู่สัญญาใด ๆ (ไม่ว่าเขาจะเป็นใคร - นิติบุคคลผู้ประกอบการที่ไม่ได้จัดตั้งนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา) ไม่ว่าในกรณีใดจะถูกสร้างขึ้นตามสัญญา ใน

จากหนังสือ Business Organisation: Competently Building Your Business ผู้เขียน ไรบาคอฟ เซอร์เกย์ อนาโตลีวิช

พระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน เอกสารที่บันทึกสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างองค์กรธุรกิจในวันที่ระบุเรียกว่าพระราชบัญญัติการกระทบยอดการชำระหนี้ร่วมกัน มีการลงนามโดยตัวแทนของทั้งสองฝ่าย และจัดทำขึ้นเป็นอย่างน้อยสองชุด - ชุดหนึ่งสำหรับ

จากหนังสือ คิดอย่างเศรษฐี ผู้เขียน เบลอฟ นิโคไล วลาดิมิโรวิช

บทที่ 8 ความสัมพันธ์กับคู่สัญญา

จากหนังสือโฆษณาอย่างไรให้ขายได้? ผู้เขียน โดโดนอฟ นิโคไล

การใช้สภาวะ "ง่วง" เพื่อต่อสู้กับความเครียด คุณสามารถใช้สภาวะ "ง่วง" หรือ "เพชร" ซึ่งบุคคลจะหลับทันทีหรือทันทีหลังจากตื่นนอน ซึ่งเป็นช่วงที่การนอนหลับยังไม่บรรเทาลงอย่างสมบูรณ์ นี่คือรัฐ

จากหนังสือการรับเงินทดรอง - คุณสมบัติทางภาษี ผู้เขียน ชเชอร์บินา ลิดิยา วลาดิเมียร์รอฟนา

จากหนังสือภาษาลับแห่งเงิน วิธีตัดสินใจทางการเงินอย่างชาญฉลาด โดย เดวิด ครูเกอร์

บทที่ 1 การบัญชีสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า ก่อนที่จะเจาะจงการสร้างฐานภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้ เมื่อได้รับเงินทดรองจ่ายล่วงหน้าสำหรับการจัดหาสินค้า การปฏิบัติงาน

จากหนังสือ 1C: Enterprise ประกอบกิจการค้าและคลังสินค้า ผู้เขียน ซูโวรอฟ อิกอร์ เซอร์เกวิช

วิธีบรรลุสภาวะที่มีเหตุผล การมีเหตุผลช่วยให้คุณใช้ประโยชน์จากประสบการณ์ของคุณได้อย่างเต็มที่ และบรรลุ "การปรากฏ" ในกระบวนการคิดของคุณในระดับที่มีนัยสำคัญ "การต่อสายดิน" และ "การตั้งศูนย์กลาง" ช่วยสร้างความรู้สึกผ่อนคลายไปพร้อมๆ กัน

จากหนังสือการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ ผู้เขียน คิโยซากิ โรเบิร์ต โทรุ

6.2. การวิเคราะห์การชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา รายงาน "คำชี้แจงของคู่สัญญา" มีไว้สำหรับผู้ใช้เพื่อรับข้อมูลเกี่ยวกับการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาของบริษัท ในการกำหนดค่า "การค้า + คลังสินค้า" คุณสามารถรับรายงานได้สามประเภท: ทั่วไป

จากหนังสือทฤษฎีข้อจำกัดในการดำเนินการ แนวทางที่เป็นระบบในการปรับปรุงประสิทธิภาพของบริษัท โดย ชราเกนไฮม์ เอลี

การตรวจสอบสภาพทรัพย์สิน ขณะปฏิบัติงาน มีการตรวจสอบโครงสร้างรับน้ำหนัก หลังคา ผิวทางแอสฟัลต์ ระบบท่อน้ำทิ้ง และองค์ประกอบอื่นๆ ของอาคาร รายงานยังจะระบุเวลาที่เหลืออยู่สำหรับแต่ละรายการเหล่านี้ก่อนการซ่อมแซมครั้งใหญ่ นี้เป็นอย่างมาก

จากหนังสือจิตวิทยาการซื้อขาย เครื่องมือและเทคนิคการตัดสินใจ ผู้เขียน สตีนบาร์เกอร์ เบรตต์

เป็นไปได้หรือไม่ที่จะสร้างระบบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันที่ยุติธรรม? กับดักอยู่ที่คำว่า "ยุติธรรม" แฟร์เพื่อใคร? ก่อนอื่น ต้องคำนึงถึงคำอธิบายนี้: ราคายุติธรรมคือราคาที่บุคคลหนึ่งสามารถซื้อผลิตภัณฑ์เดียวกันจากผู้อื่นได้

จากหนังสือการจัดการบัญชีลูกหนี้ ผู้เขียน บรุนฮิลด์ สเวตลานา เกนนาดิเยฟนา

สภาวะของประสบการณ์ในชีวิตประจำวัน คอลิน วิลสัน ได้ข้อสรุปที่สำคัญว่าผู้คนใช้ชีวิตของตนในสภาวะจิตสำนึกเฉพาะเจาะจงจำนวนค่อนข้างน้อย นักจิตวิทยาชาวออสเตรีย Hermann Brandstetter และนักจิตวิทยาชาวอเมริกัน Ed Diener กลายเป็นคนธรรมดา

จากหนังสือของผู้เขียน

การบรรลุสภาวะใหม่ของจิตใจ ความสัมพันธ์ระหว่างความแปลกใหม่และสภาวะของจิตใจช่วยให้เกิดความกระจ่างที่สำคัญเกี่ยวกับแนวทางที่นักจิตวิทยาส่วนใหญ่จะนำไปใช้ในสถานการณ์ของ Dave แม้ว่าเดฟจะเป็นนักเรียนที่มีประสบการณ์ แต่เขาถือว่าการสอบแต่ละครั้งเป็นสถานการณ์ใหม่ ของเขา

จากหนังสือของผู้เขียน

สถานะปัจจุบันของการชำระหนี้ร่วมกัน เพื่อวิเคราะห์สถานะปัจจุบันของการชำระหนี้ร่วมกันกับลูกค้าในการกำหนดค่าการจัดการการค้า คุณสามารถใช้รายงานที่มีอยู่ได้ ตัวอย่างเช่นการใช้ "รายงานลูกค้า" คุณจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของร่วมกัน