Kuidas õigesti sisestada Venemaa ja välismaiste vastaspoolte andmed (TIN, KPP jne) programmis "1C: Raamatupidamine 8" (rev. 3.0)?

Jaotises "1C: Raamatupidamine 8" (rev. 3.0) on võimalik määrata vastaspoole registreerimisriik. Asutamisriik on riik, kus on registreeritud vastaspoole peakontor. Konfiguratsioonis registreerimisriiki saab määrata ainult jaotises olevas teabebaasis Programmi funktsionaalsus kaasatud Kontrollitud tehingud(CORP versiooni jaoks) või imporditud kaubad(järjehoidja Aktsiad) – vaata joonist. üks.

Riis. 1. Jaotis "Programmi funktsionaalsus"

Pärast ühe määratud valiku lubamist saab vastaspoole kaardile märkida registreerimisriigi. Vene Föderatsioonis registreeritud juriidiliste ja üksikisikute puhul märgitakse registreerimisriik - "Venemaa". Juriidiliste isikute Venemaa vastaspoolte sisestamisel näidatakse järgmisi koode:

• OGRN.

Riis. 2. Vene organisatsioonide andmete sisestamine

Vene Föderatsioonis registreeritud üksikettevõtjate sisestamisel märgitakse järgmised koodid:

• OGRNIP.

Riis. 3. Venemaa ettevõtjate andmete sisestamine

Venemaa juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate puhul jälgitakse TIN-i ja KPP õigsust vastavalt teenuse npchk.nalog.ru andmetele. Kui vastaspool on registreeritud väljaspool Vene Föderatsiooni, näidatakse üksikisikute ja juriidiliste isikute jaoks järgmised koodid:

• maksunumber;
• Registreerimine;

Riis. 4. Välismaiste vastaspoolte andmete sisestamine

Maksunumber on registreerimisriigi maksumaksjale määratud maksunumber, Venemaa organisatsioonide TIN-koodi analoog.

Registreerimisnumber on registreerimisriigis maksumaksjale määratud registreerimisnumber, Venemaa organisatsioonide PSRN/OGRNIP analoog.

Juhul, kui välisriigi organisatsioon on registreeritud Vene Föderatsiooni maksuametis, määratakse sellele TIN. Registreerimisel võib olla mitu põhjust: filiaali avamine, kinnisvara omandamine Vene Föderatsioonis, arvelduskonto avamine Venemaa pangas. Välismaise organisatsiooni TIN määratakse üks kord ja see ei muutu kogu välismaise organisatsiooni tegevusperioodi jooksul. Juhul, kui välisorganisatsioon sai TIN-i mis tahes põhjusel, tuleb see TIN-number märkida vastaspoole kaardile.

Välismaiste vastaspoolte puhul teenuse npchk.nalog.ru poolt kontrollimist ei teostata.

VII. Alajaotise 3.1 „Teave

välismaise organisatsiooni – tulu saaja kohta" 3. jagu

maksuarvestus

7.1. Maksukalkulatsiooni 3. jao alajaotis 3.1 sisaldab teavet tulu saajaks oleva välisriigi organisatsiooni kohta. Ühe kordumatu numbri 3. jao järgi täidetakse real 001 üks alajaotis 3.1.

7.2. Real 010 "Sissetuleku saaja märk" märgitakse tulu saaja märgi kood. Välispangast välisorganisatsiooni puudutava teabe kajastamisel näitab real 010 märk "1". Kui kajastatakse teavet välisriigi organisatsiooni kohta, kelle tulu maksustatakse seadustiku artikli 310 lõike 1 kohaselt, märgitakse real 010 atribuut "2". Kui kajastatakse teavet välisriigi organisatsiooni kohta, mis on välispank, mille tulu maksustatakse vastavalt seadustiku artiklile 310.1, märgitakse real 010 atribuut "3". Kõigil muudel juhtudel, kajastades teavet välismaise organisatsiooni kohta, näitab rida 010 märki "4".

7.3. Real 020 "Täisnimi" näidatakse tulu saava välismaise organisatsiooni täisnimi (ladina transkriptsioonis ja (või) venekeelses transkriptsioonis).

7.4. Rida 030 "Registreerimisriigi (asutamisriigi) kood" näitab välismaise organisatsiooni - tulu saaja - registreerimisriigi (asutamisriigi) digitaalset koodi vastavalt ülevenemaalisele maailma riikide klassifikaatorile OK (MK ( MK). ISO 3166) 004-97) 025-2001 (edaspidi - OKSM).

7.5. Real 040 "Välisriigi organisatsiooni aadress" näidatakse välisriigi organisatsiooni aadress – tulu saaja vastavalt tulu väljamaksmise aluseks olevatele esmastele dokumentidele (näiteks maksuagendi vahel sõlmitud leping (leping). ja välisorganisatsioon).

Maksumaksja kood registreerimisriigis kust saada

Real 050 "Maksumaksja kood registreerimisriigis (asutamisriigis)/SWIFT-kood" näidatakse registreerimisriigis (asutamisriigis) määratud maksumaksja kood või samaväärne kood. Kui tulu makstakse välispanka, märgitakse reale 050 välispanga SWIFT-kood, selle puudumisel aga registreerimis- (asutamisriigis) välispangale määratud maksumaksja kood või samaväärne. Kui tulu makstakse välispanka ja real 050 on märgitud SWIFT, ei tohi koodirida 040 "Välisriigi organisatsiooni aadress" täita.

7.7. Ridadele 060, 070, 080, kui maksuagendil on dokument, mis kinnitab tulu saajaks oleva organisatsiooni alalist asukohta (elukohta) välisriigis, märgitakse dokumendi kuupäev, dokumendi number, riigikood.

Ridadel 060 "Dokumendi kuupäev" ja 070 "Dokumendi number" real 020 märgitud organisatsiooni välisriigis alalist asukohta (elukohta) kinnitava dokumendi kuupäev (päev, kuu, aasta) ja number. punkti 3 alajaotis 3.1 on märgitud vastavalt.

Real 080 "Riigikood" näidatakse alalise asukoha riigi numbrikood vastavalt OKSM-ile vastavalt välismaise organisatsiooni esitatud dokumendile, mis on sätestatud koodeksi artikli 312 lõikes 1.

Venemaa pankade ja arengupanga - välispankadega tehingute tegemiseks mõeldud riigiettevõtte - tulude maksmisel ei ole vaja kinnitada välispanga alalise asukoha fakti riigis, millega on sõlmitud rahvusvaheline maksuleping (leping). kui sellist asukohta kinnitab teave avalikult kättesaadavatest teabekataloogidest. Sel juhul näidatakse real 080 alalise asukoha (elukoha) riigi numbrikood, mis põhineb avalikult kättesaadavate teabekataloogide teabel.

Riis. 2. Venemaa organisatsioonide andmete sisestamine Vene Föderatsioonis registreeritud üksikettevõtjate sisestamisel märgitakse järgmised koodid:

1. OGRNIP.

Riis. 3. Venemaa ettevõtjate andmete sisestamine

1. maksunumber;
2. Registreerimine;

Tiitellehel täidab maksumaksja kõik andmed, välja arvatud jaotise "Täidab maksuhalduri töötaja". Esmasteatises välja “Kohandamise number” täitmisel sisestatakse automaatselt “0”, uuendatud vastava perioodi kohta tuleb märkida korrigeerimise number (näiteks “1”, “2 ", jne.).

d.). Väljale "Maksustamisperiood" näidatakse tulumaksu või üksikisiku tulumaksu maksustamisperiood (kalendriaasta), mille kohta maksumaksja teatise esitab.

Nõutav maksumaksja kood registreerimisriigis või selle ekvivalent

Märgitakse asutamisriigis määratud maksumaksja kood või selle ekvivalent (kui see on olemas).

"Vene Föderatsiooni kohtu- ja regulatiivaktid"

Mis on registreerimisnumber?

Avaldamise kuupäev 30.01.2013 13:55

Näited registreerimisnumbrid auto- ja telefoninumbrid, valuutakoodid, keemiliste ühendite CAS-i registreerimisnumbrid, sertifikaatide ja väärtpaberite seeriad ja numbrid jne.

PSRN on kohustuslik märkida kõigis riikliku registri kannetes ja dokumentides, mis on selliste kannete tegemise aluseks, samuti koos juriidilise isiku nimega - kõigis selle dokumentides.

OGRNIP kui kontrollnumbril on eelmiste 14 numbri jagamisel saadud jäägi viimane number mitte 11-ga, vaid 13-ga. Registri kandenumbri all on see viie asemel seitse.

Raamatus "1C: Raamatupidamine 8" (ed.

3.0) on võimalik täpsustada vastaspoole registreerimise riiki. Asutamisriik on riik, kus on registreeritud vastaspoole peakontor.

Registreerimisriigi saate konfiguratsioonis määrata ainult siis, kui jaotise Rakenduse funktsionaalsus teabebaasis on lubatud Kontrollitud tehingud (CORP-versiooni jaoks) või Imporditud kaubad (vahekaart Varud) – vt allpool.

Mitteresidendi maksuregistreerimine Vene Föderatsioonis

Maksustamise puudumisel välisriigi territooriumil - vastav tõend ettevõtte nimel (maksuvabastuse tõend) Välisriigi organisatsiooni poolt volikirja alusel esindaja nimele antud volikiri (kui see on olemas ettevõte) aadressitõend. Tunnistus (protokoll) direktori määramise kohta Passi koopia

Haldusmäärused föderaalse maksuteenistuse poolt organisatsioonide ja üksikisikute registreerimiseks, ühtse riikliku maksumaksjate registri pidamiseks ja selles sisalduva teabe edastamiseks riigiteenuse osutamiseks (lehekülg

Välismaise organisatsiooni nimi 1.

Asutajate andmed - eraisikud Täisnimi Aadress alalise elukoha riigis Passi, rahvusvahelise passi või muu isikut tõendava dokumendi number ja seeria Täpsustage dokumendi nimetus Maksumaksja kood registreerimisriigis või samaväärne (kui on) Täpsustage nimi maksumaksja koodi Osalus põhikapitalis (%) Täisnimi Aadress alalise elukoha riigis Passi, rahvusvahelise passi või muu isikut tõendava dokumendi analoogi number ja seeria (olemasolul) Märkida maksumaksja nimi kood Osalus põhikapitalis (%) Täisnimi Aadress alalise elukoha riigis Vormi 2001I (2000) lisa 2 Lehekülg.

Kuidas koostada ja esitada arvestust (teavet) välismaistele organisatsioonidele makstud tulude kohta

Arvestus sisaldab: Arvutuse täitmist alusta tiitellehelt ja punkti 3 alajaotistest 3.1, 3.2 ja 3.3. Seejärel täida punkt 2 ja viimasena osa 1.

Kui punkti 3 punkti 3.3 kohta andmed puuduvad, siis neid arvutusse kaasata.

Nummerdage kõik lehed järjekorras, märkides nende numbrid ülaosas veeristele. Näiteks esimene leht (tiitelleht) on "001", 12. on "012".

Uue vormi "Välisorganisatsioonidele makstud tulusummade ja kinnipeetud maksude maksuarvestus" täitmise küsimus, mis on kinnitatud föderaalse maksuteenistuse 2. märtsi 2016. aasta korraldusega N ММВ-7-3 / [e-postiga kaitstud] Olukord: maksame sündikaatlaenu intressi. Võlausaldajateks on kaks Venemaa ja kaks välispanka. Laenulepingu järgi tasutakse välisagendipanka, mis tegutseb ühtlasi kreeditorpangana. Agentpank jagab intressid kõigi kreeditorpankade vahel. Kuna ta on ka võlausaldaja, jääb osa intressitulust temale. Agentpank annab üksikasjalikku teavet selle kohta, kuidas intresside kogusumma jaotatakse kõigi kreeditorpankade vahel. Välismaised kreeditorpangad on esitanud tõendi elukoha kohta ja kinnitanud, et nemad on sündikaatlaenu tegelikud tulusaajad Küsimus: Tuleb täita üks leht 3.1. "Teave välismaise organisatsiooni – tulu saaja kohta" agendipangale? Täidetakse neli lehte 3.2. "Info tulude ja maksusumma arvutamise kohta", jagades väljamakse neljaks summaks, kuna tegelikud saajad on neli panka – kaks Venemaa ja kaks välismaist panka. (Neljale täidetud lehel 3.2. “Tulu andmed ja maksusumma arvestus” real 010 “tulu järjekorranumber” määrame 1 kuni 4)?Täidetakse kolm lehte 3.3. "Teave isiku kohta, kellel on tegelik õigus sissetulekule"? Kõigile kreeditorpankadele, välja arvatud agentpangale, sest me maksame talle ja tema on oma osa tegelik saaja Palun kontrollige täitmisloogikat. Kritiseeritakse asjaolu, et agentpangale makstakse üks summa intressitulu ja jagame selle neljaks osaks lehtedel 3.2. "Info tulude ja maksusumma arvutamise kohta."

Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 02.03.2016 korralduse nr ММВ-7-3/ analüüs [e-postiga kaitstud]«Välisorganisatsioonidele makstud tulusummade ja kinnipeetud maksude maksuarvestuse vormi, selle täitmise korra, samuti välismaistele organisatsioonidele makstud tulude summade ja kinnipeetud maksude maksuarvestuse esitamise vormi kinnitamise kohta elektroonilisel kujul” näitab, et organisatsioon peab täitma iga alajaotise 3.1 ja 3.2 ühe lehe ning kolm alajaotist 3.3.

Korra punktis 6.1 on sätestatud, et maksuarvestuse punkt 3 kajastab teavet välismaiste organisatsioonide kohta, kes saavad tulu Vene Föderatsiooni allikatest, maksuagendi poolt välismaistele organisatsioonidele Vene Föderatsiooni allikatest makstud tulude, kinnipeetud maksude ja samuti isikute kohta, kellel on tegelik õigus tasutud sissetulekule.

Iga välisorganisatsiooni alajao 3.1 real 010 "Tulu saaja tunnus" iga tulu saava välismaise organisatsiooni kohta ja eraldi iga näitaja kohta eraldi täidetakse lahtrisse 3 omistatud kordumatu number.

Maksukalkulatsiooni 3. jao alajaotis 3.1 sisaldab teavet tulu saava välisriigi organisatsiooni kohta. Ühe kordumatu numbri 3. jao järgi täidetakse real 001 üks alajaotis 3.1.

Maksuarvestuse 3. jao alajaotis 3.2 sisaldab teavet välisriigi organisatsioonile makstud tulude kohta, mille andmed on kajastatud 3. jao punktis 3.1 vastava kordumatu numbri all, ning nendelt tuludelt tasutud maksude summade kohta.

Seega on alajaotis 3.2 täidetud lähtudes punktis 3.1 toodud andmetest.

Alapunkt 3.3 täidetakse iga tegeliku tulu saaja kohta, kes ei ole otse tuluallika väljamaksest tulu saajad.

Seni on ametlikud selgitused Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 02.03.2016 korralduse nr ММВ-7-3 arvutusvormi täitmise kohta. [e-postiga kaitstud], Ei.

Jelena Popova, Vene Föderatsiooni maksuteenistuse 1. järgu riiklik nõunik .

3. jagu

Jaotises 3 esitage teave:

• välismaiste organisatsioonide kohta, kellele maksuagent viimase kvartali või kuu jooksul tulu maksis;
• sellel perioodil makstud tulult ja kinnipeetud maksudelt;
• isikute kohta, kellel on tegelik õigus sellele sissetulekule.

Tähtis: kui viimases kvartalis (kvartaalseks aruandluseks) või eelmisel kuul (igakuise aruandluse jaoks) makseid ei tehtud, ärge lisage arvutusse jaotist 3 (Venemaa föderaalse maksuteenistuse 13. aprilli 2016 kiri nr SD -4-3 / 6435).

Venemaal tulu saavad välisorganisatsioonid jagunevad nelja kategooriasse. Igal kategoorial on oma kood – sissetuleku saaja märk. Need on koodid:

• 1 - välispank;
• 2 - välisriigi organisatsioon, kelle tulu maksustatakse Vene Föderatsiooni maksuseadustiku alusel;
• 3 - välispank, kelle tulu maksustatakse Vene Föderatsiooni maksuseadustiku alusel;
• 4 - muud välismaised organisatsioonid.

Täitke iga välismaise organisatsiooni kohta nii palju jaotisi 3, kui palju saaja tunnused sellele vastavad. Oletame, et välispangale maksti nii Vene Föderatsiooni maksuseadustiku alusel maksustatavat tulu kui ka muud tulu. Sel juhul täitke kaks jaotist 3 teabega selle panga, talle makstud tulude ja kinnipeetud maksude kohta.

Määrake igale jaotisele 3 kordumatu number – sisestage see jaotise nime alla. Nummerdage kõik jaotised 3 järjekorras. Sel juhul tuleb kõik lahtrid täita. Näiteks esimene jaotis 3 on "000000000001", kahekümne neljas on "000000000024" (Venemaa föderaalse maksuteenistuse 2. märtsi 2016. aasta korraldusega nr ММВ-7-3/115 kinnitatud kord).

Alajaotise 3.1 jaotis 3

Välismaise organisatsiooni aadress

Võtke selle rekvisiidi andmed esmastest dokumentidest, mille alusel välismaise organisatsiooni tulu maksti (näiteks lepingust või lepingust). Rea võib tühjaks jätta, kui tulu makstakse panka, mille SWIFT-kood on allpool märgitud.

Maksumaksja kood registreerimisriigis (asukohariik) / SWIFT-kood

Sisestage siia maksumaksja kood või selle ekvivalent. See on määratud välismaisele organisatsioonile registreerimise (asutamise) riigis. Sisestage see, kui tulu makstakse:

• välispanka, mille SWIFT-kood on teadmata;
• muu välisorganisatsioon.

Kui teate välispanga SWIFT-koodi, sisestage see sellele väljale.

Alajaotis 3.2 Jaotis 3

Tulu enne makse

Maksusumma ja eelarvesse tasumise tähtaeg

Real 100 märkige välismaise organisatsiooni tulult kinnipeetud maksusumma - valuutas, milles see tulu sai. Selleks tuleb tulu summa enne kinnipeetavat tulu (rida 040) korrutada maksumääraga (rida 070).

Maksude eelarvesse tasumise tähtaeg on Vene Föderatsiooni maksuseadustiku lõigetes ja artiklis 287, samuti artikli 310.1 lõikes 11 sätestatud tähtaeg.

Rubla ametlik vahetuskurss maksude eelarvesse ülekandmise kuupäeval

Kui välisorganisatsioon sai tulu rublades, pange siia kriips. Kui raha maksti välisvaluutas, märkige selle Venemaa Panga poolt kehtestatud vahetuskurss maksu eelarvesse kandmise kuupäeval.

Maksusumma rublades ja maksu eelarvesse kandmise kuupäev

Efektiivne õige sissetulekukood

Tegelik õigus välismaisele organisatsioonile makstavale tulule ei pruugi seda olla, vaid kellelgi teisel. Sisestage siia Venemaa föderaalse maksuteenistuse 2. märtsi 2016. aasta korraldusega nr ММВ-7-3/115 kinnitatud korra 1. liite kood. Näiteks:

• 00 - kui maksuagent ei tea, kellel on tegelik õigus tulule;
• 01" - kui maksuagent teab, kellel on tegelik õigus tulule.

Vähendatud maksumäära või maksuvabastuse alus

Vähendatud maksumäära või tulu maksuvabastuse võib kehtestada Vene Föderatsiooni maksuseadustiku või rahvusvahelise lepinguga (lepinguga). Märkige punkti 3 alajao 3.2 reale 160 selle dokumendi soovitud lõik, lõik, artikkel. Täitke välja lahtrid suurtähtedega, ülejäänud tühjadesse lahtritesse pange kriipsud.

Teave emiteerivate väärtpaberite emitendi kohta

Täitke see väli, kui maksite välismaisele organisatsioonile tulu väärtpaberite emiteerimiselt (v.a riigi või omavalitsuse väärtpaberitelt saadav tulu).

Alajaotis 3.3 punkt 3

Tegelik õigus välismaisele organisatsioonile makstavale tulule ei pruugi seda olla, vaid kellelgi teisel: juriidilisel või füüsilisel isikul. Kui selle kohta on infot, siis märkida see maksuarvestuse punkti 3 alapunkti 3.3. Iga sellise tulu kohta täitke arvestuse punkti 3 eraldi alajaotis 3.3.

Sissetulekute järgarv

Paragrahvi 3 alajao 3.2 reale 010 märkida tulule omistatud järjekorranumber. Paragrahvi 3 alajao 3.2 reale 040 näidatakse tulu suurus.

Näo tunnuskood

Sisestage sellele väljale tegeliku sissetuleku õigust omava isiku kood:

• 1 - juriidiline isik - Venemaa resident, tulu on maksust vabastatud;
• 2 - üksikisik - Venemaa elanik;
• 3 - juriidiline isik - Venemaa mitteresident;
• 4 - üksikisik - Venemaa mitteresident;
• 5 - välismaa struktuur ilma juriidilist isikut moodustamata.

Välismaiste organisatsioonide jaoks on elaniku märgid esitatud Vene Föderatsiooni maksuseadustikus ja üksikisikute jaoks. Vaata ka selle täitmise soovitus on toodud teabes organisatsiooni või välismaise struktuuri kohta ilma juriidilist isikut moodustamata, millel on tegelik tuluõigus. Kui tegelik sissetuleku saaja on inimene, pange nendele ridadele kriipsud.

Teave üksikisiku kohta

Ridadele 150–300 sisestage andmed isiku kohta , kellel on tegelik õigus välisriigi organisatsioonile makstavale tulule. Kui tegelik tulu saaja on juriidiline isik või muu juriidilist isikut moodustamata välismaine struktuur, märkige nendele ridadele kriipsud.

Üheks välisriigi äriühingu filiaali/esinduse akrediteerimise saamiseks vajalikest dokumentidest on maksumaksja koodi või selle ekvivalenti näitav tõend. Töö käigus on korduma kippunud küsimus, mis on maksumaksja kood ja kuidas seda dokumenti vormistada.

Sellega seoses on meie ettevõte koostanud lühikese ülevaate enamlevinud riikidest.

Küpros

Küprosel on see dokument maksutõend. Maksutõend väljastatakse nõudmisel ankeedi alusel. Tõendi saavad ainult need ettevõtted, kellel ei ole maksuvõlgu ja mille direktorid on enamus Küprose residendid, Küprosel ärijuhtimise üle otsuseid tegevad juhtorganid.

Akrediteeringu saamiseks peab Küprose ettevõtte filiaal või esindus MIFNS-is nr 47 Moskvas esitama Küprose rahandusministeeriumi väljastatud tõendi mitte varem kui 12 kuud. esitamise ajal. Volitatud isiku allkiri on kinnitatud apostill-templiga.

Maksutõendi näidis

Suurbritannia

Ühendkuningriigi maksu- ja tolliamet on volitatud asutus, mis väljastab sertifikaate ja teatisi maksunumbrite määramise kohta.

Nõutava tõendi saab väljastada vastusena päringule, märkides ära andmed maksu- või käibemaksukohustuslase numbri määramise kohta, tõend väljastatakse elektroonilisel kujul ja sisaldab kõiki nõutavaid andmeid: väljastanud asutus, viitenumber ja kuupäev asutamise kohta, üksikasjad ettevõtte ja selle maksunumbri kohta, samuti link saidile, kus saate kontrollida selle numbri autentsust.

Käibemaksu tõendi näidis

Elektroonilise dokumendi legaliseerimiseks tuleb pöörduda notari poole, kes tõendab dokumendis sisalduvate andmete õigsust, misjärel dokument kinnitatakse apostillitempliga.

Elukohatunnistus väljastatakse Ühendkuningriigi valitsuse tulu- ja tolliameti volitatud ametniku allkirja ja pitseriga ning seda saab väljastada isegi ettevõttele, mis tegelikult tegutseb väljaspool Ühendkuningriiki.

Elukohatunnistuse näidis

Elukohatõendi saamiseks peab Ettevõte tõendama, et ta ei ole agentuur, kahjumlik ja et ta on saadud tulu omanik.