Schmidt & Schmidt proporciona servicios de verificación de datos para números de impuestos e impuestos especiales de empresas europeas, así como datos de registro de participantes admitidos y autorizados en actividades económicas extranjeras, basados ​​en la base de datos de las autoridades aduaneras de la Unión Europea.

La verificación de los números de impuestos e impuestos especiales puede ser necesaria al celebrar acuerdos de comercio exterior con clientes europeos, al realizar trámites aduaneros, para evitar problemas con la devolución del IVA, así como para evitar actividades fraudulentas con productos con números de impuestos especiales falsos.

Comprobación del número de identificación fiscal de las empresas europeas

El número de identificación fiscal es asignado por las autoridades fiscales de los países de la Unión Europea tanto a personas físicas como jurídicas, y permite identificar de forma única a una persona como contribuyente. Por regla general, el número de identificación fiscal tiene la siguiente forma:

Para comprobar la validez del Número Europeo de Identificación de la Empresa, necesita:

• número de identificación de impuestos
• país de registro de la empresa

Comprobación del número de identificación del IVA:

El número de identificación del IVA se utiliza para registrar, pagar y reembolsar el IVA dentro de la Unión Europea. Para todos los contribuyentes de IVA de la Unión Europea, es obligatorio indicar este número en las facturas y facturas. El número de identificación del IVA de la Unión Europea tiene la siguiente forma:

Donde las primeras letras indican el país de registro de la empresa y el bloque digital, el número de registro de la empresa, que contiene, según el país, de 8 a 12 dígitos.

Para verificar la validez del número de identificación de IVA de la Unión Europea, necesita:

• número de identificación fiscal del contribuyente del IVA
• país de registro de la empresa

Comprobación de los números de impuestos especiales:

El número de impuesto especial sirve como prueba de la admisión de la empresa a la circulación de productos sujetos a impuestos especiales en el territorio de la Unión Europea. Es una combinación de dos letras que indican el país y 13 dígitos.

Para verificar los números de impuestos especiales de una empresa en el territorio de la Unión Europea, necesita:

• número de impuestos especiales

Comprobación del número de registro de un participante en la actividad económica extranjera:

Número de un participante en una actividad económica extranjera: es necesario un identificador paneuropeo de un participante en una actividad económica extranjera para la implementación de los procedimientos aduaneros en la UE, asignado por las autoridades aduaneras de los países de la Unión Europea. Consta de dos letras que indican el país y un bloque numérico de hasta 17 dígitos.

Para comprobar la validez del número de registro de un participante admitido o autorizado en la actividad económica exterior de la Unión Europea, es necesario:

• número de registro de un participante en una actividad económica extranjera

Los datos proporcionados son solo de referencia y se proporcionan en estricta conformidad con las leyes de la República Federal de Alemania.

Las solicitudes se procesan en un día hábil.

Comprobación de un número: 5 euros

número de identificación del IVA

Las transacciones con socios comerciales extranjeros están sujetas a disposiciones especiales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Si los suministros a países fuera de la Unión Europea están exentos del IVA, las transacciones comerciales dentro de la UE no están sujetas al impuesto al valor agregado solo cuando los bienes y servicios se compran para la propia empresa o se venden a otra empresa.

Para que los socios comerciales se confirmen entre sí su estatus empresarial y eviten los cargos de IVA, existe un número de identificación de IVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Ust-IdNr. o UID) para transacciones dentro de la UE (innergemeinschaftlichen Lieferungen). En Alemania, consta del nombre abreviado del país "DE" y 9 dígitos. Dado que el Ust-IdNr se puede mostrar en la factura en lugar del número de identificación del contribuyente (Steuernummer), ha adquirido no poca importancia en las relaciones comerciales dentro del país.

Puede obtener un USt-IdNr para su negocio comunicándose con la Oficina Federal de Impuestos (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) en Saarlouis por teléfono o por Internet, indicando su Steuernummer y la dirección comercial. La Oficina Federal de Impuestos también brinda la oportunidad de obtener la confirmación de la validez del Ust-IdNr a través de Internet. socio de negocios. Sin embargo, este tipo de consulta solo le permite averiguar si la cadena de números que se está verificando es válida en ese momento.

Quienes lo deseen pueden realizar una solicitud calificada por escrito o por vía electrónica y recibir información sobre el nombre y domicilio del socio extranjero. Además, puede obtener información detallada de la Oficina Federal de Impuestos sobre todos los detalles del comercio "intracomunitario", en particular sobre las "declaraciones sumarias" ("zusammenfassende Meldungen") requeridas para esto.

Comentario

A menudo, los empresarios quieren con la ayuda de Ust-IdNr. obtener la exención del IVA. Desafortunadamente, esto no es posible. No es la presencia de Ust-IdNr lo que exime de impuestos, sino la realización de ciertas transacciones de mercancías (por ejemplo, innergemeinschaftliche Lieferungen según § 4 Nr. 1b i.V.m. § 6a UStG) bajo ciertas condiciones. Uno de ellos es la presencia de un Ust-IdNr válido.

¿Cómo obtener un número de identificación de IVA?

El número de identificación fiscal (Ust-IdNr./UID) no solo simplifica las relaciones comerciales entre empresarios y autónomos dentro de la UE, sino que también sirve como alternativa al número de identificación fiscal (Steuernummer) a la hora de redactar facturas. Esta es una razón suficiente para solicitar un Ust-IdNr. y para pequeños empresarios exentos de IVA. Sin embargo, muy a menudo desconocen su derecho a recibirlo.

El número de identificación del IVA existe para para facilitar las relaciones comerciales entre empresarios países de la UE. Con su ayuda, los empresarios se confirman mutuamente el estatus de empresario. Gracias a este número, es posible en muchos casos negarse a cobrar el IVA y evitar el engorroso procedimiento para su reembolso.

Pero el número de identificación del IVA tiene otro propósito práctico: según § 14 Absatz 4 Umsatzsteuergesetz, puede reemplazar el número de identificación fiscal (Steuernummer) al redactar facturas: “La factura debe contener la siguiente información: [...] 2. identificación número de contribuyente del proveedor, emitido por el servicio de impuestos, o el número de identificación del IVA emitido por la Oficina Federal de Impuestos ... "

A diferencia del número de identificación personal del contribuyente (Steuernummer), no es posible obtener información privada sobre la identidad del contribuyente utilizando el número de identificación del IVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer).

Como saben, los empresarios cuya facturación bruta no superó los 17.500 euros el año anterior y, según estimaciones preliminares, será inferior a 50.000 euros este año, están exentos de pagar el IVA y presentar declaraciones de este tipo de impuesto (§ 19 Umsatzsteuergesetz) . Al mismo tiempo, se les priva del derecho a la devolución del IVA por parte del servicio de impuestos. Así, desde el punto de vista de la legislación del impuesto sobre el valor añadido, tienen la consideración de personas físicas. Por regla general, esta disposición también es válida para las transacciones comerciales internacionales.

A pesar de esto, las pequeñas empresas también tienen derecho a un número de identificación de IVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), como lo demuestra el siguiente extracto de la colección oficial de preguntas y respuestas de la Oficina Federal de Impuestos: “Solicite un número de identificación de IVA (Ust-IdNr . ) puede ser cualquier empresario que tenga derecho a la devolución del IVA por parte del servicio de impuestos. Además, dicha solicitud puede ser presentada [...] por un pequeño empresario..."

Desde la compra de bienes y servicios en el extranjero previa presentación de un Ust-IdNr válido. exento del IVA, un pequeño empresario está obligado a informar al servicio de impuestos por escrito sobre su decisión de cambiar a la llamada antes de la transacción. Erwerbsbesteuerung.

Consecuencia: Los bienes y servicios exentos de IVA en el extranjero están sujetos al impuesto sobre el valor añadido en Alemania sin derecho a devolución posterior. El pequeño empresario está obligado a cumplir con su decisión dentro de dos años (§ 27a UStG i.V.m. § 1a Abs. 3 y 4 UStG).

Consejo

Si Ust-IdNr. solo necesita como alternativa a un número de identificación fiscal, en algunos casos una llamada a la oficina de impuestos es suficiente para solicitar que a su empresa se le asigne un código fiscal especial (Grundkennbuchstaben Umsatzsteuer (EE. UU.), y luego puede solicitar un Ust -IdNr.

Solicitud de Ust-IdNr puede presentarse electrónicamente en el sitio web de la Oficina Federal de Finanzas (Bundesfinanzverwaltung) www.formulare-bfinv.de o por escrito por correo o fax.

Detalles de contacto: Bundeszentralamt für Steuern, Dienstsitz Saarlouis, 66738 Saarlouis,

Tienen matriculación europea. Y muy a menudo se enfrentan a la situación de que deben proporcionar el IVA o un número de IVA.

A pesar de la unificación de muchos procedimientos en la UE, no existe un IVA “común” para todos los países de la UE. Incluso se puede llamar de otra manera: IVA, IVA, etc. Cada país de la UE tiene sus propias tasas impositivas y categorías de bienes y servicios sujetos a impuestos. La tasa del IVA puede variar del 17 al 25%.

IVA (IVA) - Impuesto para empresas dedicadas a actividades comerciales

Lo común es que el IVA (IVA) es un impuesto que es válido en el territorio de la Unión Europea. Este impuesto deberá ser pagado por las empresas sobre la facturación resultante. Se requiere un número de IVA para las empresas cuya facturación anual supere la cantidad específica especificada en las leyes de los países europeos.

Solicite información, consulta sobre el registro de la empresa o solicite una cita en nuestra oficina

Recaudación del IVA europeo

La recaudación del IVA europeo depende de dónde y cómo se lleven a cabo los negocios:

• Si la empresa comercia en países de la UE, entonces la empresa está obligada a indicar el número de IVA de los clientes en las facturas. Así, los clientes calculan la cantidad que se descuenta del total del IVA pagado a la tesorería, y el principal consumidor de los bienes tiene una idea de qué parte del IVA tiene en el precio de los bienes adquiridos. Así se autorregula el sistema tributario.
• El importador de las mercancías paga el IVA en función del valor en aduana de las mercancías. En tal caso, el importador tiene derecho a deducir el impuesto pagado.
• El exportador de bienes no está sujeto al IVA, pero tiene derecho a una deducción fiscal al comprar los bienes exportados.

Con este cobro del IVA europeo, los productores europeos y extranjeros reciben igualdad de condiciones en la competencia.

Requisitos para el registro del IVA

Estar obligado a cumplir con los siguientes requisitos:

• en el país de recepción del IVA, la empresa debe tener una oficina operativa,
• en el país donde se planea registrar un número de IVA, la empresa debe tener un comercio real o prestación de servicios,
• la empresa debe tener al menos un director - un residente del país de registro del número de IVA,
• la presencia de un auditor local responsable de la presentación oportuna de informes por parte de la empresa sobre todas las transacciones de IVA,
• en el caso de utilizar un servicio nominal, se requiere información sobre los propietarios reales de la empresa, su confirmación de su responsabilidad en las operaciones relacionadas con el suministro de un número de IVA.

Para obtener un número de IVA, una empresa presenta sus documentos constitutivos, información sobre el director de la empresa, una lista de actividades planificadas, información sobre empresas y una lista de países con los que se llevará a cabo la cooperación.

La obtención de un código VAT/IVA/IVA es un procedimiento obligatorio necesario para registrar una empresa en la jurisdicción requerida. El IVA/IVA implica un cierto porcentaje de recaudación de impuestos, que se impone sobre la utilidad percibida por la empresa. Este deber se aplica únicamente a las empresas que operan en el territorio. Debe tenerse en cuenta que el IVA es obligatorio para las empresas cuyos ingresos anuales superen la cantidad declarada por ley. Muy a menudo, el impuesto es del 17% al 25%.

¿Por qué necesita un número de IVA?

La presencia de un código de IVA es un factor obligatorio de conformidad con las leyes de la jurisdicción en la que está registrada la empresa. Además, se utiliza para las deducciones del IVA (sin impuestos sobre la importación/exportación de productos).

La principal diferencia entre el IVA y el TRF es que el TRF es un número de identificación fiscal regular que se asigna automáticamente a todas las empresas registradas en una jurisdicción para pagar el impuesto de sociedades.

En el caso de que el esquema comercial implique la compra de productos de una empresa residente de la UE y, posteriormente, la venta fuera de la jurisdicción del estado de registro, se requiere el número de IVA para poder realizar una deducción fiscal para la empresa asociada. .

Proporcionar datos para obtener un número

Para asignar un código de IVA, una empresa debe vender productos o prestar servicios en un estado determinado. Sin embargo, su residencia es irrelevante. Por ejemplo, una empresa debe asignar el IVA si realiza actividades en cualquier país de la UE.

Información para obtener un número de IVA

• Nombre de empresa;
• Dirección de la actividad;
• El valor de la facturación anual;
• Lista de estados en los que se realizarán las actividades;
• Información sobre socios;
• documentos fundacionales;
• confirmación de la propiedad del domicilio legal y nombramiento del jefe,
• una copia del pasaporte del director;
• declaración.

Requisitos para el IVA

1. La existencia de un domicilio social en el territorio del estado en el que se desarrollará la actividad;
2. Evidencia de hacer negocios en el país (comercio, prestación de servicios, etc.) donde la empresa debe obtener este número;
3. El número mínimo de directores es 1. El jefe debe tener la ciudadanía del país en el que se planea llevar a cabo el negocio.
4. Designación de un revisor fiscal local cuyas funciones incluyen la presentación de informes a tiempo. El auditor tiene derecho a recibir toda la información sobre productos o servicios sujetos a impuestos.
5. En el caso de utilizar un servicio nominal, la emisión de un número de IVA se realiza después de proporcionar información sobre el propietario real. Esto es necesario para confirmar las obligaciones de todas las transacciones de IVA.

Número de IVA del pedido

La consultora UraFinacne ofrece el servicio de obtención de un número de IVA/IVA/IVA. La decisión de emitir el documento la toma la autoridad fiscal de la jurisdicción en la que está registrada la empresa.

Para los participantes en el comercio con los países de la UE en los últimos años, se ha vuelto beneficioso y necesario obtener un número de IVA (IVA).

Esto se debe principalmente al hecho de que desde 2010 han entrado en vigor cambios en las reglas para la recaudación del IVA en la legislación de la Unión Europea.

Se ha modificado la regla básica en relación con la prestación de servicios, que es que los servicios están sujetos al IVA en el país donde se encuentra el proveedor. Desde el 1 de enero de 2010, esta regla se formula en sentido contrario, como regla general, se considera que los servicios se prestan en la ubicación del cliente, es decir. destinatario del servicio. En consecuencia, la venta de servicios está sujeta al IVA en el país de ubicación del cliente según el principio de "imposición inversa".

Por lo tanto, en el caso de una relación comercial (tanto durante la exportación como la importación), si una de las partes no tiene un número de IVA (IVA), entonces el contribuyente del IVA puede negarse a cooperar con él, y el agente de dicha empresa puede dejar de servirlo.

¡Es importante saberlo!

La regla para la prestación de servicios es diferente:

B2B (empresa a empresa)
Los servicios son proporcionados por un contribuyente de IVA a otro. Los servicios se consideran prestados en el lugar del comprador.

B2C (empresa a consumidor)
Los servicios son proporcionados por un contribuyente de IVA a consumidores que no son contribuyentes de IVA. En este caso, la regla sigue siendo la misma, es decir, los servicios se consideran prestados en la ubicación del vendedor.

La empresa europea - el comprador, debe calcular y pagar el IVA a la tasa de su país.

El costo de obtener un número de IVA en Europa:

• 550 € — para una empresa rusa
• 550 € - para una empresa extranjera

El plazo para obtener un número de IVA es de 2-3 semanas.

Si ya tiene un número EORI en el momento de recibir un número de IVA, debe volver a llenar los formularios y obtener un nuevo número EORI, por lo que es beneficioso para las organizaciones recibir números de IVA y EORI al mismo tiempo.

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Artículo: IVA en Europa: cambios en las normas de recaudación desde 2010, procedimientos de pago y reporting.
Autor del artículo: Vadim Kryuchkov, jefe del departamento de consultoría financiera del grupo de empresas Legal Bridge.