Kako ispravno uneti podatke (TIN, KPP, itd.) ruskih i stranih partnera u programu "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0)?

U "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0) moguće je navesti zemlju registracije druge ugovorne strane. Država osnivanja je zemlja u kojoj je registrovano sjedište druge ugovorne strane. Zemlja registracije u konfiguraciji može se navesti samo ako je u infobazi u odjeljku Funkcionalnost programa uključeno Kontrolisane transakcije(za verziju CORP) ili uvozna roba(oznaka dionice) - vidi sl. jedan.

Rice. 1. Odjeljak "Funkcionalnost programa"

Nakon omogućavanja jedne od navedenih opcija, zemlja registracije može biti naznačena u kartici druge strane. Za pravna i fizička lica registrovana u Ruskoj Federaciji, naznačena je zemlja registracije - "Rusija". Prilikom unosa ruskih ugovornih strana za pravna lica, naznačeni su sljedeći kodovi:

• OGRN.

Rice. 2. Unošenje detalja o ruskim organizacijama

Prilikom ulaska pojedinačnih preduzetnika registrovanih u Ruskoj Federaciji, naznačeni su sljedeći kodovi:

• OGRNIP.

Rice. 3. Unošenje podataka o ruskim preduzetnicima

Za ruska pravna lica i individualne preduzetnike, ispravnost TIN-a i KPP-a prati se prema podacima usluge npchk.nalog.ru. Ako je druga strana registrirana izvan Ruske Federacije, tada su za fizička i pravna lica naznačeni sljedeći kodovi:

• Porezni broj;
• Registracija;

Rice. 4. Unošenje podataka o stranim ugovornim stranama

Porezni broj je porezni broj koji se dodjeljuje poreznom obvezniku u zemlji registracije, analogni TIN-u za ruske organizacije.

Registracijski broj je registarski broj koji se dodjeljuje poreskom obvezniku u zemlji registracije, analogan PSRN/OGRNIP za ruske organizacije.

U slučaju da je strana organizacija registrovana u poreskoj upravi u Ruskoj Federaciji, dodjeljuje joj se TIN. Razloga za registraciju može biti nekoliko: otvaranje filijale, sticanje imovine u Ruskoj Federaciji, otvaranje tekućeg računa u ruskoj banci. PIB stranoj organizaciji dodjeljuje se jednokratno i ne mijenja se tokom cijelog perioda djelovanja strane organizacije. U slučaju da je strana organizacija dobila PIB iz nekog od razloga, ovaj PIB mora biti naveden na kartici druge strane.

Za strane ugovorne strane, verifikacija od strane usluge npchk.nalog.ru se ne vrši.

VII. Postupak popunjavanja pododjeljka 3.1 „Informacije

o stranoj organizaciji - primaocu prihoda" Odjeljak 3

obračun poreza

7.1. Pododjeljak 3.1 Odjeljka 3 Obračun poreza sadrži podatke o stranoj organizaciji koja je primalac prihoda. Prema odjeljku 3 jednog jedinstvenog broja, u red 001 popunjava se jedan pododjeljak 3.1.

7.2. U redu 010 "Znak primaoca prihoda" upisuje se šifra znaka primaoca prihoda. Kada se prikazuje informacija u vezi sa stranom organizacijom koja je strana banka, red 010 označava znak "1". Kada se prikazuje informacija u vezi sa stranom organizacijom čiji se prihod oporezuje prema odredbama člana 310.1 Kodeksa, red 010 označava znak "2". Prilikom prikazivanja informacija u vezi sa stranom organizacijom koja je strana banka, čiji se prihod oporezuje prema odredbama člana 310.1 Kodeksa, u red 010 upisuje se atribut "3". U svim ostalim slučajevima, kada se prikazuje informacija u vezi sa stranom organizacijom, red 010 označava znak "4".

7.3. U redu 020 "Puno ime" navodi se puni naziv strane organizacije - primaoca prihoda (u latiničnoj transkripciji i (ili) u ruskoj transkripciji).

7.4. U liniji 030 "Šifra zemlje registracije (inkorporacije)" označava se digitalni kod zemlje registracije (inkorporacije) strane organizacije - primaoca prihoda prema Sveruskom klasifikatoru zemalja svijeta OK (MK ( ISO 3166) 004-97) 025-2001 (u daljem tekstu - OKSM).

7.5. U redu 040 „Adresa strane organizacije“ navodi se adresa strane organizacije – primaoca prihoda u skladu sa primarnim dokumentima koji su osnov za isplatu prihoda (npr. ugovor (ugovor) zaključen između poreskog agenta i strana organizacija).

Šifra poreznog obveznika u zemlji registracije gdje dobiti

Red 050 "Šifra poreskog obveznika u zemlji registracije (inkorporacije)/SWIFT kod" označava šifru poreskog obveznika ili ekvivalent dodijeljen u zemlji registracije (inkorporacije). Ako se prihod isplaćuje stranoj banci, u redu 050 se navodi SWIFT kod strane banke, a u nedostatku šifra poreskog obveznika ili ekvivalent dodijeljen stranoj banci u zemlji registracije (inkorporacije). Ako se prihod isplaćuje stranoj banci, a na redu 050 je naveden SWIFT, kodna linija 040 „Adresa strane organizacije“ se ne može popunjavati.

7.7. U redovima 060, 070, 080, ako poreski agent ima dokument koji potvrđuje stalnu lokaciju (prebivalište) u stranoj državi organizacije koja je primalac prihoda, navodi se datum dokumenta, broj dokumenta, šifra države.

U redovima 060 „Datum dokumenta“ i 070 „Broj dokumenta“, datum (dan, mesec, godina) i broj dokumenta koji potvrđuje stalnu lokaciju (prebivalište) u stranoj državi naveden u redu 020 od pododjeljak 3.1 Odjeljka 3 će se naznačiti respektivno.

U red 080 „Šifra zemlje“ upisuje se brojčana oznaka države stalne lokacije prema OKSM-u u skladu sa dokumentom koji dostavlja strana organizacija iz stava 1. člana 312. Kodeksa.

Prilikom isplate prihoda ruskih banaka i razvojne banke - državne korporacije za poslovanje sa stranim bankama, nije potrebna potvrda činjenice o stalne lokacije strane banke u državi s kojom postoji međunarodni ugovor (sporazum) o oporezivanju ako je takva lokacija potvrđena informacijama iz javno dostupnih informativnih imenika. U ovom slučaju, na liniji 080 navodi se numerički kod države stalne lokacije (prebivališta), na osnovu podataka iz javno dostupnih informacionih imenika.

Rice. 2. Unošenje podataka o ruskim organizacijama Prilikom unosa individualnih preduzetnika registrovanih u Ruskoj Federaciji, naznačeni su sledeći kodovi:

1. OGRNIP.

Rice. 3. Unošenje podataka o ruskim preduzetnicima

1. Porezni broj;
2. Registracija;

Na naslovnoj strani obveznik popunjava sve podatke osim rubrike „Popunjava službenik poreskog organa“. Prilikom popunjavanja polja „Broj prilagođavanja“ u početnoj obavijesti automatski se upisuje „0“, au ažuriranom za odgovarajući period potrebno je navesti broj prilagođavanja (npr. „1“, „2 “, itd.).

d.). U polju „Poreski period“ se navodi poreski period (kalendarska godina) za porez na dohodak ili porez na dohodak fizičkih lica, za koji poreski obveznik podnosi obaveštenje.

Neophodan kod poreskog obveznika u zemlji registracije ili njegov ekvivalent

Navedena je šifra poreskog obveznika koja je dodeljena u zemlji osnivanja, ili njen ekvivalent (ako postoji).

"Sudski i regulatorni akti Ruske Federacije"

Šta je registarski broj?

Datum objave 30.01.2013 13:55

Primjeri registarski brojevi brojevi automobila i telefona, šifre valuta, CAS registarski brojevi hemijskih jedinjenja, serije i brojevi sertifikata i hartija od vrednosti itd.

OJMK se obavezno navodi u svim upisima državnog registra i dokumentima koji služe kao osnova za takve upise, kao i uz naziv pravnog lica - u svim njegovim dokumentima.

OGRNIP kao kontrolni broj ima posljednju cifru ostatka od dijeljenja broja prethodnih 14 cifara ne sa 11, već sa 13. Pod brojem upisa u registru ima sedam cifara umjesto pet.

U "1C: Računovodstvo 8" (ur.

3.0) moguće je navesti zemlju registracije druge ugovorne strane. Država osnivanja je zemlja u kojoj je registrovano sjedište druge ugovorne strane.

Zemlja registracije u konfiguraciji može se navesti samo ako je u bazi podataka u odeljku Funkcionalnost aplikacije omogućene Kontrolisane transakcije (za verziju CORP) ili Uvezena roba (kartica Inventar) - pogledajte ispod.

Poreska registracija nerezidenta u Ruskoj Federaciji

U nedostatku oporezivanja na teritoriji strane države - odgovarajuća potvrda na ime kompanije (Potvrda o oslobađanju od poreza) Punomoćje izdato od strane organizacije na ime zastupnika po punomoćniku (ako postoji u firma) Potvrda o adresi Potvrda (protokol) o imenovanju direktora Fotokopija pasoša

Administrativni propisi za pružanje državne službe od strane Federalne poreske službe za registraciju organizacija i pojedinaca, vođenje Jedinstvenog državnog registra poreskih obveznika i pružanje informacija sadržanih u njemu (str.

Naziv strane organizacije 1.

Podaci o osnivačima - pojedincima Puno ime Adresa u zemlji stalnog prebivališta Broj i serija pasoša, međunarodnog pasoša ili drugog identifikacionog dokumenta Navedite naziv dokumenta Šifra poreskog obveznika u zemlji registracije ili ekvivalent (ako postoji) Navedite ime šifre poreskog obveznika Učešće u osnovnom (ovlašćenom) kapitalu (%) Puno ime Adresa u zemlji stalnog prebivališta Broj i serija pasoša, međunarodnog pasoša ili drugog analognog identifikacionog dokumenta (ako postoji) Navesti ime poreskog obveznika šifra Učešće u osnovnom (ovlašćenom) kapitalu (%) Puni naziv Adresa u državi stalnog prebivališta Dodatak 2 Obrascu 2001I (2000) Str.

Kako pripremiti i dostaviti obračun (informaciju) o prihodima isplaćenim stranim organizacijama

Obračun uključuje: Započnite popunjavanje proračuna od naslovne stranice i pododjeljaka 3.1, 3.2 i 3.3 odjeljka 3. Zatim popunite odjeljak 2 i na kraju odjeljak 1.

Ako nema podataka za pododjeljak 3.3 odjeljka 3, nemojte ga uključiti u obračun.

Numerirajte sve stranice redom, navodeći njihove brojeve na marginama pri vrhu. Na primjer, prva stranica (naslovna stranica) je “001”, 12. je “012”.

Pitanje popunjavanja novog obrasca "Obračun poreza na iznose dohotka isplaćenih stranim organizacijama i poreza po odbitku", odobrenog Naredbom Federalne poreske službe od 2. marta 2016. N MMV-7-3 / [email protected] Situacija: Plaćamo kamatu na sindicirani kredit. Povjerioci su dvije ruske i dvije strane banke. Prema ugovoru o kreditu, plaćanje se vrši stranoj banci agentu, koja ujedno djeluje i kao banka kreditor. Banka agent raspoređuje kamatu među svim bankama kreditorima. Budući da je i povjerilac, dio prihoda od kamata ostaje njemu. Banka agent daje detaljne informacije o tome kako se ukupan iznos kamate raspoređuje među svim bankama kreditorima. Strane banke kreditori su dostavile potvrdu o rezidentnosti i potvrdile da su stvarni primaoci prihoda po sindiciranom kreditu Pitanje: Obavezno popuniti jedan list 3.1. "Podaci o stranoj organizaciji - primaocu prihoda" za banku agenta Popuniti četiri lista 3.2. “Informacija o prihodima i obračun iznosa poreza”, raščlanjivanje uplate na četiri iznosa, budući da su stvarni primaoci četiri banke - dvije ruske i dvije strane. (Na četiri popunjena lista 3.2. „Podaci o prihodima i obračunu iznosa poreza“ u redu 010 „redni broj dohotka“ dodjeljujemo od 1 do 4.) Potrebno je popuniti tri lista 3.3. "Podaci o licu koje ima stvarno pravo na prihod"? Za sve banke kreditore, osim banke agenta, jer mi ga plaćamo i on je stvarni primalac svog udjela Molimo provjerite logiku popunjavanja. Kritikuje se činjenica da se jedan iznos prihoda od kamata isplaćuje banci agentu, a mi ga u tabacima 3.2. dijelimo na četiri dijela. "Podaci o prihodima i obračun iznosa poreza."

Analiza Naredbe Federalne poreske službe Rusije od 02.03.2016. br. MMV-7-3/ [email protected]“O odobravanju obrasca obračuna poreza na iznose prihoda isplaćenih stranim organizacijama i poreza po odbitku, proceduru popunjavanja, kao i obrazac za podnošenje obračuna poreza na iznose prihoda isplaćenih stranim organizacijama i poreza po odbitku. u elektronskom obliku” označava da organizacija mora popuniti po jedan list za svaki pododjeljak 3.1 i 3.2 i tri pododjeljka 3.3.

U tački 6.1. Procedure navodi se da odjeljak 3. Obračun poreza odražava podatke o stranim organizacijama koje primaju prihode iz izvora u Ruskoj Federaciji, o prihodima koje je poreski agent isplatio stranim organizacijama iz izvora u Ruskoj Federaciji, porezima po odbitku, kao i kao o licima koja imaju stvarno pravo na isplaćeni prihod.

Za svaku stranu organizaciju koja prima prihod i posebno za svaki pokazatelj u redu 010 „Atribut primaoca prihoda“ pododjeljka 3.1 svake strane organizacije, odjeljak 3 popunjava se jedinstvenim brojem.

Pododjeljak 3.1 Odjeljka 3 Obračun poreza sadrži podatke o stranoj organizaciji koja prima prihod. Prema odjeljku 3 jednog jedinstvenog broja, u red 001 popunjava se jedan pododjeljak 3.1.

Pododjeljak 3.2 odjeljka 3 Poreskog obračuna sadrži podatke o prihodima isplaćenim stranoj organizaciji, o čemu se podaci u pododjeljku 3.1 odjeljka 3 ogledaju pod odgovarajućim jedinstvenim brojem, kao io iznosima poreza na te prihode.

Dakle, pododjeljak 3.2 se popunjava na osnovu podataka iz pododjeljka 3.1.

Pododjeljak 3.3 se popunjava u odnosu na svakog stvarnog primaoca prihoda, koji nije primalac prihoda direktno iz izvora isplate prihoda.

Do sada su zvanična pojašnjenja o tome kako popuniti obrazac za obračun Naredbe Federalne poreske službe Rusije od 02.03.2016. br. MMV-7-3 / [email protected], ne

Elena Popova, Državni savjetnik Poreske službe Ruske Federacije 1. ranga .

Odjeljak 3

U odeljku 3 navedite informacije:

• o stranim organizacijama kojima je poreski agent isplatio prihod u poslednjem kvartalu ili mesecu;
• na prihode isplaćene u ovom periodu i poreze po odbitku;
• o licima koja imaju stvarno pravo na ove prihode.

Bitan: ako nije bilo uplata u poslednjem kvartalu (sa kvartalnim izveštavanjem) ili u poslednjem mesecu (sa mesečnim izveštavanjem), ne uključiti odeljak 3 u obračun (pismo Federalne poreske službe Rusije od 13. aprila 2016. br. SD -4-3 / 6435).

Strane organizacije koje primaju prihod u Rusiji podijeljene su u četiri kategorije. Svaka kategorija ima svoju šifru - znak primaoca prihoda. Ovo su kodovi:

• 1 - strana banka;
• 2 - strana organizacija čiji se prihod oporezuje prema Poreskom zakoniku Ruske Federacije;
• 3 - strana banka čiji se prihod oporezuje prema Poreskom zakonu Ruske Federacije;
• 4 - druge strane organizacije.

Za svaku stranu organizaciju popunite onoliko rubrika 3 koliko joj odgovaraju karakteristike primaoca. Pretpostavimo da je stranoj banci isplaćen i prihod koji se oporezuje prema Poreskom zakonu Ruske Federacije i drugi prihodi. U ovom slučaju popunite dva odjeljka 3 s podacima o ovoj banci, prihodima koji su joj plaćeni i porezima po odbitku.

Dodijelite jedinstveni broj svakom dijelu 3 - unesite ga ispod naziva odjeljka. Označite sve sekcije 3 po redu. U tom slučaju sve ćelije moraju biti popunjene. Na primjer, prvi odjeljak 3 je "000000000001", dvadeset četvrti je "000000000024" (Procedura odobrena naredbom Federalne poreske službe Rusije od 2. marta 2016. br. MMV-7-3/115).

Pododjeljak 3.1 odjeljak 3

Adresa strane organizacije

Podatke za ovaj rekvizit uzmite iz primarnih dokumenata na osnovu kojih je isplaćen prihod strane organizacije (na primjer, iz ugovora ili ugovora). Red se može ostaviti prazan ako se prihod uplati banci za koju je u nastavku naveden SWIFT kod.

Šifra poreskog obveznika u zemlji registracije (inkorporacije) / SWIFT kod

Ovdje unesite šifru poreznog obveznika ili njen ekvivalent. Dodjeljuje se stranoj organizaciji u zemlji registracije (inkorporacije). Unesite ako je prihod isplaćen:

• stranoj banci čiji je SWIFT kod nepoznat;
• druge strane organizacije.

Ako znate SWIFT kod strane banke, unesite ga u ovo polje.

Pododjeljak 3.2 Odjeljak 3

Prihod prije oporezivanja

Iznos poreza i rok za uplatu u budžet

U red 100 navesti iznos poreza koji je zadržan na prihodu strane organizacije - u valuti u kojoj je ostvarila prihod. Da biste to učinili, pomnožite iznos prihoda prije poreza po odbitku (red 040) sa poreskom stopom (red 070).

Rok za uplatu poreza u budžet je rok utvrđen stavovima i članom 287, kao i stavom 11 člana 310.1 Poreskog zakonika Ruske Federacije.

Zvanični kurs rublje na dan transfera poreza u budžet

Ako je strana organizacija primila prihod u rubljama, ovdje stavite crticu. Ako je novac uplaćen u stranoj valuti, navedite njegov kurs koji je odredila Banka Rusije na dan kada je porez prebačen u budžet.

Iznos poreza u rubljama i datum kada je porez prebačen u budžet

Efektivna prava šifra za prihod

Stvarno pravo na prihod isplaćen stranoj organizaciji možda nema ono, već neko drugi. Ovdje unesite šifru iz Dodatka 1 Proceduri odobrenoj Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 2. marta 2016. br. MMV-7-3/115. Na primjer:

• 00 - ako poreski agent ne zna ko ima stvarno pravo na prihod;
• 01" - ako poreski agent zna ko ima stvarno pravo na prihod.

Osnova za sniženu poresku stopu ili poresko oslobođenje

Poreskim zakonikom Ruske Federacije ili međunarodnim ugovorom (sporazumom) može se utvrditi smanjena poreska stopa ili oslobađanje prihoda od poreza. Navedite u liniji 160 pododjeljka 3.2 odeljka 3 željeni podstav, stav, član ovog dokumenta. Popunite ćelije polja velikim slovima, stavite crtice u preostale prazne ćelije.

Podaci o izdavaocu emitivnih hartija od vrijednosti

Popunite ovo polje ako ste stranoj organizaciji isplatili prihod od emisionih hartija od vrednosti (osim prihoda od državnih ili opštinskih hartija od vrednosti).

Pododjeljak 3.3 Odjeljak 3

Stvarno pravo na prihod isplaćen stranoj organizaciji ne može imati ono, već neko drugi: pravno ili fizičko lice. Ako postoje informacije o tome, navedite ih u pododjeljku 3.3 odjeljka 3 obračuna poreza. Za svaki takav prihod popunite poseban pododjeljak 3.3 odjeljka 3 obračuna.

Redni broj prihoda

U redu 010 pododjeljka 3.2 odjeljka 3 navesti redni broj koji je dodijeljen prihodima. Iznos prihoda je naveden u redu 040 pododjeljka 3.2 odjeljka 3.

Šifra funkcije lica

U ovo polje unesite šifru osobe koja ima pravo na stvarni prihod:

• 1 - pravno lice - rezident Rusije, prihod je oslobođen oporezivanja;
• 2 - fizičko lice - stanovnik Rusije;
• 3 - pravno lice - nerezident Rusije;
• 4 - fizičko lice - nerezident Rusije;
• 5 - strana struktura bez formiranja pravnog lica.

Za strane organizacije, znakovi rezidenta navedeni su u Poreznom zakoniku Ruske Federacije, a za pojedince. Vidite i preporuku za popunjavanje date u naznačenim podacima o organizaciji ili stranoj strukturi bez formiranja pravnog lica, koje ima stvarno pravo na prihod. Ako je stvarni primalac prihoda osoba, stavite crtice u ove redove.

Podaci o pojedincu

U redove 150–300 unesite podatke o osobi , koja ima stvarno pravo na prihod isplaćen stranoj organizaciji. Ako je stvarni primalac prihoda pravno lice ili druga strana struktura bez formiranja pravnog lica, u ove redove stavite crtice.

Jedan od dokumenata potrebnih za dobijanje akreditacije filijale/predstavništva strane kompanije je potvrda sa oznakom poreskog obveznika ili njen ekvivalent. U toku rada često se postavlja pitanje šta je šifra poreskog obveznika i kako se ovaj dokument sastavlja.

S tim u vezi, naša kompanija je pripremila kratak pregled najčešćih zemalja.

Kipar

Na Kipru, ovaj dokument je poreska potvrda. Poreska potvrda se izdaje na zahtjev na osnovu upitnika. Sertifikat mogu dobiti samo one kompanije koje nemaju poreske dugove, čiji su direktori većinom rezidenti Kipra, organi upravljanja koji donose odluke o upravljanju poslovanjem na Kipru.

Za dobijanje akreditacije, filijala ili predstavništvo kiparske kompanije u MIFNS br. 47 u Moskvi mora dostaviti sertifikat izdat od strane Ministarstva finansija Kipra najkasnije u roku od 12 meseci. u trenutku podnošenja. Potpis ovlaštene osobe ovjerava se pečatom apostille.

Uzorak poreske potvrde

Velika britanija

Uprava za poreze i carine Ujedinjenog Kraljevstva je ovlašteno tijelo koje izdaje potvrde i obavijesti o dodjeli poreznih brojeva.

Potrebna potvrda se može izdati u obliku odgovora na zahtjev, sa podacima o dodjeli poreskog ili PDV broja, potvrda se izdaje u elektronskom obliku i sadrži sve tražene podatke: organ izdavaoca, poziv na broj i datum osnivanja, pojedinosti o kompaniji i njenom poreskom broju, kao i link do stranice na kojoj možete provjeriti autentičnost ovog broja.

Uzorak PDV potvrde

Za legalizaciju elektronskog dokumenta potrebno je kontaktirati notara koji potvrđuje tačnost podataka sadržanih u dokumentu, nakon čega se dokument ovjerava pečatom apostille.

Potvrda o prebivalištu se izdaje sa potpisom i pečatom ovlaštenog službenika Porezne i carinske službe Vlade Ujedinjenog Kraljevstva i može se izdati čak i kompaniji koja stvarno posluje izvan Ujedinjenog Kraljevstva.

Uzorak potvrde o prebivalištu

Za dobijanje potvrde o prebivalištu, Preduzeće mora dokazati da nije agencija, nerentabilno i da je vlasnik ostvarenih prihoda.