Transportna taksa godišnje za fizička lica. Transportna taksa u moskovskoj regiji. Naziv objekta oporezivanja

Svaki vlasnik automobila, registrovanog na propisan način, u obavezi je da godišnje plaća porez za svaku konjsku snagu svog automobila - to se pravilno zove transport.

U ovom članku ćemo se pozabaviti sljedećim pitanjima:

• u koje svrhe država naplaćuje ovu vrstu poreza;
• kako se izračunava;
• Da li je moguće ostvariti beneficije i kako platiti.

Kao što znate, u Rusiji se intenzivno gradi put, a finansira se iz poreza. Dakle, prema članu 56 Budžetskog zakonika Ruske Federacije, budžet subjekata popunjava se 100% odbitaka sljedećih vrsta poreza:

• transport;
• od imovine;
• iz kockarskog posla.

Dalje u ovom članku navedene su i druge vrste poreza, od kojih neki idu u regionalni budžet. Osim toga, deseto poglavlje Kodeksa (članovi 65-82) jasno opisuje na šta treba potrošiti ovaj ili onaj porez. Shodno tome, novac koji vlasnici vozila uplaćuju ide za formiranje putnih fondova.

Iz ovoga možemo zaključiti da što više novca u budžet regiona dođe od poreza na konjske snage, to se više novca ulaže u puteve. To se može vidjeti u velikim gradovima - Moskvi, Sankt Peterburgu. Iako se, na primjer, tako veliki grad kao što je Saratov ne može pohvaliti vrlo dobrim putevima.

Kako se obračunava porez na automobile?

Ne bi trebalo biti problema s izračunom - napravljen je prema jednostavnoj shemi:

• pomnožite količinu konjskih snaga sa osnovnom stopom.

Ako je automobil odjavljen, na primjer, u rujnu, tada formula ima sljedeći oblik:

• HP količina pomnoženo sa osnovnom stopom i pomnoženo sa (broj mjeseci vlasništva u godini / 12).

Osnovne stope za 2018. godinu su:

• 2.5 - ako snaga motora dostigne 100 KS;
• 3.5 - do 150 KS;
• 5 - do 200;
• 7.5 - 201-250 KS;
• 15 - preko 250 konjskih snaga.

Dali smo tarife za automobile, ali postoje tarife za motocikle, kamione, autobuse, jahte i avione.

Čini se da iznosi ne bi trebali biti najveći, čak i ako imate neki moćan roadster poput Porsche Boxtera sa motorom od 400 KS. Međutim, postoji jedna mala izmjena u zakonu: Vlada subjekta Federacije ima pravo da poveća osnovicu, ali ne više od 10 puta.

Stoga morate znati osnovne stope za vaš region. Navedimo primjere.

Moskva. Automobil VAZ-21099, snaga motora 78 "konja". Za Moskvu, stopa je 12 rubalja po sili, stoga dobijamo da ćete morati platiti za punu godinu vlasništva - 78x12 = 936 rubalja. Ako ste automobil koristili samo 9 mjeseci, dobijamo - 78x12x9 / 12 = 702 rubalja.

Za vozila sa motorima preko 250 KS stopa za Moskvu je 150 rubalja, tako da će iznosi biti mnogo veći - od 37.500 rubalja i više. U drugim regijama stope mogu biti znatno niže, na primjer, na Krasnojarskom teritoriju, morat ćete platiti samo 390 rubalja za isti VAZ-21099, a za automobil s kapacitetom većim od 250 KS. - 51 rublja za snagu.

Ko ima pravo na beneficije?

Kategorije korisnika takođe mogu značajno da variraju u različitim regionima Rusije, ali postoje kategorije koje, sa apsolutnom sigurnošću, možda ne plaćaju porez na prevoz ni u jednom regionu zemlje:

• invalidi prve i druge grupe;
• roditelji djece sa smetnjama u razvoju;
• veterani Drugog svjetskog rata;
• heroji SSSR-a i Ruske Federacije.

Svaka regija također ima svoje posebne kategorije, na primjer, u Moskvi su oslobođeni poreza vlasnici automobila male snage (snaga motora manja od 70 KS), kao i poduzetnici koji se bave prijevozom putnika (osim taksija).

U Sankt Peterburgu ne mogu platiti osobe pogođene nesrećom u nuklearnoj elektrani Černobil, vlasnici vozila proizvedenih prije 1990. godine, kao i snage ne veće od 80 KS. Oslobođeni od oporezivanja i veterani raznih vojnih sukoba (Avganistan, Čečenija).

Svi oni koji spadaju u jednu ili drugu kategoriju potpuno su oslobođeni plaćanja. Ima i onih koji i dalje moraju plaćati TN, ali po sniženim stopama. Na primjer, u Permu 50% iznosa poreza plaćaju starosni penzioneri, pod uslovom da posjeduju vozilo snage ne veće od 100 KS. U istom Permu porez ne plaćaju roditelji sa više djece, kao ni roditelji čija su djeca regrutovana u rusku vojsku.

Kako i kada trebate platiti porez?

Prema članu 363. Poreskog zakonika, uplate za prethodnu godinu moraju biti izvršene do oktobra naredne godine, odnosno u oktobru ove godine mora se platiti porez za 2016. godinu. 30 dana prije datuma završetka, trebali biste poštom dobiti ispis sa tačnim iznosom. Ako ne, onda postoji nekoliko opcija:

• dođite unaprijed u poreznu upravu i primite račun u ruke;
• Saznajte više o svom dugu na web stranici državnih službi.

Na istoj web stranici Državnih službi možete izvršiti plaćanja i putem interneta. U slučaju neplaćanja naplaćuje se kazna - petina poreza, plus određeni procenat za svaki dan kašnjenja.

1. Poreski obveznici-organizacije sami obračunavaju iznos poreza i iznos akontacije poreza. Iznos poreza koji plaćaju poreski obveznici koji su fizička lica obračunavaju poreski organi na osnovu podataka koje poreskim organima dostavljaju organi koji vrše državnu registraciju vozila na teritoriji Ruske Federacije.

2. Iznos poreza koji se plaća u budžet na kraju poreskog perioda obračunava se za svako vozilo kao proizvod relevantne poreske osnovice i poreske stope, osim ako ovim članom nije drugačije određeno.

Iznos poreza koji poreski obveznici plaćaju u budžet utvrđuje se kao razlika između obračunatog iznosa poreza i iznosa akontacije poreza koji se plaća u poreskom periodu.

Iznos poreza se izračunava uzimajući u obzir rastući koeficijent:

1.1 - u odnosu na automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje su prošle 2 do 3 godine;

1.3 - u odnosu na automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje od kojih je prošlo 1 do 2 godine;

1.5 - u odnosu na automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje nije prošlo više od 1 godine;

2 - u odnosu na automobile sa prosječnom cijenom od 5 miliona do 10 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje nije prošlo više od 5 godina;

3 - u odnosu na automobile sa prosječnom cijenom od 10 miliona do 15 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje nije prošlo više od 10 godina;

3 - u odnosu na automobile s prosječnom cijenom od 15 miliona rubalja, od godine proizvodnje kojih nije prošlo više od 20 godina.

U ovom slučaju, obračun perioda navedenih u ovom stavu počinje od godine proizvodnje odgovarajućeg putničkog automobila.

Postupak za obračun prosječne cijene putničkih automobila za potrebe ovog poglavlja utvrđuje savezni organ izvršne vlasti nadležan za razvoj državne politike i pravnu regulativu u oblasti trgovine. Spisak automobila sa prosečnom vrednošću od 3 miliona rubalja ili više, koji podležu primeni u narednom poreskom periodu, objavljuje se najkasnije do 1. marta narednog poreskog perioda na službenoj web stranici navedenog organa na Internetu za informacije i telekomunikacije mreže.

Iznos poreza koji porezni obveznici obračunavaju na kraju poreskog perioda za svako vozilo najveće dozvoljene mase veće od 12 tona, upisano u registar, umanjuje se za iznos naknade plaćene za takvo vozilo. u ovom poreskom periodu.

Ako pri primjeni poreskog odbitka iz ovog stava iznos poreza koji se plaća u budžet dobije negativnu vrijednost, smatra se da je iznos poreza jednak nuli.

Podaci iz registra dostavljaju se poreskim organima godišnje do 15. februara na način koji utvrđuje savezni organ izvršne vlasti u oblasti saobraćaja u saglasnosti sa saveznim organom izvršne vlasti nadležnim za kontrolu i nadzor nad porezima i naknadama.

2.1. Poreske organizacije obračunavaju iznose akontacije poreza nakon isteka svakog izvještajnog perioda u iznosu od jedne četvrtine proizvoda relevantne poreske osnovice i poreske stope, uzimajući u obzir faktor množenja iz stava 2. ovog člana. .

3. U slučaju registracije vozila i (ili) uklanjanja vozila iz registracije (odjava, isključenje iz državnog registra brodova i sl.) u toku poreskog (izvještajnog) perioda, obračunava se iznos poreza (iznos akontacije poreza) vrši se uzimajući u obzir koeficijent utvrđen kao odnos broja punih mjeseci tokom kojih je vozilo registrovano na poreskog obveznika prema broju kalendarskih mjeseci u poreskom (izvještajnom) periodu.

Ako je registracija vozila obavljena prije 15. dana u odgovarajućem mjesecu ili je brisanje vozila iz registracije (odjava, isključenje iz državnog registra brodova i sl.) izvršeno nakon 15. dana u odgovarajućem mjesecu, mjesecu registracije (brisanja) uzima se kao ceo mjesec registracije) vozila.

Ako je registracija vozila izvršena nakon 15. dana odgovarajućeg mjeseca ili je brisanje vozila iz registracije (odjava, isključenje iz državnog registra brodova i sl.) izvršeno prije 15. dana u odgovarajućem mjesecu uključujući mjesec registracija (odjava) vozila sredstva se ne uzimaju u obzir pri utvrđivanju koeficijenta iz ovog stava.

4. Više ne važi.

5. Istekao.

6. Prilikom nametanja poreza, zakonodavni (predstavnički) organ subjekta Ruske Federacije ima pravo da određenim kategorijama poreskih obveznika predvidi pravo da ne obračunavaju i ne plaćaju akontaciju poreza tokom poreskog perioda.

Koristeći kalkulator možete izračunati cijenu poreza na automobil. Da biste to učinili, morate odabrati godinu obračuna, regiju, marku, model i godinu proizvodnje automobila koji vam je potreban, kao i navesti snagu u konjskim snagama (KS). Nakon toga kliknite na dugme "Izračunaj porez".

Transportna taksa je regionalna taksa. Njegova veličina, rokovi otplate i dodatne pogodnosti formiraju se u zavisnosti od mesta registracije vozila. Da bi se razumio osnovni iznos novca, treba uzeti u obzir niz parametara koji se odražavaju u regulatornim pravnim aktima.

Kako izračunati porez na automobile

Da biste dobili ideju o prosječnim troškovima kazni za određenu vrstu automobila, treba imati na umu da se sljedeći parametri uzimaju u obzir prilikom formiranja transportne dužnosti:

• snaga motora;
• kategorija automobila po broju konjskih snaga;

Ovo je nepotpuna lista parametara koji se uzimaju u obzir, međutim, prilikom formiranja plaćanja najčešće se susreću s ovim stavkama. Ove informacije će vam pomoći da se snađete prilikom kupovine vozila.

Tačan iznos poreza na automobile

Ukoliko ste već vlasnik vozila, tada morate znati tačan iznos uplate kako biste izvršili otplatu u pravo vrijeme iu navedenom iznosu. Najbolje rješenje je kalkulator putarine. Ovo je zgodan alat koji vam omogućava da napravite potrebne proračune na mreži i dobijete rezultat. Da biste saznali iznos i rok plaćanja, morat ćete unijeti podatke o automobilu i navesti regiju registracije. Program će automatski izvršiti potrebne proračune i prikazati iznos poreza na automobil na ekranu računara. Pored konačnog troška, ​​možete brzo dobiti i informacije o rokovima plaćanja, dostupnosti pogodnosti, dugu.

Porez na automobile je obavezna stavka prilikom upravljanja vozilom. Nepoštovanje zakona dovodi do krajnje negativnih posljedica – novčanih kazni, kazni, ograničenja korištenja automobila i administrativne odgovornosti. Ako želite brzo i udobno dobiti informacije o iznosu novca koji treba platiti, onda će vam online sistem poravnanja na našoj web stranici omogućiti da odmah dobijete potrebne informacije. Osim tačne cijene, dobićete i podatke o načinu plaćanja i koliko je vremena za to predviđeno.

Kao i svi ostali regioni Rusije, transportna taksa Moskva za 2016 godine plaća na osnovu svog posebnog zakona. Pogledajmo njegove karakteristike. Štaviše, dolazi rok za odbitak ovog poreza u Moskvi.

Glavni dokument

Zakon grada Moskve br. 33 "O porezu na transport" usvojen je 9. jula 2008. godine. Ovo je fundamentalno za Moskovski zakon o porezu na transport za 2016 godine. Jer postavlja:

• stope;
• postupak plaćanja;
• uslovi plaćanja;
• privilegije.

Zanimljivo je to Zakon grada Moskve o porezu na transport iz 2016 godine nije promenjeno. Štaviše, moskovski poslanici su u njega uneli poslednje izmene početkom 2015. To znači da za vlasnike automobila u Moskvi - preduzeća i pojedince - vrijede ista pravila.

kao što se vidi, transportna taksa u Moskvi za 2016 za fizička i pravna lica utvrđuje isti regulatorni dokument. Pogledajmo neke od njegovih ključnih tačaka.

Rok za plaćanje

Stav 1 člana 363 Poreskog zakonika Ruske Federacije kaže da su postupak i rokovi za odbijanje poreza na transport, kao i akontacije na njega, za organizacije utvrđeni regionalnim zakonom.

Dakle, evo ga: rok za plaćanje transportne takse u Moskvi za 2016 godine - 05.02.2017. Međutim, prema kalendaru, to će biti nedelja - slobodan dan. Stoga se rok automatski prebacuje na 06.02.2017. - ponedjeljak.

osim toga, za pravna lica u Moskvi porez na transport za 2016 godine ne predviđa odbitak akontacije. To govori, između ostalog, o prilično solidnoj finansijskoj osnovi za budžet Moskve.

Nemojte brkati rok za plaćanje transportne takse u Moskvi sa rokom za podnošenje deklaracije o njemu. Posljednji je malo kraći i završava se zaključno sa 1. februarom 2017. godine.

Pročitajte također Plaćaju li velike porodice porez na prevoz

Što se tiče vlasnika običnih automobila - pojedinaca, kao i individualnih preduzetnika, za njih je period odbitka poreza za njihova vozila strogo regulisan Poreskim zakonikom Ruske Federacije: za 2016. - do 1. decembra 2017. (klauzula 1, član 363 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Stvarno stope transportnog poreza za 2016: Moskva

Za Tabela poreza na transport u Moskvi za 2016 godine dat je u članu 2 Zakona o metropoli. Ovdje su cijene za njega u odnosu na najčešće transportne objekte (vidi tabelu).

To nije tajna Stope transporta u Moskvi za 2016 godine i generalno se drži na najvišem nivou u poređenju sa drugim regionima Rusije.

Da biste izračunali porez na vozila, prvo morate odrediti vrstu vozila. U skladu sa Poreskim zakonikom, porez na prevoz se obračunava samo za vozila koja su predmet oporezivanja (čl. 1, član 358 Poreskog zakonika).

Tipovi vozila

Vozila koja podliježu porezu uključuju:

• samohodni transport (autobus, automobil i kamion, motocikl, skuter, itd.);
• samohodne mašine i drugi guseničarski i pneumatski mehanizmi;
• samohodni pomorski i riječni transport (jet ski, motorni čamac, čamac, jedrenjak, jahta, motorni brod) i nesamohodni (tegljeni brodovi);
• oprema za kretanje po snijegu (motorne sanke, motorne sanke);
• druga zračna i vodena vozila uredno registrovana u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Vozila za koja se ne naplaćuje porez

Vozila koja ne podležu registraciji i na koja se ne naplaćuje taksa na prevoz navedena su u stavu 2 čl. 358 Poreskog zakona Ruske Federacije:

• čamci na vesla ili motorni čamci s motorom od najviše 5 konjskih snaga;
• automobili posebno prilagođeni za upotrebu invalidima i automobili snage motora manje od 100 konjskih snaga (do 73,55 kW), koji su nabavljeni (kupljeni) preko organa socijalnog osiguranja na zakonom propisan način;
• morska i riječna plovila koja se koriste za ribolov;
• teretni i putnički riječni, morski i zrakoplovi koji pripadaju pojedinačnim poduzetnicima i organizacijama koje se bave prijevozom putnika i (ili) tereta;
• samohodni kombajni svih marki, traktori, specijalna vozila (kamioni za stoku, kamioni za mleko, vozila za transport i primenu mineralnih đubriva, veterinarstvo, održavanje i dr.) koji se koriste u poljoprivrednim poslovima za proizvodnju poljoprivrednih proizvoda i registrovani kod poljoprivrednih proizvođača ;
• vozila u vlasništvu na osnovu prava operativnog upravljanja od strane saveznih organa izvršne vlasti, sa vojnom i (ili) ekvivalentnom službom koja im je predviđena zakonom;
• ukradena i tražena vozila nakon potvrde činjenice krađe (krađe) ispravom izdatom od strane nadležnog organa;
• avioni i helikopteri koji pripadaju vazdušnoj ambulanti i medicinskoj službi;
• brodovi upisani u Ruski međunarodni registar brodova;
• brodovi za bušenje na moru, mobilne platforme za bušenje, fiksne i plutajuće platforme.

Utvrđivanje poreske osnovice

Procjena poreske osnovice vrši se za svaki objekat posebno (u skladu sa članom 359. Poreskog zakonika).

• Za motorna vozila koriste se konjske snage (ako su podaci u kilovatima, potrebna je konverzija u KS).
• Za zračni transport mlaznim motorom - natpisna pločica statički potisak mlaznog motora (ukupni statički potisak svih mlaznih motora) zračnog vozila u režimu polijetanja na tlu u kilogramima sile.
• Nesamohodni transport (tegljač) - iznos bruto tonaže (registrovane tone);
• Ostala vodena i vazdušna vozila koja nisu navedena u prethodnim stavovima - u jedinicama vozila.

Stopa poreza zavisi od kategorije objekta, snage motora / vučne sile / jedinica vozila. Visina stope utvrđena je zakonima konstitutivnih entiteta Ruske Federacije, ali ne može biti veća ili manja od 10 puta u odnosu na vrijednosti navedene u čl. 361 Poreskog zakona. Regionalna stopa može se razlikovati prema ekološkoj klasi ili starosti vozila. Subjekti Ruske Federacije ne mogu smanjiti poreznu stopu za automobile sa snagom motora do 150 KS. (do 110,33 kW) uključujući.

Obračun transportne takse

Iznos poreza se obračunava u skladu sa uslovima navedenim u čl. 362 Poreskog zakona. Ako su u teritorijalnom okrugu definisani izvještajni periodi (kvart), onda se avansi prenose za svaki period, a viškovi se isplaćuju na kraju godine. Ako izvještajni period nije određen, tada se iznos poreza plaća jednom uplatom nakon godinu dana.

Formule transportnog poreza

Bez izvještajnih perioda:

Ukupan iznos za plaćanje = Poreska osnovica * Stopa

Sa izvještajnim periodima:

Akontacija se plaća jednom svaka 3 mjeseca = Ukupan iznos / 4

Akontacija se plaća jednom svaka 3 mjeseca = Poreska osnovica * Stopa / 4

Preostali iznos na kraju godine = Poreska osnovica * Stopa - Preneseni avansi

Primjer izračuna

Preduzeće ima autobus sa snagom motora od 160 KS. Stopa poreza na transport je 5 rubalja/hp. (uključivo do 200 KS).

Transportna taksa godišnje:

160 HP * 5 rub./hp = 800 rubalja.

Glavni problemi u obračunu transportne takse nastaju prilikom određivanja vrste vozila. Na primjer, prilikom obračuna poreza na putnički i teretni prevoz (kombi, 7 sjedišta, do 3,5 tone, TCP kategorija - “B”), poreska uprava će ovo vozilo tumačiti ne kao putničko vozilo, već kao teretno vozilo. Kako bi se izbjegle razlike u tumačenju kategorija, preporučuje se korištenje Sveruskog klasifikatora osnovnih sredstava OK 013-2014 (SNA 2008), Konvencija o drumskom saobraćaju.

Slične poteškoće se javljaju i kod ocjenjivanja poljoprivredne mehanizacije: ako se mašina koristi u poljoprivredi, ne oporezuje se, a ako se koristi u druge svrhe, onda se oporezuje.