Analys av Sberbanks aktiva verksamhet. Analys av passiv verksamhet i OJSC Sberbank of Russia

Skicka ditt goda arbete i kunskapsbasen är enkelt. Använd formuläret nedan

Studenter, doktorander, unga forskare som använder kunskapsbasen i sina studier och arbete kommer att vara er mycket tacksamma.

Postat på http://www.allbest.ru/

Introduktion

Relevansen av detta ämne ligger i det faktum att aktiv verksamhet som bedrivs av en affärsbank är det huvudsakliga instrumentet för att investera de resurser som står till deras förfogande, bidra till vinst och upprätthålla likviditet. Bankens aktiva verksamhet är heterogen både vad gäller ekonomiskt innehåll och vad gäller lönsamhet och kvalitet. En del av bankens aktiva verksamhet är den obestridda placeringen av dess medel, till exempel i en insättningsgarantifond, där medel inte kan cirkuleras och därför går med vinst. Andra typer av placeringar kan vara mycket lönsamma, men mycket riskfyllda. Det är därför varje affärsbank måste exakt fastställa sina marknadsprioriteringar och specialisering under vilken tidsperiod som helst av sin verksamhet.

Studiens relevans är särskilt märkbar mot bakgrund av den globala finanskrisen. Många kreditinstitut minskar volymen av aktiv verksamhet och ökar andelen kontanter för att när som helst kunna fullgöra sina åtaganden. I allmänhet byggs tillgångarnas struktur upp under krisen om till förmån för mer likvida.

Banker är de centra där affärspartnerskap oftast börjar och slutar. Ekonomins hälsa beror i avgörande utsträckning på bankernas korrekta och kompetenta verksamhet. Utan ett utvecklat nätverk av affärsbanker förblir önskan att skapa en verklig och effektiv marknadsmekanism bara en önskan.

Analysen av bankens aktiva verksamhet görs för att identifiera deras lönsamhet, likviditet och riskgrad. Långsiktig bankverksamhet har visat att det är omöjligt att självständigt lösa dessa problem. Positiva aspekter i en affärsbanks verksamhet kan endast uppnås om man tar hänsyn till dessa indikatorers ömsesidigt beroende karaktär.

Effektiviteten i bankens aktiva verksamhet uttrycks först och främst i nivån på deras lönsamhet, som bestämmer det positiva totala resultatet av arbete inom alla områden av ekonomisk, finansiell och kommersiell verksamhet. På grund av bankens intäkter från aktiv verksamhet täcks alla dess driftskostnader, inklusive administrations- och förvaltningskostnader, bankens vinst bildas, vars belopp bestämmer nivån på utdelningarna, en ökning av kapitalbasen och i sin tur en ny utveckling av aktiv verksamhet. Allt detta indikerar relevansen av ämnet för avhandlingen.

I processen med att undersöka detta arbete studerades rättsakter, läroböcker från inhemska författare, publikationer i speciella tidskrifter, vetenskapliga arbeten och monografier av ryska ekonomer och utländska experter inom bankväsendet, statistisk information, utbildnings- och periodisk litteratur av sådana författare som Bukato V.I., Lvov Yu.I., Zhukov E.F., Usoskin V.M. och andra lagar och reglerande handlingar från Ryska federationen - Ryska federationens civillag, Ryska federationens federala lagar samt elektroniska resurser. Inom området för aktiv verksamhetsledning av en affärsbank, de viktigaste verken av sådana inhemska och utländska författare som: Vasilishen E.N., Gilenko I., Gryadovoy O.V., Zhukov E.F., Kirichenko A., Kolomoitsev V.E., Koroleva O.G., Korobovoy G.G., Kumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Cherkasov V.E., Yatchenko A.

Syftet med denna avhandling är att studera affärsbankernas aktiva verksamhet på exemplet OJSC "Sberbank of Russia"

För att uppnå detta mål definieras följande i arbetet: uppgifter:

- klargöra kärnan i en affärsbanks aktiva verksamhet;

Beskriv en affärsbanks huvudsakliga aktiva verksamhet;

Visa strukturen på bankens tillgångar;

Ge en kort beskrivning av Sberbank of Russia OJSC;

Analysera de huvudsakliga aktiva verksamheterna för Sberbank of Russia OJSC;

Föreslå sätt att förbättra effektiviteten av aktiv verksamhet i OAO Sberbank i Ryssland.

Syftet med studien är den aktiva verksamheten i en affärsbank

Ämnet för avhandlingen är finansiella relationer mellan en affärsbank och andra ekonomiska enheter i aktiv verksamhet.

Under studiens gång allmänvetenskaplig forskningsmetoder: dialektik, analys, syntes, systemiska och integrerade ansatser etc., speciella metoder för ekonomisk analys: jämförelse, klassificering, balansmetod, grafisk metod.

Den praktiska betydelsen av detta arbeteär att materialet i denna avhandling, vissa bestämmelser och slutsatser kan användas i utbildningsprocessen, särskilt av studenter för att förbättra utbildningsnivån i studiet av bankfrågor och aktiv verksamhet i en affärsbank.

affärsbanksvalutatillgång

1. Teoretiska grunder för att bedriva aktiv verksamhet av affärsbanker

1.1 Den ekonomiska kärnan i bankernas aktiva verksamhet och deras klassificering

Aktiv verksamhet är bankverksamhet för placering av egna och lånade medel tillgängliga från affärsbanker i syfte att göra vinst.

Den ekonomiska kärnan i affärsbankernas aktiva verksamhet ligger i följande ekonomiskt relaterade uppgifter som banker löser genom att utföra aktiva operationer:

Uppnå lönsamhet för att täcka kostnader, betala utdelning på aktier, ränta på inlåning och inlåning samt göra vinst;

Säkerställa bankens solvens, vilket förstås som bankens förmåga att uppfylla sina skyldigheter i rätt tid och fullt ut;

Tillhandahålla likviditet, det vill säga förmågan att snabbt (helst utan förlust) omvandla tillgångar till kontanter.

Aktiv bankverksamhet, beroende på deras ekonomiska innehåll, är uppdelad i: lån, investering, avveckling, förtroende (trust), garanti och provision. Det ekonomiska innehållet i kreditverksamheten är bankens utförande av kreditfunktionen, d.v.s. tillhandahållande av medel till kunder på villkoren för solid återbetalning och betalning.

I bankens placeringsverksamhet ingår bankens placeringar i värdepapper och samverkan med kunden samt långfristiga kreditplaceringar. Innehållet i avvecklingsverksamheten består i att i rätt tid och korrekt tillhandahålla avräkningar mellan bankens kunder och motparter genom debitering eller kreditering av medel på kundens konto. Trustverksamhet - verksamhet för förvaltning av fastigheter, andra tillgångar som ägs av uppdragsgivaren. Garantitransaktioner är utfärdande av garantibrev och garantier med bankens skyldighet att betala kundens skuld inom en viss tid efter att de villkor som anges i dokumentet uppstår. Bankens provisionstransaktioner är relaterade till tillhandahållande av juridiska och andra tjänster till kunder.

Beroende på risken delas bankens aktiva verksamhet in i riskfylld och riskfri. De senare inkluderar operationer på ett korrespondentkonto, bankavdrag till reservfonden vid Rysslands centralbank, kontanttransaktioner. Resten ordnas i ordning efter ökande risk: verksamhet med statspapper, kort- och långfristiga lån, factoring- och leasingtransaktioner.

Enligt klassificeringen av aktiv verksamhet, såväl som strukturen av tillgångar, finns det olika synpunkter.

Enligt Bukato V.I., Lvov Yu.I. De huvudsakliga aktiva operationerna är:

Kreditverksamhet, till följd av vilken bankens låneportfölj bildas;

Investeringsverksamhet som skapar grunden för bildandet av en investeringsportfölj;

Kontant- och avvecklingsverksamhet, som är en av de huvudsakliga typerna av tjänster som banken tillhandahåller sina kunder;

Andra aktiva operationer relaterade till skapandet av en lämplig infrastruktur för att säkerställa ett framgångsrikt slutförande av alla banktransaktioner.

Lavrushin tror att de vanligaste aktiva bankernas verksamhet är:

Utlåningsverksamheten ger bankerna som regel huvuddelen av deras inkomster. I makroekonomisk skala ligger betydelsen av dessa operationer i det faktum att banker genom dem förvandlar tillfälligt inaktiva monetära fonder till aktiva, vilket stimulerar processerna för produktion, cirkulation och konsumtion;

Investeringstransaktioner, när de slutförs, agerar banken som investerare, investerar resurser i värdepapper eller förvärvar rättigheter för gemensamma ekonomiska aktiviteter;

Inlåningsverksamhet, syftet med bankers aktiva inlåningsverksamhet är att skapa nuvarande och långsiktiga reserver av betalningsmedel på konton hos centralbanken (korrespondentkonto och reservkonto) och andra affärsbanker;

Övrig aktiv verksamhet, olika till formen, ger betydande intäkter till banker utomlands. I rysk praktik är deras utbud fortfarande begränsat. Andra aktiva verksamheter inkluderar: verksamhet med utländsk valuta och ädelmetaller, trust, agentur, råvara, etc.

Antonov P.G., Pessel M. särskiljer samma operationer som Bukato V.I. och Lvov Yu.I., det vill säga: kontanter, krediter, investeringar och andra operationer. När det gäller mig håller jag mig till åsikten från Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. och Moskovkina L.A., som inkluderar i aktiv verksamhet: kontanter, krediter, investeringar och andra verksamheter, eftersom dessa operationer är de vanligaste typerna av aktiva bankers verksamhet.

Låneverksamhet - operationer för att tillhandahålla medel till låntagaren på grundval av brådska, betalning och återbetalning. Lånetransaktioner relaterade till köp (redovisning) av skuldebrev eller godkännande av skuldebrev som säkerhet är redovisningstransaktioner (redovisning och lån). Låneverksamheten utgör grunden för bankens aktiva aktivitet vid placeringen av dess resursbas. De ger affärsbankerna en betydande del av sin inkomst.

Lagen "om banker och bankverksamhet" föreskriver att ett kreditinstitut kan tillhandahålla lån med säkerhet i lös och fast egendom, statliga och andra värdepapper, garantier och andra förpliktelser i enlighet med federala lagar. Den huvudsakliga formen av modern kredit är ett banklån.

Avbetalningslån kan ha formen av direkta och indirekta banklån. Vid tillhandahållande av ett direkt banklån ingås ett låneavtal mellan banken och låntagaren - användaren av lånet. Ett indirekt banklån innebär närvaron av en mellanhand i bankens kreditrelationer med kunden. Återförsäljare är de vanligaste mellanhänderna.

Det bör också beaktas att det för närvarande har utvecklats nya typer av lån - löpande, övertrassering, inteckning, pantbank, avail och accept.

Ett checkkonto är ett lån som tillhandahålls av en bank till en låntagare genom att öppna ett checkkonto, från vilket betalningen av betalningen av kundens handlingar görs.

Övertrassering är ett slags multifunktionslån. Med denna form av kredit bevaras inte bara klientens löpande konto utan det är även tillåtet att ha ett debetsaldo på sig. Detta innebär att klienten, utan att öppna ett separat lånekonto, utöver sina saldon och inbetalningar av medel på byteskontot, har rätt till ytterligare betalning för avvecklingshandlingar och kontantcheckar på bekostnad av bankens resurser.

Hypotekslån som utfärdas mot säkerhet för fastigheter, inklusive markägande, är en av de former av utlåning som aktivt används i en marknadsekonomi, vilket säkerställer transaktionens tillförlitlighet. Bolånesystemet omfattar två riktningar - direkt emission av hypotekslån till affärsenheter och befolkningen och försäljning av hypotekslån på andrahandsmarknaden (hypotekslån), vilket ger ytterligare attraktion av resurser för utlåning. Lombard - ett kortfristigt lån, som är säkrat av lätt omsättbar lös egendom eller rättigheter. Aval - ett banklån för att täcka kundens garanterade förpliktelse om denne inte kan göra det på egen hand. Accept - ett lån utfärdat av banker i form av accept av växlar eller checkar, d.v.s. lämna en bankgaranti till säljaren.

En analys av modern bankpraxis har visat att kortfristiga lån till medborgare för akuta behov används mest.

Ett lån för akuta behov utfärdas kontant under en viss period till ett belopp som beror på låntagarens lön. Låneräntan varierar beroende på lånets löptid.

Konsumentlån är också utbredda nuförtiden. Konsumentlån i Ryssland är lån som ges till befolkningen. Dessa inkluderar alla typer av lån som ges till befolkningen, inklusive lån för köp av varaktiga varor, hypotekslån, lån för akuta behov och andra. I motsats till den ryska tolkningen definieras konsumentlån i västerländsk bankpraxis något annorlunda, nämligen konsumentlån är lån som ges till privata låntagare för köp av konsumtionsvaror och betalning för relevanta tjänster.

Utöver ovanstående typer av lån bör ett interbanklån också kallas - detta är attraktionen och placeringen av tillfälligt gratis kontantresurser från kreditinstitut mellan banker.

Tillsammans med utlåning är avvecklingsverksamheten en av bankens viktigaste verksamheter.

Avvecklingstransaktioner - transaktioner för kreditering och debitering av medel från kunders konton, inklusive för betalning av deras skyldigheter gentemot motparter. Kommersiella banker gör avräkningar enligt reglerna, formulären och standarderna som fastställts av Ryska federationens centralbank; i avsaknad av regler för att genomföra vissa typer av uppgörelser - genom överenskommelse sinsemellan; och när man utför internationella uppgörelser - på det sätt som föreskrivs av federala lagar och regler som antagits i internationell bankpraxis.

Affärsbanker, Ryska federationens centralbank är skyldiga att överföra kundens medel och kreditmedel till hans konto senast nästa arbetsdag efter att ha mottagit det relevanta betalningsdokumentet. I händelse av otidig eller felaktig kreditering eller debitering av medel från en kunds konto, ska kreditinstitutet betala ränta på beloppet av dessa medel till den officiella räntan för Ryska federationens centralbank.

De huvudsakliga betalningsformerna inkluderar: överföring, växel, check, remburs, inkasso, clearing.

Överföring är den vanligaste betalningsformen och är uppdelad i kredit och debet. I Ryssland används övervägande överföringar som står för mer än 90 % av betalningsomsättningen. Som betalningsinstrument används en betalningsorder för debetdebiteringar - en order från kontoinnehavaren (betalaren) till den bank som betjänar honom att överföra en viss summa pengar till mottagarens konto som öppnats hos denna eller annan bank.

En växel är ett ovillkorligt abstrakt skriftligt skuldebrev av strikt lagstadgad form, vilket ger innehavaren av växeln en obestridlig rätt att kräva betalning av en summa pengar från utlånaren eller accepteraren vid förfallodagen. Det finns skuldebrev och växlar. Ett skuldebrev är en skriftlig handling, enligt vilken utdragsgivaren förbinder sig att inom en viss tid till växelinnehavaren (förmånstagaren) eller på dennes uppdrag till tredje man betala ett visst belopp. En växel är ett skriftligt dokument, enligt vilket borgenären (utdragsgivaren) instruerar sin gäldenär (utdragare) att inom en viss tid betala ett visst belopp till en viss person (mottagare).

Check - en säkerhet utfärdad av ägaren av ett bankkonto (utdragare) på ett formulär av det etablerade formuläret, som innehåller en instruktion till denna bank (betalare) att göra en betalning mot uppvisande av det angivna beloppet till en tredje person (checkinnehavare) eller personen som gav denna instruktion.

En remburs är en skriftlig instruktion från ett kreditinstitut till ett annat att betala ett visst belopp till en person eller juridisk person efter att de villkor som anges i rembursen är uppfyllda.

Brevformen är en av de viktigaste i internationella uppgörelser. 90 % av alla remburser är en remburs - detta är ett avtal enligt vilket banken (utgivande banken) på kundens begäran och på grundval av dennes instruktioner måste göra en betalning till en tredje part eller på dennes order (förmånstagaren) eller måste betala eller acceptera växel (växel) utfärdad av förmånstagaren, eller förhandla om (köpa eller registrera) dokument, eller auktorisera en annan bank (verkställande bank) att utföra någon av dessa operationer. En remburs används också - ett nominellt dokument som utfärdas av en bank till en person som har satt in ett visst belopp och som vill ta emot det i en annan stad i landet eller utomlands.

Insamling - en bankverksamhet genom vilken en bank (nedan kallad den utfärdande banken), på grundval av förlikningsdokument, på uppdrag av och på kundens bekostnad, vidtar åtgärder för att ta emot en betalning från betalaren. I det här fallet tar banken ut en provision, vars belopp beror på typen av operation.

Dokumentär (kommersiell) insamling - en operation, som ett resultat av vilken banken måste presentera de dokument som mottagits från sin klient för en tredje part, som regel, äganderättsdokument och utfärda dem till denna person endast mot betalning i kontanter eller mot betalning godkännande. Avhämtning med accept används också - utfärdande av handlingar endast mot betalning, då köparens bank (uppbördsbank) uppvisar leverantörens växel till köparen för acceptans. Den accepterade växeln finns kvar i denna bank tillsammans med dokumenten fram till förfallodagen. Vid dess inträffande utfärdas dokumenten efter att betalningen har gjorts.

Clearing - är en metod för icke-kontantavräkningar baserad på kvittning av ömsesidiga anspråk och skyldigheter från juridiska personer och individer för varor (tjänster), värdepapper. När de hålls är de engångs (engångs) och permanenta.

Kontanter - verksamhet för mottagande, utgivning och förvaring av kontanter. Mer allmänt kan kontanttransaktioner definieras som operationer relaterade till förflyttning av kontanter, såväl som bildning, placering och användning av medel på olika aktiva bankkonton (inklusive kassakontot och korrespondentkonton hos andra banker) och kundkonton för en affärsbank.

Banker är skyldiga att tillhandahålla en tydlig och snabb kontantservice till sina kunder genom att utföra kontanttransaktioner. Att genomföra kontanttransaktioner regleras av de regler som fastställts av Rysslands centralbank. För att ta emot och ge ut pengar i banken skapas en särskild enhet (bankkassa), i vilken det kan finnas inkommande, utgående, kvällskassa, samt en omräkningskassa. Antalet kassadiskar beror på volymen och arten av bankens verksamhet.

Genom att tillhandahålla kontanttjänster till kunder ingår banker avtal med dem. Alla företag och organisationer genomför sina kontanttransaktioner i enlighet med "Procedur för att genomföra kontanttransaktioner i Ryska federationen". Bankerna är ansvariga för att övervaka efterlevnaden av detta förfarande. När du kontrollerar utförandet av kontanttransaktioner uppmärksammas kassabokens korrekthet, den avsedda användningen av kontanter som tas emot från banken, överensstämmelse med gränserna för kassabalanser vid kassadisken, normerna för utgiftsintäkter etc.

Investeringstransaktioner - transaktioner där banker agerar som investerare, investerar resurser i värdepapper eller förvärvar rättigheter för gemensam ekonomisk verksamhet. Preferensaktier, obligationer, statsskuldsförbindelser, finansiella instrument (växlar etc.) kan tjäna som sådana värdepapper.

När de investerar i värdepapper styrs bankerna av målet att generera intäkter och säkerställa likviditeten i en viss grupp av sina tillgångar. Huvudinnehållet i bankens aktiva investeringspolitik är fastställandet av utbudet av värdepapper som är mest lönsamt för investeringar, optimering av den strukturella investeringsportföljen för varje specifik period.

Ett utmärkande drag för en affärsbanks investeringsverksamhet från kreditverksamhet är att initiativet till det första kommer från banken själv och inte dess kund. Detta är bankens egen investeringsverksamhet.

Aktie - verksamhet med värdepapper (utöver investeringar). Aktietransaktioner inkluderar: transaktioner med växlar (redovisning och omdiskontering av operationer, protestoperationer av växlar, insamling, hemvist, accept, påskrift av växlar, utfärdande av växelordrar, lagring av växlar, försäljning av dem på auktion) och verksamhet med värdepapper noterade på börserna.

1.2 En affärsbanks huvudsakliga aktiva verksamhet och deras egenskaper

Banken, som är ett kommersiellt företag, placerar attraherade resurser för egen räkning och på egen risk och risk för att generera intäkter. Strukturen för allokering av bankens resurser till aktiv verksamhet visas i figur 1.

Figur 1. Placering av resurser för en affärsbank

Bankens aktiva verksamhet är heterogen, både vad gäller ekonomiskt innehåll och vad gäller lönsamhet och kvalitet. Några av dem representerar en icke-alternativ placering av dess medel (i RCC, till exempel), vilket gör att banken kan arbeta stabilt, men inte generera inkomst. Andra typer av placeringar kan vara mycket lönsamma, men mycket riskfyllda. Därför måste varje affärsbank noggrant fastställa sina marknadsprioriteringar och specialisering under vilken tidsperiod som helst av sin verksamhet. Aktiva operationer som banken kan utföra för sina kunder:

kontanttransaktioner;

redovisning och låneverksamhet;

bankbyråtjänster;

· interbankmarknad och interbankverksamhet;

· valutaverksamhet;

aktietransaktioner;

bankkonsultverksamhet;

Bankverksamhet för att tjäna befolkningen.

Utlåningsverksamhet

Utlåningsverksamheten bör betraktas som grunden för en affärsbanks aktiva verksamhet. Ämnen för kreditrelationer inom bankkreditområdet är affärsenheter, befolkningen, staten och bankerna själva.

Banklån delas in i ett antal typer efter olika kriterier eller egenskaper. Deras klassificering kan baseras på olika egenskaper som speglar vissa aspekter av utlåning.

Beroende på ämnet för utlåning finns det lån till statliga och icke-statliga företag och organisationer, medborgare som är engagerade i egenföretagare, andra banker, andra affärsenheter, inklusive myndigheter, samriskföretag, internationella föreningar och organisationer.

Enligt syftet särskiljs konsument-, industri-, handels-, jordbruks-, investerings- och budgetkrediter. Beroende på tillämpningsområdet indelas lån i lån inom produktionsområdet och inom cirkulationsområdet.

Enligt användarvillkoren är lån på begäran och brådskande (bland annat finns det kortsiktiga, medellånga och långa).

Ett långfristigt lån till investerare för investeringsbehov är mer i linje med principerna för att arbeta under marknadsförhållanden än att finansiera kapitalinvesteringar från andra källor.

Statliga lån för investeringsbehov tillhandahålls investerarföretag av Ryska federationens finansministerium genom affärsbanker eller direkt. Kreditresurser tilldelas affärsbanker under en period som fastställs i avtal med RF:s finansdepartement. Storleken på marginalen som debiteras från investerare är inte mer än 3 %.

Konsumentkredit är lån som ges till befolkningen. I Ryssland inkluderar konsumentlån alla typer av lån som ges till befolkningen, inklusive lån för köp av varaktiga varor, hypotekslån, lån för akuta behov etc.

Övertrassering är kortfristigt för många ändamål. Den tillhandahålls i händelse av en lucka i kundens betalningsomsättning, när hans nuvarande ekonomiska behov överstiger hans egna resurser.

Lån klassificeras som stora, medelstora och små.

Beroende på betalningen delas banklån in i lån med marknadsmässig, höjd och förmånlig ränta. Särskilj privata och kumulativa objekt för kreditering.

Banklån är uppdelade beroende på vilken valuta som används för utlåning (lån i rubel, amerikanska dollar, euro, etc.).

Ett viktigt kriterium för att klassificera lån är deras säkerhet. Säkerhet i vid mening är förekomsten av garantier som ger förtroende för att lånet kommer att återlämnas till långivaren i tid och att en fast avgift kommer att erhållas från låntagaren för dess användning.

Banklån enligt återbetalningsordningen kan delas in i två grupper.

Den första gruppen bör omfatta lån som återbetalas i taget, den andra - lån med avbetalning.

För kortfristig utlåning till juridiska personer och befolkningen i behov av kontanter för att täcka aktuella behov är det som regel praktiserat att ge lån som återbetalas i taget. Vi talar om återbetalning av kapital och ränta med ett enda belopp vid slutet av lånetiden.

Avbetalningslån är lån som betalas tillbaka i två eller flera omgångar (vanligtvis månadsvis, kvartalsvis eller halvårsvis). Denna grupp inkluderar lån av olika slag, inklusive: företag (kommersiella); på ett öppet konto; växlingsnotor; leasing; factoring; förlåtelse, inteckning etc.

Beroende på typ av ränta kan banklån delas in i två grupper: lån med fast och rörlig ränta.

Den fasta räntan är satt för hela lånetiden och är inte föremål för revidering.

I detta fall påtar sig låntagaren skyldigheten att betala ränta till samma överenskomna ränta för användningen av lånet, oavsett förändringar i situationen på räntemarknaderna. Detta är fördelaktigt för både långivaren och låntagaren, eftersom båda parter kan exakt beräkna sina inkomster och utgifter i samband med användningen av det tillhandahållna lånet. För kortfristig utlåning används vanligtvis fasta utlåningsräntor.

I Ryssland domineras utlåningen för närvarande av fasta räntor.

Samtidigt, i länder med marknadsekonomi, är det i stor utsträckning praktiserat att ge ut lån med både fast och rörlig ränta.

Rörliga räntor är räntor som ständigt förändras beroende på situationen på de kreditmarknader som de är förknippade med.

Utlåningsverksamhet är verksamhet för tillhandahållande (emission) av medel till låntagaren på grundval av brådska, avkastning och betalning. De är en av affärsbankernas viktigaste aktiva verksamheter. Ur bankens synvinkel är detta en ganska svår process som kräver ett väl koordinerat arbetsflöde mellan dess strukturella divisioner, samt en noggrann analys av låntagarens kreditvärdighet.

Valutaverksamhet

Valutatransaktioner - transaktioner för köp och försäljning av utländsk valuta och andra valutavärden, inklusive ädelmetaller i mynt och ädelmetaller. Grunden för valutatransaktioner är internationell handel och följaktligen den internationella kapitalrörelsen. Till exempel säljer en engelsk exportör en produkt till en japansk köpare. För att göra detta måste importörens japanska yen omvandlas till pund sterling för leverantören av varorna.

Valutamarknaden är världens viktigaste finansiella marknad, där valutan i ett land säljs för en annan valuta. Den internationella valutamarknaden är en marknad utan disk, dess deltagare genomför växlingstransaktioner genom kommersiella och investeringstransaktioner runt om i världen, med hjälp av datorterminaler, telefoner, Internet och andra kommunikationsmedel för detta. Till exempel är ett av kommunikationsnätverken för att utföra valutatransaktioner den belgiska ideella strukturen S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).

De viktigaste deltagarna på valutamarknaden:

kommersiella banker;

Importörer som betalar för inkommande varor i utländsk valuta;

· Exportörer som tar emot valuta för exporterade varor och omvandlar den till nationell valuta.

· Portföljinvesterare som köper och säljer utländska aktier och obligationer;

valutamäklare som köper och säljer valutor på kundens beställning;

· återförsäljare som utför spekulativa transaktioner med valuta, spelar på skillnaden i växelkursen;

handlare som är marknadsgaranter på valutamarknaden.

En av de viktigaste komponenterna i internationell finans är utländsk valuta. Internationella växelkurser, räntor och inflation är vanligtvis mycket nära relaterade.

Affärsbankernas utländska ekonomiska verksamhet är förknippad med genomförandet av bankverksamhet i rubel och utländsk valuta vid export-import av varor och tjänster, försäljning av dem på Ryska federationens territorium och för utländsk valuta, i icke-kommersiella transaktioner och i utförandet av affärstransaktioner av icke-bosatta inom landet.

Bankverksamhet med utländsk valuta inkluderar:

upprätthålla konton i utländsk valuta för kundkretsen;

· upprättande av korrespondentförbindelser med ryska auktoriserade och utländska banker;

· Internationella uppgörelser relaterade till export och import av varor och tjänster;

köp och försäljning av utländsk valuta på den inhemska valutamarknaden;

attraktion och placering av utländsk valuta inom Ryska federationen;

kredittransaktioner på internationella penningmarknader;

· insättnings- och konverteringsverksamhet på internationella penningmarknader.

Köp och försäljning av kontanter utländsk valuta sker i processen för valutaväxling, som utförs genom bankernas växlingskontor.

Kursen på grundval av vilken köp (försäljning) av en utländsk valuta till en annan sker kallas korskurs.

Köp- och försäljningstransaktioner i utländsk valuta kan utföras direkt mellan auktoriserade banker på över-the-counter-marknaden eller genom valutaväxlingar.

Köp och försäljning av utländsk valuta genom auktoriserade banker kan utföras på följande sätt:

Genom att ingå ett kontrakt för försäljning av valuta direkt med den auktoriserade banken själv;

Genom att ingå ett kommissionsavtal eller en instruktion för köp eller försäljning av valuta genom auktoriserade banker till andra företag eller banker, inklusive Ryska federationens centralbank, på börs- och valutamarknaden utan disk.

Följande operationer kan utföras på bankens växlingskontor:

Köp och försäljning av kontanter utländsk valuta för kontantrubel;

Köp och försäljning av betalningsdokument i en annan stats valuta för kontanter rubel eller för kontanter utländsk valuta;

Acceptans för att skicka kontant utländsk valuta och betalningsdokument i utländsk valuta för insamling;

Godkännande för granskning av sedlar från främmande stater och betalningsdokument i utländsk valuta, vars äkthet är tveksam;

Utgivning och kreditering av kontanter i utländsk valuta vid betalningar på kredit- och betalkort;

Växling av kontantvaluta i en stat mot valuta i en annan stat;

Utbyte av sedlar från en stat mot sedlar från samma stat;

Byte av en utländsk sedel utan betalning med betalningssedlar från samma land;

Köp av en utebliven betalningssedel från en annan stat för kontant rubel.

Verksamhet med värdepapper.

Bankverksamhet med värdepapper (med andra ord - aktie- eller investeringsverksamhet) är operationer som utförs av banker med värdepapper (aktier, obligationer etc.), vars syfte är att få ytterligare vinst.

Ryska banker har rätt att utföra aktie- och trustverksamhet.

Dessa operationer inkluderar:

Emission och placering av nyutgivna värdepapper;

utlåning med säkerhet i värdepapper;

köp och försäljning av värdepapper på egen bekostnad och för kundens räkning och bekostnad;

lagring och hantering av kunders värdepapper.

Beroende på verksamheten kan affärsbanker således agera på marknaden som en emittent av värdepapper, en finansiell investerare och en mellanhand i relationer mellan tredje parts emittenter och investerare. Objektet för dessa transaktioner är värdepapper.

Efter typ delas värdepapper in i: som återspeglar förhållandet mellan skuld (lån) - skuldförbindelser eller obligationer; återspeglar ägarförhållandet - aktier.

Skuldförbindelser är uppdelade i statspapper (marknads- och icke-marknadsmässiga) och företagsobligationer (företag). Marknads sådana säljs och köps fritt på den öppna marknaden, icke-marknadsmässiga sådana emitteras av staten för att attrahera medel från små enskilda investerare (till exempel sparbevis).

Tillsammans med de viktigaste värdepapperen, cirkulerar extra värdepapper på aktiemarknaden: växlar, checkar och certifikat.

De mest kompletta på marknaden är certifikat för aktier - dokument som intygar storleken på aktieägarens egendom:

Bankverksamhet - skriftliga intyg från banken om insättning av medel och rätten att få insättningsbeloppet inom den angivna perioden;

Försäkring - för försäkring mot olycksfall.

En affärsbanks verksamhet relaterad till placering av resurser i värdepapper (CB) utgör dess portfölj av värdepapper, som, beroende på syftet med förvärvet och noterad på den organiserade värdepappersmarknaden, är uppdelad i en handelsportfölj, en investeringsportfölj och en portfölj av kontrollerande deltagande.

Utöver de listade centralbankerna arbetar affärsbanker aktivt med växlar. Ett skuldebrev är ett skuldebrev som har en skriftlig form som är strikt lagstadgad, vilket är en ekonomisk förpliktelse (ofta av långvarig karaktär) som bekräftar investeringen eller emissionen av finansiella resurser för en viss period. Det är utifrån denna definition som en växel ska betraktas som ett universellt kredit- och avvecklingsdokument som fyller flera funktioner.

En av dem är en säkerhetsfunktion, d.v.s. betalning för levererade varor på kredit, utfört arbete och utförda tjänster, garanterad genom växel. I detta fall är skuldebrevsskyldigheten sekundär i förhållande till varukontraktet och säkerställer ett korrekt utförande. Den andra viktiga funktionen är betalning och redovisning.

Växan blir föremål för bankredovisning och betalning sker mot den före växelns förfallodag.

Växlar är enkla och överlåtbara (växel). Ett skuldebrev är en förpliktelse som utfärdas i en borgenärs namn. En växel är avsedd att överföra värdesaker från en persons förfogande till en annans förfogande. Utkast - en skriftlig order från borgenären (utdragaren) till låntagaren (betalaren) att betala en viss summa pengar till en tredje part - bäraren av räkningen (betalaren).

Om vi ​​överväger skuldebrev beroende på syftet med emissionen och emittentens status, är det nödvändigt att särskilja följande typer:

Kommersiell räkning - utfärdad av låntagaren om säkerhet för varor i handelstransaktioner; kan accepteras av banker som säkerhet för ett lån;

Banking - växel, utfärdat av banker i ett land till sina korrespondenter från andra länder;

Statsskuldväxel - utfärdad av regeringen för att täcka dess utgifter;

Finansiell räkning - banker är engagerade i att utfärda och placera den;

En säkerhetsväxel förvaras på låntagarens insatta konto, används vid en långfristig skuld hos en opålitlig låntagare etc.

En växel kan användas som betalningsmedel, som säkerhet för banklån, som ett sätt att attrahera bankresurser (genom att ge ut och sälja egna räkningar), och som ett verktyg för att investera resurser för att generera intäkter genom att diskontera andra folks räkningar.

Affärsbanker genomför också brådskande transaktioner med värdepapper, bland vilka följande bör nämnas:

Warrant (order) - innehavarens rätt att köpa ett visst antal aktier till ett visst pris;

En option är ett värdepapper som gör att dess ägare kan köpa eller sälja ett visst antal aktier till ett visst pris under en viss tidsperiod eller ett visst datum. Det vill säga att köparen av en option förvärvar rätten att köpa eller sälja en vara (real vara, försäkring, kontrakt, etc.) under vissa villkor i utbyte mot att betala en lämplig premie (pris). Dessutom ingår banker terminskontrakt för att köpa eller sälja värdepapper efter en viss tid till ett specificerat pris. Dessa transaktioner liknar valutaterminskontrakt som beskrivs i avsnittet om bankers valutatransaktioner.

I takt med att de ekonomiska förutsättningarna förändras ses och uppdateras bankens värdepapperspolicy utifrån periodiska rapporter och prognosdata.

Annan aktiv verksamhet av affärsbanker

Ovan undersökte vi de mest populära aktiva operationerna som utförs av affärsbanker. Låt oss härnäst kort bekanta oss med den återstående verksamheten - dessa är kontantverksamhet, avvecklingsverksamhet, agentur, leasing och factoringverksamhet.

Avvecklingstransaktioner är operationer för kreditering och debitering av medel från kunders konton, inklusive för att betala deras förpliktelser gentemot motparter. Kommersiella banker utför avvecklingar enligt reglerna, formulären och standarderna som fastställts av Rysslands centralbank; i avsaknad av regler för att genomföra internationella uppgörelser - på det sätt som föreskrivs av federala lagar och regler som antagits i internationell bankpraxis.

Kontanttransaktioner är operationer för att ta emot och ge ut kontanter. Mer allmänt kan kontanttransaktioner definieras som operationer relaterade till förflyttning av kontanter, såväl som bildning, placering och användning av medel på olika aktiva bankkonton och konton hos affärsbankskunder.

Factoring är en typ av handels- och provisionstransaktion i kombination med utlåning till kundens rörelsekapital. Grunden för en factoringverksamhet är att en bank (eller ett factoringföretag) köper leverantörens fakturor för levererade produkter på villkoren för omedelbar betalning och leverantörens överföring av rätten att kräva till banken (eller factoringföretaget) betalning från gäldenären.

I världens bankpraxis är två typer av factoring kända: öppen (konventionell) factoring och konfidentiell (stängd) factoring. Vid öppen factoring anger leverantören på sina fakturor att fordran sålts till banken och med sluten factoring känner ingen av leverantörens motparter till att banken krediterar hans försäljning. Öppen factoring i sin tur med regressrätt, d.v.s. med rätt att kräva betalning av leverantören, eller utan regressrätt.

Leasing är en långsiktig uthyrning av maskiner, utrustning, fordon, industrianläggningar.

Beroende på löptiden särskiljs följande typer av hyresavtal:

Korttidshyra (uthyrning) - sikt 1 dag - 1 år;

Hyresavtal på medellång sikt (hårning) - löptid 1 år - 3 år;

Långtidsuthyrning (leasing) - löptid 3 år - 20 år.

Beroende på arrendeobjektet särskiljs uthyrning av lös och fast egendom.

Beroende på typen av leasingtransaktion särskiljs följande typer av leasing:

Operationell leasing är ett leasingförhållande där leasegivarens utgifter förknippade med anskaffning och underhåll av leasade objekt inte täcks av leasingbetalningar från ett kontrakt. Ibland definieras operationell leasing som överlåtelse av utrustning (fastighet) för en period som är kortare än denna utrustnings livslängd. Kunden får egendomen till sitt förfogande under en viss period eller för en produktionscykel. Samtidigt ingås leasingavtalet för två till fem år. Vid slutet av avtalet kan hyresgästen:

slutföra leasingbetalningar och lämna tillbaka fastigheten till banken;

Förnya kontraktet på nya villkor;

Köp fastighet till ett pris som överenskommits vid tidpunkten för avtalets ingående.

Finansiell leasing är ett avtal som föreskriver betalning av leasingbetalningar under dess giltighetstid, som täcker hela kostnaden för avskrivning av utrustningen eller det mesta, merkostnader och vinster för uthyraren.

I en leaseback ingår banken avtal om köp av fastighet för att överlåta den till säljaren. Till exempel, vid uthyrning av fastigheter, är föremålet för transaktionen byggnader, strukturer, som efter utgången av hyresperioden (upp till 20 år) kan säljas till hyresgästen. Denna typ av leasing kräver stora investeringar och utförs vanligtvis av ett bankkonsortium.

Ett internationellt leasingavtal är ett finansiellt leasingavtal där en av parterna ägs av ett annat land.

Följande typer av leasingverksamhet särskiljs beroende på förhållandet mellan föremålen för transaktionen - låntagaren och uthyraren. Direktleasing förutsätter att uthyraren är tillverkaren eller ägaren av fastigheten; indirekt leasing är uthyrning av fastighet genom en mellanhand.

Beroende på typen av finansiering förekommer visstidsleasing (engångsleasing) och revolverande (förnybar) leasing, när kontraktet förlängs efter utgången av den första löptiden.

I förhållande till den uthyrda fastigheten delas upplåtelse upp i ren (merkostnader står hyresgästen för) och full upplåtelse (uthyraren övertar fastighetens underhåll och övriga kostnader).

Att genomföra en leasingverksamhet är förknippad med risker: med risk för beslag av egendom, beslag på budgetintäkter; risken för dåligt underhåll av utrustning eller egendom; risken för olönsam återförsäljning av egendom på begagnatmarknaden; risken för stora kontanttidskostnader för återlämnande och återförsäljning av egendom. Därför är deltagarna i transaktionen som regel försäkrade mot sådana risker. Samtidigt används olika metoder för att övervinna risken för utebliven egendom, inklusive försäkring av dess restvärde och hyresgästens skyldigheter att sälja fastigheten.

Därmed kan vi dra slutsatsen att aktiv verksamhet är heterogen verksamhet, både vad gäller ekonomiskt innehåll och vad gäller lönsamhet och kvalitet. Några av dem representerar en icke-alternativ placering av dess medel (i RCC, till exempel), vilket gör att banken kan arbeta stabilt, men inte genererar inkomst.

Banken, som är ett kommersiellt företag, placerar attraherade resurser för egen räkning och på egen risk och risk för att generera intäkter. I internationell praxis är tillgångarnas kvalitet, tillsammans med kapitaltäckning, ett grundläggande villkor som avgör en banks ekonomiska välbefinnande. Dessutom beror kapitaltäckningen till stor del på graden av tillförlitlighet hos de medel som banken placerar i aktiv verksamhet. Om placeringens tillförlitlighet utlovar en 100-procentig avkastningsgaranti, så behöver banken mycket mindre kapital för att fortsätta sin hållbara verksamhet än när man placerar medel i aktiva, förlustproducerande verksamheter med hög risk.

1.3 Strukturen på bankens tillgångar

Med tillgångar i vid mening avses i ekonomisk teori framtida ekonomiska fördelar som kan erhållas till följd av tidigare verksamhet eller transaktioner för förvärv av egendom, samt tillhandahållande av sin egendom för tillfälligt bruk till tredje man.

Framtida ekonomiska fördelar är relaterade till tillgångarnas förmåga att generera vinst för sin ägare när de reglerar fordringar, byter ut dem mot något av värde för ägaren, genom att använda dem i produktionsverksamhet eller genom att använda dem för att reglera skulder. ta formen av nettokassainflöden. För att bli en tillgång måste alla andra resurser än kontanter, ensamma eller i kombination med andra resurser, direkt eller indirekt generera framtida kassainflöden.

Tillgångar i en affärsbank - är en balanspost som återspeglar placeringen och användningen av en affärsbanks resurser. Banktillgångar bildas som regel som ett resultat av aktiv verksamhet. Det är som ett resultat av aktiv verksamhet som banken får huvuddelen av sina intäkter.

I de ryska affärsbankernas balansräkningar särskiljs följande sammanlagda tillgångsposter:

1. Kontanter och konton hos Ryska federationens centralbank.

2. Statliga skuldförbindelser.

3. Medel i kreditinstitut.

4. Nettoinvesteringar i värdepapper som innehas för återförsäljning (värdepapper som innehas för återförsäljning till bokfört värde med avdrag för nedskrivningar av värdepapper).

5. Nettolåne och motsvarande skuld (lån och motsvarande skuld minus reserveringar för eventuella förluster på lån).

6. Upplupen ränta (inklusive förfallen).

7. Leasade medel.

8. Anläggningstillgångar och immateriella tillgångar, hushållsmaterial, lågvärde och slitageartiklar.

9. Långsiktiga nettoinvesteringar i värdepapper och aktier.

10. Uppskjutna utgifter för övrig verksamhet.

11. Övriga tillgångar.

Enligt överenskommelse;

Efter likviditet;

Beroende på graden av risk;

Efter placeringsvillkor.

Gruppera tillgångar efter deras syfte

Beroende på deras syfte kan tillgångar delas in i fem kategorier:

· kontanta tillgångar som tillhandahåller bankens likviditet;

operativa (omsättningstillgångar) som ger banken löpande inkomster;

· investeringstillgångar avsedda att generera inkomster i framtiden och för att uppnå andra strategiska mål;

· aktiverade (anläggningstillgångar) avsedda att stödja bankens ekonomiska verksamhet;

andra tillgångar.

Gruppering av tillgångar efter likviditet

Beroende på graden av likviditet kan banktillgångar delas in i fyra grupper:

Mycket likvida tillgångar som är omedelbart tillgängliga eller förstklassiga likvida medel: kontanter, ädelmetaller, fonder i Ryska federationens centralbank, fonder i utländska banker från gruppen av utvecklade länder, fonder i banker för betalning av plastkort , obligationer från Rysslands centralbank, medel, tillhandahållna till tredje part på begäran;

Likvida tillgångar till bankens förfogande som kan omvandlas till kontanter (reserver av andra prioritet, eller omsättningstillgångar): lån och betalningar till förmån för banken med en löptid på upp till 30 dagar, omsättbara värdepapper noterade på börsen , och andra snabbt säljbara värden;

Långfristiga likviditetstillgångar: lån utgivna av banken, placerade inlåning, inklusive i ädelmetaller, med en återstående löptid på över ett år;

Låglikvida tillgångar: långsiktiga investeringar, kapitaliserade tillgångar, efterskott, onoterade värdepapper, opålitliga skulder.

Gruppering av tillgångar efter placeringsperiod

Baserat på nuvarande kontoplan för redovisning i kreditinstitut kan alla tillgångar, beroende på placeringsperioden, delas in i följande grupper:

a) eviga tillgångar;

b) tillgångar placerade under en period av:

Poste restante,

Upp till 30 dagar

31 till 90 dagar,

91 till 180 dagar,

Från 181 till 360 dagar,

Från 1 år till 3 år

Över 3 år.

För närvarande domineras strukturen för de ryska bankernas löptid av tillgångar placerade under en period på 91 till 180 dagar. Tillgångarnas struktur efter löptid kännetecknar i viss mån graden av risk i bankens aktiva verksamhet. Men det viktigaste i analysen är dess jämförelse med strukturen av skulder efter attraktionsvillkor för deras balans. För närvarande domineras strukturen för de ryska bankernas löptid av tillgångar placerade under en period på 91 till 180 dagar.

En affärsbanks tillgångar är således balansposter som återspeglar placeringen och användningen av en affärsbanks resurser. Banktillgångar bildas som regel som ett resultat av aktiv verksamhet. Det är som ett resultat av aktiv verksamhet som banken får huvuddelen av sina intäkter.

Tillgångars struktur förstås som förhållandet mellan poster i bankens balansräkningstillgång av olika kvalitet och balansräkningens valuta. Banktillgångar kan klassificeras enligt följande kriterier:

Enligt överenskommelse;

Efter likviditet;

Beroende på graden av risk;

Genom placeringsvillkor;

Efter ämnen.

Kvaliteten på tillgångar bestäms av i vilken utsträckning de bidrar till att uppnå affärsbankens huvudmål, nämligen dess lönsamma drift. Kvaliteten på en banks tillgångar bestäms av en kombination av många faktorer: överensstämmelse mellan tillgångarnas struktur och skuldernas struktur efter löptid; likviditet i tillgångar; avkastning på tillgångarna; diversifiering av aktiv verksamhet; volymen och andelen av riskfyllda, kritiska och defekta tillgångar; tecken på volatilitet i tillgångar.

2. Analys av den aktiva verksamheten för OJSC Sberbank i Ryssland

2.1 Kort beskrivning av Sberbank of Russia OJSC

Sberbank of Russia grundades 1841. Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation (öppet aktiebolag) är ett kreditinstitut. Grundaren av banken är Ryska federationens centralbank. Bankens (fullständiga officiella) namn: Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation (öppet aktiebolag).

Banken verkar på basis av den allmänna licensen från Ryska federationens centralbank nr 1481 daterad den 3 oktober 2002. Bankens officiella webbplats - www.sberbank.ru

Banken bedriver följande bankverksamhet:

1) attrahera medel från individer och juridiska personer i insättningar (på begäran och under en viss period);

2) placering av ovanstående medel för egen räkning och på egen bekostnad;

3) öppna och upprätthålla bankkonton för individer och juridiska personer;

4) avräkningar på uppdrag av enskilda och juridiska personer, inklusive korrespondentbanker, på deras bankkonton;

5) insamling av medel, växlar, betalnings- och avvecklingsdokument och kontanttjänster för individer och juridiska personer;

6) köp och försäljning av utländsk valuta i kontanter och icke-kontanta former;

7) attraktion till avlagringar och placering av ädelmetaller;

8) utfärdande av bankgarantier;

9) penningöverföringar för enskildas räkning utan att öppna bankkonton (förutom för postanvisningar).

Banken har rätt att betjäna kunders export- och importtransaktioner med hjälp av olika finansiella instrument som accepteras i internationell bankpraxis. Banken utför transaktioner med betalkort i enlighet med den nuvarande lagstiftningen i Ryska federationen och på det sätt som fastställts av Rysslands Bank. All bankverksamhet utförs i rubel och i utländsk valuta i enlighet med federala lagar.

Bankens styrande organ är:

Bolagsstämman är det högsta styrande organet för Sberbank i Ryssland. På bolagsstämman fattas beslut i huvudfrågorna i bankens verksamhet.

Tillsynsrådet, som består av 14 styrelseledamöter, inklusive 11 representanter för Rysslands centralbank, 2 representanter för Rysslands sparbank och 4 oberoende styrelseledamöter.

Bankens styrelse - består av 14 ledamöter. Bankens direktion leds av verkställande direktören, ordförande i bankens direktion.

...

Liknande dokument

Ekonomisk väsen och klassificering av affärsbankers aktiva verksamhet, deras ledning. Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos PJSC "Sberbank of Russia". Struktur för banktillgångar. De viktigaste anvisningarna för att förbättra bankens aktiva verksamhet.

avhandling, tillagd 2017-08-26


Tecken på klassificering av typer av transaktioner med värdepapper. Egenskaper för sammansättningen och innehållet i bankens aktiva verksamhet. Funktioner i den monetära politiken i Republiken Vitryssland. Trender och framtidsutsikter för utvecklingen av affärsbanker och banktjänster.

terminsuppsats, tillagd 2015-05-01


Essens och typer av passiva och aktiva bankverksamheter, deras klassificering. Analys av kredit- och inlåningsverksamhet för affärsbanker i Republiken Kazakstan på exemplet med Halyk Bank of Kazakhstan JSC. Verksamhet med värdepapper i Kazkommertsbank JSC, Bank CenterCredit JSC.

terminsuppsats, tillagd 2015-11-07


Konceptet, de viktigaste typerna av värdepapper och deras egenskaper. Investeringsverksamhet av banken med värdepapper. Mäklar- och återförsäljarverksamhet av banker med värdepapper. Kärnan och funktionerna i förtroende (förtroende) verksamhet av affärsbanker.

terminsuppsats, tillagd 2010-09-20


Essens, mening, struktur, egenskaper och klassificering av affärsbankers aktiva verksamhet, deras huvudsakliga aspekter av kvantitativ analys, riktningar och utvecklingsmöjligheter. Strukturella modeller för värdering av finansiella tillgångar och investeringsverksamhet.

terminsuppsats, tillagd 2009-01-31


Essens, principer och licensiering av bankverksamhet. Former av passiv bankverksamhet. Klassificering av inlåning. Analys av passiv verksamhet av affärsbanker. Ekonomisk essens, typer och former av aktiv verksamhet av affärsbanker.

terminsuppsats, tillagd 2008-12-08


Den ekonomiska kärnan i bankens aktiva verksamhet. Studie av staten och utvecklingen av aktiv verksamhet av banker i Republiken Vitryssland. Kort beskrivning av filial nr 300 av JSC "ASB Belarusbank". Organisation av utlåning och analys av bankens kreditverksamhet.

avhandling, tillagd 2014-11-06


Konceptet, essensen och klassificeringen av en affärsbanks aktiva verksamhet, deras teoretiska aspekter och lagstiftning. Problem och framtidsutsikter för utveckling av aktiv verksamhet av ryska affärsbanker, matematisk modellering av processer.

terminsuppsats, tillagd 2016-02-12


Författningsbestämmelser för redovisning av aktiv verksamhet med värdepapper i kreditinstitut. Grunderna för redovisning av aktiv verksamhet med värdepapper i kreditinstitut: grundläggande bestämmelser och definitioner. Praxis av inhemska och utländska banker.

terminsuppsats, tillagd 2009-06-12


Konceptet och egenskaperna hos investeringstransaktioner med värdepapper och deras roll i affärsbankernas verksamhet. En portfölj av värdepapper från en affärsbank. Problem och framtidsutsikter för utveckling av investeringsverksamhet för affärsbanker med värdepapper.

Analys av bankens verksamhet är av stor betydelse för banken själv, för kunder, såväl som för Ryska federationens centralbank. Baserat på analysen av dess verksamhet, såväl som andra bankers verksamhet, kan en bank utvärdera effektiviteten och kvaliteten på sitt arbete och fastställa områden för dess förbättring. Bankens aktieägare och kunder kan på grundval av en sådan analys bedöma dess tillförlitlighet och lönsamhet för att besluta om lämpligheten av ytterligare relationer.

När man överväger bankens verksamhet studeras först och främst bankens finansiella ställning, kännetecknad av ett system av kvantitativa och kvalitativa indikatorer som återspeglar den faktiska tillgängligheten, placeringen och användningen av bankresurser.

Analys av bankens verksamhet inkluderar följande steg:

bedömning av tillståndet och resultaten av bankens verksamhet vid tidpunkten för analysen;

jämförelse av tillstånd och resultat av bankens verksamhet för den valda perioden;

sammanfatta resultaten av analysen och utarbeta rekommendationer för att fatta beslut som syftar till att förbättra bankens effektivitet.

Analys av aktiv och passiv verksamhet - det viktigaste verktyget för att bestämma bankens finansiella stabilitet. Detta förklaras av att bankens kapitaltäckning och nivån på accepterade kreditrisker beror på kvaliteten på den aktiva bankverksamheten.

Analys av strukturen för aktiva och passiva operationer kan vara kvantitativ och kvalitativ. Med en kvalitativ analys av aktiv verksamhet bestäms riktningen för att använda bankens medel och med en kvalitativ analys av passiv verksamhet bestäms källorna till egna och lånade medel.

Huvuduppgiften för analysen av aktiva operationer är att fastställa:

andelar av rörelsetillgångar (inkomstgenererande tillgångar) i bankens balansräkning och deras förhållande;

låneportföljens struktur, inklusive låneinvesteringar

andra tillgångar.

Huvuduppgiften för analysen av passiva operationer är att bestämma följande parametrar:

förhållandet mellan bankens egna och lånade resurser, liksom graden av beroende av interbanklånemarknaden;

andelar av stabila saldon på anfordringskonton;

villkor för användning av attraherade resurser.

Analys av aktiv verksamhet

Analys av aktiv verksamhet- analys av huvudtyperna och riktningarna för bankverksamhet, studier och utvärdering av ekonomisk effektivitet av banktillgångsförvaltning - en komplex och mångfacetterad process av medel som placeras av banken.

Högkvalitativ bankkapitalförvaltning är en komplex och mångfacetterad process. Huvudriktningarna för analysen presenteras i Fig.2.

En analys av kvaliteten på banktillgångarnas förvaltning bör börja med en bedömning av strukturen på banktillgångarna, i första hand utifrån dess rationalitet och diversifiering. Du kan använda tabell 4 för detta.

Fig.2. De viktigaste riktningarna för analysen av kvaliteten på tillgångsförvaltningen

affärsbank.

Tabell 4

Analys av strukturen av banktillgångar

Typer av banktillgångar
		Belopp tusen rubel
1. Kontanter och konton hos Ryska federationens centralbank
2. Stat skuldebrev
3. Fonder i banker
4. Investeringar i värdepapper för återförsäljning (inklusive) reserv
5. Låneskuld och leasing
6. Upplupen ränta, inklusive förfallna
7. Anläggningstillgångar, hushåll. utgifter och immateriella tillgångar
8. Långsiktig investering i värdepapper och aktier
9. Upplupna intäkter och förskottsutgifter 10. Övriga tillgångar
Totala tillgångar

Kontanter och konton hos Ryska federationens centralbank mer än tredubblades på grund av ökade kassakrav.

Medlen på konton i andra banker har ökat med nästan 18 gånger - fler och fler interbanktransaktioner genomförs och korrespondentkonton öppnas i andra banker.

Minskade investeringar i värdepapper, både för återförsäljning och långsiktigt.

Huvudkomponenten av tillgångar i de flesta banker är lån. Ett effektivt system för att hantera dem förutsätter att banken har en formulerad låne- och placeringspolicy som bestämmer till vem, för vilka ändamål, i vilken omfattning och hur länge bankens medel kan tillföras. När man gör en analys är det därför nödvändigt att utgå från bankens chefers iakttagande av de grundläggande principerna som fastställts av dess ledning, principerna för att hantera kreditverksamhet.

För detta ändamål är alla tillgångar i banken indelade i grupper efter graden av likviditet, beroende på löptiden. Bankens tillgångar är uppdelade i höglikvida, det vill säga tillgångar som ger omedelbar likviditet, likvida, långsiktiga likviditetstillgångar.

Omedelbara likviditetstillgångar inkluderar: likvida medel; medel på konton hos centralbanken; statliga skuldförpliktelser; medel på korrespondentkonton hos utländska banker i OECD-medlemsländer i hårdvaluta; investeringar i obligationer i ett internt valutalån, minus medel för betalning av aktier i utländsk valuta och medel som erhållits på bankens korrespondentkonto från försäljning av värdepapper. Dessa medel klassificeras som likvida, eftersom de vid behov är föremål för ett omedelbart uttag ur bankens cirkulation.

Sammansättningen av likvida tillgångar, förutom de listade mycket likvida, inkluderar alla lån emitterade av ett kreditinstitut i rubel och utländsk valuta med en löptid inom de närmaste 30 dagarna (exklusive förlängda, minst en gång och nyutgivna lån för att återbetala tidigare beviljade lån), samt andra betalningar till förmån för kreditinstitutet som ska överföras inom de närmaste 30 dagarna (gäldenärer, såväl som överbetalda belopp som ska återlämnas till kreditinstitutet från och med rapporteringsdatumet från den obligatoriska reservfonden).

Långfristiga likviditetstillgångar inkluderar alla lån utgivna av ett kreditinstitut i rubel och utländsk valuta med en återstående löptid på mer än ett år, samt 50 % garantier och borgensförbindelser med en giltighetstid på mer än ett år, förfallna lån minus statliga- garanterade lån med säkerhet i värdepapper, ädelmetaller.

Den femte gruppen av tillgångar är bankens anläggningstillgångar: byggnader, strukturer, datorer, utrustning, fordon.

Dessa tillgångar klassificeras vanligtvis som illikvida eller inaktiva, eftersom de inte genererar inkomster och används för bankens interna behov. Om deras värde överstiger 10% av alla banktillgångar, kan vi prata om den irrationella användningen av insamlade medel.

För att etablera en rationell tillgångsstruktur måste banken uppfylla likviditetskraven och därför ha en tillräcklig mängd mycket likvida, likvida och långfristiga likvida medel i förhållande till skulder, med hänsyn till deras villkor, belopp och typer, och följa omedelbara, aktuella och långsiktiga likviditetsstandarder.

Tabell 5 visar den aktiva verksamheten för Västuralbanken i Rysslands Sberbank i dess publicerade balansräkning (tab. 6).

Tabell 5

Aktiv verksamhet av West Ural Bank of Sberbank of Russia

Balansposter		Förändra %		Förändra %	Avvikelser %
ett . Kontanter i centralbanken
2. Medel i banker och kreditinstitut
3 . Värdepapper
4. Lån
5. Anläggningstillgångar
6. Övriga tillgångar
7.Totala tillgångar

Analys av tabellen gör att vi kan dra slutsatser om betydelsen av vart och ett av användningsområdena för medel i bankens verksamhet. Tabellen visar att det under undersökningsperioden skedde en minskning av vissa poster i balansräkningens tillgångar: värdepapper, anläggningstillgångar, lån och i andra poster var det en ökning jämfört med 2005. Under 2006 minskade andelen lån med 2,6 %.

Nästan alla banktillgångar är föremål för viss risk. Banken måste upprätthålla riskgraden för sina tillgångar på en nivå som överensstämmer med gällande lagstiftning i sin egen praxis.

Baserat på resultaten av att studera strukturen på bankens tillgångar är det möjligt att analysera vissa typer av risker. Ränterisken kan således bestämmas utifrån strukturering av tillgångar beroende på avkastningen. Den största risken inom bankverksamhet ligger dock i möjligheten att banken förlorar pengar på specifika transaktioner. Det är vid fastställandet av denna typ av risk som resultaten av att studera tillgångarnas struktur används. Genom att ha separata vikter för varje grupp av tillgångar i deras totala belopp och tilldela en riskkoefficient till varje grupp, är det möjligt att fastställa graden av risk för hela banken. Vi konstruerar en sekvens av grupper av banktillgångar i stigande riskordning och tilldelar ett serienummer till varje grupp - detta nummer kommer att vara riskkoefficienten.

Låt oss gruppera bankens tillgångar beroende på graden av risk och fastställa deras andelar av det totala beloppet (tabell 6).

Tabell 6

Tillgångarnas andel av det totala beloppet beroende på graden av risk

Namn på tillgångar	01/01/2007
Andel, % av tillgångarna	Riskkoefficient, %	Belopp (tusen rubel)	Riskvägda tillgångar
Medel på ett korrespondentkonto hos Rysslands centralbank
Erforderliga reserver överförda till Rysslands centralbank
Bankers medel för operationer på avvecklingscheckar
Investeringar i inhemska obligationer
Kontanter och motsvarande medel
Lån garanterade av den ryska regeringen
Lån med säkerhet i Ryska federationens statliga värdepapper
Lån säkrade av ädelmetaller
Investeringar i skuldförbindelser för undersåtar i Ryska federationen och lokala myndigheter
Medel på korrespondentkonton i utländska banker i OECD-medlemsländer i hårdvaluta
Lån som tillhandahålls av en utländsk bank i OECD-länder
Lån med säkerhet i värdepapper från ryska federationens ingående enheter och lokala myndigheter
Medel på konton i banker - icke-bosatta i icke-OECD-länder
Värdepapper för återförsäljning
Egna byggnader och strukturer minus pantsatta
Alla andra tillgångar i banken
Garantier, garantier utställda av banken

För att bedöma kvaliteten på kreditinstitutens tillgångar är de indelade i 5 grupper, baserat på graden av risk för investeringar och eventuell förlust av en del av värdet i enlighet med instruktionerna från Ryska federationens centralbank daterade 03.12. 97 Nr 1 riskkoefficienter för grupper av tillgångar. Tillgångar vägs efter riskgraden genom att multiplicera saldot av medel på motsvarande balanskonto eller deras del med riskfaktorn (%) dividerat med 100 (tabell 7).

Tabell 7

Riskgrupp

Riskgrupp	Procent av totala tillgångar

Tabellen visar att banken har en konsoliderad risk för tillgångar till ett belopp av 540 159 tusen rubel, eller 110% av tillgångarna. Jämfört med 2005 har tillgångsriskkvoten ökat. Detta är direkt relaterat till ökningen av utlåningen.

Således diversifierar banken inte riskerna för alla tillgångar, eftersom den huvudsakligen ägnar sig åt samma typ av utlåningsverksamhet. En allmän indikator i analysen av tillgångarnas rationella struktur är förhållandet mellan inkomstgenererande tillgångar och den totala mängden tillgångar. Detta förhållande visar hur mycket av tillgångarna som ger inkomst. Per 01.01.2006 var denna kvot 75 %, 2007-01-01 - 68 % (tabell 8).

Tabell 8

Struktur för räntebärande tillgångar

	Specifik gravitation (%)	Belopp tusen rubel	Specifik gravitation (%)
Kommersiella lån:
Kortsiktigt
Långsiktigt
Kortfristiga lån och inlåning i bank
Kortfristiga placeringar i värdepapper
Långsiktiga placeringar i värdepapper

Som framgår av tabell 8 uppgick mängden räntebärande tillgångar till 444 750 tusen rubel, vilket är högre än 2005 med 50 450 tusen rubel.

Huvuddelen av räntebärande tillgångar 81,2% placeras i kortfristiga lån. Jämfört med 2005 har kreditinvesteringarna ökat. Banken strävade efter att ge lån i första hand till sina kunder och endast under tillförlitliga garantier, vilket gjorde det möjligt att täcka kreditrisken.

Under rapportperioden har investeringarna i statspapper minskat. Det beror på krisen på aktiemarknaden. Effektiviteten av kreditinvesteringar är mycket hög, men dessa indikatorer bör åtföljas av uppgifter om lönsamhet, lönsamhet för bankens tillgångar, eftersom lönsamma tillgångar inte alltid fungerar effektivt (tabell 9).

Tabell 9

Inkomsttillgångar

Banken löper alltid risk att inte uppfylla likviditetskvoter på grund av den låga andelen nödlidande tillgångar. De senare inkluderar:

Kontanter:

korrespondentkonton i kontantavvecklingscentraler;

nödvändiga reservkonton för Rysslands centralbank.

Räntefria lån, samt förfallna lån på vilka ränta inte betalas;

Kapitalinvesteringar: anläggningstillgångar, investeringar, andra gäldenärer och andra tillgångar.

Analysen av bankens tillgångar gjordes med hänsyn till kraven på likviditet, lönsamhet och risk.

Innehållsförteckning

Inledning 3
1. Teoretiska grunder för affärsbankernas verksamhet 4
1.1 Affärsbank som huvudlänken i banksystemet 4
1.2 Affärsbankers aktiva och passiva verksamhet 7
2. Analys av aktiva och passiva operationer på exemplet med Sberbank of Russia 12
2.1 Kort beskrivning av Sberbank of Russia 12
2.2 Sammansättning och struktur för passiva operationer av Sberbank of Russia 17
2.3 Sammansättning och struktur för den aktiva verksamheten för Sberbank of Russia 21
Slutsats 28
Lista över använda källor 29

Introduktion

Ämnets relevans. Kommersiella banker är en integrerad del av den moderna marknadsekonomin, deras verksamhet är relaterade till produktionens behov. De är i centrum för det ekonomiska livet och kopplar samman industri och handel, jordbruk och befolkningen med kassaflöden. Över hela världen har banker stark makt och inflytande, de förvaltar enormt kapital som kommer till dem från företag och organisationer, från staten och medborgarna. Faktum är att banksystemet är kärnan i den ekonomiska mekanismen i vilket land som helst.
Affärsbanker är affärsföretag som fungerar som finansiella mellanhänder. De accepterar befolkningens besparingar, organisationers och företags kapital och andra fria medel som frigörs under ekonomisk aktivitet för att utfärda dem för användning av andra ekonomiska enheter som tillfälligt behöver ytterligare medel. För att utföra dessa uppgifter utför banker bankverksamhet. Affärsbankernas huvudsakliga verksamhet inkluderar aktiv och passiv verksamhet.
Syftet med detta arbete är att studera aktiva och passiva operationer på exemplet med Sberbank of Russia.
I enlighet med syftet med studien sattes följande uppgifter:
- Överväga de teoretiska aspekterna av affärsbankernas verksamhet;
- Att studera affärsbankers aktiva och passiva verksamhet;
- Analysera aktiv och passiv verksamhet hos Sberbank of Russia.
Syftet med studien är Sberbank of Russia.
Ämnet för studien är en affärsbanks aktiva och passiva verksamhet.
Kursarbetet består av en introduktion, två kapitel, en avslutning och en källförteckning.
1. Teoretiska grunder för affärsbankernas verksamhet

1.1 Affärsbank som huvudlänken i banksystemet

Banksystemet i vilket land som helst är grunden för ekonomin. Den ekonomiska tillväxttakten och, följaktligen, landets ekonomiska säkerhet och dess status på den internationella arenan beror på utvecklingen av det nationella banksystemet.
För närvarande, institutionellt, motsvarar Rysslands banksystem den etablerade marknadstypen av förvaltning, d.v.s. är två-nivå. På den första nivån är landets huvudsakliga emitterande bank - Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank), och på den andra - alla andra kreditorganisationer som är direkt involverade i banktjänster till affärsenheter och allmänheten, som utför för dem ett brett utbud av bankverksamhet och transaktioner.
Rysslands moderna banksystem inkluderar Rysslands centralbank, kreditinstitut, filialer och representationskontor för utländska banker.
Den rättsliga grunden för det ryska banksystemet bildas för närvarande av följande lagar:
Federal lag nr. 395-1 av den 2 december 1990 "Om banker och bankverksamhet";
Federal lag nr 86-FZ av den 10 juli 2002 "Om Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank)";
Federal lag nr. 40-FZ av den 25 februari 1995 "Om kreditinstituts insolvens (konkurs)";
Federal lag av 23 december 2003 nr 177-FZ "Om försäkring av insättningar av individer i banker i Ryska federationen".
Enligt lagen "om banker och bankverksamhet" är en bank ett kreditinstitut som har rätt att samla in pengar från individer och juridiska personer, placera dem för egen räkning och på egen bekostnad när det gäller återbetalning, betalning, brådska. , och utföra avvecklingsverksamhet för kunders räkning.
Dessa lagar definierar banksystemet, kreditinstitut och banker, definierar målen och målen för verksamheten i Rysslands Bank, banker och icke-bankkreditinstitut, listar typerna av bankverksamhet och transaktioner, upprättar förfarandet för att skapa, likvidation och reglering av kreditinstitutens verksamhet, deras ekonomiska återhämtning och konkurs m.m. Den nuvarande lagstiftningen fastställer de grundläggande principerna för att organisera det ryska banksystemet, som inkluderar:
struktur på två nivåer;
universalitet av affärsbanker;
bankernas kommersiella inriktning.
Principen om en tvåskiktsstruktur implementeras genom den lagstiftande åtskillnaden mellan centralbankens och alla andra bankers funktioner. Rysslands bank, som den högsta nivån i banksystemet, utför funktionerna för monetär reglering, banktillsyn och förvaltning av avvecklingssystemet i landet. Han kan utföra bankverksamhet som är nödvändig för att utföra dessa funktioner endast med ryska och utländska kreditinstitut, såväl som med Ryska federationens regering, representativa och verkställande organ för statsmakten, lokala myndigheter, statliga icke-budgetära fonder, militära enheter. Bank of Russia har inte rätt att utföra banktransaktioner med juridiska personer som inte är kreditinstitut och med individer (förutom militär personal och anställda vid Bank of Russia). Den kan inte direkt komma in på bankmarknaden, ge lån direkt till organisationer och bör inte konkurrera med affärsbanker.
Affärsbanker och andra kreditorganisationer utgör den andra, lägre, nivån i banksystemet. De utför transaktioner relaterade till förmedling i bosättningar, utlåning och investeringar, men deltar inte i utvecklingen och genomförandet av penningpolitiken. Alla banker på andra nivån vägleds i sitt arbete av parametrarna för penningmängden, räntor, inflationstakt, etc., fastställda av Rysslands centralbank. De måste följa standarderna och kraven från Rysslands centralbank när det gäller kapitalnivån, skapande av reserver etc.
Principen om universalitet för ryska banker innebär att alla banker som verkar på Ryska federationens territorium har universell funktionalitet, d.v.s. har rätt att utföra all verksamhet som föreskrivs i lag och banktillstånd: både kortsiktiga kommersiella och långsiktiga investeringar. tillhandahåller inte specialisering efter typ av deras Universella status för banker för att minska riskerna för diversifiering av tjänster, tillhandahåller tjänster och maximal specifikationer för varje grupp i utvecklingen av nya produkter. Tillsammans med denna princip finns det en risk för bevarande av strukturen i bankaffärsbutiken, vilket kompenserar för den låga lönsamheten för en grupp av tjänster av de högsta andra. Kombinationen i en bank av kommersiella investeringstjänster förvärrar den så kallade intressekonflikten för banken och dess som ökar vikten av intern kontroll i en universell typ. Emellertid är det nu erkänt att bankernas universella status är de ryska basbehoven och ger gynnsamma för utvecklingen av bankväsendet som är lämpligt för den ekonomiska tillväxtens behov.
Principen för den kommersiella inriktningen av banker i den andra uttrycks i det faktum att enligt lagstiftningen är huvudverksamheten för banker och organisationer i Ryssland att göra vinst.
ägande av kapital som allt verkar i Ryska federationen kan delas in i tre grupper:
privatgrundade banker

Lista över använda källor

Belozerov, S.A. fall: Lärobok S.A. Belozerov, Motovilov. - Prospect, 2015. 408 sid.
2. A.A. Bank / A.A. Bu - M.: 2014. - sid.
3. Valentseva, Bankverksamhet: / O.I. N.I. Valentsev; ed. O.I. Lavrushin - M.: 2013. - sid.
4. Zhukov, Bankverksamhet: / E.F. - Lyubertsy: 2015. - sid.
5. Ivanova, Bankverksamhet. i modern / T.Yu. Ivanova. - M.: 2012. - 304 sid.
Kabushkin, N.I. Banking Express-kurs / N.I. - M.: KnoRus, - 352 sid.
7. Kireev, Bankverksamhet: / V.L. O.L. Kozlov. M.: KnoRus, - 240 sid.
Kosterina, T.M. fall: Lärobok för ungkarlar / Kosterina. - Yurayt, 2013. - sid.
9. Kosterina, T.M. fall: Lärobok för / T.M. Kosterin. - Lyubertsy: 2015. - sid.
10. Kosterina, Bankverksamhet: för akademisk / T.M. - Lyubertsy: 2016. - 332 sid.
Lavrushin, O.I. Bank modernt kreditsystem: en manual / O.I. ÄR HAN. Afanasiev. - KnoRus, 2013. - sid.
12. Larina, O.I. fall. workshop: Utbildning för akademisk studentexamen O.I. Larina. - Lyubertsy: Yurait, - 251 s.
Larina, O.I. fall. verkstad: manual för kandidatexamen / Larina. - Yurayt, 2016. 251 sid.
14. O.V. Banking Textbook / Motovilov, S.A. Belozerov. - M.: 2013. - sid.
15. Olkhova, Banking: in the modern Educational / R.G. Olkhov - M.: 2012. - sid.
16. Peretyatko, Bankverksamhet. i den moderna studiehandledningen N.M. Peretyatko, jul. - KnoRus, 2013. 304 sid.
17. M.L. Banking Modern system (Kandidatexamen och / M.L. Raz - M.: 2013. - sid.
18. Safronchuk, Bankverksamhet. verksamhet: Educational / M.V. Safronchu - M.: KnoRus, - 416 sid.
19. O.I. Bankverksamhet: för studenter som börjar. utbildning / O.I. - M.: Akademin, 2012. 224 sid.
20. E.B. Banking Lärobok för / E.F. Yu.A. Sokolov, Starodubtseva; Under E.F. Zjukov. Moskva: Yurayt, - 591 s.
Tavasiev, A.M. fall: Lärobok för ungkarlar / Tavasiev. - Yurayt, 2013. 647 sid.
22. A.M. Officiell bankordbok med kommentarer av A.M. Tavasiev, Alekseev. - Dashkov och 2012. - sid.
23. Tavasiev, Banking: officiella villkor med kommentarer / Tavasiev, N.K. - M.: i K, - 656 sid.
Faronov, V.V. fall (för / V.V. - M.: 2013. - sid.
25. N.V. Bankuppgifter och (för ungkarlar): manual / Fedorova, O.Yu. - M.: 2014. - c.Raz

Bankens aktiva verksamhet- är placeringen av egna och klientmedel. Bankens aktiva verksamhet omfattar följande: kontanttjänster, avvecklingsverksamhet med kunder, låneverksamhet, agentur (förmedling, trust, utfärdande av garantier och garantier, rådgivning, marknadsundersökningar, finansiering av kunders investeringar), interbanktjänster i interbanken marknad, valutatransaktioner etc. .

Sberbanks aktiva verksamhet:

transaktioner för placering av medel i värdepapper;

utlåning mellan banker;

lån till juridiska personer och privatpersoner.

Den största andelen i Sberbanks aktiva verksamhet tillhör utlåning till befolkningen (lån för konstruktion, köp av bostäder, transport, köp av hushållsartiklar, studieavgifter, etc.).

Analys av aktiva och passiva operationer- det viktigaste verktyget för att fastställa bankens finansiella stabilitet. Detta förklaras av att bankens kapitaltäckning och nivån på accepterade kreditrisker beror på kvaliteten på den aktiva bankverksamheten.

Sberbanks passiva verksamhet:

bildande av eget kapital;

mottagande och lagring av insättningar av befolkningen;

accepterande av insättningar från juridiska personer;

försäljning av statspapper;

realisering av inlåning och sparinlåning.

Bankens skulder är således kontanter och värdesaker som utgör bankens resursbas.

Bankens skulder består av:

1. Bankens egna medel är den lagstadgade fonden, bankens övriga medel, bankens balanserade vinstmedel.

2. Bankens attraherade medel är insättningar från individer och juridiska personer, saldon på konton hos kunder till individer och juridiska personer, resurser som tas emot från centralbanken och på penningmarknaderna, egna växlar utgivna av banken, etc.

60.Specialiserade icke-bankkredit- och finansinstitut och deras roll i landets ekonomi. Under de senaste åren har specialiserade icke-bankkredit- och finansinstitut börjat spela en viktig roll på de nationella kapitalmarknaderna i utvecklade länder, som har tagit en framträdande plats i ackumuleringen och mobiliseringen av penningkapital. Dessa institutioner inkluderar försäkringsbolag, pensionsfonder, spar- och låneföreningar, byggnadsföreningar (England), investerings- och finansbolag, välgörenhetsstiftelser, kreditföreningar. Tre huvudsakliga orsaker bidrog till ökat inflytande från specialiserade icke-bankinstitutioner: tillväxten av hushållens inkomster i utvecklade länder; aktiv utveckling av värdepappersmarknaden; tillhandahållandet av dessa institutioner av särskilda tjänster som banker inte kan tillhandahålla. Dessutom kan ett antal specialiserade icke-bankinstitutioner (försäkringsbolag, pensionsfonder), till skillnad från banker, samla på sig monetära besparingar under ganska långa perioder och därför göra långsiktiga investeringar. De huvudsakliga verksamhetsformerna för dessa institutioner på lånekapitalmarknaden reduceras till ackumulering av befolkningens besparingar, tillhandahållande av lån genom obligationslån till företag och staten, mobilisering av kapital genom alla typer av aktier, tillhandahållande av hypotekslån och konsumtionslån samt ömsesidigt kreditbistånd. Försäkringsbolag konkurrerar med pensionsfonder för att locka till sig pensionssparande och investera dem i aktier. Spar- och låneföreningar kämpar mot försäkringsbolag inom området bolån och fastighetsinvesteringar, såväl som inom området för investeringar i statspapper. Finansiella företag konkurrerar med försäkringsbolag inom konsumentkreditområdet. Investerings- och försäkringsbolag, pensionsfonder konkurrerar med varandra om investeringar i aktier. Dessutom konkurrerar alla typer av dessa institutioner med affärs- och sparbanker för att locka till sig besparingar från alla delar av befolkningen. Samtidigt bör det noteras att konkurrensen både mellan specialiserade icke-bankinstitut och mellan dem och banker är av så kallad icke-priskaraktär. Resultatet av försäkringsbolagens finansiella verksamhet är vinst och reserver av försäkringspremier som skillnaden mellan försäkringspremien och betalningen av försäkringsersättning, plus driftskostnader. Pensionsfondens organisationsstruktur skiljer sig från strukturen hos andra kredit- och finansinstitut genom att den inte tillhandahåller en aktie-, kooperativ- eller aktieägandeform. Som regel skapas pensionsfonder i privata företag som lagligt och faktiskt äger dem. Marknaden för icke-bankinstitutioner har ännu inte blivit helt bildad enligt lag.