Sberbankning faol operatsiyalarini tahlil qilish. "Rossiya Sberbank" OAJdagi passiv operatsiyalarni tahlil qilish

14.10.2021

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

Kirish

Ushbu mavzuning dolzarbligi shundan iboratki, tijorat banki tomonidan amalga oshiriladigan faol operatsiyalar o'z ixtiyoridagi resurslarni investitsiyalash, foyda olishga hissa qo'shish va likvidlikni saqlashning asosiy vositasi hisoblanadi. Bankning faol operatsiyalari iqtisodiy mazmuni jihatidan ham, rentabelligi va sifati jihatidan ham bir-biridan farq qiladi. Bankning faol operatsiyalarining bir qismi o'z mablag'larini, masalan, pul mablag'larini aylanmasi mumkin bo'lmagan omonatlarni kafolatlash fondiga raqobatsiz joylashtirish va shuning uchun foyda olishdir. Boshqa turdagi joylashtirishlar juda foydali bo'lishi mumkin, lekin juda xavfli. Shuning uchun ham har bir tijorat banki o‘z faoliyatining istalgan davrida o‘zining bozor ustuvor yo‘nalishlari va ixtisoslashuvini to‘g‘ri belgilashi kerak.

Tadqiqotning dolzarbligi, ayniqsa, global moliyaviy inqiroz fonida sezilarli bo'ladi. Ko'pgina kredit tashkilotlari o'z majburiyatlarini istalgan vaqtda bajarish imkoniyatiga ega bo'lish uchun faol operatsiyalar hajmini kamaytiradi va naqd pul ulushini oshiradi. Umuman olganda, inqiroz davrida aktivlarning tuzilishi ko'proq likvidlari foydasiga qayta quriladi.

Banklar biznes sherikliklari asosan boshlanadigan va tugaydigan markazlardir. Iqtisodiyotning sog'lomligi hal qiluvchi darajada banklarning to'g'ri va malakali faoliyatiga bog'liq. Tijorat banklarining rivojlangan tarmog‘isiz real va samarali bozor mexanizmini yaratish istagi faqat ezgu tilak bo‘lib qoladi.

Bankning faol operatsiyalarini tahlil qilish ularning rentabelligi, likvidligi va tavakkalchilik darajasini aniqlash uchun amalga oshiriladi. Bank faoliyatining uzoq muddatli amaliyoti ushbu muammolarni mustaqil ravishda hal qilishning iloji yo'qligini ko'rsatdi. Tijorat banki faoliyatida ijobiy tomonlarga faqat ushbu ko'rsatkichlarning o'zaro bog'liqligini hisobga olish natijasida erishiladi.

Bankning faol operatsiyalari samaradorligi, birinchi navbatda, ularning rentabellik darajasida ifodalanadi, bu esa iqtisodiy, moliyaviy va tijorat faoliyatining barcha sohalaridagi ishlarning ijobiy umumiy natijasini belgilaydi. Bankning faol operatsiyalaridan olinadigan daromadlari hisobiga uning barcha operatsion xarajatlari, shu jumladan ma'muriy va boshqaruv xarajatlari qoplanadi, bank foydasi shakllanadi, uning miqdori dividendlar darajasini, o'z mablag'larining ko'payishini va o'z navbatida, yangi. faol operatsiyalarni rivojlantirish. Bularning barchasi dissertatsiya mavzusining dolzarbligini ko'rsatadi.

Ushbu ishni tadqiq qilish jarayonida huquqiy hujjatlar, mahalliy mualliflarning darsliklari, maxsus davriy nashrlarda nashr etilgan nashrlar, rossiyalik iqtisodchilar va xorijiy ekspertlarning bank ishi, statistik ma'lumotlar, o'quv va davriy adabiyotlari kabi mualliflarning ilmiy ishlari va monografiyalari o'rganildi. Bukato V. I., Lvov Yu.I., Jukov E.F., Usoskin V.M. va Rossiya Federatsiyasining boshqa qonunchilik va me'yoriy-huquqiy hujjatlari - Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, Rossiya Federatsiyasi Federal qonunlari, shuningdek elektron resurslar. Tijorat bankining faol operatsiyalarini boshqarish sohasida mahalliy va xorijiy mualliflarning eng muhim ishlari: Vasilishen E.N., Gilenko I., Gryadovoy O.V., Jukov E.F., Kirichenko A., Kolomoitsev V.E., Koroleva O.G., Korobovoy G.G., Qumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Cherkasov V.E., Yatchenko A.

Ushbu dissertatsiyaning maqsadi "Rossiya Sberbanki" OAJ misolida tijorat banklarining faol operatsiyalarini o'rganishdir.

Ushbu maqsadga erishish uchun ishda quyidagilar belgilangan: vazifalar:

- tijorat bankining faol operatsiyalarining mohiyatini oydinlashtirish;

Tijorat bankining asosiy faol operatsiyalarini tavsiflab bering;

Bank aktivlari tarkibini ko'rsating;

"Rossiya Sberbank" OAJning qisqacha tavsifini bering;

"Rossiya Sberbank" OAJning asosiy faol operatsiyalarini tahlil qilish;

Rossiya Sberbank OAOda faol operatsiyalar samaradorligini oshirish yo'llarini taklif qiling.

Tadqiqot ob'ekti tijorat bankining faol operatsiyalari hisoblanadi

Bitiruv malakaviy ishning predmeti tijorat banki va boshqa xo’jalik yurituvchi sub’ektlar o’rtasidagi aktiv operatsiyalar jarayonida moliyaviy munosabatlardir.

Tadqiqot jarayonida umumiy ilmiy tadqiqot usullari: dialektika, tahlil, sintez, tizimli va yaxlit yondashuvlar va boshqalar, iqtisodiy tahlilning maxsus usullari: taqqoslash, tasniflash, balanslash usuli, grafik usul.

Ushbu ishning amaliy ahamiyati Ushbu bitiruv malakaviy ishining materiallaridan, ayrim qoida va xulosalardan o‘quv jarayonida, xususan, talabalar tomonidan bank masalalari va tijorat bankining faol operatsiyalarini o‘rganishda ta’lim darajasini oshirishda foydalanish mumkinligidan iborat.

tijorat bankining valyuta aktivi

1. Tijorat banklarining faol operatsiyalarini amalga oshirishning nazariy asoslari

1.1 Banklarning faol operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati va ularning tasnifi

Faol operatsiyalar - foyda olish maqsadida tijorat banklaridan mavjud bo'lgan o'z va qarz mablag'larini joylashtirish bo'yicha bank faoliyati.

Tijorat banklarining faol operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati banklar faol operatsiyalarni amalga oshirish orqali hal qiladigan quyidagi iqtisodiy o'zaro bog'liq vazifalardan iborat:

Xarajatlarni qoplash, aktsiyalar bo'yicha dividendlar, depozitlar va depozitlar bo'yicha foizlar to'lash va foyda olish uchun rentabellikka erishish;

Bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq hajmda bajarish qobiliyati tushunilgan bankning to'lov qobiliyatini ta'minlash;

Likvidlikni ta'minlash, ya'ni aktivlarni tez (afzal yo'qotishsiz) naqd pulga aylantirish qobiliyati.

Faol bank operatsiyalari o'zining iqtisodiy mazmuniga ko'ra: ssuda, investitsiya, hisob-kitob, ishonch (ishonch), kafillik va komissiyalarga bo'linadi. Kredit operatsiyasining iqtisodiy mazmuni bank tomonidan kredit funktsiyasini bajarishi, ya'ni. mijozlarga qattiq to'lov va to'lov shartlarida pul mablag'larini taqdim etish.

Bankning investitsion operatsiyalariga bankning qimmatli qog’ozlarga qo’ygan mablag’lari va mijoz bilan birgalikdagi faoliyati, shuningdek, uzoq muddatli kredit qo’yilmalari kiradi. Hisob-kitob operatsiyasining mazmuni bank mijozlari va kontragentlari o'rtasidagi hisob-kitoblarni mijozning hisobvarag'iga hisobdan chiqarish yoki kreditlash yo'li bilan o'z vaqtida va to'g'ri ta'minlashdan iborat. Ishonchli operatsiyalar - mijozga tegishli bo'lgan mulkni, boshqa aktivlarni boshqarish bo'yicha operatsiyalar. Kafolat operatsiyalari - bu hujjatda ko'rsatilgan shartlar yuzaga kelganda mijozning qarzini ma'lum muddatda to'lash majburiyati bilan bankning kafolat xatlari va kafolatlarini berish. Bankning komissiya operatsiyalari mijozlarga yuridik va boshqa xizmatlar ko'rsatish bilan bog'liq.

Risk darajasiga ko'ra bankning faol operatsiyalari tavakkal va risksiz bo'linadi. Ikkinchisiga vakillik hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalar, Rossiya Markaziy bankidagi zaxira fondiga bank ajratmalari, kassa operatsiyalari kiradi. Qolganlari tavakkalchilikni oshirish tartibida tartibga solinadi: davlat qimmatli qog'ozlari bilan operatsiyalar, qisqa muddatli va uzoq muddatli kreditlar, faktoring va lizing operatsiyalari.

Aktiv operatsiyalarning tasnifiga ko'ra, shuningdek, aktivlar tuzilishiga ko'ra, turli xil qarashlar mavjud.

Bukato V.I.ga ko'ra, Lvov Yu.I. Asosiy faol operatsiyalar:

Kredit operatsiyalari, buning natijasida bankning kredit portfeli shakllanadi;

Investitsion portfelni shakllantirish uchun asos yaratuvchi investitsiya operatsiyalari;

Bankning mijozlarga ko‘rsatayotgan asosiy xizmat turlaridan biri bo‘lgan kassa va hisob-kitob operatsiyalari;

Barcha bank operatsiyalarini muvaffaqiyatli yakunlashni ta'minlash uchun tegishli infratuzilmani yaratish bilan bog'liq boshqa faol operatsiyalar.

Lavrushin banklarning eng keng tarqalgan faol operatsiyalari quyidagilardir, deb hisoblaydi:

Kredit operatsiyalari, qoida tariqasida, banklarga o'z daromadlarining asosiy qismini olib keladi. Makroiqtisodiy miqyosda bu operatsiyalarning ahamiyati shundan iboratki, ular orqali banklar ishlab chiqarish, muomala va iste’mol jarayonlarini rag‘batlantirib, vaqtincha harakatsiz pul mablag‘larini faol fondlarga aylantiradi;

Investitsiya operatsiyalari, ularni tugatish jarayonida bank qimmatli qog'ozlarga resurslarni investitsiya qiluvchi yoki birgalikdagi iqtisodiy faoliyat uchun huquqlarni qo'lga kiritadigan investor sifatida ishlaydi;

Depozit operatsiyalari, banklarning faol depozit operatsiyalarining maqsadi Markaziy bankdagi (korrespondent hisob va rezerv hisobvarag'i) va boshqa tijorat banklaridagi hisobvaraqlarda to'lov vositalarining joriy va uzoq muddatli zaxiralarini yaratishdan iborat;

Turli xil shakldagi boshqa faol operatsiyalar xorijdagi banklarga sezilarli daromad keltiradi. Rossiya amaliyotida ularning diapazoni hali ham cheklangan. Boshqa faol operatsiyalarga quyidagilar kiradi: chet el valyutasi va qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar, trast, agentlik, tovar va boshqalar.

Antonov P.G., Pessel M. Bukato V.I. bilan bir xil operatsiyalarni ajratib turadi. va Lvov Yu.I., ya'ni: naqd pul, kredit, investitsion va boshqa operatsiyalar. Menga kelsak, men Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P.ning fikriga amal qilaman. va Moskovkina L.A., ular faol operatsiyalarga kiradi: naqd pul, kredit, investitsiya va boshqa operatsiyalar, chunki bu operatsiyalar banklarning faol operatsiyalarining eng keng tarqalgan turlari hisoblanadi.

Kredit operatsiyalari - qarz oluvchiga muddatlilik, to'lov va to'lov asosida pul mablag'larini taqdim etish bo'yicha operatsiyalar. Veksellarni sotib olish (hisobga olish) yoki veksellarni garov sifatida qabul qilish bilan bog'liq ssuda operatsiyalari buxgalteriya (buxgalteriya va ssuda) operatsiyalari hisoblanadi. Kredit operatsiyalari bankning resurs bazasini joylashtirishdagi faol faoliyatining asosini tashkil qiladi. Ular daromadlarining salmoqli qismini tijorat banklariga olib keladi.

"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonunda kredit tashkiloti federal qonunlarga muvofiq ko'char va ko'chmas mulk, davlat va boshqa qimmatli qog'ozlar, kafolatlar va boshqa majburiyatlar bilan garovga olingan kreditlar berishi mumkin. Zamonaviy kreditning asosiy shakli bank kreditidir.

Bo'lib-bo'lib to'lanadigan kreditlar to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita bank kreditlari shaklida bo'lishi mumkin. To'g'ridan-to'g'ri bank krediti taqdim etilganda bank va qarz oluvchi - kreditdan foydalanuvchi o'rtasida kredit shartnomasi tuziladi. Bilvosita bank krediti bankning mijoz bilan kredit munosabatlarida vositachining mavjudligini o'z ichiga oladi. Chakana sotuvchilar eng keng tarqalgan vositachilardir.

Shuni ham hisobga olish kerakki, hozirgi vaqtda kreditlarning yangi turlari – joriy, overdraft, ipoteka, lombard, aval va akseptli kredit turlari ishlab chiqilgan.

Tekshiruv hisobvarag'i - bu bank tomonidan qarz oluvchiga chek hisobvarag'ini ochish yo'li bilan berilgan kredit bo'lib, undan mijozning hujjatlari bo'yicha to'lov amalga oshiriladi.

Overdraft - bu ko'p maqsadli kreditning bir turi. Kreditning ushbu shakli bilan mijozning joriy hisobvarag'i nafaqat saqlanib qoladi, balki unda debet qoldig'iga ham ruxsat beriladi. Bu shuni anglatadiki, mijoz alohida ssuda hisobvarag'ini ochmasdan turib, uning qoldiqlari va joriy hisobvarag'iga mablag'larning tushumlaridan tashqari, bank mablag'lari hisobidan hisob-kitob hujjatlari va kassa cheklari uchun qo'shimcha to'lov olish huquqiga ega.

Ko'chmas mulkni, shu jumladan yerga egalik huquqini garov evaziga berilgan ipoteka krediti bozor iqtisodiyoti sharoitida faol qo'llaniladigan kreditlash shakllaridan biri bo'lib, bitimning ishonchliligini ta'minlaydi. Ipoteka kreditlash tizimi ikki yo'nalishni o'z ichiga oladi - tadbirkorlik sub'ektlari va aholiga ipoteka kreditlarini bevosita berish va ipoteka kreditlarini ikkilamchi bozorda sotish (ipoteka majburiyatlari), bu esa kreditlash uchun resurslarni qo'shimcha jalb qilishni ta'minlaydi. Lombard - qisqa muddatli kredit bo'lib, u oson sotiladigan ko'char mulk yoki huquqlar bilan ta'minlanadi. Aval - mijozning kafolatlangan majburiyatini qoplash uchun bank krediti, agar mijoz buni mustaqil ravishda bajara olmasa. Aksept - banklar tomonidan veksel yoki cheklarni qabul qilish shaklida beriladigan kredit, ya'ni. sotuvchiga bank kafolatini taqdim etish.

Zamonaviy bank amaliyotining tahlili shuni ko'rsatdiki, fuqarolarga shoshilinch ehtiyojlar uchun qisqa muddatli kreditlar eng keng tarqalgan.

Shoshilinch ehtiyojlar uchun kredit qarz oluvchining ish haqiga qarab ma'lum muddatga naqd pulda beriladi. Kredit foizlari kredit muddatiga qarab o'zgaradi.

Shu kunlarda iste’mol kreditlari ham keng tarqalmoqda. Rossiyada iste'mol kreditlari aholiga beriladigan kreditlardir. Bular jumlasiga aholiga beriladigan har qanday turdagi kreditlar, jumladan, uzoq muddat foydalaniladigan tovarlar sotib olish uchun kreditlar, ipoteka kreditlari, shoshilinch ehtiyojlar uchun kreditlar va boshqalar kiradi. Ruscha talqindan farqli o'laroq, G'arb bank amaliyotida iste'mol kreditlari biroz boshqacha ta'riflangan, ya'ni iste'mol kreditlari - bu iste'mol tovarlarini sotib olish va tegishli xizmatlar uchun to'lov uchun xususiy qarz oluvchilarga beriladigan kreditlar.

Yuqoridagi kredit turlariga qo'shimcha ravishda, banklararo kredit ham chaqirilishi kerak - bu banklar o'rtasida kredit tashkilotlarining vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish va joylashtirishdir.

Kredit berish bilan bir qatorda - hisob-kitob operatsiyalari bankning eng muhim operatsiyalaridan biridir.

Hisob-kitob operatsiyalari - mijozlarning hisobvaraqlaridan pul mablag'larini hisobga olish va hisobdan chiqarish, shu jumladan kontragentlar oldidagi majburiyatlarini to'lash bo'yicha operatsiyalar. Tijorat banklari hisob-kitoblarni Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan qoidalar, shakllar va standartlarga muvofiq amalga oshiradilar; hisob-kitoblarning ayrim turlarini amalga oshirish qoidalari bo'lmagan taqdirda - o'zaro kelishuv bo'yicha; xalqaro hisob-kitoblarni amalga oshirishda - federal qonunlar va xalqaro bank amaliyotida qabul qilingan qoidalarda belgilangan tartibda.

Tijorat banklari, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tegishli to'lov hujjatini olgandan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay mijozning pul mablag'larini va kredit mablag'larini uning hisob raqamiga o'tkazishlari shart. Mijozning hisobvarag'iga pul mablag'lari o'z vaqtida yoki noto'g'ri kiritilmagan yoki hisobdan chiqarilmagan taqdirda, kredit tashkiloti ushbu mablag'lar miqdori bo'yicha Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining rasmiy foiz stavkasi bo'yicha foizlarni to'laydi.

To'lovning asosiy shakllariga quyidagilar kiradi: o'tkazma, veksel, chek, akkreditiv, inkasso, kliring.

O'tkazma to'lovning eng keng tarqalgan shakli bo'lib, kredit va debetga bo'linadi. Rossiyada kredit o'tkazmalari asosan to'lov aylanmasining 90% dan ortig'ini tashkil etadi. To'lov vositasi sifatida debet to'lovlari bo'yicha to'lov topshirig'i qo'llaniladi - bu yoki boshqa bankda ochilgan oluvchining hisob raqamiga ma'lum miqdorda pul o'tkazish to'g'risida hisobvaraq egasining (to'lovchining) unga xizmat ko'rsatuvchi bankka topshirig'i.

Veksel - qat'iy qonun bilan belgilangan shakldagi so'zsiz mavhum yozma veksel bo'lib, veksel egasiga to'lov muddati tugagandan so'ng pul summasini to'lovchidan yoki akseptantdan to'lashni talab qilish uchun so'zsiz huquq beradi. Veksellar va veksellar mavjud. Veksel — yozma hujjat boʻlib, unga koʻra veksel egasiga (benefitsiarga) yoki uning koʻrsatmasi boʻyicha uchinchi shaxsga maʼlum muddat ichida maʼlum summani toʻlash majburiyatini oladi. Veksel - bu yozma hujjat bo'lib, unga ko'ra kreditor (to'lovchi) o'z qarzdoriga (to'lovchiga) ma'lum bir shaxsga (oluvchiga) ma'lum muddat ichida ma'lum miqdorni to'lashni buyuradi.

Chek - bankda (trassada) hisobvaraq egasi tomonidan belgilangan shakldagi blanka bo'yicha berilgan, ushbu bankka (to'lovchiga) ko'rsatilgan summani uchinchi shaxsga ko'rsatgan holda to'lovni amalga oshirish to'g'risida ko'rsatma mavjud bo'lgan qimmatli qog'oz (chek) egasi) yoki ushbu ko'rsatmani bergan shaxsga.

Akkreditiv - bu akkreditivda ko'rsatilgan shartlar bajarilgandan keyin jismoniy yoki yuridik shaxsga ma'lum summani to'lash to'g'risida bir kredit muassasasining boshqa kredit muassasasiga yozma ko'rsatmasi.

Akkreditiv shakli xalqaro hisob-kitoblarda asosiylaridan biri hisoblanadi. Barcha akkreditivlarning 90 foizi hujjatli akkreditivdir - bu shartnoma bo'lib, unga ko'ra bank (emitent-bank) mijozning iltimosiga binoan va uning ko'rsatmalari asosida uchdan biriga to'lovni amalga oshirishi shart. taraf yoki uning buyrug‘i bilan (benefitsiar) yoki benefitsiar tomonidan chiqarilgan veksellarni (traktalarni) to‘lashi yoki qabul qilishi, hujjatlarni kelishib olishi (sotib olishi yoki qayd etishi) yoki boshqa bankka (ijro etuvchi bank) ushbu operatsiyalardan istalgan birini amalga oshirishga ruxsat berishi shart. Akkreditiv ham qo'llaniladi - bank tomonidan ma'lum miqdorni omonatga qo'ygan va uni mamlakatning boshqa shahrida yoki chet elda olishni istagan shaxsga beriladigan nominal hujjat.

Inkasso - bank (keyingi o'rinlarda - emitent bank) mijozning topshirig'iga binoan va uning hisobidan hisob-kitob hujjatlari asosida to'lovchidan to'lovni olish bo'yicha harakatlarni amalga oshiradigan bank operatsiyasi. Bunday holda, bank komissiya oladi, uning miqdori operatsiya turiga bog'liq.

Hujjatli (tijorat) inkasso - bu operatsiya bo'lib, uning natijasida bank o'z mijozidan olingan hujjatlarni, qoida tariqasida, huquqni tasdiqlovchi hujjatlarni uchinchi shaxsga ko'rsatishi va ularni faqat naqd pulda yoki aksept asosida ushbu shaxsga berishi shart. . Aksept bilan inkasso ham qo'llaniladi - hujjatlarni faqat to'lovga qarshi berish, xaridor banki (inkasso banki) etkazib beruvchining vekselini xaridorga aksept uchun taqdim etganda. Akseptlangan veksel to'lov muddati tugagunga qadar hujjatlar bilan birga ushbu bankda qoladi. Uning paydo bo'lishi bilan hujjatlar to'lov amalga oshirilgandan so'ng beriladi.

Kliring - bu yuridik va jismoniy shaxslarning tovarlar (xizmatlar), qimmatli qog'ozlar bo'yicha o'zaro talablari va majburiyatlarini hisobga olish asosida naqd pulsiz hisob-kitoblar usulidir. O'tkazilgan vaqtga kelib, ular bir martalik (bir martalik) va doimiydir.

Naqd pul - naqd pulni qabul qilish, berish va saqlash bo'yicha operatsiyalar. Kengroq ma'noda, kassa operatsiyalarini naqd pul harakati, shuningdek, turli xil faol bank hisobvaraqlari (shu jumladan, kassa hisobvarag'i va boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlari) va mijozlarning hisobvaraqlaridagi mablag'larni shakllantirish, joylashtirish va ulardan foydalanish bilan bog'liq operatsiyalar sifatida ta'riflash mumkin. tijorat banki.

Banklar kassa operatsiyalarini amalga oshirish orqali o'z mijozlariga aniq va o'z vaqtida kassa xizmati ko'rsatishlari shart. Kassa operatsiyalarini amalga oshirish Rossiya Markaziy banki tomonidan belgilangan qoidalar bilan tartibga solinadi. Bankda pul mablag'larini qabul qilish va berish uchun maxsus bo'linma (bank kassasi) tuziladi, unda kiruvchi, chiquvchi, kechki kassalar, shuningdek, qayta hisoblash kassalari bo'lishi mumkin. Kassalar soni bank faoliyatining hajmi va xususiyatiga bog'liq.

Mijozlarga kassa xizmatlarini ko'rsatish orqali banklar ular bilan shartnomalar tuzadilar. Barcha korxona va tashkilotlar o'zlarining kassa operatsiyalarini "Rossiya Federatsiyasida naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish tartibi" ga muvofiq amalga oshiradilar. Banklar ushbu protseduraga rioya etilishini nazorat qilish uchun javobgardir. Kassa operatsiyalarining yuritilishini tekshirishda kassa kitobining to'g'ri yuritilishi, bankdan olingan naqd pul mablag'larining maqsadli ishlatilishi, kassadagi naqd pul qoldiqlari chegaralariga, tushumlarni sarflash normalariga rioya qilinishiga va boshqalarga e'tibor qaratiladi.

Investitsiya operatsiyalari - banklar investor sifatida ishtirok etadigan, qimmatli qog'ozlarga resurslarni qo'yadigan yoki birgalikdagi iqtisodiy faoliyat uchun huquqlarni qo'lga kiritadigan operatsiyalar. Imtiyozli aktsiyalar, obligatsiyalar, davlat qarz majburiyatlari, moliyaviy vositalar (veksellar va boshqalar) bunday qimmatli qog'ozlar sifatida xizmat qilishi mumkin.

Qimmatli qog'ozlarga investitsiya qilishda banklar daromad olish va o'z aktivlarining ma'lum bir guruhining likvidligini ta'minlash maqsadini boshqaradilar. Bankning faol investitsiya siyosatining asosiy mazmuni investitsiya uchun eng foydali bo'lgan qimmatli qog'ozlar assortimentini aniqlash, strukturaviy investitsiya portfelini har bir aniq davr uchun optimallashtirishdan iborat.

Tijorat bankining investitsiya operatsiyalarining kredit operatsiyalaridan o'ziga xos xususiyati shundaki, birinchi bo'lib tashabbus uning mijozidan emas, balki bankning o'zidan chiqadi. Bu bankning o'zi investitsiya faoliyati.

Aksiya - qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar (investitsiyadan tashqari). Birja operatsiyalariga quyidagilar kiradi: veksellar bilan operatsiyalar (operatsiyalarni hisobga olish va qayta diskontlash, veksellarning protest operatsiyalari, inkasso, doimiylik, aksept, veksellarni indossamentlash, veksel orderlarini berish, veksellarni saqlash, ularni auktsionda sotish) va fond birjalarida kotirovka qilingan qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar.

1.2 Tijorat bankining asosiy faol operatsiyalari va ularning xususiyatlari

Bank tijorat korxonasi bo'lib, daromad olish maqsadida jalb qilingan resurslarni o'z nomidan va o'z tavakkalchiligi va xavf-xatariga qo'yadi. Bank resurslarini aktiv operatsiyalarga taqsimlash tarkibi 1-rasmda keltirilgan.

1-rasm. Tijorat banki resurslarini joylashtirish

Bankning faol operatsiyalari iqtisodiy mazmuni jihatidan ham, rentabelligi va sifati jihatidan ham bir-biridan farq qiladi. Ulardan ba'zilari o'z mablag'larini muqobil bo'lmagan joylashtirishni ifodalaydi (masalan, RCCda), bankning barqaror ishlashiga imkon beradi, lekin daromad keltirmaydi. Boshqa turdagi joylashtirishlar juda foydali bo'lishi mumkin, lekin juda xavfli. Demak, har bir tijorat banki o‘z faoliyatining istalgan davrida o‘zining bozor ustuvor yo‘nalishlari va ixtisosligini to‘g‘ri belgilashi kerak. Bank o'z mijozlari uchun amalga oshirishi mumkin bo'lgan faol operatsiyalar:

naqd pul operatsiyalari;

buxgalteriya hisobi va kredit operatsiyalari;

bank agentlik xizmatlari;

· banklararo bozor va banklararo operatsiyalar;

· valyuta operatsiyalari;

aktsiyadorlik operatsiyalari;

bank konsalting operatsiyalari;

Aholiga xizmat ko'rsatish uchun bank operatsiyalari.

Kredit operatsiyalari

Kredit operatsiyalarini tijorat bankining faol operatsiyalarining asosi deb hisoblash kerak. Bank krediti sohasidagi kredit munosabatlarining sub'ektlari xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, aholi, davlat va banklarning o'zlari hisoblanadi.

Bank kreditlari har xil mezon yoki xususiyatlarga ko'ra bir qancha turlarga bo'linadi. Ularning tasnifi kreditlashning muayyan tomonlarini aks ettiruvchi turli belgilarga asoslanishi mumkin.

Kreditlash predmetiga ko‘ra davlat va nodavlat korxona va tashkilotlarga, yakka tartibdagi tadbirkorlik faoliyati bilan shug‘ullanuvchi fuqarolarga, boshqa banklarga, boshqa xo‘jalik yurituvchi sub’yektlarga, jumladan, hokimiyat organlariga, qo‘shma korxonalarga, xalqaro birlashma va tashkilotlarga kreditlar ajratiladi.

Maqsadiga koʻra isteʼmol, sanoat, savdo, qishloq xoʻjaligi, investisiya, byudjet kreditlari ajratiladi. Qo'llash doirasiga ko'ra ssudalar ishlab chiqarish sohasidagi va muomala sohasidagi kreditlarga bo'linadi.

Foydalanish shartlariga ko'ra, kreditlar talab qilinadigan va shoshilinch (ular orasida, o'z navbatida, qisqa muddatli, o'rta muddatli va uzoq muddatli bo'ladi).

Investitsion ehtiyojlar uchun investorlarga uzoq muddatli kredit boshqa manbalar hisobidan kapital qo’yilmalarni moliyalashtirishdan ko’ra bozor sharoitida ishlash tamoyillariga ko’proq mos keladi.

Investitsion ehtiyojlar uchun davlat kreditlari investor korxonalariga Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi tomonidan tijorat banklari orqali yoki bevosita beriladi. Kredit resurslari tijorat banklariga Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi bilan tuzilgan shartnomada belgilangan muddatga ajratiladi. Investorlardan olinadigan marjaning hajmi 3% dan oshmaydi.

Iste'mol krediti - aholiga beriladigan kreditlar. Rossiyada iste'mol kreditlari aholiga beriladigan har qanday turdagi kreditlarni, shu jumladan uzoq muddat foydalaniladigan tovarlarni sotib olish uchun kreditlar, ipoteka kreditlari, shoshilinch ehtiyojlar uchun kreditlar va boshqalarni o'z ichiga oladi.

Overdraft krediti ko'p maqsadli qisqa muddatli hisoblanadi. Bu mijozning to'lov aylanmasida bo'shliq bo'lgan taqdirda, uning joriy moliyaviy ehtiyojlari o'z mablag'laridan oshib ketganda taqdim etiladi.

Kreditlar yirik, o'rta va kichik bo'linadi.

To'lovga ko'ra bank kreditlari bozorli, oshirilgan va imtiyozli foizli kreditlarga bo'linadi. Kreditlashning xususiy va kümülatif ob'ektlarini farqlang.

Bank kreditlari kreditlash uchun foydalaniladigan valyutaga qarab bo'linadi (rubl, AQSh dollari, evro va boshqalar).

Kreditlarni tasniflashning muhim mezoni ularning xavfsizligi hisoblanadi. Keng ma'noda ta'minot - bu kreditning kreditorga o'z vaqtida qaytarilishiga va undan foydalanganlik uchun qarz oluvchidan belgilangan to'lov olinishiga ishonch hosil qiluvchi kafolatlarning mavjudligi.

Qaytarilish tartibiga ko'ra bank kreditlarini ikki guruhga bo'lish mumkin.

Birinchi guruhga bir vaqtning o'zida to'lanadigan kreditlar, ikkinchisiga - bo'lib to'lanadigan kreditlar kiradi.

Qoidaga ko‘ra, joriy ehtiyojlarni qoplash uchun naqd pulga muhtoj bo‘lgan yuridik shaxslar va aholini qisqa muddatli kreditlash uchun bir vaqtning o‘zida to‘lanadigan kreditlar berish amaliyoti qo‘llaniladi. Gap asosiy qarz va foizlarni kredit muddati oxirida yagona miqdorda to'lash haqida bormoqda.

Bo'lib-bo'lib to'lanadigan kreditlar ikki yoki undan ortiq bo'lib to'lanadigan kreditlardir (odatda har oyda, chorakda yoki yarim yilda). Bu guruhga har xil turdagi kreditlar kiradi, jumladan: korporativ (tijorat); ochiq hisobvaraqda; veksellar; lizing; faktoring; forfeyting, ipoteka va boshqalar.

Foiz stavkalarining turiga qarab, bank kreditlari ikki guruhga bo'linadi: qat'iy va o'zgaruvchan foiz stavkalari bo'lgan kreditlar.

Belgilangan foiz stavkasi butun kredit muddati uchun belgilanadi va qayta ko'rib chiqilmaydi.

Bunda qarz oluvchi foiz bozorlaridagi vaziyat o‘zgarishidan qat’i nazar, kreditdan foydalanganlik uchun bir xil kelishilgan stavka bo‘yicha foizlarni to‘lash majburiyatini o‘z zimmasiga oladi. Bu qarz beruvchi uchun ham, qarz oluvchi uchun ham foydalidir, chunki ikkala tomon ham kreditdan foydalanish bilan bog'liq daromad va xarajatlarni to'g'ri hisoblab chiqa oladi. Ruxsat etilgan kredit stavkalari odatda qisqa muddatli kreditlash uchun qo'llaniladi.

Rossiyada hozirgi vaqtda kreditlashda qat'iy belgilangan foiz stavkalari ustunlik qiladi.

Shu bilan birga, bozor iqtisodiyotiga ega mamlakatlarda ham qat’iy, ham o‘zgaruvchan foiz stavkalari bilan kreditlar berish keng qo‘llaniladi.

Suzuvchi foiz stavkalari - bu ular bilan bog'liq bo'lgan kredit bozorlaridagi vaziyatga qarab doimiy ravishda o'zgarib turadigan stavkalar.

Kredit operatsiyalari - qarz oluvchiga muddatlilik, qaytarish va to'lov asosida pul mablag'larini taqdim etish (berish) bo'yicha operatsiyalar. Ular tijorat banklarining eng muhim faol operatsiyalaridan biridir. Bank nuqtai nazaridan bu ancha murakkab jarayon bo‘lib, uning tarkibiy bo‘linmalari o‘rtasida to‘g‘ri muvofiqlashtirilgan hujjat aylanishini, shuningdek, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini chuqur tahlil qilishni talab qiladi.

Valyuta operatsiyalari

Valyuta operatsiyalari - chet el valyutasi va boshqa valyuta boyliklarini, shu jumladan tanga va quyma qimmatbaho metallarni sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalar. Valyuta operatsiyalarining asosini xalqaro savdo va binobarin, kapitalning xalqaro harakati tashkil etadi. Masalan, ingliz eksportchisi mahsulotini yaponiyalik xaridorga sotadi. Buning uchun import qiluvchining yapon iyeni tovar yetkazib beruvchi uchun funt sterlingga aylantirilishi kerak.

Valyuta bozori dunyodagi eng muhim moliyaviy bozor bo'lib, unda bir davlatning valyutasi boshqa valyutaga sotiladi. Xalqaro valyuta bozori birjadan tashqari bozor bo‘lib, uning ishtirokchilari butun dunyo bo‘ylab tijorat va investitsiya operatsiyalari orqali ayirboshlash operatsiyalarini amalga oshiradilar, buning uchun kompyuter terminallari, telefonlar, Internet va boshqa aloqa vositalaridan foydalanadilar. Masalan, valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun aloqa tarmoqlaridan biri Belgiyaning S.W.I.F.T notijorat tuzilmasi (Society for Worldwide Bank Inter Financial Telecommunications) hisoblanadi.

Valyuta bozorining asosiy ishtirokchilari:

tijorat banklari;

Chet el valyutasida kiruvchi tovarlar uchun to'lovlarni import qiluvchilar;

· eksport qilinadigan tovarlar uchun valyuta oladigan va uni milliy valyutaga aylantiruvchi eksportchilar;

· chet el aktsiyalari va obligatsiyalarini sotib oluvchi va sotuvchi portfel investorlari;

mijozning buyrug'i bo'yicha valyutalarni sotib oladigan va sotadigan valyuta brokerlari;

· valyuta kursi farqiga o'ynab, valyuta bilan spekulyativ operatsiyalarni amalga oshiruvchi dilerlar;

valyuta bozorining marketmeykerlari bo'lgan treyderlar.

Xalqaro moliyaning eng muhim tarkibiy qismlaridan biri bu valyutadir. Xalqaro valyuta kurslari, foiz stavkalari va inflyatsiya odatda juda chambarchas bog'liqdir.

Tijorat banklarining tashqi iqtisodiy faoliyati tovarlar va xizmatlar eksport-importida rubl va xorijiy valyutada bank operatsiyalarini amalga oshirish, ularni Rossiya Federatsiyasi hududida va chet el valyutasiga sotish, notijorat operatsiyalari va boshqalar bilan bog'liq. mamlakat ichida norezidentlar tomonidan tadbirkorlik operatsiyalarini amalga oshirishda.

Chet el valyutasidagi bank operatsiyalariga quyidagilar kiradi:

mijozlarning valyuta hisoblarini yuritish;

· Rossiyaning vakolatli va xorijiy banklari bilan vakillik aloqalarini o'rnatish;

· tovarlar va xizmatlar eksporti va importi bilan bog'liq xalqaro hisob-kitoblar;

ichki valyuta bozorida chet el valyutasini sotib olish va sotish;

rossiya Federatsiyasi hududida chet el valyutasini jalb qilish va joylashtirish;

xalqaro pul bozorlarida kredit operatsiyalari;

· xalqaro pul bozorlarida depozit va konversiya operatsiyalari.

Naqd xorijiy valyutani sotib olish va sotish banklarning ayirboshlash shoxobchalari orqali amalga oshiriladigan valyuta ayirboshlash operatsiyalari jarayonida sodir bo'ladi.

Bir chet el valyutasini boshqasiga sotib olish (sotish) amalga oshiriladigan kurs kross kurs deb ataladi.

Chet el valyutasini oldi-sotdi operatsiyalari bevosita birjadan tashqari bozorda vakolatli banklar o‘rtasida yoki valyuta birjalari orqali amalga oshirilishi mumkin.

Vakolatli banklar orqali chet el valyutasini sotib olish va sotish quyidagi yo'llar bilan amalga oshirilishi mumkin:

Valyuta oldi-sotdi shartnomasini bevosita vakolatli bankning o‘zi bilan tuzgan holda;

Vakolatli banklar orqali valyutani boshqa korxonalar yoki banklarga, shu jumladan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga birja va birjadan tashqari valyuta bozorida sotib olish yoki sotish bo'yicha komissiya shartnomasi yoki ko'rsatma tuzish orqali.

Bankning ayirboshlash shoxobchasida quyidagi operatsiyalarni amalga oshirish mumkin:

Naqd xorijiy valyutani naqd rublga sotib olish va sotish;

Naqd rubl yoki naqd xorijiy valyutada boshqa davlat valyutasida to'lov hujjatlarini sotib olish va sotish;

naqd xorijiy valyutani va inkasso uchun xorijiy valyutadagi to‘lov hujjatlarini jo‘natish uchun qabul qilish;

haqiqiyligi shubhali xorijiy davlatlarning banknotalari va xorijiy valyutadagi to‘lov hujjatlarini ekspertizadan o‘tkazish uchun qabul qilish;

Kredit va debet kartalari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishda naqd xorijiy valyutani chiqarish va hisobga olish;

Bir davlatning naqd valyutasini boshqa davlat valyutasiga almashtirish;

Bir davlatning banknotalarini bir davlatning banknotlariga almashtirish;

To‘lanmagan xorijiy banknotani o‘sha davlatning to‘lov banknotasiga almashtirish;

Boshqa davlatning to'lanmagan banknotini naqd rublga sotib olish.

Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar.

Banklarning qimmatli qog’ozlar bilan operatsiyalari (boshqacha aytganda – aktsiyadorlik yoki investitsiya operatsiyalari) banklar tomonidan qimmatli qog’ozlar (aksiya, obligatsiya va boshqalar) bilan amalga oshiriladigan operatsiyalar bo’lib, maqsadi qo’shimcha foyda olishdir.

Rossiya banklari birja va trast operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega.

Ushbu operatsiyalarga quyidagilar kiradi:

Yangi chiqarilgan qimmatli qog'ozlarni chiqarish va joylashtirish;

qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan kredit berish;

qimmatli qog‘ozlarni o‘z hisobidan hamda mijozning topshirig‘i va hisobidan sotib olish va sotish;

mijozlarning qimmatli qog'ozlarini saqlash va boshqarish.

Shunday qilib, tijorat banklari operatsiyalariga qarab bozorda qimmatli qog'ozlar emitenti, moliyaviy investor va uchinchi tomon emitentlari va investorlar o'rtasidagi munosabatlarda vositachi sifatida harakat qilishlari mumkin. Ushbu operatsiyalarning ob'ekti qimmatli qog'ozlardir.

Turlari bo'yicha qimmatli qog'ozlar quyidagilarga bo'linadi: qarz (ssuda) munosabatlarini aks ettiruvchi - qarz majburiyatlari yoki obligatsiyalar; mulkchilik munosabatlarini aks ettiruvchi - ulushlar.

Qarz majburiyatlari davlat qimmatli qog'ozlariga (bozor va bozordan tashqari) va korporativ obligatsiyalarga (korporativ) bo'linadi. Bozordagilari ochiq bozorda erkin sotiladi va sotib olinadi, nobozorlari davlat tomonidan kichik yakka tartibdagi investorlarning mablag'larini jalb qilish uchun chiqariladi (masalan, jamg'arma sertifikatlari).

Qimmatli qog'ozlar bozorida asosiy qimmatli qog'ozlar bilan bir qatorda yordamchilari: veksellar, cheklar va sertifikatlar muomalada bo'ladi.

Bozorda eng to'liq aktsiyalar uchun sertifikatlar - aktsiyador mulkining hajmini tasdiqlovchi hujjatlar:

Bank faoliyati - pul mablag'larini depozitga qo'yish va omonat summasini belgilangan muddatda olish huquqi to'g'risidagi bankning yozma guvohnomalari;

Sug'urta - baxtsiz hodisalardan sug'urta qilish uchun.

Tijorat bankining resurslarni qimmatli qog'ozlarga (MB) joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalari uning sotib olish maqsadiga va uyushgan qimmatli qog'ozlar bozorida kotirovkasiga qarab, savdo portfeliga, investitsiya portfeliga va qimmatli qog'ozlar portfeliga bo'lingan qimmatli qog'ozlar portfelini tashkil qiladi. nazorat ishtiroki portfeli.

Roʻyxatga olingan Markaziy banklardan tashqari, tijorat banklari ham veksellar bilan faol ishlamoqda. Veksel - bu qonun bilan qat'iy belgilangan yozma shaklga ega bo'lgan qarz qimmatli qog'ozi bo'lib, u ma'lum bir muddatga moliyaviy mablag'larni qo'yish yoki chiqarishni tasdiqlovchi moliyaviy majburiyatdir (ko'pincha uzoq muddatli xususiyatga ega). Aynan shu ta’rifdan kelib chiqqan holda vekselni bir qancha vazifalarni bajaradigan universal kredit-hisob-kitob hujjati sifatida ko‘rish kerak.

Ulardan biri xavfsizlik funktsiyasidir, ya'ni. veksel bilan kafolatlangan kreditga yetkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar va ko‘rsatilgan xizmatlar uchun to‘lov. Bunda veksel majburiyati etkazib berish shartnomasiga nisbatan ikkinchi darajali bo'lib, to'g'ri bajarilishini ta'minlaydi. Ikkinchi muhim funktsiya - to'lov va buxgalteriya hisobi.

Veksel bank hisobi ob'ektiga aylanadi va vekselni to'lash muddatidan oldin unga nisbatan to'lov amalga oshiriladi.

Veksellar oddiy va o'tkazuvchan (loyiha). Veksel kreditor nomiga berilgan majburiyatdir. Veksel qimmatbaho narsalarni bir shaxs tasarrufidan boshqa shaxsga o'tkazish uchun mo'ljallangan. Trat – kreditorning (trassaning) qarz oluvchiga (to‘lovchi-to‘lovchiga) ma’lum miqdordagi pulni uchinchi shaxsga – vekselni taqdim etuvchiga (to‘lovchiga) to‘lash to‘g‘risidagi yozma buyrug‘i.

Agar veksellarni chiqarish maqsadi va emitentning holatiga qarab ko'rib chiqsak, unda quyidagi turlarni ajratib ko'rsatish kerak bo'ladi:

Tijorat veksel - qarz oluvchi tomonidan savdo operatsiyalarida tovarlarni ta'minlash uchun beriladi; banklar tomonidan kredit garovi sifatida qabul qilinishi mumkin;

Bank - bir mamlakat banklari tomonidan boshqa mamlakatlardagi o'z muxbirlariga beriladigan veksel;

G'azna veksel - hukumat tomonidan o'z xarajatlarini qoplash uchun chiqariladi;

Moliyaviy veksel - uni chiqarish va joylashtirish bilan banklar shug'ullanadi;

Garov veksel qarz oluvchining depozit hisobvarag'ida saqlanadi, ishonchsiz qarz oluvchining uzoq muddatli qarzi bo'lgan taqdirda foydalaniladi va hokazo.

Veksel to'lov vositasi sifatida, bank kreditlari uchun ta'minot sifatida, bank resurslarini jalb qilish usuli sifatida (o'z veksellarini chiqarish va sotish orqali) va boshqalarni diskontlash orqali daromad olish uchun resurslarni investitsiyalash vositasi sifatida ishlatilishi mumkin. xalq hisoblari.

Tijorat banklari qimmatli qog'ozlar bilan shoshilinch operatsiyalarni ham amalga oshiradilar, ular orasida quyidagilarni ta'kidlash kerak:

Varrant (order) - egasining ma'lum miqdordagi aktsiyalarni ma'lum narxda sotib olish huquqi;

Opsion – o‘z egasiga ma’lum vaqt oralig‘ida yoki ma’lum bir sanada ma’lum miqdordagi aktsiyalarni ma’lum narxda sotib olish yoki sotish imkonini beruvchi qimmatli qog‘ozdir. Ya'ni, optsion xaridori tegishli mukofot (narx) to'lash evaziga ma'lum shartlarda tovarni (real tovar, sug'urta, shartnoma va hokazo) sotib olish yoki sotish huquqiga ega bo'ladi. Bundan tashqari, banklar qimmatli qog'ozlarni ma'lum vaqtdan keyin belgilangan narxda sotib olish yoki sotish uchun fyuchers shartnomalarini tuzadilar. Ushbu operatsiyalar banklarning valyuta operatsiyalari bo'limida tavsiflangan valyuta fyuchers shartnomalariga o'xshaydi.

Iqtisodiy sharoitlarning o‘zgarishi munosabati bilan Bankning qimmatli qog‘ozlar siyosati davriy hisobotlar va prognoz ma’lumotlari asosida qayta ko‘rib chiqiladi va yangilanadi.

Tijorat banklarining boshqa faol operatsiyalari

Yuqorida biz tijorat banklari tomonidan amalga oshiriladigan eng mashhur faol operatsiyalarni ko'rib chiqdik. Keyin qolgan operatsiyalar bilan qisqacha tanishib chiqamiz - bular kassa operatsiyalari, hisob-kitob operatsiyalari, agentlik, lizing va faktoring operatsiyalari.

Hisob-kitob operatsiyalari - bu mijozlarning hisobvaraqlaridan pul mablag'larini hisobga olish va hisobdan chiqarish, shu jumladan kontragentlar oldidagi majburiyatlarini to'lash bo'yicha operatsiyalar. Tijorat banklari hisob-kitoblarni Rossiya Banki tomonidan belgilangan qoidalar, shakllar va standartlarga muvofiq amalga oshiradilar; xalqaro hisob-kitoblarni amalga oshirish qoidalari bo'lmagan taqdirda - federal qonunlarda va xalqaro bank amaliyotida qabul qilingan qoidalarda belgilangan tartibda.

Kassa operatsiyalari - bu naqd pulni qabul qilish va berish bo'yicha operatsiyalar. Kengroq ma’noda kassa operatsiyalarini naqd pul harakati bilan bog‘liq operatsiyalar, shuningdek, turli faol bank hisobvaraqlari va tijorat banklari mijozlarining hisobvaraqlaridagi pul mablag‘larini shakllantirish, joylashtirish va ulardan foydalanish bilan bog‘liq operatsiyalar sifatida ta’riflash mumkin.

Faktoring - mijozning aylanma mablag'larini kreditlash bilan birlashtirilgan savdo va komissiya operatsiyalarining bir turi. Faktoring operatsiyasining asosi bank (yoki faktoring kompaniyasi) tomonidan yetkazib beruvchining jo‘natilgan mahsulot uchun schyot-fakturalarini zudlik bilan to‘lash sharti bilan sotib olishi va yetkazib beruvchining bankka (yoki faktoring kompaniyasiga) talab qilish huquqini o‘tkazishi hisoblanadi. qarzdordan to'lov.

Jahon bank amaliyotida faktoringning ikki turi ma'lum: ochiq (odatiy) faktoring va maxfiy (yopiq) faktoring. Ochiq faktoringda etkazib beruvchi o'z schyot-fakturalarida da'vo bankka sotilganligini ko'rsatadi, yopiq faktoring bilan esa etkazib beruvchining kontragentlaridan hech biri uning savdosi bank tomonidan hisoblanganligini bilmaydi. Ochiq faktoring, o'z navbatida, murojaat qilish huquqi bilan, ya'ni. etkazib beruvchidan to'lovni talab qilish huquqi bilan yoki regress huquqisiz.

Lizing - bu mashinalar, asbob-uskunalar, transport vositalari, sanoat ob'ektlarini uzoq muddatli ijaraga berish.

Muddatiga qarab ijaraning quyidagi turlari ajratiladi:

Qisqa muddatli ijara (ijara) - muddatli 1 kun - 1 yil;

O'rta muddatli ijara (sochlar) - muddatli 1 yil - 3 yil;

Uzoq muddatli lizing (lizing) - muddatli 3 yil - 20 yil.

Lizing ob'ektiga qarab, ko'char va ko'chmas mulkni ijaraga berish ajratiladi.

Lizing operatsiyasining turiga qarab lizingning quyidagi turlari ajratiladi:

Operatsion lizing - lizing beruvchining lizing ob'ektlarini sotib olish va saqlash bilan bog'liq xarajatlari bitta shartnoma bo'yicha lizing to'lovlari bilan qoplanmaydigan lizing munosabatlari. Ba'zan operativ lizing uskunani (mulkni) ushbu uskunaning ishlash muddatidan kamroq muddatga berish sifatida aniqlanadi. Buyurtmachi o'z ixtiyorida bo'lgan mulkni ma'lum bir muddat yoki bir ishlab chiqarish tsikli uchun oladi. Shu bilan birga, lizing shartnomasi ikki yildan besh yilgacha tuziladi. Shartnomaning oxiriga kelib, ijarachi:

lizing to'lovlarini to'ldirish va mulkni bankka qaytarish;

Shartnomani yangi shartlarda yangilash;

Shartnomani tuzish vaqtida kelishilgan narxda mulkni sotib oling.

Moliyaviy lizing - bu uning amal qilish muddati davomida lizing to'lovlarini to'lashni nazarda tutuvchi shartnoma bo'lib, asbob-uskunalar eskirishining to'liq qiymatini yoki uning katta qismini, qo'shimcha xarajatlarni va lizing beruvchining foydasini qoplaydi.

Lizingda bank mulkni sotuvchiga topshirish uchun uni sotib olish to'g'risida shartnoma tuzadi. Masalan, ko'chmas mulkni ijaraga berishda ijara muddati tugagandan keyin (20 yilgacha) ijarachiga sotilishi mumkin bo'lgan binolar, inshootlar bitim ob'ekti hisoblanadi. Ushbu turdagi lizing yirik investitsiyalarni talab qiladi va odatda bank konsorsiumi tomonidan amalga oshiriladi.

Xalqaro lizing - bu tomonlardan biri boshqa davlatga tegishli bo'lgan moliyaviy lizingdir.

Bitim sub'ektlari - qarz oluvchi va lizing beruvchi o'rtasidagi munosabatlarga qarab lizing operatsiyalarining quyidagi turlari ajratiladi. To'g'ridan-to'g'ri lizing lizing beruvchining ishlab chiqaruvchi yoki mulk egasi ekanligini nazarda tutadi; bilvosita lizing - vositachi orqali mulkni ijaraga berish.

Moliyalashtirish turiga ko‘ra, shartnoma muddati birinchi muddat tugaganidan keyin uzaytirilganda muddatli (bir martalik lizing) va aylanma (qayta tiklanadigan) lizing bo‘ladi.

Lizingga olingan mulkka nisbatan lizing sof (qo‘shimcha xarajatlar ijarachi tomonidan qoplanadi) va to‘liq lizingga (lizing beruvchi mulkni saqlash va boshqa xarajatlarni o‘z zimmasiga oladi) bo‘linadi.

Lizing operatsiyasini amalga oshirish quyidagi xavflar bilan bog'liq: mulkni olib qo'yish, byudjet daromadlarini olib qo'yish xavfi bilan; asbob-uskuna yoki mulkni yomon ta'mirlash xavfi; ikkinchi qo'l tovarlar bozorida mulkni foydasiz qayta sotish xavfi; mulkni qaytarish va qayta sotish uchun katta naqd vaqt xarajatlari xavfi. Shuning uchun, bitim ishtirokchilari, qoida tariqasida, bunday xavflardan sug'urtalangan. Shu bilan birga, mulkning qaytarilmasligi xavfini, shu jumladan uning qoldiq qiymatini sug'urtalash va ijarachining mulkni sotish bo'yicha majburiyatlarini bartaraf etishning turli usullari qo'llaniladi.

Shunday qilib, faol operatsiyalar iqtisodiy mazmuni bo'yicha ham, rentabelligi va sifati bo'yicha ham turli xil operatsiyalardir, degan xulosaga kelishimiz mumkin. Ulardan ba'zilari o'z mablag'larini muqobil bo'lmagan joylashtirishni ifodalaydi (masalan, RCCda), bankning barqaror ishlashiga imkon beradi, lekin daromad keltirmaydi.

Bank tijorat korxonasi bo'lib, daromad olish maqsadida jalb qilingan resurslarni o'z nomidan va o'z tavakkalchiligi va xavf-xatariga qo'yadi. Xalqaro amaliyotda kapitalning etarliligi bilan bir qatorda aktivlarning sifati ham bankning moliyaviy farovonligini belgilovchi asosiy shart hisoblanadi. Bundan tashqari, kapitalning etarliligi ko'p jihatdan bank tomonidan faol operatsiyalarda joylashtirilgan mablag'larning ishonchlilik darajasiga bog'liq. Agar joylashtirishning ishonchliligi 100% daromad kafolatini va'da qilsa, u holda bank barqaror faoliyatini davom ettirish uchun mablag'larni faol, yuqori xavfli, zarar keltiradigan operatsiyalarga joylashtirishdan ko'ra ancha kam kapital talab qiladi.

1.3 Bank aktivlarining tuzilishi

Iqtisodiyot nazariyasida aktivlar keng ma'noda o'tmishda amalga oshirilgan operatsiyalar yoki mulkni sotib olish bo'yicha bitimlar natijasida olinishi mumkin bo'lgan kelajakdagi iqtisodiy foydani, shuningdek, o'z mulkini uchinchi shaxslarga vaqtincha foydalanishga berishni anglatadi.

Kelajakdagi iqtisodiy foyda aktivlarning o'z egasiga da'volarni qondirish, ularni ishlab chiqarish faoliyatida foydalanish yoki majburiyatlarni to'lashda foydalanish orqali egasiga qimmatli narsaga almashtirish qobiliyati bilan bog'liq.Aktivlardan olinadigan foyda odatda sof pul tushumlari shaklini oladi. Aktiv bo'lish uchun naqd puldan tashqari har qanday resurs yakka o'zi yoki boshqa resurslar bilan birgalikda to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita kelajakda pul tushumlarini yaratishi kerak.

Tijorat bankining aktivlari-tijorat banki resurslarini joylashtirish va ulardan foydalanishni aks ettiruvchi balans moddasi. Bank aktivlari, qoida tariqasida, faol operatsiyalar natijasida shakllanadi. Aynan faol operatsiyalar natijasida bank o'z daromadlarining asosiy qismini oladi.

Rossiya tijorat banklarining balanslarida quyidagi jami aktiv moddalari ajralib turadi:

1. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi naqd pul va hisobvaraqlar.

2. Davlat qarz majburiyatlari.

3. Kredit tashkilotlaridagi mablag'lar.

4. Qayta sotish uchun saqlanadigan qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar (qimmatli qog'ozlarning qadrsizlanishi uchun zaxirani olib tashlagan holda balans qiymati bo'yicha qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlar).

5. Sof ssuda va ekvivalent qarz (ssuda va unga tenglashtirilgan qarz, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun rezervlarni chegirib tashlagan holda).

6. Hisoblangan foizlar (shu jumladan muddati o'tgan).

7. Ijaraga olingan mablag'lar.

8. Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar, uy-ro’zg’or buyumlari, kam baholi va eskirgan buyumlar.

9. Qimmatli qog'ozlar va aktsiyalarga sof uzoq muddatli qo'yilmalar.

10. Boshqa operatsiyalar bo'yicha kechiktirilgan xarajatlar.

11. Boshqa aktivlar.

Uchrashuv bo'yicha;

Likvidlik bo'yicha;

Xavf darajasiga ko'ra;

Joylashtirish shartlari bo'yicha.

Aktivlarni maqsadiga ko'ra guruhlash

Maqsadiga ko'ra, aktivlarni besh toifaga bo'lish mumkin:

· bankning likvidligini ta'minlovchi pul mablag'lari;

bankka joriy daromad keltiradigan operatsion (aylanma) aktivlar;

· kelajakda daromad olish va boshqa strategik maqsadlarga erishish uchun mo'ljallangan investitsiya aktivlari;

· bankning xo'jalik faoliyatini ta'minlash uchun mo'ljallangan kapitallashtirilgan (aylanma) aktivlari;

boshqa aktivlar.

Aktivlarni likvidligi bo'yicha guruhlash

Likvidlik darajasiga ko'ra bank aktivlarini to'rt guruhga bo'lish mumkin:

Darhol mavjud bo'lgan yuqori likvidli aktivlar yoki birinchi darajali likvid fondlar: naqd pullar, qimmatbaho metallar, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi mablag'lar, rivojlangan mamlakatlar guruhidagi norezident banklardagi mablag'lar, plastik kartalar uchun banklardagi mablag'lar. hisob-kitoblar, Rossiya Bankining obligatsiyalari, talab bo'yicha uchinchi shaxslarga berilgan mablag'lar;

Bank ixtiyoridagi naqd pulga aylantirilishi mumkin bo'lgan likvid aktivlar (ikkinchi navbatdagi zaxiralar yoki aylanma mablag'lar): 30 kungacha muddatga bank foydasiga kreditlar va to'lovlar, birjada kotirovka qilingan bozordagi qimmatli qog'ozlar. , va boshqa tez amalga oshiriladigan qiymatlar;

Uzoq muddatli likvidli aktivlar: bank tomonidan berilgan kreditlar, joylashtirilgan depozitlar, shu jumladan qimmatbaho metallarga, bir yildan ortiq muddatga qolgan;

Past likvidli aktivlar: uzoq muddatli investitsiyalar, kapitallashtirilgan aktivlar, qarzlar, kotirovka qilinmagan qimmatli qog'ozlar, ishonchsiz qarzlar.

Aktivlarni joylashtirish davri bo'yicha guruhlash

Kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi bo'yicha joriy Hisoblar rejasi asosida barcha aktivlarni joylashtirish muddatiga qarab quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin:

a) doimiy aktivlar;

b) quyidagi muddatga joylashtirilgan aktivlar:

Poste restante,

30 kungacha

31 dan 90 kungacha,

91 dan 180 kungacha,

181 kundan 360 kungacha,

1 yildan 3 yilgacha

3 yildan ortiq.

Hozirgi vaqtda Rossiya banklarining muddatli aktivlari tarkibida 91 kundan 180 kungacha bo'lgan muddatga joylashtirilgan aktivlar ustunlik qiladi. Aktivlarning muddatlari bo'yicha tuzilishi ma'lum darajada bankning faol operatsiyalarining tavakkalchilik darajasini tavsiflaydi. Ammo tahlilda asosiy narsa uni majburiyatlar tarkibi bilan ularning balansiga jalb qilish shartlari bo'yicha taqqoslashdir. Hozirgi vaqtda Rossiya banklarining muddatli aktivlari tarkibida 91 kundan 180 kungacha bo'lgan muddatga joylashtirilgan aktivlar ustunlik qiladi.

Demak, tijorat bankining aktivlari tijorat banki resurslarini joylashtirish va ulardan foydalanishni aks ettiruvchi balans moddalaridir. Bank aktivlari, qoida tariqasida, faol operatsiyalar natijasida shakllanadi. Aynan faol operatsiyalar natijasida bank o'z daromadlarining asosiy qismini oladi.

Aktivlar tarkibi deganda bank balansi aktivining turli sifatdagi moddalarining balans valyutasiga nisbati tushuniladi. Bank aktivlarini quyidagi mezonlarga ko'ra tasniflash mumkin:

Uchrashuv bo'yicha;

Likvidlik bo'yicha;

Xavf darajasiga ko'ra;

Joylashtirish shartlari bo'yicha;

Mavzular bo'yicha.

Aktivlarning sifati ularning tijorat bankining asosiy maqsadiga erishishga, ya’ni uning foydali faoliyatiga qanchalik hissa qo‘shayotgani bilan belgilanadi. Bank aktivlarining sifati ko'pgina omillarning yig'indisi bilan belgilanadi: aktivlar tarkibining muddatlari bo'yicha passivlar tarkibiga muvofiqligi; aktivlarning likvidligi; aktivlarning rentabelligi; faol operatsiyalarni diversifikatsiya qilish; xavfli, muhim va nuqsonli aktivlarning hajmi va ulushi; aktivlarning o'zgaruvchanligi belgilari.

2. "Rossiya Sberbank" OAJ faol operatsiyalarini tahlil qilish

2.1 "Rossiya Sberbank" OAJning qisqacha tavsifi

Rossiya Sberbanki 1841 yilda tashkil etilgan. Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (ochiq aktsiyadorlik jamiyati) - kredit tashkiloti. Bankning asoschisi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki hisoblanadi. Bankning firma (to'liq rasmiy) nomi: Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (ochiq aktsiyadorlik jamiyati).

Bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 1481-sonli Bosh litsenziyasi asosida ishlaydi. Bankning rasmiy sayti - www.sberbank.ru

Bank quyidagi bank operatsiyalarini amalga oshiradi:

1) jismoniy va yuridik shaxslarning pul mablag'larini omonatlarga jalb qilish (talab qilib va ma'lum muddatga);

2) yuqorida ko'rsatilgan mablag'larni o'z nomidan va o'z hisobidan joylashtirish;

3) jismoniy va yuridik shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish;

4) jismoniy va yuridik shaxslar, shu jumladan vakillik banklari nomidan ularning bank hisobvaraqlari bo‘yicha hisob-kitoblar;

5) jismoniy va yuridik shaxslarga pul mablag'lari, veksellar, to'lov-hisob-kitob hujjatlari va kassa xizmatlarini inkasso qilish;

6) naqd va naqdsiz shaklda xorijiy valyutani sotib olish va sotish;

7) konlarni jalb qilish va qimmatbaho metallarni joylashtirish;

8) bank kafolatlarini berish;

9) jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o‘tkazmalari (pochta jo‘natmalari bundan mustasno).

Bank xalqaro bank amaliyotida qabul qilingan turli moliyaviy vositalardan foydalangan holda mijozlarning eksport-import operatsiyalariga xizmat ko‘rsatish huquqiga ega. Bank Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga muvofiq va Rossiya Banki tomonidan belgilangan tartibda to'lov kartalari bilan operatsiyalarni amalga oshiradi. Barcha bank operatsiyalari federal qonunlarga muvofiq rublda va xorijiy valyutada amalga oshiriladi.

Bankning boshqaruv organlari quyidagilardan iborat:

Aksiyadorlarning umumiy yig'ilishi Rossiya Sberbankining yuqori boshqaruv organi hisoblanadi. Aksiyadorlarning umumiy yig’ilishida bank faoliyatining asosiy masalalari bo’yicha qarorlar qabul qilinadi.

Kuzatuv kengashi tarkibiga 14 ta direktor, shu jumladan Rossiya bankining 11 vakili, Rossiya jamg'arma bankining 2 vakili va 4 ta mustaqil direktor kiradi.

Bank boshqaruvi - 14 nafar a'zodan iborat. Bank Boshqaruviga Prezident, Bank Boshqaruvi Raisi boshchilik qiladi.

...

Shunga o'xshash hujjatlar

Tijorat banklarining faol operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati va tasnifi, ularni boshqarish. "Rossiya Sberbanki" YoAJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari. Bank aktivlarining tarkibi. Bankning faol operatsiyalarini takomillashtirishning asosiy yo'nalishlari.

dissertatsiya, 26/08/2017 qo'shilgan

Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar turlarini tasniflash belgilari. Bankning faol operatsiyalari tarkibi va mazmunining xususiyatlari. Belarus Respublikasining pul-kredit siyosatining xususiyatlari. Tijorat banklari va bank xizmatlarini rivojlantirish tendentsiyalari va istiqbollari.

muddatli ish, 01/05/2015 qo'shilgan

Passiv va aktiv bank operatsiyalarining mohiyati va turlari, ularning tasnifi. Qozog'iston Xalq banki AJ misolida Qozog'iston Respublikasi tijorat banklarining kredit va depozit operatsiyalarini tahlil qilish. "Kazkommertsbank" OAJ, "Bank CenterCredit" OAJda qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar.

muddatli ish, 07/11/2015 qo'shilgan

Qimmatli qog'ozlar tushunchasi, asosiy turlari va ularning xususiyatlari. Bankning qimmatli qog'ozlar bilan investitsiya operatsiyalari. Banklarning qimmatli qog'ozlar bilan brokerlik va dilerlik operatsiyalari. Tijorat banklarining trast (ishonch) operatsiyalarining mohiyati va xususiyatlari.

muddatli ish, 2010-09-20 qo'shilgan

Tijorat banklarining faol operatsiyalarining mohiyati, mazmuni, tuzilishi, xususiyatlari va tasnifi, ularning miqdoriy tahlilining asosiy jihatlari, rivojlanish yo‘nalishlari va istiqbollari. Moliyaviy aktivlar va investitsiya operatsiyalarini baholashning tarkibiy modellari.

muddatli ish, 31.01.2009 yil qo'shilgan

Bank faoliyatining mohiyati, tamoyillari va litsenziyalanishi. Passiv bank operatsiyalarining shakllari. Depozitlarning tasnifi. Tijorat banklarining passiv operatsiyalarini tahlil qilish. Tijorat banklarining iqtisodiy mohiyati, aktiv operatsiyalarining turlari va shakllari.

muddatli ish, 2008 yil 12/08 qo'shilgan

Bankning faol operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati. Belarus Respublikasi banklarining faol operatsiyalari holati va rivojlanishini o'rganish. "ASB Belarusbank" OAJning 300-sonli filialining qisqacha tavsifi. Kreditlashni tashkil etish va bankning kredit operatsiyalarini tahlil qilish.

dissertatsiya, 06/11/2014 qo'shilgan

Tijorat bankining faol operatsiyalari tushunchasi, mohiyati va tasnifi, ularning nazariy jihatlari va qonunchilik bilan tartibga solinishi. Rossiya tijorat banklarining faol operatsiyalarini rivojlantirish muammolari va istiqbollari, jarayonlarni matematik modellashtirish.

kurs qog'ozi, 2016 yil 12/02 qo'shilgan

Kredit tashkilotlarida qimmatli qog'ozlar bilan faol operatsiyalarni hisobga olishning konstitutsiyaviy qoidalari. Kredit tashkilotlarida qimmatli qog'ozlar bilan faol operatsiyalarni hisobga olish asoslari: asosiy qoidalar va ta'riflar. Mahalliy va xorijiy banklar amaliyoti.

muddatli ish, 06/12/2009 qo'shilgan

Qimmatli qog'ozlar bilan investitsiya operatsiyalarining tushunchasi va xususiyatlari va ularning tijorat banklari faoliyatidagi o'rni. Tijorat bankining qimmatli qog'ozlari portfeli. Tijorat banklarining qimmatli qog'ozlar bilan investitsiya operatsiyalarini rivojlantirish muammolari va istiqbollari.

Bank faoliyatini tahlil qilish bankning o'zi, mijozlari, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki uchun katta ahamiyatga ega. Bank o‘z faoliyatini, shuningdek, boshqa banklar faoliyatini tahlil qilish asosida o‘z ishining samaradorligi va sifatiga baho berishi hamda uni takomillashtirish yo‘nalishlarini belgilashi mumkin. Bank aktsiyadorlari va mijozlari bunday tahlil asosida keyingi munosabatlarning maqsadga muvofiqligi to'g'risida qaror qabul qilish uchun uning ishonchliligi va rentabelligini baholashlari mumkin.

Bank faoliyatini ko‘rib chiqishda, birinchi navbatda, bank resurslarining amalda mavjudligi, joylashuvi va ishlatilishini aks ettiruvchi miqdoriy va sifat ko‘rsatkichlari tizimi bilan tavsiflangan bankning moliyaviy holati o‘rganiladi.

Bank faoliyatini tahlil qilish quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi:

bank faoliyatining holati va natijalarini tahlil qilish vaqtidagi baholash;

bankning tanlangan davrdagi faoliyati holati va natijalarini taqqoslash;

tahlil natijalarini umumlashtirish va bank faoliyati samaradorligini oshirishga qaratilgan qarorlar qabul qilish uchun tavsiyalar tayyorlash.

Aktiv va passiv operatsiyalarni tahlil qilish - bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashning asosiy vositasi. Bu bank kapitalining etarliligi va qabul qilingan kredit risklari darajasi faol bank operatsiyalarining sifatiga bog'liqligi bilan izohlanadi.

Faol va passiv operatsiyalar strukturasini tahlil qilish miqdoriy va sifat jihatidan bo'lishi mumkin. Aktiv operatsiyalarni sifat jihatidan tahlil qilish bilan bank mablag'laridan foydalanish yo'nalishi, passiv operatsiyalarni sifat jihatidan tahlil qilish bilan esa o'z va jalb qilingan mablag'lar manbalari aniqlanadi.

Faol operatsiyalarni tahlil qilishning asosiy vazifasi quyidagilardan iborat:

bank balansidagi operatsion aktivlarning (daromadli aktivlarning) ulushi va ularning nisbati;

kredit portfeli tarkibi, shu jumladan ssuda investitsiyalari

boshqa aktivlar.

Passiv operatsiyalarni tahlil qilishning asosiy vazifasi quyidagi parametrlarni aniqlashdan iborat:

bankning o'z va qarz mablag'lari nisbati, shuningdek, banklararo kredit bozoriga bog'liqlik darajasi;

talab hisobvaraqlaridagi barqaror qoldiqlar ulushlari;

jalb qilingan resurslardan foydalanish shartlari.

Faol operatsiyalarni tahlil qilish

Faol operatsiyalarni tahlil qilish- bank faoliyatining asosiy turlari va yo'nalishlarini tahlil qilish, bank aktivlarini boshqarishning iqtisodiy samaradorligini o'rganish va baholash - bank tomonidan joylashtirilgan mablag'larning murakkab va ko'p qirrali jarayoni.

Bank aktivlarini sifatli boshqarish murakkab va ko‘p qirrali jarayondir. Uni tahlil qilishning asosiy yo'nalishlari 2-rasmda keltirilgan.

Bank aktivlarini boshqarish sifatini tahlil qilish, birinchi navbatda, uning ratsionalligi va diversifikatsiyasi nuqtai nazaridan bank aktivlari tarkibini baholashdan boshlanishi kerak. Buning uchun 4-jadvaldan foydalanishingiz mumkin.

2-rasm. Aktivlarni boshqarish sifatini tahlil qilishning asosiy yo'nalishlari

tijorat banki.

4-jadval

Bank aktivlari tarkibini tahlil qilish

Bank aktivlarining turlari
		Miqdori ming rubl
1. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi naqd pul va hisobvaraqlar
2. Davlat obligatsiyalar
3. Banklardagi mablag'lar
4. Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar qayta sotish (shu jumladan) zaxirasi
5. Kredit qarzi va lizing
6. Hisoblangan foizlar, shu jumladan muddati o'tgan
7. Asosiy vositalar, uy xo'jaliklari. xarajatlar va nomoddiy aktivlar
8. Uzoq muddatli investitsiyalar qimmatli qog'ozlar va aktsiyalar
9. Hisoblangan daromadlar va dastlabki xarajatlar 10. Boshqa aktivlar
Jami aktivlar

Naqd pul mablag'lari va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi hisobvaraqlar majburiy zaxiralarning oshishi tufayli uch baravar ko'paydi.

Boshqa banklardagi hisobvaraqlardagi mablag‘lar qariyb 18 barobar ko‘paydi – ko‘proq banklararo operatsiyalar amalga oshirilmoqda, boshqa banklarda vakillik hisobvaraqlari ochilmoqda.

Qayta sotish uchun ham, uzoq muddatli ham qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning kamayishi.

Aksariyat banklarda aktivlarning asosiy tarkibiy qismi kreditlardir. Ularni boshqarishning samarali tizimi bankda kimga, qanday maqsadlarda, qanday hajmda va qancha muddatga bank mablag‘lari berilishi mumkinligini belgilovchi shakllantirilgan kredit va investitsiya siyosatiga ega bo‘lishini nazarda tutadi. Shuning uchun tahlil o'tkazishda bank menejerlari tomonidan uning boshqaruvi tomonidan belgilangan asosiy tamoyillarga, kredit operatsiyalarini boshqarish tamoyillariga rioya qilishdan kelib chiqish kerak.

Shu maqsadda bankning barcha aktivlari muddatiga qarab likvidlik darajasiga ko‘ra guruhlarga bo‘linadi. Bank aktivlari yuqori likvidli, ya’ni bir zumda likvidlikni ta’minlovchi aktivlar, likvidli, uzoq muddatli likvidli aktivlarga bo’linadi.

Tezkor likvidli aktivlarga quyidagilar kiradi: pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari; Markaziy bankdagi hisobvaraqlardagi mablag‘lar; davlat qarz majburiyatlari; OECDga a'zo mamlakatlarning norezident banklaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi valyutadagi mablag'lar; chet el valyutasidagi aktsiyalarni to'lash uchun mablag'lar va qimmatli qog'ozlarni sotishdan bankning vakillik hisobvarag'iga tushgan mablag'lar chegirib tashlangan ichki xorijiy valyutadagi kredit obligatsiyalariga investitsiyalar. Ushbu mablag'lar likvid deb tasniflanadi, chunki ular zarur hollarda bank muomalasidan darhol olib qo'yilishi kerak.

Yuqori likvidli aktivlar tarkibiga, yuqori likvidli aktivlar bundan mustasno, kredit tashkiloti tomonidan rubl va xorijiy valyutada berilgan, muddati 30 kun ichida bo'lgan barcha kreditlar kiradi (oldin to'lash uchun uzaytirilgan, kamida bir marta va yangi berilgan kreditlar bundan mustasno) berilgan kreditlar), shuningdek kredit tashkiloti foydasiga keyingi 30 kun ichida o‘tkazilishi lozim bo‘lgan boshqa to‘lovlar (qarzdorlar, shuningdek majburiy zaxira fondidan hisobot sanasi holatiga kredit tashkilotiga qaytarilishi lozim bo‘lgan ortiqcha to‘lov summalari) .

Uzoq muddatli likvidli aktivlarga kredit tashkiloti tomonidan rubl va chet el valyutasida berilgan, qolgan muddati bir yildan ortiq bo'lgan barcha kreditlar, shuningdek, amal qilish muddati bir yildan ortiq bo'lgan 50% kafolatlar va kafilliklar, muddati o'tgan kreditlar - davlat mablag'lari chegirib tashlanadi. qimmatli qog'ozlar, qimmatbaho metallar bilan ta'minlangan kafolatlangan kreditlar.

Aktivlarning beshinchi guruhini bankning asosiy fondlari: binolar, inshootlar, kompyuterlar, uskunalar, transport vositalari tashkil etadi.

Ushbu aktivlar odatda likvid yoki harakatsiz deb tasniflanadi, chunki ular daromad keltirmaydi va bankning ichki ehtiyojlari uchun ishlatiladi. Agar ularning qiymati barcha bank aktivlarining 10% dan oshsa, unda biz jalb qilingan mablag'lardan noratsional foydalanish haqida gapirishimiz mumkin.

Aktivlarning oqilona tuzilmasini tashkil etish orqali bank likvidlik talablariga javob berishi, shuning uchun majburiyatlarga nisbatan, ularning shartlari, miqdorlari va turlarini hisobga olgan holda yetarli miqdorda yuqori likvidli, likvid va uzoq muddatli likvidli mablag‘larga ega bo‘lishi hamda talablarga rioya qilishi kerak. tezkor, joriy va uzoq muddatli likvidlik standartlari.

5-jadvalda Rossiya Sberbankining G'arbiy Ural bankining e'lon qilingan balansida faol operatsiyalari ko'rsatilgan (6-jadval).

5-jadval

Rossiya Sberbankining G'arbiy Ural bankining faol operatsiyalari

Balans ob'ektlari	Oʻzgartirish %	Oʻzgartirish %	Burilish %
bitta. Markaziy bankdagi naqd pul
2. Banklar va kredit tashkilotlaridagi mablag'lar
3 . Qimmat baho qog'ozlar
4. Kreditlar
5. Asosiy vositalar
6. Boshqa aktivlar
7. Jami aktivlar

Jadval tahlili bank faoliyatida mablag‘lardan foydalanish sohalarining har birining ahamiyati haqida xulosa chiqarish imkonini beradi. Jadvaldan ko'rinib turibdiki, o'rganilayotgan davrda balans aktivlarining ayrim moddalari: qimmatli qog'ozlar, asosiy vositalar, kreditlar bo'yicha pasayish kuzatilgan, boshqa moddalar bo'yicha esa 2005 yilga nisbatan o'sish kuzatilgan. 2006 yilda kreditlar ulushi 2,6% ga kamaydi.

Deyarli barcha bank aktivlari ma'lum bir tavakkalchilikka duchor bo'ladi. Bank o'z aktivlarining tavakkalchilik darajasini o'z amaliyotida amaldagi qonunchilikka mos darajada ushlab turishi kerak.

Bank aktivlari tarkibini o'rganish natijalariga ko'ra risklarning ayrim turlarini tahlil qilish mumkin. Shunday qilib, foiz stavkasi riski daromadga qarab aktivlarni strukturalash asosida aniqlanishi mumkin. Biroq, bank faoliyatidagi asosiy xavf bankning muayyan operatsiyalar bo'yicha mablag'larini yo'qotish ehtimolidadir. Aynan shu turdagi riskni aniqlashda aktivlar tarkibini o'rganish natijalaridan foydalaniladi. Aktivlarning har bir guruhi uchun ularning umumiy miqdorida alohida og'irliklarga ega bo'lish va har bir guruhga xavf koeffitsientini belgilash orqali butun bank uchun xavf darajasini belgilash mumkin. Keling, risk darajasining o'sish tartibida bank aktivlari guruhlari ketma-ketligini tuzamiz va har bir guruhga tartib raqamini beramiz - bu raqam xavf koeffitsienti bo'ladi.

Bank aktivlarini tavakkalchilik darajasiga qarab guruhlarga ajratamiz va ularning umumiy summadagi ulushini aniqlaymiz (6-jadval).

6-jadval

Xavf darajasiga qarab aktivlarning umumiy summadagi ulushi

Aktivlarning nomi	01/01/2007
Aktivlarning ulushi, %	Xavf koeffitsienti, %	Miqdori (ming rubl)	Xavf bilan o'lchangan aktivlar

Rossiya bankidagi vakillik hisobvarag'idagi mablag'lar
Majburiy zaxiralar Rossiya bankiga o'tkaziladi
Hisob-kitob cheklari bo'yicha operatsiyalar uchun banklarning mablag'lari
Ichki obligatsiyalarga investitsiyalar
Naqd pul va ekvivalent mablag'lar

Rossiya hukumati tomonidan kafolatlangan kreditlar
Rossiya Federatsiyasining davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan kreditlar
Qimmatbaho metallar bilan garovga olingan kreditlar

Rossiya Federatsiyasi sub'ektlarining va mahalliy hokimiyat organlarining qarz majburiyatlariga investitsiyalar
Iqtisodiy hamkorlik va hamkorlik tashkilotiga a’zo mamlakatlarning norezident banklaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi pul birliklari
OECD davlatlarining norezident banki tomonidan taqdim etilgan kreditlar
Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari va mahalliy hokimiyat organlarining qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan kreditlar

Iqtisodiy hamkorlik va hamkorlik tashkilotiga a'zo bo'lmagan davlatlarning norezidentlari - banklardagi hisobvaraqlardagi mablag'lar
Qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlar
O'z binolari va inshootlari minus garovga qo'yilgan

Bankning barcha boshqa aktivlari
Bank tomonidan berilgan kafolatlar, kafolatlar

Kredit tashkilotlari aktivlarining sifatini baholash uchun ular Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 03.12.2017 yildagi ko'rsatmalariga muvofiq investitsiyalar xavfi darajasi va qiymatning bir qismini yo'qotish xavfi asosida 5 guruhga bo'lingan. 97 № 1 aktivlar guruhlari uchun xavf koeffitsientlari. Aktivlar tavakkalchilik darajasiga ko‘ra tegishli balans hisobvarag‘idagi mablag‘lar qoldig‘ini yoki ularning bir qismini risk faktoriga (%) ko‘paytirish orqali 100 ga bo‘lish yo‘li bilan tortiladi (7-jadval).

7-jadval

Xavf guruhi

Xavf guruhi	Jami aktivlarga nisbatan foiz

Jadval shuni ko'rsatadiki, bank 540,159 ming rubl yoki aktivlarning 110% miqdorida aktivlarning konsolidatsiyalangan xavfiga ega. 2005 yil bilan solishtirganda, aktivlar tavakkalchilik darajasi oshdi. Bu kreditlash hajmining oshishi bilan bevosita bog'liq.

Shunday qilib, bank asosan bir xil turdagi kredit operatsiyalari bilan shug'ullanib, barcha aktivlar bo'yicha risklarni diversifikatsiya qilmaydi. Aktivlarning ratsional tuzilishini tahlil qilishda umumiy ko‘rsatkich daromad keltiruvchi aktivlarning aktivlarning umumiy miqdoriga nisbati hisoblanadi. Bu nisbat aktivlarning qancha qismi daromad keltirishini ko'rsatadi. 01.01.2006 yil holatiga bu nisbat 75%, 01.01.2007 yilda esa 68% ni tashkil etdi (8-jadval).

8-jadval

Foizli aktivlarning tarkibi


	O'ziga xos tortishish (%)	Miqdori ming rubl	O'ziga xos tortishish (%)
Tijorat kreditlari:
Qisqa muddatga
Uzoq muddat
Qisqa muddatli kreditlar va banklardagi depozitlar
Qimmatli qog'ozlarga qisqa muddatli investitsiyalar
Qimmatli qog'ozlarga uzoq muddatli investitsiyalar

8-jadvaldan ko'rinib turibdiki, foizli aktivlar miqdori 444,750 ming rublni tashkil etdi, bu 2005 yilga nisbatan 50,450 ming rublga yuqori.

Foizli aktivlarning asosiy miqdori 81,2% qisqa muddatli kreditlarga joylashtirilgan. 2005 yilga nisbatan kredit qo'yilmalari ko'paydi. Bank kreditlarni birinchi navbatda o'z mijozlariga va faqat ishonchli kafolatlar ostida taqdim etishga intildi, bu esa kredit riskini qoplash imkonini berdi.

Hisobot davrida davlat qimmatli qog'ozlariga investitsiyalarning qisqarishi kuzatildi. Bu fond bozoridagi inqiroz bilan bog'liq. Kredit qo'yilmalarining samaradorligi juda yuqori, ammo bu ko'rsatkichlar bank aktivlarining rentabelligi, rentabelligi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan birga bo'lishi kerak, chunki rentabellikdagi aktivlar har doim ham samarali ishlamaydi (9-jadval).

9-jadval

Daromad aktivlari

Ishlamaydigan aktivlar ulushi pastligi sababli bank doimo likvidlik koeffitsientlariga rioya qilmaslik xavfi ostida bo'ladi. Ikkinchisiga quyidagilar kiradi:

Pul mablag'lari:

kassa hisob-kitob markazlarida vakillik hisobvaraqlari;

Rossiya bankining majburiy zaxira hisobvaraqlari.

Foizsiz ssudalar, shuningdek muddati o'tgan, foizlari to'lanmagan kreditlar;

Kapital qo'yilmalar: asosiy fondlar, kapital qo'yilmalar, boshqa qarzdorlar va boshqa aktivlar.

Bank aktivlarini tahlil qilish likvidlik, rentabellik va tavakkalchilik talablarini hisobga olgan holda amalga oshirildi.

Mundarija

Kirish 3
1. Tijorat banklari faoliyatining nazariy asoslari 4
1.1 Tijorat banki bank tizimining asosiy bo'g'ini sifatida 4
1.2 Tijorat banklarining faol va passiv operatsiyalari 7
2. Rossiya Sberbanki misolida faol va passiv operatsiyalarni tahlil qilish 12
2.1 Rossiya Sberbankining qisqacha tavsifi 12
2.2 Rossiya Sberbankining passiv operatsiyalarining tarkibi va tuzilishi 17
2.3 Rossiya Sberbankining faol operatsiyalari tarkibi va tarkibi 21
Xulosa 28
Foydalanilgan manbalar ro'yxati 29

Kirish

Mavzuning dolzarbligi. Tijorat banklari zamonaviy bozor iqtisodiyotining ajralmas qismi bo'lib, ularning faoliyati ishlab chiqarish ehtiyojlari bilan bog'liq. Ular iqtisodiy hayotning markazida bo‘lib, sanoat va savdo, qishloq xo‘jaligi va aholini pul oqimlari bilan bog‘laydi. Butun dunyoda banklar kuchli kuch va ta’sirga ega bo‘lib, ularga korxona va tashkilotlardan, davlat va fuqarolardan kelayotgan ulkan kapitalni boshqaradi. Darhaqiqat, bank tizimi har qanday davlatning iqtisodiy mexanizmining o‘zagi hisoblanadi.
Tijorat banklari moliyaviy vositachi sifatida faoliyat yurituvchi tadbirkorlik subyektlaridir. Ular aholining jamg‘armalarini, tashkilot va korxonalarning kapitalini va xo‘jalik faoliyati jarayonida bo‘shatilgan boshqa bo‘sh mablag‘larni vaqtincha qo‘shimcha mablag‘larga muhtoj bo‘lgan boshqa xo‘jalik yurituvchi subyektlarning foydalanishi uchun berish uchun qabul qiladi. Ushbu vazifalarni amalga oshirish uchun banklar bank operatsiyalarini amalga oshiradilar. Tijorat banklarining asosiy operatsiyalariga faol va passiv operatsiyalar kiradi.
Ushbu ishning maqsadi Rossiya Sberbanki misolida faol va passiv operatsiyalarni o'rganishdir.
Tadqiqot maqsadiga muvofiq quyidagi vazifalar qo'yildi:
- tijorat banklari faoliyatining nazariy jihatlarini ko'rib chiqish;
- tijorat banklarining faol va passiv operatsiyalarini o‘rganish;
- Rossiya Sberbankining faol va passiv operatsiyalarini tahlil qilish.
Tadqiqot ob'ekti Rossiya Sberbankidir.
Tadqiqot predmeti tijorat bankining faol va passiv operatsiyalari hisoblanadi.
Kurs ishi kirish, ikki bob, xulosa va foydalanilgan manbalar ro‘yxatidan iborat.
1. Tijorat banklari faoliyatining nazariy asoslari

1.1 Tijorat banki bank tizimining asosiy bo'g'ini sifatida

Har qanday davlatda bank tizimi iqtisodiyotning poydevori hisoblanadi. Iqtisodiy o'sish sur'ati va demak, mamlakatning iqtisodiy xavfsizligi va uning xalqaro maydondagi mavqei milliy bank tizimining rivojlanishiga bog'liq.
Hozirgi vaqtda institutsional jihatdan Rossiyaning bank tizimi boshqaruvning o'rnatilgan bozor turiga mos keladi, ya'ni. ikki darajali. Birinchi darajada - mamlakatning asosiy emitent banki - Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki), ikkinchisida - tadbirkorlik sub'ektlari va aholiga bank xizmatlarini ko'rsatishda bevosita ishtirok etadigan, ular uchun ko'rsatuvchi boshqa barcha kredit tashkilotlari. bank operatsiyalari va operatsiyalarining keng doirasi.
Rossiyaning zamonaviy bank tizimiga Rossiya banki, kredit tashkilotlari, xorijiy banklarning filiallari va vakolatxonalari kiradi.
Rossiya bank tizimining qonunchilik asoslari hozirgi vaqtda quyidagi qonunlar bilan shakllantiriladi:
"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli Federal qonuni;
"Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli Federal qonuni;
"Kredit tashkilotlarining to'lovga layoqatsizligi (bankrotligi) to'g'risida" 1995 yil 25 fevraldagi 40-FZ-sonli Federal qonuni;
2003 yil 23 dekabrdagi 177-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasi banklarida jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" Federal qonuni.
“Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi qonunga muvofiq bank jismoniy va yuridik shaxslarning mablag‘larini jalb qilish, ularni o‘z nomidan va o‘z hisobidan to‘lash, to‘lash, muddatlilik shartlarida joylashtirish huquqiga ega bo‘lgan kredit muassasasidir. , va mijozlar nomidan hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish.
В этих законах даны определения банковской системы, кредитных организаций и банков, определены цели и задачи деятельности Банка России, банков и небанковских кредитных организаций, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций, их финансового оздоровления и банкротства va h.k. Amaldagi qonunchilik Rossiya bank tizimini tashkil etishning asosiy tamoyillarini belgilaydi, ularga quyidagilar kiradi:
ikki darajali tuzilma;
biznes banklarining universalligi;
banklarning tijorat yo'nalishi.
Ikki pog'onali tuzilma tamoyili markaziy bank va boshqa barcha banklarning funktsiyalarini qonun hujjatlarida ajratish orqali amalga oshiriladi. Rossiya banki bank tizimining yuqori darajasi sifatida mamlakatda pul-kredit tartibga solish, bank nazorati va hisob-kitob tizimini boshqarish funktsiyalarini bajaradi. U ushbu funktsiyalarni bajarish uchun zarur bo'lgan bank operatsiyalarini faqat Rossiya va xorijiy kredit tashkilotlari, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi hukumati, davlat hokimiyatining vakillik va ijro etuvchi organlari, mahalliy hokimiyat organlari, davlat byudjetidan tashqari jamg'armalari, harbiy qismlar bilan amalga oshirishi mumkin. Rossiya banki kredit tashkilotlari bo'lmagan yuridik shaxslar va jismoniy shaxslar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirishga haqli emas (harbiy xizmatchilar va Rossiya Bankining xodimlari bundan mustasno). U to‘g‘ridan-to‘g‘ri bank bozoriga kira olmaydi, to‘g‘ridan-to‘g‘ri tashkilotlarga kredit bera olmaydi va tijorat banklari bilan raqobatlashmasligi kerak.
Tijorat banklari va boshqa kredit tashkilotlari bank tizimining ikkinchi, quyi darajasini tashkil qiladi. Ular hisob-kitoblar, kreditlash va investitsiyalar bo'yicha vositachilik bilan bog'liq operatsiyalarni amalga oshiradilar, lekin pul-kredit siyosatini ishlab chiqish va amalga oshirishda ishtirok etmaydilar. Barcha ikkinchi darajali banklar o'z ishlarida Rossiya Banki tomonidan o'rnatilgan pul massasi, foiz stavkalari, inflyatsiya darajasi va boshqalarni boshqaradilar. Ular kapital darajasi, zaxiralarni yaratish va boshqalar bo'yicha Rossiya Bankining standartlari va talablariga muvofiq bo'lishi kerak.
Rossiya banklarining universalligi printsipi Rossiya Federatsiyasi hududida faoliyat yurituvchi barcha banklarning universal funksionallikka ega ekanligini anglatadi, ya'ni. qonun hujjatlarida va bank litsenziyalarida nazarda tutilgan barcha operatsiyalarni: qisqa muddatli tijorat va uzoq muddatli investitsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega. xizmatlarni diversifikatsiya qilish uchun risklarni kamaytirish uchun banklarning universal maqomi turlari bo'yicha ixtisoslashuvni nazarda tutmaydi, yangi mahsulotlarni ishlab chiqishda har bir guruhning xizmatlari va maksimal xususiyatlarini ta'minlaydi. Ushbu tamoyil bilan bir qatorda, boshqa yuqori xizmatlar guruhining past rentabelligini qoplaydigan bank oziq-ovqat tuzilmasini saqlab qolish xavfi mavjud. Tijorat investitsiya xizmatlarining bitta bankda birlashishi bankning manfaatlari to'qnashuvini kuchaytiradi va bu ichki nazoratning universal turidagi ahamiyatini oshiradi. Biroq, bugungi kunda banklarning universal maqomi Rossiyaning asosiy ehtiyojlari ekanligi va iqtisodiy o'sish ehtiyojlariga mos keladigan bank ishini rivojlantirish uchun qulaylik yaratishi tan olingan.
Ikkinchi banklarning tijorat yo'nalishi printsipi qonun hujjatlariga muvofiq Rossiyadagi banklar va tashkilotlarning asosiy faoliyati foyda olishdan iboratligida ifodalanadi.
Rossiya Federatsiyasida faoliyat yuritayotgan barcha kapitalga egalik huquqini uch guruhga bo'lish mumkin:
xususiy banklar

Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Belozerov, S.A. ish: Darslik S.A. Belozerov, Motovilov. - Prospekt, 2015. 408 b.
2. A.A. Bank ishi / A.A. Bu - M.: 2014. - c.
3. Valentseva, Bank ishi: / O.I. N.I. Valentsev; ed. O.I. Lavrushin - M.: 2013. - b.
4. Jukov, Bank ishi: / E.F. - Lyubertsi: 2015. - p.
5. Ivanova, Bank ishi. zamonaviyda / T.Yu. Ivanova. - M.: 2012. - 304 b.
Kabushkin, N.I. Bank ekspress kursi / N.I. - M .: KnoRus, - 352 p.
7. Kireev, Bank ishi: / V.L. O.L. Kozlov. M .: KnoRus, - 240 p.
Kosterina, T.M. ish: Bakalavrlar uchun darslik / Kosterina. - Yurayt, 2013. - b.
9. Kosterina, T.M. ish: / T.M. uchun darslik. Kosterina. - Lyubertsi: 2015. - p.
10. Kosterina, Bank ishi: akademik uchun / T.M. - Lyubertsi: 2016. - 332 p.
Lavrushin, O.I. Bankning zamonaviy kredit tizimi: qo'llanma / O.I. U. Afanasiev. - KnoRus, 2013. - p.
12. Larina, O.I. biznes. seminar: Akademik bakalavriat O.I. uchun o'quv. Larina. - Lyubertsi: Yurait, - 251 p.
Larina, O.I. biznes. ustaxona: bakalavr darajasi uchun qo'llanma / Larina. - Yurayt, 2016. 251 b.
14. O.V. Bank ishi darsligi / Motovilov, S.A. Belozerov. - M.: 2013. - b.
15. Olxova, Bank ishi: zamonaviy ta'limda / R.G. Olxov - M.: 2012. - b.
16. Peretyatko, Bank ishi. zamonaviy o'quv qo'llanmada N.M. Peretyatko, Rojdestvo. - KnoRus, 2013. 304 p.
17. M.L. Bank ishi Zamonaviy tizim (Bakalavriat va / M.L. Raz - M.: 2013. - b.
18. Safronchuk, Bank ishi. biznes: Ta'lim / M.V. Safronchu - M.: KnoRus, - 416 b.
19. O.I. Bank ishi: boshlang'ich talabalar uchun. ta'lim / O.I. - M.: Akademiya, 2012. 224 b.
20. E.B. Bank ishi uchun darslik / E.F. Yu.A. Sokolov, Starodubtseva; E.F ostida. Jukov. Moskva: Yurayt, - 591 p.
Tavasiev, A.M. ish: Bakalavrlar uchun darslik / Tavasiev. - Yurayt, 2013. 647 b.
22. A.M. A.M.ning sharhlari bilan rasmiy bank lug'ati. Tavasiev, Alekseev. - Dashkov va 2012. - p.
23. Tavasiev, Bank ishi: sharhlar bilan rasmiy atamalar / Tavasiev, N.K. - M.: i K, - 656 b.
Faronov, V.V. ish (uchun / V.V. - M.: 2013. - p.
25. N.V. Bank vazifalari va (bakalavrlar uchun): qo'llanma / Fedorova, O.Yu. - M.: 2014. - c.Raz

Bankning faol operatsiyalari- o'z va mijoz mablag'larini joylashtirishdir. Bankning faol operatsiyalariga quyidagilar kiradi: kassa xizmatlari, mijozlar bilan hisob-kitob operatsiyalari, kredit operatsiyalari, agentlik (brokerlik, trast, kafolatlar va kafolatlar berish, konsalting, marketing tadqiqotlari, mijozlar investitsiyalarini moliyalashtirish), banklararo banklararo xizmatlar. bozor, valyuta operatsiyalari va boshqalar.

Sberbankning faol operatsiyalari:

pul mablag'larini qimmatli qog'ozlarga joylashtirish bo'yicha operatsiyalar;

banklararo kreditlash;

yuridik va jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar.

Sberbankning faol operatsiyalarida eng katta ulush aholini kreditlash (qurilish, uy-joy sotib olish, transport, uy-ro'zg'or buyumlari sotib olish, o'qish uchun to'lovlar va boshqalar uchun kreditlar) ga tegishli.

Faol va passiv operatsiyalarni tahlil qilish- bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda asosiy vosita. Bu bank kapitalining etarliligi va qabul qilingan kredit risklari darajasi faol bank operatsiyalarining sifatiga bog'liqligi bilan izohlanadi.

Sberbankning passiv operatsiyalari:

o'z kapitalini shakllantirish;

aholi omonatlarini qabul qilish va saqlash;

yuridik shaxslarning omonatlarini qabul qilish;

davlat qimmatli qog'ozlarini sotish;

depozit va jamg'arma depozitlarini realizatsiya qilish.

Shunday qilib, bankning majburiyatlari bankning resurs bazasini tashkil etuvchi pul mablag'lari va qimmatbaho narsalardir.

Bankning majburiyatlari quyidagilardan iborat:

1. Bankning o'z mablag'lari - bu ustav fondi, bankning boshqa mablag'lari, bankning taqsimlanmagan foydasi.

2. Jismoniy va yuridik shaxslarning omonatlari, jismoniy va yuridik shaxslarning mijozlari hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, Markaziy bankdan va pul bozorlarida olingan mablag‘lar, bank tomonidan chiqarilgan o‘z veksellari va boshqalar bankning jalb qilingan mablag‘lari hisoblanadi.

60.Ixtisoslashgan nobank kredit-moliya institutlari va ularning mamlakat iqtisodiyotidagi roli. So‘nggi yillarda rivojlangan mamlakatlarning milliy kapital bozorlarida pul kapitalini to‘plash va safarbar etishda muhim o‘rin egallagan ixtisoslashtirilgan nobank kredit-moliya institutlari muhim o‘rin tuta boshladi. Bu muassasalarga sug'urta kompaniyalari, pensiya jamg'armalari, jamg'arma va kredit uyushmalari, qurilish jamiyatlari (Angliya), investitsiya va moliya kompaniyalari, xayriya fondlari, kredit uyushmalari kiradi. Ixtisoslashgan nobank institutlari ta'sirining kuchayishiga uchta asosiy sabab sabab bo'ldi: rivojlangan mamlakatlarda uy xo'jaliklari daromadlarining o'sishi; qimmatli qog'ozlar bozorini faol rivojlantirish; ushbu muassasalar tomonidan banklar ko'rsata olmaydigan maxsus xizmatlar ko'rsatish. Bundan tashqari, bir qator ixtisoslashgan nobank institutlari (sug'urta kompaniyalari, pensiya jamg'armalari), banklardan farqli o'laroq, pul jamg'armalarini ancha uzoq muddatga to'plashi va shuning uchun uzoq muddatli investitsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Ushbu institutlarning kredit kapitali bozoridagi faoliyatining asosiy shakllari aholi omonatlarini jamlash, korporatsiyalar va davlatga obligatsiyali ssudalar orqali ssudalar berish, barcha turdagi aktsiyalar orqali kapitalni safarbar etish, pul mablag'larini to'plash va boshqalarni taqdim etishdan iborat. ipoteka va iste'mol kreditlari, shuningdek kredit o'zaro yordam. Sug'urta kompaniyalari pensiya jamg'armalarini jalb qilish va ularni aktsiyalarga investitsiya qilish uchun pensiya jamg'armalari bilan raqobatlashadi. Jamg'arma-ssuda uyushmalari sug'urta kompaniyalari bilan ipoteka va ko'chmas mulk investitsiyalari, shuningdek, davlat qimmatli qog'ozlariga investitsiya qilish sohasida kurashmoqda. Moliyaviy kompaniyalar sug'urta kompaniyalari bilan iste'mol krediti sohasida raqobatlashadilar. Investitsion va sug'urta kompaniyalari, pensiya jamg'armalari aktsiyalarga sarmoya kiritish uchun bir-biri bilan raqobatlashadi. Bundan tashqari, ushbu muassasalarning barcha turlari aholining barcha qatlamlari omonatlarini jalb qilish uchun tijorat va jamg'arma kassalari bilan raqobatlashadi. Shu bilan birga, shuni ta'kidlash kerakki, ixtisoslashgan nobank institutlari o'rtasidagi ham, ular bilan banklar o'rtasidagi raqobat ham narxsiz xususiyatga ega. Sug'urta kompaniyalarining moliyaviy faoliyati natijasi sug'urta mukofoti va sug'urta tovonini to'lash o'rtasidagi farq sifatidagi foyda va sug'urta mukofotlari zaxiralari, shuningdek, operatsion xarajatlardir. Pensiya jamg'armasining tashkiliy tuzilmasi boshqa kredit-moliya institutlari tuzilmasidan aksiyadorlik, kooperativ yoki ulushli mulkchilik shaklini nazarda tutmasligi bilan farq qiladi. Qoidaga ko'ra, pensiya jamg'armalari yuridik va amalda ularga egalik qiluvchi xususiy korporatsiyalarda tuziladi. Nobank muassasalar bozori hali qonun bilan to'liq shakllanmagan.

Sberbankning faol operatsiyalarini tahlil qilish. "Rossiya Sberbank" OAJdagi passiv operatsiyalarni tahlil qilish

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Shunga o'xshash hujjatlar

Faol operatsiyalarni tahlil qilish

Xato haqida xabar bering

Tahririyatimizga yuboriladigan matn:

Sizning sharhingiz (ixtiyoriy):