Передовые новшества формирования пенсионных сбережений довольно давно обсуждаются в России. Возникла необходимость выработать метод, позволяющий формировать индивидуальный пенсионный капитал.

Новая концепция и ее суть

Потребность в формировании системы индивидуального пенсионного капитала обусловлена такими факторами:

• ориентация на модернизацию и автоматизацию промышленных производств, что приводит к резкому снижению рабочих мест для пожилых и ограниченно трудоспособных граждан;
• трудности сбора достаточного количества денег, чтобы обеспечить достойный уровень жизни пенсионерам;
• граждане сами проявляют интерес к формированию защищенного индивидуального бюджета будущего;
• уровень материального обеспечения в престарелом возрасте постоянно снижается.

В настоящее время действует система обязательного пенсионного страхования (ОПС). За тружеников взносы платит работодатель. После достижения возраста, определенного законодательством, люди начинают получать небольшое пособие из Пенсионного фонда РФ (ПФР). Такой механизм обеспечения старости имеет серьезные недостатки:

• старение населения приводит к повышению нагрузки на работающих (денег у ПФР не хватает постоянно);
• пособие по старости постепенно снижается, что приводит к обнищанию огромного пласта граждан.

Внимание! Система индивидуального пенсионного капитала (ИПК) должна решить существующие проблемы государства и его граждан.

Условия формирования концепции новой системы

Кризис ныне действующего метода работы с пенсионными накоплениями и выплатами ярко обозначился к 2014 году. Страна оказалась в критической ситуации, вызванной политической ситуацией в мире. Война санкций и контрсанкций негативно сказалась на деятельности ПФР. Она зависит от экономики страны, в которой только в начале 2017 году обозначился шанс на выход из длительного кризиса.

Во властных кругах высказывались различные предложения по изменению пенсионного законодательства. Основные предложения связаны:

• с увеличением возраста ухода на отдых;
• с вводом в практику механизмов формирования накопительной составляющей пособия для нетрудоспособных.

По расчетам правительственных структур, пенсионные накопления граждан могли бы облегчить деятельность ПФР, сняв с него часть нагрузки. Однако неэффективность экономики не позволила реализовать данный план на практике:

1. Мероприятия по формированию накопительной составляющей не проводятся с 2014 года.
2. Заморозка их продлена до 2020 года.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Суть концепции пенсионного капитала граждан

Проблемы в обороте средств ПФР предлагается решить следующими методами:

1. Все деньги плательщиков взносов (22% от начислений) использовать на финансирование пенсий граждан. То есть не выделять 6 накопительных процентов в общем бюджете фонда.
2. Формирование пенсионного капитала производить путем заключения плательщиками добровольных договоров с частными организациями (неправительственными пенсионными фондами - НПФ), занимающимися аккумулированием средств на индивидуальных счетах.
3. Стимулировать переход на новую систему путем предоставления льготных условий плательщикам:
   • труженикам;
   • работодателям.
4. Мероприятия вводить в действие постепенно, то есть с выделением переходного периода на адаптацию к новой концепции всех субъектов экономики страны.
5. Предоставить возможность будущим получателям пенсий выбрать комфортную систему. С этой целью:
6. Разработать новые базовые условия для граждан, отказавшихся от формирования ИПК в части размера платежа, схемы его получения после ухода на отдых.

Внимание! Концепция предполагает переложить ответственность за свою старость на гражданина, сняв ее с государства.

Условия участия в образовании ИПК

Наиболее спорным вопросом новой концепции является автоматическое подключение плательщиков к системе формирования ИПК. Если гражданин не откажется от такого мероприятия, то бухгалтерия начнет взыскивать с его зарплаты взнос в НПФ.

Основные условия образования ИПК:

• по умолчанию (без заявления труженика) его первая ставка будет 0%;
• пока продолжится переходный период люди смогут самостоятельно определить долю отчислений (этот параметр неограничен);
• автоматически повышение ставки будет проводиться с годовым шагом в 1% пока не достигнет 6% (если не заявлено иное);
• работнику предоставляется возможность заявить об отсрочке уплат (каникулы) на срок до пяти лет с инициативным продлением до конца трудовой деятельности.

Внимание! Предполагается введение правила регулирования работником процента отчислений в любую сторону.

Как отразится участие в системе ИПК на тружениках

Новая концепция основана на принципе добровольности подключения к ее работе. Гражданам придется выбирать самостоятельно, к какой из систем пенсионных накоплений примкнуть, или отказаться от всех. При этом важна будет личная инициатива.

Труженики, ее не проявившие, будут автоматически подключены к отчислениям в общем порядке. При этом первое время они не ощутят снижения доходов, так как взнос составит 0%. Но в последующем его доведут до 6%, что скажется на зарплате.

Внимание! Центробанк обдумывает, до какого уровня повысить взнос в дальнейшем. Пока в информационном поле фигурирует показатель в 12%.

Сроки начала работы программы ИПК

К маю 2017 года планировалось полностью снять разногласия, мешающие принятию нового закона. Однако по настоящее время включительно окончательное решение так и не принято. Ключевыми разногласиями в настоящее время являются:

• принцип участия тружеников в системе образования ИПК без инициативного заявления;
• неопределенность размера максимальной доли отчислений.

Внимание!Если все препятствия будут преодолены, то с января 2019 года новая система накопления капитала на старость начнет действовать.

О правиле досрочной выдачи пенсионных накоплений

В проекте нормативного акта, регулирующего условия работы системы ИПК, заложены широкие условия его получения вкладчиками. Накопления предлагается получать:

1. После оформления обычной страховой пенсии. Причем сделать это можно позже установленного законодательством предельного возраста.
2. Досрочно в случае наличия оправдывающих такое решение обстоятельств.

Каждый из способов предполагает различные варианты реализации на практике, призванные удовлетворить потребности граждан. Владельцу ИПК предоставляется выбор варианта на его усмотрение. Первый способ предполагает:

• ежемесячный платеж в равном объеме до полного исчерпания аккумулированных средств;
• срочная выплата;
• платежи, учитывающие уровень инфляции;
• вывод остатков денег по требованию.

Важно! Выбор вариантов использования денег ИПК ставится в зависимость от накопленной суммы. Чем она больше, тем шире перспективы.

При необходимости досрочного использования капитала предлагается действовать по таким правилам:

1. Вывести и использовать деньги в срок равный пяти годам до даты достижения пенсионного возраста, причем:
   • в кризисной ситуации позволено снять до 20% накоплений;
   • в исключительных случаях (тяжкое заболевание, к примеру) можно использовать всю сумму;
2. Деньги, снятые не на регулярное пенсионное обеспечение, будут облагаться налогами.

Скачать для просмотра и печати:

Налоговые послабления в новой концепции

Стимулировать тружеников и работодателей к переходу на иные принципы формирования пенсионных капиталов предполагается путем предоставления налоговых преференций разного уровня . А именно:

• плательщикам, формирующим ИПК для себя или третьих лиц, предоставят право на налоговый вычет до 6%;
• НДФЛ постепенно снизят до минимума в 10%.

На практике последнее предложение планируется реализовать следующим образом:

1. Повысить для работников НДФЛ до 15%.
2. Связать его уровень со ставкой взноса в формирование ИПК.
3. При увеличении доли выплаты в фонд ИПК снижать НДФЛ до указанных 10%.

Внимание! Работодателям предложат налоговый вычет в размере взносов, перечисленных в ИПК работников.

В чем отличие новой концепции от действующей

Принципиальная разница предлагаемой обществу системы отныне реализуемой состоит в привлечении граждан к образованию ИПК. То есть каждый станет вкладывать свои деньги в старость.

Кроме этого, существует еще ряд моментов, отличающих концепцию от старой системы. А именно:

1. Ныне взносы за тружеников платит работодатель в размере 22%, из них 6% - накопительная составляющая. В новой системе этот платеж останется неизменным, но труженик дополнительно станет перечислять долю заработка в свой ИПК.
2. Средства будут аккумулироваться только в негосударственных фондах и принадлежать вкладчику на праве собственности.

Внимание! Система льгот по налогам призвана стимулировать плательщиков к переходу на новую систему. А это, в свою очередь, приведет к оздоровлению экономической ситуации в стране.

Однако есть несколько моментов, не вызывающих оптимизма. К недостаткам новой концепции относят необходимость:

• дополнительных бюджетных трат на первом этапе;
• преодоления недоверия со стороны населения к нововведению.

Важно! Несмотря на тот факт, что законопроект об ИПК должен был быть внесен еще в конце 2017 г. в ГД, по состоянию на начало 2019 г. - он туда не направлен. Однако окончательный вариант концепции проекта уже сформирован и существовавшие разногласия устранены. Ключевым изменением стало то, что автоподписку изменили на авторегистрацию. Что предполагает обязательное наличие заявление гражданина для участия в этой программе. А не наоборот, как планировалось ранее.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о новом законопроекте индивидуального пенсионного капитала

28 мая 2017, 12:20 Мар 3, 2019 13:48

Индивидуальный пенсионный капитал должен заработать с 2019 года. Многие детали еще предстоит проработать. Сейчас Минфин завершает работу над юридическим оформлением автоподписки на добровольные пенсионные накопления. Что означает автоподписка и сколько придется отчислять?

«Юридически тяжелая история»

Накопительная часть обязательной пенсионной системы (ОПС) полностью перейдет под «зонтик» индивидуального пенсионного капитала (ИПК), заявил заместитель министра финансов Алексей Моисеев на VIII Российском пенсионном конгрессе. Накопления «молчунов» будут либо переведены в НПФ, либо конвертированы в пенсионные баллы.

Новая система будет основана на автоподписке — работодатель будет по умолчанию подключать сотрудника к ИПК. Если работник не захочет перечислять взносы, он должен будет написать отказ. Взносы будут постепенно увеличиваться (с 0% в первый год, 1% через год, 2% через два года), достигнув в итоге 6%. На участие в системе будут распространяться каникулы (до пяти лет) — в течение этого периода отчисления можно будет приостановить.

В конце прошлой недели Алексей Моисеев сообщил журналистам, что Минфин и ЦБ завершают работу над юридическим оформлением автоподписки. Он назвал это «юридически тяжелой историей», добавив, что конкретная формулировка будет дорабатываться. На первый взгляд, автоподписка на пенсионные отчисления выглядит как навязываемая услуга. Однако нарушений прав работника тут нет, поясняет партнер юридической фирмы «Вестсайд» Сергей Водолагин. Здесь включается механизм, аналогичный диспозитивным нормам в гражданском праве: стороны могут урегулировать свои отношения как им угодно, но если они не воспользовались своим правом, то начинает действовать установленная государством норма. «Которая, кстати, и задумывается обычно законодателем исходя из того, как стороны сами определили бы взаимные права и обязанности своим соглашением», — говорит Водолагин. При этом юрист подчеркивает, что человек должен быть проинформирован об имеющихся вариантах, чтобы сделанный им выбор (в том числе и путем молчания) был осознанным.

«Это будет воспринято как дополнительный налог»

Чтобы работодатель смог автоматически зарегистрировать сотрудника в ИПК, будет создан центральный администратор. Его только предстоит разработать, а также определить его функции. Пока предполагается, что он будет администрировать пенсионные счета и взносы, а также информировать граждан о состоянии их счетов (как часто это будет происходить, также пока не ясно). Однако негосударственные пенсионные фонды не хотят, чтобы все их общение с клиентами сводилось к информированию через центрального администратора. «Для НПФ принципиально важно сохранить коммуникацию с клиентом, — подчеркивает генеральный директор НПФ «Будущее» Николай Сидоров. — Мы предоставляем ему информацию не только на этапе формирования взносов, но и в момент назначения пенсии, ее обслуживания и выплаты. В режиме, удобном для клиента, это может обеспечить только пенсионный фонд». Работа через посредника здесь приведет только к искажению информации, усложнению и удлинению процесса, считает Сидоров. «Мы готовы инвестировать и делать все, чтобы клиенту с нами было удобно общаться, для того чтобы личный кабинет был у нас на сайте, а не на сайте третьей стороны», — говорит он.

Генеральный директор НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» Лариса Горчаковская отмечает, что последние несколько лет накопления граждан увеличиваются только за счет инвестдохода, а не за счет отчислений работодателя. По ее мнению, ИПК — это хорошая возможность, чтобы накопления вновь начали формироваться. Для стимулирования граждан к накоплениям концепция предусматривает налоговые льготы: на сумму взноса (до 6%) можно будет получить налоговый вычет по НДФЛ (при 6-процентном взносе налог на доходы будет взиматься с 94 рублей из каждых 100 рублей зарплаты). Однако эксперты не уверены, что этого достаточно, чтобы заинтересовать людей участвовать в ИПК. «Все это будет воспринято как дополнительный налог на доход/зарплату. Люди будут искать «оптимальный» уровень участия в системе, чтобы минимизировать финансовые потери от нового налога. Веры в выгоду от пенсионной составляющей нет, особенно на фоне фактической отмены накопительной части», — считает профессор Российской экономической школы, ведущий научный сотрудник Центра экономических и финансовых исследований и разработок (ЦЭФИР) Ирина Денисова.

По словам Николая Сидорова, мало привлечь людей в систему — они должны хотеть в ней участвовать и копить. Нужны дополнительные стимулы, потому что сегодня для многих участие в ИПК станет вопросом отказа не от роскоши, а от самого необходимого. Действительно, и 6% от зарплаты для многих россиян — это ощутимая цифра. По данным Росстата, среднемесячная зарплата в стране сейчас составляет 36,7 тыс. рублей. Социологические опросы показывают, что многим просто нечего откладывать: по данным ФОМ, 39% респондентов в последние полгода стали больше экономить на продуктах, еще 24% экономят на одежде и обуви.

«Рассуждать о том, что еще не принято, сложно. То, что подключение будет автоматическим, маленькая хитрость — какое-то количество людей останется в системе из-за лени (так как отказ надо написать самому) или невнимательности, — полагает генеральный директор Экономико-правовой школы ФБК Сергей Пятенко. — Однако есть два препятствия для популярности индивидуального пенсионного капитала. Первое — россияне пока не склонны сами думать о будущей пенсии. Западная модель «пошел работать — начинай откладывать на пенсию» у нас не работает. Причем о пенсии не думают не только те, кому 20 лет, но и те, кому 40. Это фундаментальное препятствие».

Еще один барьер, по словам Пятенко, — неверие в то, что государство не предпримет очередных пенсионных изменений. «Даже те, кто задумается об ИПК, займутся простой арифметикой, чтобы посчитать: «сколько я получу, если буду отчислять такую-то сумму на ИПК, и сколько — если ту же сумму положу на вклад в Сбербанке». Несмотря на то что российская банковская система сильно изменилась за последние 20 лет, глобальных потрясений не было, и вклады в Сбербанке по-прежнему «не портятся», — говорит эксперт. Чтобы ИПК стал популярным, он должен быть значительно выгоднее, чем депозит.

В Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) считают, что налогового стимулирования для успешной реализации ИПК недостаточно. Ассоциация будет предлагать государству софинансировать систему — например, по схеме 3% доли государства на 6% отчислений гражданина и 2% на 4% соответственно. «У 36 миллионов человек, сделавших сознательный выбор в пользу накопительной части, под различными благовидными и не очень предлогами, без их согласия изъяли живые деньги и заменили их условными единицами — пенсионными баллами. Люди лучше поймут государство, если в качестве стимула накоплений вернутся живые деньги и они увидят их на своих счетах. Поймут, что эти деньги можно наследовать, в отличие от пенсионных баллов», — сказал президент НАПФ Константин Угрюмов.

«Нужны 35—40 лет без потрясений и реформаторского зуда»

В ближайшие годы изменится не только пенсионная система, но и сам рынок. На пенсионном конгрессе первый заместитель председателя ЦБ Сергей Швецов отметил, что на пенсионном рынке продолжится консолидация, останется всего несколько НПФ, а кэптивные фонды (обслуживающие отдельных работодателей) будут сжиматься. Управляющий директор по корпоративным рейтингам агентства «Эксперт РА» Павел Митрофанов обратил внимание на то, что рынок де-факто уже консолидирован: 13 фондов контролировали 80% активов рынка на конец 2016 года, а с учетом объединения фондов группы «Газфонда» концентрация станет еще выше. «Фактически пенсионный рынок сейчас — это восемь крупных пенсионных групп в сегменте ОПС («Газфонд», «О1», «Открытие», «Сафмар», «Сбербанк», ВТБ, МКБ («Согласие») и РГС), а также фонды «Благосостояние», «Газфонд», «Транснефть» и «Нефтегарант» — в сегменте корпоративных пенсий. Оценивая перспективу «хвоста» мелких и средних фондов, я согласен с тем, что консолидация будет идти и дальше. Но не думаю, что с нынешних приблизительно 80 лицензий на рынке реально останется 10—15 уже через два года», — говорит Митрофанов. По его словам, вопрос доверия к рынку — это не вопрос количества фондов. Это вопрос неизменности правил игры, условий работы на нем как для людей, так и для фондов. А поскольку ИПК — инструмент формирования накоплений, то для людей в первую очередь будет важна динамика фондов по доходности, считает Митрофанов.

Также, по словам Сергея Швецова, из концепции ИПК могут быть исключены управляющие компании. Накопления тех граждан, которые напрямую выбрали частную УК, а не НПФ, будут переведены в негосударственные пенсионные фонды. На сегодня такой выбор сделали 500 тыс. человек (их накопления составляют 40 млрд рублей, а объем накоплений в НПФ превышает 2 трлн рублей).

«Пенсионная система, тем более многоуровневая, — это весьма сложный механизм, который тяжело и дорого администрировать. Поэтому понятно желание государства сделать новую добровольную составляющую максимально несложной», — отмечает директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов. Но, по его словам, нужно учитывать и другие факторы: вполне можно было бы предоставить людям не два, а три выбора: баллы, НПФ или УК. «УК готовы не хуже НПФ к приему добровольных пенсионных накоплений. Это фондам еще предстоит подтянуть свои механизмы контроля за рисками, инвестиционной компоненты, — уверен Логинов. — При эффективной системе централизованного учета и системе гарантирования вполне можно рассмотреть вопрос сохранения участия УК». По мнению Логинова, международные примеры развития добровольных компонент показывают, что наряду с коллективными формами в пенсионных фондах успешно развиваются и индивидуальные пенсионные счета.

Детали ИПК еще будут прорабатываться. Однако самое главное, по мнению экспертов, — это появление правовых гарантий для граждан. В том числе в отношении того, что их пенсионные накопления без каких-либо заморозок перейдут в ИПК, а возможность любых изъятий этих денег в бюджетных целях будет навсегда исключена, подчеркивает Константин Угрюмов. По его словам, чтобы пенсионная система работала, как минимум одно поколение должно увидеть ее результаты. А это 35—40 лет без потрясений и «реформаторского зуда». «Нужно создать такую систему, при которой у любителей все перестраивать не будет такой юридической возможности в обозримом будущем», — заключает он.

Новую накопительную пенсионную систему, основанную на индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), можно запустить с 2020 года, сообщил 7 сентября во время пленарной сессии на Московском финансовой форуме первый вице-премьер, министр финансов Антон .

«Нам еще нужно будет обсудить детали этой системы в правительстве. Полагаю, что где-то с 2020 года мы сможем запустить действие этого индивидуального пенсионного капитала»,

— сказал Силуанов.

По мнению министра финансов, система «будет работать как на гражданина, так и на экономику». Предложения, которые готовятся, дадут возможность людям, которые еще не вышли на пенсию, «накапливать свой индивидуальный пенсионный капитал», рассчитывает он.

«Пенсии государственные будут повышаться, но при выходе на пенсию все равно в уровне доходов теряешь», — отметил Силуанов. Поэтому и нужна система ИПК.

При этом Силуанов отметил, что отложенные на старость деньги под защитой государства «будут в сохранности». Создается система, аналогичная система страхованию банковских вкладов, отметил он.

При этом средствами, отложенными в рамках системы ИПК, россияне смогут воспользоваться и до выхода на пенсию «в сложных ситуациях». Например, даже если гражданин не вышел на пенсию, а необходимо провести медицинскую операцию, то можно будет воспользоваться средствами, отложенными в рамках ИПК, пояснил министр финансов.

Систему индивидуальных пенсионных накоплений (ИПК) и разработали еще в 2016 году. Это произошло на фоне объявления о продлении заморозки пенсионных накоплений. Концепция ИПК предполагала, что граждане должны сами формировать накопительную часть пенсии через негосударственные пенсионные фонды.

«Первоначально ИПК должен был заместить «замороженную» систему обязательного пенсионного страхования и строился на трех фундаментальных идеях: автоподписке, налоговых льготах и системе гарантирования. При такой конфигурации ИПК должна была стать новой национальной накопительной системой с огромным потенциалом, которая позволила бы молодым поколениям формировать пенсию в течение 40 лет»,

— отмечает Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар».

Последний известный вариант формирования гражданами ИПК Минфин и ЦБ предлагали правительству год назад — в июле 2017 года. Основным спорным вопросом прошлогоднего этапа обсуждения ИПК считались условия, на которых работники будут подключаться к системе.

Изначально Минфин настаивал на «автоподписке». Но социальный блок правительство был против.

Так, альтернативное предложение, которое в прошлом году было оформлено Минтрудом, — добровольное присоединение к системе. Уже в прошлом году Минфином был предложен компромисс — формально от термина «автоподписки» было предложено отказаться. Предполагалось, что большая часть работников получит право на «упрощенный порядок вступления», по которому работодатель будет предлагать условия вступления в план ИПК. Работник вправе будет или подписать соответствующее заявление, или отклонить его. Участнику ИПК предлагалось право выбрать «базовый» вариант схемы уплаты взносов либо зафиксировать ставку, а также приостановить уплату взносов в любой момент сроком на пять лет. «Базовый» вариант пенсионных отчислений предполагал их увеличение на 1% от зарплаты ежегодно до 6%.

Работнику предлагался налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, «но не более 6% от зарплаты в год». Стимулирующая льгота для работодателя предполагала вычет из налога на прибыль: первые шесть лет с момента вступления работника в пенсионный план ИПК повышающий коэффициент составит 1,03. В последующие годы он увеличится до 1,06.

Отдельно прошлогодняя концепция рассматривала перевод обязательной накопительной пенсии, которая формировалась работниками до заморозки в 2013 году в НПФах и на счетах . Прошлогодняя концепция Минфина предполагала, что накопительный элемент обязательной пенсионной системы перестанет функционировать в течение пяти лет. За это время участники накопительной системы, и прежде всего нынешние «молчуны», хранящие накопительную часть в , должны были определиться — передавать свои накопления в систему ИПК или конвертировать их в пенсионные баллы.

В итоге, учитывая многочисленные разногласия, до президентских выборов 2018 года обсуждение системы ИПК было по сути заморожено.

Так, по данным опроса НАФИ (Национальное агентство финансовых исследований), около 80% россиян «очень поверхностно знакомы с особенностями пенсионной реформы и в целом рассчитывают только на государственную страховую пенсию», отмечает он.

Можно сказать, что детальное обсуждение ИПК с профессиональным сообществом так и не началось, говорит Евгений Биезбардис, глава аналитической службы НПФ «Сафмар».

«Мы видим в основном презентации проекта, и в каждую последующую вносятся существенные изменения. Поэтому сложно предсказать будущее этого проекта», — резюмирует он.

Приветствую Вас, читатели моего блога!

Сегодня хочу подробно представить Вам ИПК — индивидуальный пенсионный капитал , что это за “зверь” и его цели в современной пенсионной системе РФ. Мы узнали о том, что систему социального страхования ждут большие преобразования еще в начале прошлого года, а уже в сентябре того же года мы получили первоначальный вид проекта ИПК на ознакомление. Данный проект был разработан и лоббируется двумя ведомствами финансового сектора Правительства — Центробанком и Министерством финансов РФ.

Стоит отметить, что Минфин позиционирует ИПК, как пенсионный продукт в системе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Однако, несмотря на то, что данный элемент — это стандартизированный пенсионный план НПО, все же он будет включать в себя все преимущественные концепции ОПС. Такие как — систему гарантирования прав застрахованных лиц и прочие нормы регулирования деятельности НПФ в части управления пенсионными накоплениями. И до текущего момента было непонятно, что такое ИПК — накопления или резервы? Так как всем известно средства, которые привлекаются в рамках системы НПО — это добровольные пенсионные программы и они относятся к пенсионным резервам, а средства привлекаемые фондами в рамках ОПС — это пенсионные накопления. И вот что представляет из себя ИПК:

НПО + действующие нормы в ОПС = ИПК пенсионные накопления

Изменения в проекте ИПК

В первоначальном проекте нового уровня пенсионного капитала Минфин и ЦБ предусматривали перевод прав “молчунов” в страховую пенсию с конвертацией, ранее сформированных накоплений (с 2002 года), в пенсионные баллы. То есть те граждане, которые не сохранили до 01.01.2016 года свое право дальнейшего формирования пенсионных накопления (не выбрали НПФ), не должны были быть включены в новый уровень пенсионного обеспечения — ИПК. Автоматически исключались из него. Но под давление соцблока Правительства РФ Минфин доработал данное положение и в результате чего мы получили — право “молчунов” самостоятельно выбрать как им формировать пенсионные накопления.

ВАЖНО! Напоминаю, что у “молчунов” с 2016 года все страховые взносы работодателей (и собственные отчисления для самозанятого населения) направляются в размере 22% в страховую пенсию. К “молчунам” относятся граждане, которые не выбрали НПФ из реестра АСВ и не перевели туда свои накопления до указанного периода.

“Молчуны” смогут участвовать в ИПК

Сейчас неактивной категории граждан вновь дается право выбрать, что им делать со своими пенсионными накоплениями. Они смогут осознанно, то есть самостоятельно сделать выбор в пользу ИПК или отказаться от участия в нем. Для того, чтобы стать участником программы добровольных накоплений по прежнему необходимо выбрать НПФ (негосударственный пенсионный фонд) и написать туда заявление о смене страховщика. В таком случае все средства “молчуна” будут переданы в НПФ из ПФР.

ВАЖНО! Ранее сформированные пенсионные накопления в системе ОПС (с 2002 года по 2014 год при официальном трудоустройстве человека) будут учтены в системе ИПК, как “первоначальный взнос”.

Средства тех, кто по прежнему промолчит, фактически будут направлены в распределительную систему и с большой вероятностью пойдут на выплаты нынешним пенсионерам (или на прочие бюджетные нужды), а юридически учтуться в виде пенсионных баллов на счетах застрахованных лиц.

Автоподписка “молчунов” в ИПК

Предположительно добровольные отчисления будут производиться в систему ИПК с 2019 года (в размере 0% и с каждым годом будут прирастать на 1 пункт). В этот период все граждане будут автоматически подключены к данной системе. Ранее предлагалось включить только тех, кто уже формирует свои накопления в НПФ, а “молчунов” оставить неактивными в этом уровне пенсионного обеспечения. Однако, этот вопрос был пересмотрен и принято решение также автоматически завести “молчунов” в ИПК. Связано это с тем, что по мнению Минфина отказ от “молчунов” в новой системе может привести к снижению стоимости одного пенсионного балла. Честно, я пока не понимаю как именно, но доверюсь мнению экспертов. А сразу же, как только ко мне придет осознание этого вопроса, я с Вами им поделюсь...

Изменения в вопросе налоговых льгот в системе ИПК

Напомню, что изначально для всех участников ИПК, а также работодателей, которые будут производить соплатежи в эту систему в счет своих работников, предусматривались налоговые льготы. Это некий “пряник”, который призван стимулировать участие граждан. Так как, все или почти все наши законодатели понимают, что россиян будет очень тяжело приучить самостоятельно за счет отчислений из личных средств копить себе на будущую пенсию. Но особо выбора нет — приучать надо. И чтобы сделать это мягко, было принято решение разработать поощрительные меры. Изначально предполагалось, что они будут складываться из сокращения страховых взносов, но этот вариант не пришелся по душе ПФР. Действительно какой смысл отказываться от действующей накопительной системы и вводить новую, если часть страховых взносов по прежнему будет идти на ее формирование.

Данная мера пересмотрена, пока нет точного представления как именно будут поощрять работодателей, но точно не за счет налоговых вычетов.

Для самих участников системы ИПК все проще — их поощрительные меры будут заключаться в освобождении от НДФЛ суммы добровольных взносов.

Что такое ИПК?

Напомню, что такое ИПК? Индивидуальный пенсионный капитал по плану Минфина и ЦБ должен сменить действующую систему пенсионных накоплений. До 2014 года (“заморозки”), у россиян формировалась страховая (16%) и накопительная (6%) пенсия из страховых взносов работодателя от ФОТ.

По проекту ИПК с 2019 года все 22% взносов будут направляться в страховую пенсию (распределительную), а 6% будут самостоятельно себе формировать сами граждане. При этом все будут включены в ИПК через автоподписку. Можно будет отчислять и больше 6%, тут ограничений не будет. Также, можно будет отказаться от участия или взять “пенсионные каникулы” на 5 лет. Переход к 6% отчислений будет постепенный:

0% — 2019 год

1% — 2020 год

2% — 2021 год

3% — 2022 год

4% — 2023 год

5% — 2024 год

6% — 2025 год.

Управлять средства из системы ИПК будут НПФ-ы. Поэтому, нужно позаботиться о том, чтобы Ваши средства были направлены в один из лучших и надежных фондов страны.

Стоит отметить, что пока Минтруд выступает против автоподписки. Соцблок высказывает мнение, что ИПК не сможет полноценно заработать из-за неподготовленности финансовой системы РФ, есть мнение, что фин рынок не готов к продуктивной работе с пенсионными накоплениями — не все рычаги и системы отрегулированы. На мой взгляд проблема в другом — готовы ли сами россияне делать добровольные отчисления и позволит ли им это их финансовое положение. Мы сегодня располагаем информацией о том, что реальные доходы наших граждан падают второй год подряд и не факт, что 2017 покажет другую тенденция. Так неужели сейчас действительно можно всерьез говорить о проекте ИПК?

P.S. «Всякая перемена прокладывает путь другим переменам» Макиавелли