Inkasācijas pasūtījums. Norēķini savākšanai. Maksājuma pieprasījums un inkasācijas uzdevums. Vispārīgi noteikumi par iekasēšanas norēķiniem

30.10.2020

Inkasācijas uzdevums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata naudas līdzekļi neapstrīdami tiek norakstīti no maksātāju kontiem.

Tiek piemēroti iekasēšanas rīkojumi:

gadījumos, kad ar likumu noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;
par piedziņu saskaņā ar izpilddokumentiem;
gadījumos, ko puses nosaka pamatlīgumā, ar nosacījumu, ka maksātāju apkalpojošajai bankai ir tiesības bez viņa rīkojuma norakstīt naudas līdzekļus no maksātāja konta.

Inkasācijas rīkojums noformēts uz veidlapas 0401071. NAUDAS ATGŪŠANA NEAPSTRĀDĀMĀ PROCEDŪRĀ

Iekasējot līdzekļus no kontiem neapstrīdami likumā noteiktajos gadījumos, inkasācijas uzdevumā laukā "Maksājuma mērķis" ir jāatsaucas uz likuma numuru, pieņemšanas datumu un attiecīgo pantu.

Veicot naudas līdzekļu piedziņu uz izpilddokumentu pamata, inkasācijas uzdevumā jābūt norādei uz izpilddokumenta izdošanas datumu, tā numuru, lietas numuru, kurā pieņemts izpildāmais lēmums, kā arī uzvārdu. iestāde, kas pieņēma šādu lēmumu.

Gadījumā, ja tiesu izpildītājs iekasē maksu par izpildi, piedziņas rīkojumā jābūt norādei par izpildes maksas iekasēšanu, kā arī atsaucei uz tiesu izpildītāja izpilddokumenta datumu un numuru. Inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu iekasēšanai no kontiem, kas izdoti uz izpilddokumentu pamata, piedzinēja banka pieņem, pievienojot izpilddokumenta oriģinālu vai tā dublikātu.

Bankas nepieņem izpildei inkasācijas rīkojumus par naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdami, ja inkasācijas uzdevumam pievienotais izpildu dokuments tiek uzrādīts pēc likumā noteiktā termiņa beigām.

Parādniekus apkalpojošās bankas (izpildbankas) izpilda saņemtos piedziņas rīkojumus ar pievienotiem izpilddokumentiem vai, ja parādnieka kontā nav vai nepietiek līdzekļu piedzinēja prasību apmierināšanai, izpilddokumentā izdara atzīmi par pilnīgu vai daļēju neizpildīšanu. tajā noteikto prasību izpildi, saistībā ar naudas līdzekļu neesamību parādnieka kontā un ievietot inkasācijas uzdevumu ar pievienoto izpilddokumentu kartotēkā "Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti". Inkasācijas rīkojumi tiek izpildīti, saņemot naudas līdzekļus likumā noteiktajā kārtībā.

Saistībām saskaņā ar pamatlīguma nosacījumiem tiek piemērota neapstrīdama līdzekļu norakstīšanas kārtība, izņemot Krievijas Bankas noteiktos gadījumus.

Naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdamā veidā pamatlīgumā paredzētajos gadījumos banka veic, ja bankas konta līgumā ir nosacījums par naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdami vai uz papildu līguma pamata. uz bankas konta līgumu, kurā ir attiecīgais nosacījums. Maksātājam ir pienākums sniegt apkalpojošajai bankai informāciju par kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju), kuram ir tiesības izdot inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu norakstīšanai neapstrīdami, par pienākumu, saskaņā ar kuru tiks veikti maksājumi, kā arī par galveno līgums (datums, numurs un atbilstošs punkts, kas paredz pareizu neapstrīdamu norakstīšanu).

Noteikuma par naudas līdzekļu norakstīšanu neapstrīdamā veidā neesamību bankas konta līgumā vai papildlīgumā pie bankas konta līguma, kā arī informācijas par kreditoru (naudas līdzekļu saņēmēju) un citu augstākminēto ziņu neesamība ir pamats bankai atteikties maksāt par inkaso.

Maksātāju iebildumus pret naudas līdzekļu norakstīšanu no saviem kontiem bankas neapstrīdami neizskata pēc būtības.

Bankas neapstrīdami aptur naudas līdzekļu norakstīšanu šādos gadījumos:

ar likumā noteikto kontroles funkcijas veicošās institūcijas lēmumu apturēt iekasēšanu;
tiesas akta klātbūtnē par piedziņas apturēšanu;
uz citiem likumā paredzētiem pamatiem.

Bankai iesniegtajā dokumentā norāda inkasācijas uzdevuma datus, kuru iekasēšana ir jāaptur. Atsākot līdzekļu norakstīšanu uz inkaso rīkojumu, tās izpilde tiek veikta, saglabājot tajā norādīto prioritāro grupu un kalendāro dokumenta saņemšanas kārtību grupas ietvaros.

Izpilddokumentu, par kuru naudas līdzekļu piedziņa nav veikta (izņemot izpildu procesa izbeigšanas gadījumus) vai veikta daļēji, izpildītāja banka kopā ar inkasācijas rīkojumu atdod izdevējbankai nodošanai piedzinējam personīgi pret kvīts saņemšana vai ierakstīta pasta vēstule ar paziņojumu. Vienlaicīgi izpildbanka izpilddokumentā izdara atzīmi par izpilddokumenta atdošanas datumu, norādot atgūto summu, ja par dokumentu veikta daļēja samaksa.

Izpilddokumentu, par kuru naudas līdzekļu iekasēšana veikta vai izbeigta likumā noteiktajā kārtībā, izpildītāja banka nosūta ierakstītā vēstulē ar paziņojumu tiesai vai citai iestādei, kas izdevusi izpilddokumentu. Vienlaikus izpildītāja banka izdara atzīmi izpilddokumentā par tā izpildes datumu, kurā norāda atgūto summu vai atdošanas datumu, norādot piedziņas pārtraukšanas pamatojumu (prasītāja paziņojuma, tiesas nolēmuma (šķīrējtiesas) numurs un datums). tiesa) vai cits dokuments) un atgūtā summa, ja ir bijusi daļēja dokumenta samaksa.

Par izpilddokumenta atdošanu tiek veikta atzīme bankas reģistrā, norādot atdošanas datumu, summu (vai summas atlikumu) un atgriešanas iemeslu.

VISPĀRĪGIE NOTEIKUMI PAR IEKĀDES NORĒĶINiem

Maksājot par savākšanu banka (izdevējbanka) apņemas klienta vārdā uz klienta rēķina veikt darbības, lai saņemtu maksājumu un (vai) maksājuma akceptu no maksātāja.

Izdevējbanka, kas saņēmusi klienta rīkojumu, ir tiesīga tā izpildei piesaistīt citu banku (izpildbanku). Klienta rīkojuma neizpildīšanas vai nepienācīgas izpildes gadījumā viņa priekšā ir atbildīga emitenta banka.

Ja klienta rīkojuma neizpilde vai nepareiza izpilde notikusi, jo izpildītāja banka ir pārkāpusi norēķinu darījumu veikšanas noteikumus, atbildība pret klientu var tikt uzlikta šai bankai.

IEKĀDES RĪKOJUMA IZPILDE

Ja dokumenta nav vai dokumenti uz ārējām pazīmēm neatbilst inkasācijas uzdevumam, izpildītājai bankai ir pienākums nekavējoties informēt personu, no kuras inkasācijas uzdevums saņemts. Norādīto trūkumu nenovēršanas gadījumā bankai ir tiesības atgriezt dokumentus bez izpildes.

Dokumenti tiek iesniegti maksātājam tādā formā, kādā tie ir saņemti, izņemot inkasācijas darījuma pabeigšanai nepieciešamās banku atzīmes un uzrakstus.

Ja dokumenti ir apmaksājami pēc skatīšanas, izpildītājai bankai ir jāuzrāda apmaksai uzreiz pēc inkasācijas uzdevuma saņemšanas.

Ja dokumentu apmaksas termiņš ir citā laikā, izpildītājai bankai, lai saņemtu maksātāja akceptu, dokumenti jāiesniedz akceptēšanai nekavējoties pēc inkasācijas uzdevuma saņemšanas, un maksājuma pieprasījums jāiesniedz ne vēlāk kā dienā iekrīt dokumentā norādītais maksājuma termiņš.

Daļējus maksājumus var pieņemt gadījumos, kad to nosaka bankas noteikumi vai ja inkasācijas uzdevumā ir speciāla atļauja.

Saņemtās (iekasētās) summas izpildītājai bankai nekavējoties ir jāpārskaita izdevējbankas rīcībā, kurai ir pienākums šīs summas ieskaitīt klienta kontā. Izpildbankai ir tiesības ieturēt no iekasētajām summām tai pienākošos atlīdzību un izdevumu atlīdzību.

PAZIŅOJUMS PAR VEIKTO DARBĪBU

Ja maksājums un (vai) akcepts nav saņemts, izpildītājai bankai ir pienākums nekavējoties informēt izdevējbanku par nemaksāšanas vai akcepta atteikuma iemesliem.

Izdevējbankai ir pienākums nekavējoties par to informēt klientu, jautājot viņam norādījumus par turpmākajām darbībām. Ja norādījumi par turpmākajām darbībām netiek saņemti bankas noteikumos noteiktajā termiņā un ja tie nav pieejami saprātīgā termiņā, izpildītājai bankai ir tiesības atgriezt dokumentus izdevējbankai.

Inkaso norēķini ir vērtspapīri, par kuriem tiek veiktas norēķinu darbības, lai saņemtu un iekasētu finanses. Iepriekš minēto darbību iemesli ir klienta iesniegtie dokumenti.

Inkasācijas pasūtījums - kas tas ir un kur to izmanto?

Inkasācija attiecas uz piegādātāja rīkojumu tieši vai ar citu banku starpniecību iekasēt naudu no pircēja ar apstiprinājumu, ka maksājums ir veikts noteiktā laika periodā. Izmantojiet šos norādījumus situācijās:

Naudas pārskaitīšanas process ir balstīts uz spēkā esošajiem tiesību aktiem, tostarp kontroles institūciju aprēķiniem;
Norēķini par izpildu rakstu;
Kad tas ir aprakstīts līgumā, ja bankas iestādei tiek dota iespēja bez brīdinājuma norakstīt naudu no kontiem.

Iekasēšanas rīkojumu izsniedz uz speciālas veidlapas 0401071. Pārskaitot, pamatojoties uz likumdošanas situācijām, ailē "Maksājuma mērķis" ir jānorāda atsauce uz tiesību aktiem (norādot numuru, datumu, kad raksts sāk darboties ).

Ja norakstīšana notiek uz izpildu raksta pamata, tad rīkojumā jāatspoguļo dati par papīru saņemšanas datumu, numerācija, lietas numurs uz lēmuma, institūcijas nosaukums, kura pieņēmusi lēmumu. Ja izpildes nodevu iekasē tiesu izpildītāji, iekasēšanas rīkojumā jāatspoguļo:

Pārsūtīt datus;
Saite;
Tiesu izpildītāja - izpildītāja dokumenta numurs.

Izņemšana uz izpildu dokumentiem tiek veikta, papildus pievienojot dokumentu oriģinālus vai iesniegtās kopijas. Bankas filiāles neizskata rīkojumus, ja pieteikums ir norādīts pēc likumā noteiktā termiņa.

Kas nepieciešams neapstrīdamai norakstīšanai?

Kredītiestādes, kuru klienti ir parādnieki, veic darbības pēc rīkojuma ar izpilddokumentiem nepilnīgas summas kontā vai parāda atmaksas neesamības gadījumā, atzīmējot šo informāciju uz papīra par parāda daļas vai pilnas summas nepilnīgu pārskaitīšanu sakarā ar nepilnīga naudas pieejamība kontā, pēc tam inkasācijas uzdevums nodots kartotēkā uz pārējiem papīriem laikā neapmaksāts.

Darbs ar inkasācijas uzdevumiem tiek veikts, kad naudas līdzekļi tiek ieskaitīti maksātāju kontos saskaņā ar normatīvajiem aktiem.Līguma ietvaros notiek neapstrīdama naudas norakstīšana, atšķirības ir Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteiktās situācijas. Ja oficiālajā dokumentā neapstrīdami ir aprakstīti noteikumi par izņemšanu no kontiem vai ja ir papildu līgums, kas nosaka nosacījumu, tad izņemšana tiks izpildīta.

Klientam ir jānorāda kreditora rekvizīti, kuram ir tiesības izsniegt inkaso rīkojumus par atsaukšanu, neapstrīdami, saistības, par tiem tiek veikti maksājumu darījumi, informācija par līguma nosaukumu, numerāciju un norakstīšanas ierakstu.

Atšķirība no maksājuma uzdevuma

Maksājumi par inkasācijas uzdevumiem notiek saskaņā ar diviem dokumentiem: ar pašu dokumentu un ar pieprasījuma rīkojumu. Šie papīri ir kreditora norādījums maksātājam pārskaitīt visu nepieciešamo summu, pamatojoties uz papīriem, kas ir maksātāja bankā.

Atšķirība ir izpildes secībā:

Lai veiktu operāciju ar maksājuma uzdevumu, maksātājam ir jādod atļauja maksājuma veikšanai;
Saņemot šādu maksājuma pieprasījumu, bankas iestādei tas jāuzrāda klientam akceptēšanai;
Kad klients apstiprina maksājumu, papīru paraksta atbildīgās personas, kas pārvalda kontu, un apzīmogo. Pēc tam apmaksa tiek veikta uz kontā esošo līdzekļu rēķina;
Ja klients nepiekrīt maksājumam, tad papīrs netiks noformēts;
Ja līgumslēdzējas puses apstiprinās nepilnīgu samaksu, papildus zīmogiem būs jāieraksta pārskaitāmā summa.
Naudas nodošana inkasācijas kārtībā tiek veikta bez īpašnieka piekrišanas. Viņš tiek informēts tikai par veikto maksājumu;
Rīkojumus izdod nodokļu dienests un muita, organizāciju nebudžeta fondi, un to pamatā ir izpilddokumenti.

Obligāti jāpievieno papīri, kas apliecina aprēķinu precizitāti. Izpildītājs ir pilnībā atbildīgs par juridiskiem norēķiniem.

Aprēķinu shēma

Maksājumu iekasēšana notiek: pamatojoties uz finanšu dokumentiem. Uz finanšu dokumentiem ar pievienotiem komercdokumentiem. Šāda rīkojuma vienkāršota shēma:

Slēdzot līgumu, piegādātājs preces pārsūta, pamatojoties uz apstākļiem;
Pārvadātājs nodod piegādātājam pārvadājuma dokumentus;
Piegādātājs sagatavo papīrus un nodod tos bankai;
Dokumentācija tiek pārbaudīta un nosūtīta saņēmējam;
Iekasēšanas struktūra nodrošina visus papīrus informācijas pārbaudei un maksājuma saņemšanai;
Vērtspapīru saņemšana un nodošana no maksātāja;
Ieņēmumu izmaksa;
Naudas līdzekļu ieskaitīšana piegādātāja kontā.

Dokumentu noformēšanas termiņš ar bankas darbinieku starpniecību ir līdz mēnesim.

Aizpildīšanas instrukcijas

Iekasēšanas rīkojumā jāiekļauj:

Veidlapas Nr. saskaņā ar OKUD OK 011-93;
N. Rīkojums Nr. Ciparu formā jānorāda pasūtījuma Nr. Ja ir vairāk nekā 3 cipari, maksājot Krievijas Bankā, atpazīšana tiek veikta pēc 3 galējiem cipariem;
Datums. Nepieciešams izrakstīt datus bez saīsinājumiem;
Maksājuma veids. Tas ir jāaizpilda pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas norādījumiem;
Suma kursīvā. Jāsāk rakstīt ar lielajiem burtiem, visiem vārdiem jābūt bez saīsinājumiem;
Summa. Jāraksta ar cipariem;
Maksātājs. Jāapraksta maksātāja vārds, uzvārds, viņu apkalpojošās bankas filiāles adrese, konta numurs;
Grāfs N. maksātāja konta Nr. Nepieciešams reģistrēt maksātāja personīgā konta Nr.
maksātāja banka. Aprakstiet bankas filiāles adresi un nosaukumu;
BIC. Ir jāatspoguļo identifikācijas bankas kods no Krievijas Federācijas BIC uzziņu grāmatas;
Grāfs N. maksātāja bankas konta Nr.;
Saņēmēja banka. Jānorāda saņēmēja kredītiestādes nosaukums un adrese;
BIC. Norādiet saņēmēja bankas BIC;
Grāfs N. Saņēmēja konta numurs. Jums jānorāda pašreizējā subkonta numurs;
Saņēmējs. Apraksta naudas saņēmēja vārdu. Papildus jānorāda saņēmēja bankas filiāles adrese un konta Nr.;
Nē. Uzlīmēts bankas konta numurs;
Operācijas veids. Kods (06) ir uzrakstīts saskaņā ar grāmatvedības standartiem. grāmatvedība Krievijas Federācijā;
Maksājuma mērķis. Jānorāda pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas lēmuma;
Maksājuma kārtība. Atspoguļots, pamatojoties uz likumu;
Kods. Jānorāda pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas lēmuma;
Maksājuma mērķis. Nodošanas nosaukums, lēmuma un likumdošanas panta reģistrācijas datums, lēmumu pieņēmušās institūcijas nosaukums, Nr.
Maksātāja banknotes. Nepieciešams zīmogs, dokumentam jābūt apliecinātam ar atbildīgo izpildītāju;
M.P. Zīmogs uzspiests pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas parauga;
Paraksti. Papīrus nepieciešams apliecināt personām, kurām ir nepieciešamās pilnvaras;
Saņēmēja banknotes. Nepieciešams nolikt datumu un apliecināt papīrs no darbuzņēmēja, papildus nepieciešams zīmogs;
ko saņēmusi maksātāja banka. Jānorāda papīra izdošanas datums;
Iesniegšanas datums. Vēl nenodoto dokumentu nodošanas datums uz lietu skapi ir noteikts;
daļēja samaksa Nr. Nav iestatīts nepilnu aprēķinu skaits;
Maksājuma uzdevuma Nr. Aizpildiet, ja iepriekš bija nepilnīgs aprēķins;
Maksājuma uzdevuma datums. Jānoliek, ja iepriekš ir veikts nepilnīgs maksājums;
Daļējas iemaksas summa. Nepabeigtā pārskaitījuma summu raksta ciparu formātā;
Atlikušā maksājuma summa. Atlikušo daļu aizpilda ciparu formātā
Paraksts. Jāapliecina papīri, izpildītājam izdarot atzīmi par nepabeigtu pārskaitījumu;
Izņemts no maksātāja konta. Jānorāda finansējuma izņemšanas datums no maksātāja;
TIN. Saņēmēja TIN.

Inkasācija ir bezskaidras naudas norēķinu veids starp divām pusēm vai bankas operācija, kurā banka darbojas kā starpnieks starp klientu (arī valsti) un maksātāju naudas līdzekļu pārskaitīšanā. Saskaņā ar starptautisko banku terminoloģiju šajā gadījumā parādnieks darbosies kā importētājs, bet kredītiestādes klients - kā eksportētājs.

Visas iekasēšanas operācijas banka veic eksportētāja vārdā un uz viņa rēķina. Norēķinus, izmantojot iekasēšanu, regulē Starptautiskās Tirdzniecības kameras Vienotie noteikumi, kas stājās spēkā 1996. gadā. Šī ir 522. ICC publikācija.

Iekasēšanas operāciju iezīmes un to mērķis

Vispārējos gadījumos inkasācijas operāciju izmantošanai ir nepieciešams noslēgt līgumu starp banku un komercattiecību pusēm par norēķinu veikšanu.

Līguma slēgšana nav nepieciešama tikai tad, ja pasūtījums nāk no valsts. Runa ir par nodokļu maksājumiem un iemaksām, muitas nodevām, maksājumiem par izpildu rīkojumiem utt.

Iekasēšanas darbību mērķis var būt saistīts ar:

ar akcepta (maksājuma pārskaitījumu) saņemšanu;
dokumentu nodošana pret pieņemšanu (apmaksu);
dokumentu nodošana citu nosacījumu gadījumā.

Kas ir iekasēšanas operāciju dalībnieks

Bankas un partneruzņēmumi ir iesaistīti inkasācijas operācijās:

bankas klients - pats principāls, kurš inkasācijas operāciju veikšanu uztic savai kredītiestādei;
maksātāja banka - uzticama kredītiestāde;
uzrādītāja banka - kredītiestāde, kas faktiski saņem maksājumus no maksātāja;
iekasēšanas banka - cita kredītorganizācija, kas neietilpst pirmajā un otrajā kategorijā (banku pārstāvošā maksātāja banka), bet piedalās iekasēšanas operācijā;
maksātājs - fiziska vai juridiska persona, kas saņem dokumentus uz inkaso.

Kolekciju veidi

Kolekcija notiek divos veidos: tīrā un dokumentālā. Dokumentu kolekcija ir tāda, kurā obligāti jāiesniedz komercdokumenti, kas varētu apstiprināt piegādes faktu. Tie var būt rēķini, apdrošināšanas sertifikāti, pavadzīmes un nosūtīšanas dokumenti.

Dokumentālo kolekciju var izmantot:

starptautiskajā praksē - kā starpniekbankas operācija, kuras laikā ir jānodrošina preču dokumentu nodošana no eksportētāja importētājam pret pēdējā samaksu ar to tālāku ieskaitīšanu eksportētāja kontā;
starptautiskajā tirdzniecībā tas ir izteikts eksportētāja norādījumā bankai, kas saistīts ar līguma maksājuma summas saņemšanu no importētāja pret preču dokumentu uzrādīšanu pēdējam, kuru esamību nosaka iekasēšana. pasūtījums. Turklāt summa tiek pārskaitīta eksportētājam un neparedz finansiālu saistību nodibināšanu no kredītiestāžu puses.

Tīkla inkasācija - ir inkasācija, izmantojot un nosūtot uz banku tikai maksājumu dokumentus, tai skaitā čekus, vekseļus u.c. Ar šādu kolekciju komercdokumentācija (nosūtījuma dokumenti, nosūtīšanas dokumenti) netiek izmantota.

Pieteikšanās shēma

Iekasēšanas norēķinu īstenošanas shēma, kā likums, izskatās šādi:

Partneriem noslēdzot līgumu, kas paredz inkasācijas operācijas, tiek atrunāti apmaksas noteikumi, norādot tos apkalpojošās bankas;
Tālāk preces tiek nosūtītas, transporta dokumenti tiek nosūtīti pusēm;
Piegādātāja sagatavota komercdokumentu pakete, kurā var būt arī finanšu dokumenti (saskaņā ar kredītiestādi), tiek nodota maksātāja bankai kopā ar inkasācijas rīkojumu;
Banka savukārt pārbauda saņemtos dokumentus, salīdzinot tajos norādītos rekvizītus ar inkasācijas uzdevumā norādītajiem;
Pārbaudītos dokumentus maksātāja banka pārsūta iekasēšanas bankai un pēc tam pircējam-debitoram;
Saņemot akceptu, pircēja banka pārskaita naudas līdzekļus un komercdokumentus maksātājai bankai.

Kolekcijas priekšrocības un trūkumi

Galvenā inkasācijas operāciju priekšrocība ir fakts, ka preces pieder piegādātājam līdz samaksai.

Tomēr mūsdienās savākšanas darbību izmantošanu vairāk raksturo vairāku būtisku trūkumu klātbūtne.

Tie ietver:

pircēja līdzekļu ilgstoša atrašanās “iesaldēšanas” stāvoklī, jo no preču nosūtīšanas brīža līdz dokumentu faktiskai nodošanai bankai paiet daudz laika;
pircēja kontā ir iespējams naudas līdzekļu trūkums;
preču piegāde notiek pirms maksājuma plus pavaddokumentu saņemšanas, kas atspoguļojas pircēja (piegādātāja - pamatojoties uz līguma noteikumiem) piespiedu glabāšanas brīdī un ar to saistītajā naudas līdzekļu izšķērdēšanā.

Apskatāmās nepilnības bieži vien ir iemesls komercattiecību dalībnieku atteikumam izmantot iekasēšanas norēķinus. Neskatoties uz citām tā priekšrocībām, piemēram, garantiju noteikšanu nepieciešamo dokumentu savlaicīgai saņemšanai un darījuma juridisko caurspīdīgumu, inkasācijas mijiedarbības veids Krievijā nav guvis popularitāti. Tāpēc kolekcija vairāk tiek izmantota komerciālajās attiecībās starptautiskajā tirdzniecības laukumā.

Inkasācija un akreditīvs

Tā kā inkasācijas norēķiniem ir nepieciešams noteikts laiks, kurā pastāv iespēja, ka importētājs finansiālu grūtību dēļ atteiksies piegādāt preces, šī metode ir mazāk uzticama nekā norēķini ar akreditīvu.

Diezgan bieži eksportētājs vienojas par savākšanas shēmas izmantošanu tikai tad, ja ir bankas garantija.

Atšķirībā no akreditīviem inkasācija tiek izmantota arī gadījumos, kad starp pircēju un pārdevēju ir izveidojušās uzticības attiecības un ir zināma pārliecība par maksātspēju.

Inkasācijas uzdevums ir tāds, kas ļauj bankai ērti un ātri norakstīt kā norēķinu norādīto nepieciešamo summu no jebkura maksātāja konta. Šāds operācijas veikšanas veids ir iespējams tikai tad, ja nav strīdu. Tās reģistrācijai ir izstrādāta veidlapa ar reģistrācijas numuru 0401071.

Inkasācijas pasūtījums: veidlapa

Darbam ar inkasācijas rīkojumiem un to pielietošanai ir 3 galvenās jomas:

ja kādai pārvaldes iestādei ir nepieciešams veikt piedziņu likumīgā neapstrīdamā veidā;
ja maksātājam ir parādi par;
ja bankai ir neapstrīdamas tiesības norakstīt nepieciešamos naudas līdzekļus no maksātāja kontiem, nesaņemot par to papildu norādījumus.

Piemērojot pirmo virzienu, pareizāk sakot neapstrīdamo līdzekļu iekasēšanas kārtību, īpašu uzmanību ir vērts pievērst tam, ka, bankai veicot šādu operāciju, lai nodrošinātu tās likumību, būtu jānorāda atsauce uz likuma numuru. pati, tās pieņemšanas datums un konkrēts pantu nosaukums.

Otrais virziens uzliek par pienākumu iekasēšanas rīkojumā ievadīt visus izpilddokumenta parametrus. Šeit svarīgs ir tā izdošanas datums, sērijas numurs un lieta, kurai tiek noteikta piespiedu izpilde. Turklāt ir vērts precizēt struktūru, kas toreiz pieņēma šo lēmumu.

Ja naudas līdzekļu norakstīšanu veic tiesu izpildītāja piedziņai, jānorāda izpilddokumenta numurs. Šādus inkasācijas rīkojumus pieņem banka, kas tos iekasē, tikai pamatojoties uz dokumentu oriģināliem.

Ja izpildu raksta termiņš jau ir beidzies, tad tā noformējums zaudēs spēku un bankas darbinieki neizmantos norēķinu dokumentu neapstrīdamu jautājumu risināšanai.

Savākšanas pasūtījums: paraugs

Visi inkasācijas uzdevumi, kuriem pievienoti pareizi noformēti izpilddokumenti, sāk izņemt līdzekļus no kontiem. Vienlaikus tiek pārbaudīts, vai ir iespējams izņemt visu noteikto summu uzreiz. Ja bankai ir ierobežota līdzekļu pieejamība kontā, tā apstiprina maksimāli iespējamo pozīciju, izdarot atzīmi par saistību daļēju izpildi, atliekot lietu tālākai izskatīšanai.

Pats inkasācijas uzdevums kopā ar pievienotā izpilddokumenta oriģinālu tiek nosūtīts uz lietu skapi ārpusbilances kontā ar norādi Nr.90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”. Ja pēc termiņa beigām situācija mainās un kontā sāk ieplūst naudas līdzekļi, tad šādi marķēti dokumenti tiek noformēti likumā iepriekš noteiktajā kārtībā.

Līgums par inkasācijas rīkojumu

Lai visi nepieciešamie līdzekļi tiktu norakstīti neapstrīdami, pastāv vienošanās ar tās galvenajiem nosacījumiem, kurus banka var mainīt tikai atsevišķos gadījumos. Lai darījumi notiktu ātri un bez kavēšanās, ir jāievēro šādi nosacījumi:

pierakstiet bankas konta numuru;
sniegt bankai visu nepieciešamo informāciju par aizdevēju, kurš saņems līdzekļus,
to inkasācijas rīkojumu izdošana;
izrakstīt savu, uz kura pamata tiks veikti maksājumi;
precizēt līgumā punktu, kas dod tiesības uz neapstrīdamu norakstīšanu

Ir vērts precizēt, ka vienas no iepriekš aprakstītajām prasībām neievērošana atstāj bankai tiesības neapstrīdamā veidā atteikties no līdzekļu norakstīšanas operācijām, izmantojot inkasācijas uzdevumu. Ir arī svarīgi, lai tajā obligāti būtu ietverti galvenā līguma dati. Precīzāk sakot, operators norāda uz tā datumu un numuru, kā arī uz posteni, kas likumīgi pieļauj neapstrīdamas norakstīšanas darbības.

Atklāti sakot, visiem iebildumiem, ko maksātāji izsaka bankām par līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem, nav būtiska pamata un tiek izskatīti nelabprāt.

Iekasēšanas kārtība: piemērs praksē

Lai banka varētu apturēt operāciju izpildi, tai ir jāatbilst vienai no šādām situācijām:

Uzraudzības funkcijas veicošās institūcijas oficiāli izdots lēmums, nepārkāpjot Krievijas likumus, par šo pilnvaru pagaidu apturēšanu;
Tiesas izdots akts, kas var apstiprināt iekasēšanas pagaidu apturēšanu;
Citi iemesli, ko var paredzēt spēkā esošie tiesību akti.

Ja banka saņem šādu dokumentu izskatīšanai, tā pārliecinās par tā autentiskumu un pārbauda visus norādītos datus, pēc tam inkaso uz laiku tiek apturēta. Ja lēmums mainās pretējā virzienā un rodas nepieciešamība norakstīt līdzekļus inkasācijas uzdevumā, tas tiek atgriezts savā grupā, kļūst par pareizo pasūtījumu, un procesi tiek atsākti pēc iespējas ātrāk.

Ja inkaso iekasēšana ilgu laiku tika apturēta un nav nepieciešams glabāt pašu inkasācijas rīkojumu kopā ar izpilddokumentu, tad tas tiek atdots izdevējbankai, norādot kārtējo datumu. Turklāt šī pakete tiek nodota prasītājam personīgi vai nosūtīta ierakstītā vēstulē ar turpmāku paziņojumu.

Ja saskaņā ar šo izpilddokumentu veikta daļēja naudas līdzekļu iekasēšana, bet pēc tam visas darbības tika pārtrauktas, tad inkasācijas uzdevums tiek atgriezts, bet papildus noteiktajam datumam tiek norādīta arī no maksātāja atgūtā summa.

Kad tiesas izdotais izpilddokuments ir izpildīts pilnībā, darbība tiek uzskatīta par pabeigtu un bankai nav jēgas glabāt šādu dokumentāciju. Viņa tiek nosūtīta atpakaļ uz ķermeni, kas savulaik nodrošināja viņu savākšanai. Ja nav iespējams veikt piegādi saviem spēkiem, tiek izmantoti ierakstītā pasta pakalpojumi.

Uz paša izpilddokumenta ir jānorāda operāciju pabeigšanas datums un summa, ko varētu atgūt no maksātāja. Bankai jānorāda arī pamats soda atgriešanai. Viņš nosaka prasītāja paziņojuma numuru un datumu. Pats izpilddokumenta nodošanas fakts attiecīgajai iestādei nodod bankas reģistrācijas atzīmi. Tur tiek ierakstīts arī dokumentu atgriešanas datums, pilnas summas vai tās daļas samaksas apmērs, kā arī atgriešanas iemesli.

Norādījumi maksājuma uzdevuma aizpildīšanai - tematiskajā video:

Norēķini savākšanai pārstāv bankas operāciju, ar kuras palīdzību banka sava klienta vārdā, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, saņem naudas līdzekļus, kas tai pienākas no maksātāja par uz tās adresi nosūtītajām precēm (darbiem, pakalpojumiem) un ieskaita tos savā bankā. konts. Inkasāciju var definēt kā pārdevēja (kreditora) norādījumu savai bankai saņemt no pircēja (maksātāja) tieši vai ar citas bankas starpniecību noteiktu naudas summu vai apliecinājumu, ka šī summa tiks samaksāta laikā.

Šāda maksājuma pamatā ir klienta uzrādītie norēķinu dokumenti.

Tāpēc atkarībā no norēķinu dokumentiem ir:

tīkla kolekcija kad tiek pievienots rēķins, čeks;

dokumentālā kolekcija- darbu pieņemšanas akts, preču pavadzīmes.

Banka, kas saņēmusi klienta pieprasījumu un norēķinu dokumentus, veic pasākumus maksājuma piedziņai. Šajā gadījumā tiek izmantots maksājuma pieprasījums vai inkasācijas uzdevums. Tas tiek piemērots maksātāja kontam ar bankas starpniecību.

Bankas inkasācijas operācija tiek apvienota ar maksājuma akcepta veidu. Ar maksājuma pieņemšanas veidu preces tiek nosūtītas uz līguma pamata nekavējoties, negaidot preces pircēja samaksu. Pircējs maksā par preci, saņemot norēķinu dokumentus, iepriekš pārbaudot visu līguma nosacījumu izpildi no pārdevēja puses attiecībā uz daudzumu, cenu, piegādes laiku, kvalitāti utt.

Ja pārdevējs pārkāpj līgumu, pircējs var atteikties maksāt par preci. Ja pircējs pārkāpj līgumu, piemēram, kavē preču apmaksu, tad pārdevējam ir tiesības piemērot viņam sankcijas.

Ja pircējs paziņo par akcepta atteikumu, banka pārbauda šī atteikuma pamatotību un iemeslus un paziņo par to pārdevējam. Ja pircējs maksājumu nesamaksā noteiktajā termiņā, pircēja banka par to informē pārdevēja banku.

Rīsi. 8. Aprēķinu shēma pēc dokumentu kolekcijas:

preču piegādes līguma noslēgšana;

preču nosūtīšana;

dokumentu nodrošināšana savākšanai;

inkasācijas uzdevums, t.i., pārdevēja banka nosūta dokumentus bankai, kas apkalpo pircēju;

pircēja konsultēšana (paziņošana) par dokumentu saņemšanu;

apmaksa par dokumentiem (maksājuma uzdevuma izsniegšana);

dokumentu nodošana pircējam;

naudas iemaksa pārdevēja bankas kontā;

pārdevēja bankas konsultēšana par operāciju;

naudas norakstīšana no pārdevēju apkalpojošās bankas konta un ieskaitīšana pārdevēja kontā;

konsultējot pārdevēju par naudas ieskaitīšanu viņa norēķinu kontā.

Iekasēšanas maksājuma veids pircējam ir izdevīgs, jo pircēja pārbaudei saņemtie dokumenti paliek bankas rīcībā līdz samaksai (akceptēšanai) un, nemaksāšanas gadījumā, tiek atdoti bankai ar norādi nemaksāšanas iemesli. Trūkumi ietver ilgu dokumentu pārvietošanas laiku caur bankām, iespēju, ka pircējs atsakās maksāt par iesniegtajiem dokumentiem.

Kolekcijas norēķinu iezīmes

Inkasācijas pasūtījums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata naudas līdzekļi neapstrīdami tiek norakstīti no maksātāju kontiem.

Tiek piemēroti iekasēšanas rīkojumi:

gadījumos, kad ar likumu noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;

par piedziņu saskaņā ar izpilddokumentiem;

gadījumos, ko puses nosaka pamatlīgumā, ar nosacījumu, ka maksātāju apkalpojošajai bankai ir tiesības bez viņa rīkojuma norakstīt naudas līdzekļus no maksātāja konta.

Inkasācijas rīkojums tiek noformēts uz veidlapas 0401071 . Iekasējot līdzekļus no kontiem neapstrīdami likumā noteiktajos gadījumos inkasācijas uzdevumā laukā "Maksājuma mērķis" jāatsaucas uz likumu(norādot tā numuru, pieņemšanas datumu un attiecīgo pantu).

Iekasējot naudas līdzekļus uz izpilddokumentu pamata, inkasācijas uzdevumā jābūt norādei uz izpilddokumenta izdošanas datumu, tā numuru, lietas numuru, kurā pieņemts izpildāms lēmums, kā arī institūcijas nosaukums, kas pieņēmusi šādu lēmumu. Gadījumā, ja tiesu izpildītājs iekasē maksu par izpildi, piedziņas rīkojumā jābūt norādei par izpildes maksas iekasēšanu, kā arī atsaucei uz tiesu izpildītāja izpilddokumenta datumu un numuru.

Inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu iekasēšanai no kontiem, kas izdoti uz izpilddokumentu pamata, piedzinēja banka pieņem, pievienojot izpilddokumenta oriģinālu vai tā dublikātu.

Parādniekus apkalpojošās bankas (izpildbankas) izpilda saņemtos inkasācijas rīkojumus ar pievienotiem izpilddokumentiem vai, ja parādnieka kontā nav vai nepietiek līdzekļu piedzinēja prasību apmierināšanai, tās izdara to uz izpilddokumenta. pilnīgas vai daļējas neizpildes atzīme tajā noteiktās prasības sakarā ar naudas līdzekļu trūkumu parādnieka kontā un ievietot inkasācijas uzdevumu ar pievienoto izpilddokumentu lietu skapī ārpusbilances kontā Nr.90902 “Laikus neapmaksāti norēķinu dokumenti”. Inkasācijas rīkojumi tiek izpildīti, saņemot naudas līdzekļus likumā noteiktajā kārtībā.

Saistībām saskaņā ar pamatlīguma noteikumiem tiek piemērota neapstrīdama naudas līdzekļu norakstīšanas kārtība, izņemot Centrālās bankas noteiktos gadījumus.

Maksātāju iebildumus pret naudas līdzekļu norakstīšanu no saviem kontiem bankas neapstrīdami neizskata pēc būtības.

Bankas neapstrīdami aptur naudas līdzekļu norakstīšanu šādos gadījumos:

ar likumā noteikto kontroles funkcijas veicošās institūcijas lēmumu apturēt iekasēšanu;

tiesas akta klātbūtnē par piedziņas apturēšanu;

uz citiem likumā paredzētiem pamatiem.

Bankai iesniegtajā dokumentā ir norādīti inkasācijas uzdevuma dati, kuru iekasēšana ir jāpārtrauc.

Atsākot līdzekļu norakstīšanu uz inkaso, tā izpilde tiek veikta, saglabājot tajā norādīto prioritāro grupu un kalendāro dokumenta saņemšanas kārtību grupas ietvaros.

Par izpilddokumenta atdošanu tiek veikta atzīme bankas reģistrā, norādot atdošanas datumu, summu (vai summas atlikumu) un atgriešanas iemeslu.

Norēķini savākšanai pārstāv bankas operāciju, ar kuras palīdzību banka (izdevējbanka) klienta vārdā un uz viņa rēķina, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, veic darbības, lai saņemtu maksājumu no maksātāja. Iekasēšanas norēķinos izdevējbankai ir tiesības piesaistīt citu banku (izpildbanku).

Norēķini par savākšanu tiek veikti, pamatojoties uz:

maksājuma prasības, kuru apmaksu var veikt pēc maksātāja rīkojuma (ar akceptu) vai bez viņa rīkojuma (bez akcepta);

inkasācijas uzdevumi, par kuriem apmaksa tiek veikta bez maksātāja rīkojuma (neapstrīdamā veidā).

Maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus naudas līdzekļu saņēmējs (inkasētājs) uzrāda maksātāja kontā ar naudas līdzekļu saņēmēju (inkasētāju) apkalpojošās bankas starpniecību.

Maksājuma pieprasījums - norēķinu dokuments, kas satur kreditora (naudas līdzekļu saņēmēja) prasību saskaņā ar galveno vienošanos parādniekam (maksātājam) ar bankas starpniecību samaksāt noteiktu naudas summu. Maksājuma pieprasījumi tiek izmantoti norēķinos par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem, kā arī citos galvenajā līgumā paredzētajos gadījumos. Norēķinus ar maksājuma pieprasījumu palīdzību var veikt ar iepriekšēju akceptu un bez maksātāja akcepta. Akcepts ir maksātāja rakstiska piekrišana veikt maksājumu no sava norēķinu vai norēķinu konta. Atkarībā no pieņemtās summas pilnīguma tiek izdalīta pilnīga un daļēja pieņemšana. Atkarībā no piekrišanas došanas brīža akcepts var būt provizorisks (vispirms tiek dota piekrišana maksājumam, un pēc tam seko maksājums) un sekojoša (akceptētājs var atteikties maksāt pēc naudas norakstīšanas no sava konta). Pēc formas pieņemšana ir pozitīva un negatīva. Ar pozitīvu akceptu piekrišana tiek sniegta rakstiski, un ar negatīvu akceptu piekrišana tiek uzskatīta par dotu, ja akceptētājs noteiktajā termiņā nav paziņojis par maksājuma atteikumu. Akcepta vērtība ir tāda, ka tā ļauj maksātājam pārbaudīt, vai piegādātājs ir ievērojis līguma noteikumus.

Saskaņā ar iesniegtajām maksājuma prasībām akceptam jābūt vismaz piecām dienām. Līdz maksātāja akcepta saņemšanai vai līdz maksājuma termiņa beigām bankā iesniegtais maksājuma pieprasījums tiek glabāts speciālā kartotēkā - "Norēķinu dokumenti, kas gaida pieņemšanu samaksai." Maksātājam ir tiesības pilnībā vai daļēji atteikt akceptu galvenā saimnieciskā līguma noteikumos paredzētajos gadījumos. Maksātāja atteikums apmaksāt maksājuma pieprasījumu tiek dokumentēts ar iesniegumu par akcepta atteikumu. Nepamatota akcepta atteikuma izsniegšanas gadījumā atbildība pilnībā gulstas uz maksātāju.

Norēķinos ar maksājuma pieprasījumiem tiek izmantota iepriekšēja akcepta forma. Akcepta izpildes termiņu nosaka puses saskaņā ar līgumu, un parasti tas ir trīs darba dienas.

Norēķinu shēma, izmantojot pieņemto maksājuma pieprasījumu, ir parādīta att. 5.6.

Inkasācijas uzdevums - norēķinu dokuments, uz kura pamata naudas līdzekļi neapstrīdami tiek norakstīti no maksātāju kontiem. Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti šādos gadījumos:

kad likumā noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;

par piedziņu saskaņā ar izpilddokumentiem;

gadījumos, ko puses nosaka pamatlīgumā, ar nosacījumu, ka maksātāju apkalpojošajai bankai ir tiesības bez viņa rīkojuma norakstīt naudas līdzekļus no maksātāja konta.

Rīsi. 5.6. Dokumentu plūsmas shēma norēķiniem ar pieņemtajiem maksājuma pieprasījumiem:

1. Līgums, kurā norādīts maksājuma veids pēc maksājuma prasībām;

2. Produkcijas nosūtīšana, preču nodošana;

3. Dokumenti nosūtīšanai un maksājuma pieprasījums samaksai par inkasāciju;

4. Maksājuma pieprasījuma nodošana akceptēšanai;

5. Maksājuma pieprasījuma pieņemšana un pārskaitījums bankai apmaksai;

6. Naudas līdzekļu pārskaitījums akceptēta maksājuma pieprasījuma apmaksā;

7. Naudas līdzekļu ieskaitīšana piegādātāja norēķinu kontā;

8. Izraksts no norēķinu konta;

9. Izraksts no norēķinu konta par maksājuma pārskaitījumu

Tiesu prakse

KRIEVIJAS FEDERĀCIJAS AUGSTĀKĀS ŠĶĪRĒJTIESAS PREZIDIJA INFORMĀCIJAS VĒSTULE Nr.39, datēta ar 1999.gada 15.janvāri.

1. Piegādātājam ir tiesības aizkavēt piegādi, ja pircējs ir atvēris akreditīvu uz nosacījumiem, kas nav noteikti līgumā.

2. Pircējam ir pienākums samaksāt par viņa pieņemtajām precēm, pat ja piegādātājs to ir nosūtījis pirms akreditīva atvēršanas.

3. Pircēja izdarītais akreditīva atvēršanas noteikumu pārkāpums pats par sevi neizraisa sekas, kas paredzētas preču maksājuma kavējuma gadījumā.

4. Ja bankas nepilda savas saistības atdot naudas līdzekļus no slēgta akreditīva, tas neatbrīvo pircēju no pienākuma maksāt par saņemtajām un līguma nosacījumu ievērošanas precēm.

6. Ja akreditīvs, ko maksātājs ir devis, pārkāpjot veidlapu, tiek pieņemts izpildei bankā, tā ir atbildīga par tā pareizu izpildi.

9. Norēķinot ar akreditīvu, banka nav atbildīga par pirkuma-pārdošanas līguma faktiskās izpildes pārbaudi.

12. Akreditīva termiņa izbeigšanās nav pamats nominētās bankas atbrīvošanai no atbildības par nepamatotu atteikumu izmaksāt naudas līdzekļus, ja dokumentus saņēmējs ir uzrādījis pirms šī termiņa beigām.

6. Tiesa, nosakot inkasācijas darbību veikšanas termiņu, ņem vērā to darbības īpatnības.

Naudas līdzekļu saņēmējs vērsās šķīrējtiesā ar prasību atlīdzināt viņu apkalpojošās bankas zaudējumus, kas radušies maksājuma pieprasījuma - rīkojuma izpildes kavējuma dēļ, kas tika izpildīts un naudas līdzekļi tika ieskaitīti prasītāja kontā 15 dienas pēc noteiktā rīkojuma pārskaitīšanas datuma bankā.

Tā kā norēķini tika veikti ar maksātāju, kas atrodas citā reģionā, prasītājs uzskatīja, ka bezskaidras naudas norēķini bija jāveic Krievijas Federācijas Centrālās bankas (Krievijas Bankas) likuma 80. pantā noteiktajā termiņā. ar grozījumiem, kas izdarīti ar 1995. gada 26. aprīļa Federālo likumu Nr. 65-FZ). Saskaņā ar šīs normas prasībām kopējais bezskaidras naudas maksājumu periods Krievijas Federācijā nedrīkst pārsniegt piecas darba dienas.

Taču, veicot norēķinus inkasācijas veidā, bankas pašas veic vairākas darbības, kas nav saistītas ar naudas līdzekļu pārskaitījumu: maksājuma pieprasījumu nosūtīšana uz maksājuma vietu, uzrādīšana akceptēšanai utt.

Pamatojoties uz to, šķīrējtiesa savā lēmumā norādīja, ka šajā gadījumā, nosakot termiņu, kurā saņēmēja bankai ir pienākums nodrošināt naudas līdzekļu ieskaitīšanu saņēmējam, būtu jāņem vērā darījumu veikšanas laiks kontos (pants). 849 Krievijas Federācijas Civilkodekss), maksātāja bankai nosūtīto dokumentu nosūtīšanas laiks, kā arī banku noteikumos noteiktie termiņi šo dokumentu pieņemšanai maksātājam.

Tā kā prasītāja nav ņēmusi vērā minētos termiņus un neizslēdza arī brīvdienas (kuras nedarbojas), šķīrējtiesa secināja, ka nav bijis atbildētājas bankas rīkojuma izpildes kavējuma fakta.

57 Norēķini, izmantojot vekseļus: jēdziens, norēķinu veidi, izmantojot vekseļus, norēķinu veikšanas kārtība, izmantojot vekseļus, priekšmeta sastāva pazīmes, pušu tiesības un pienākumi, pušu atbildība.

Vekselis Vērtspapīrs, kas, ievērojot tā formas prasības, apliecina vienkāršu un beznosacījumu rakstītāja (vekseļa) vai cita rakstītāja norādīta maksātāja (vekseļa vai vekseļa) personisku pienākumu samaksāt noteiktu summu nauda labticīgam vekseļa īpašniekam (vekseļa turētājam).

Parādzīmi no citām naudas saistībām atšķir trīs pazīmes: beznosacījuma, abstraktuma un formalitātes.

Rēķina beznosacījums nozīmē, ka solījums vai rīkojums samaksāt rēķina summu nevar būt nosacīti nekādi apstākļi. Tajā pašā laikā vekseļa attiecībās nepastāv absolūts beznosacījums, ar vekseļa saistību beznosacījumu jāsaprot, ka tas attiecas tikai uz solījumu vai piedāvājumu samaksāt noteiktu naudas summu, jo nosacītā saistība ir neizbēgami. uzrādīt vekselī.

Vekseļa abstraktais raksturs nozīmē vekseļa saistību neatkarību, t.i. tā neatkarība no šī vērtspapīra izdošanas (cēloņa) pamatojuma esamības vai neesamības. Tas ir cieši saistīts ar likumprojekta abstraktumu un izriet no tā procesuālās normas par iebildumu noilgumu. Tas sastāv no tā, ka abstraktā nodrošinājuma parādnieks nevar iebilst pret kreditora iebildumiem pret to, pamatojoties uz nodrošinājuma izdošanas pamatojuma neesamību vai spēkā neesamību. Parādniekam ir tiesības pierādīt vekseļa negodprātīgas iegūšanas faktu tikai tad, ja tajā nav vekseļa tiesību nodevēja rīkojuma, kā, piemēram, vekseļa uzrādīšanas gadījumā. persona, kas to tieši nozaga vai atrada. Vekseļu tiesību vispārējais princips ir tāds, ka ikviens, kurš uz tā liek savu parakstu, kļūst par vienu no parādniekiem saskaņā ar to, ja vien no paša vekseļa satura vai vispārējām civiltiesību normām neizriet citādi, kuru nepieciešamība un iespējamība ir jāpierāda. attiecīgā persona.

Vekseļa formalitāte nozīmē, ka vekseļa saistībām jābūt ietērptam rakstiska dokumenta formā, kas satur visus vekselim paredzētos rekvizītus.

Tādējādi vekselī jāiekļauj:

Nosaukums "rēķins", kas ietverts pašā dokumenta tekstā un izteikts valodā, kurā šis dokuments sastādīts;

Vienkāršs un beznosacījuma piedāvājums samaksāt noteiktu summu;

Personas vārds, kuram jāmaksā (maksātājs);

Norāde par maksājuma termiņu;

Norāde par vietu, kur jāveic maksājums;

Tās personas vārds, kurai vai pēc kuras pasūtījuma jāveic maksājums;

Norāde par rēķina sastādīšanas datumu un vietu;

Vekseļa izsniedzējas (atvilktnes) paraksts.

Ja vekselī nav norādīts kāds no rekvizītiem, vekseļa spēks atņem vekseļa spēku, ar dažiem izņēmumiem, ko paredz vekseļa un vekseļa nolikums, pat ja šī neesamība nebija būtiska konkrētām tiesiskajām attiecībām. vai tas tiktu kompensēts ar citiem pierādījumiem. Līdz ar to rēķins ir stingras formas nodrošinājums. Viņa formālisms attiecas gan uz faktisko veidlapas rakstīšanu, gan uz vekseļa saistību saturu, kas izteikts detaļās. Vekseļa turētāja prasība, pamatojoties uz dokumentu, kas neatbilst rekvizītu formas un pieejamības prasībām, ir pakļauts tiesas noraidīšanai, kas neliedz iesniegt patstāvīgu prasību, kas balstīta uz vispārējām civiltiesiskām normām. likumu par saistībām.

Rēķinu veidi:

Valsts kases vekseļi - izdoti valsts budžeta deficīta segšanai.

Draudzīgie vekseļi - rodas, kad viens kredītspējīgs uzņēmums “no draudzības” izsniedz rēķinu citam, kurš nonāk finansiālās grūtībās, lai, ņemot vērā šī vekseļa ķīlu, saņemtu bankā naudas summu. Ja partneris savukārt izraksta draudzīgu rēķinu, lai garantētu samaksu, tad šādu rēķinu sauc par skaitītāju.

Bronzas vekseļi (nav nodrošināti ar vērtslietām) ir fiktīvai personai izsniegti vekseļi, kuriem nav reāla nodrošinājuma. Krāpnieki gūst ienākumus par šādu rēķinu, ņemot to vērā bankā. Bronzas vekseļus var izsniegt arī reālām firmām. Tajā pašā laikā divas firmas apmaina vekseļus un ņem tos vērā dažādās bankās. Pirms pirmo rēķinu dzēšanas datuma viņi atkal izsniedz viens otram rēķinus un ar savas grāmatvedības palīdzību cenšas nomaksāt veco kredītu. Krievijā bronzas banknotes ir aizliegtas ar likumu.

Komercrēķini - pamatojoties uz pārdošanas darījumiem uz kredīta.

Finanšu rēķinu pamatā ir aizdevums, ko uzņēmums uz brīvo līdzekļu rēķina izsniedz citam uzņēmumam. Saskaņā ar Krievijas Federācijas prezidenta dekrētu Nr. 1662 vekseļi, kas sastāda uzņēmumu kavēto kreditoru parādus, arī tiek klasificēti kā finanšu līdzekļi.

Parādzīmi aizņēmējs izsniedz aizdevējam. Viņi noformē aizņēmēja parādu kreditoram. Tas ir aizņēmēja pienākums norādītajā vietā un laikā samaksāt rēķinā norādīto naudas summu.

Ja trūkst kādas no obligātajām pazīmēm, rēķins nav derīgs.

Atvilktne ir persona, kas izsniedz vekseli (ar vekseli, tas ir aizņēmējs).

Saņēmējs ir persona, kurai tiek nosūtīts vekselis (vekseļa gadījumā tas ir kreditors).

Vekseļa turētājs ir persona, kuras rīcībā ir vekselis un kura naudu saskaņā ar vekseli saņem vai nu vekseļa termiņa beigās, vai arī tad, kad vekselis tiek diskontēts pirms termiņa (vekseļa gadījumā - kreditors).

Parādzīmē nav norādīts, kas ir naudas saņēmējs. Šī ir uzrādītāja obligācija.

Vekseļu izsniedz kreditors (atvilktne). Tas satur rīkojumu aizņēmējam noteiktā termiņā samaksāt norādīto summu trešajai personai (pārveduma saņēmējam).

Banka darbojas kā maksātājs.

Pārskaitot vekseli, aizmugurē tiek uzlikts indosaments - indosaments.

Vekseļa uzskaite ir naudas izsniegšana kreditoram.

Rīsi. 1. Rēķinu aprites shēma:

preces tiek piegādātas;

akcepts ir piekrišana maksājumam pircēja bankā;

akceptēta rēķina nodošana;

maksājuma uzdevumu pārdevēja bankai rēķina apmaksai;

pārdevēja rēķina uzskaite;

vekseļa uzrādīšana apmaksai laicīgi;

maksājuma saņemšana uz rēķina.

Rēķinu izmantošanas priekšrocības:

samazināta nepieciešamība pēc skaidras naudas;

maksājuma atlikšana;

maksājuma garantija;

ja tiek traucēta norēķinu ķēde, var saņemt līdzekļus.

Rēķinu aprites problēmas:

nepieciešams, lai dalībnieki labi pārzinātu rēķinu aprites noteikumus;

vekseļa naudas līdzekļu ātras iekasēšanas kārtība nav reglamentēta likumā;

lielo emitentu parādzīmes ir piemērotas reālai lietošanai.

Vekseļa protests ir oficiāli ar notariāli apliecināts fakts par atteikšanos maksāt vekseli, izraisot visu ar šī vekseļa apriti saistīto fizisko un juridisko personu solidāru atbildību.

Spēkā esošie normatīvie akti paredz vekseļa uzrādīšanu notāra birojā protestam par nesamaksas veikšanu nākamajā dienā pēc vekseļa apmaksas termiņa beigām ne vēlāk kā līdz plkst.12. Banka, kura nepilda klienta norādījumu par vekseļu piedziņu, ir atbildīga par to savlaicīgu pārsūdzēšanu.

Noteiktajā termiņā neapmaksātu vekseli uzrāda notāra birojā ar inventarizāciju, kurā ir norādīti šādi dati: rakstītāja, kura vekseļa ir protestējama, detalizēts nosaukums un adrese; rēķina apmaksas termiņš; maksājuma summa; visu vekseļa indosētāju detalizēts nosaukums un viņu adreses; protesta iemesls; tās bankas nosaukums, kuras vārdā tiek iesniegts protests.

Rēķina protesta pieņemšanas dienā notāra birojs to iesniedz maksātājam ar maksājuma pieprasījumu. Ja maksātājs veic apmaksu par rēķinu noteiktajā termiņā, tad šis rēķins tiek atgriezts maksātājam ar uzrakstu par maksājuma saņemšanu.

Ja maksātājs atsakās no notāra biroja prasības veikt vekseļa apmaksu, notārs sastāda vekseļa protesta aktu. Tajā pašā laikā viņš ieraksta speciālā reģistrā, kas tiek uzturēts birojā, visus datus par protestēto likumprojektu un paša vekseļa priekšpusē uzliek atzīmi par protestu (vārds "protestēts", datums , paraksts, zīmogs).