Una declaración sobre el uso de un mecanismo adicional de protección del sistema. Formularios de solicitud de Sberbank para personas jurídicas Solicitud de Sberbank para el uso de un mecanismo de protección adicional
Para que una persona autorizada tenga derecho a representar los intereses financieros de la empresa en PJSC Sberbank, es necesario completar un poder notarial de una entidad legal que otorgue el derecho a administrar fondos en cuentas de clientes, recibir información al contactar las divisiones territoriales del banco, y representar los intereses de la empresa en temas controvertidos.
Más sobre el formulario
Un formulario de poder debidamente cumplimentado es un documento que, de acuerdo con las normas del banco, permite otorgar al fideicomisario los siguientes poderes en nombre de la organización:
Dónde descargar el formulario
Relleno de muestra
El formulario del poder notarial de Sberbank PJSC para personas jurídicas contiene todos los elementos necesarios para completar. La elaboración se lleva a cabo de acuerdo con la forma recomendada por el banco por escrito. No se requiere notarización.
¿Qué información se proporciona?
El formulario de poder contiene la siguiente información básica:
SMS de información
Otros beneficios
Movilidad
Seguridad
Flexibilidad
Instrucciones en video para trabajar con el sistema.
Lo invitamos a familiarizarse con la interfaz del sistema y los principios básicos de su funcionamiento:
Para el correcto funcionamiento de las Instrucciones en video, debe instalar un reproductor flash (flash-player).
Recordatorios e instrucciones
Si ha elegido la opción de trabajar en el sistema Sberbank Business Online utilizando una llave electrónica y el controlador del lector de tarjetas inteligentes USB no se ha instalado automáticamente, puede descargar el controlador desde el sitio web oficial de Microsoft.
Para sistemas operativos de 32 bits (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP), siga el enlace.
Para SO de 64 bits (sistema operativo de 64 bits Windows XP 64-Bit Edition versión 2003, Windows Server 2003), siga el enlace.
Para el correcto funcionamiento del Sistema, verifique la configuración de su computadora:
El valor de la función Hash del módulo de software de resolución de conflictos
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730
Solicitudes a Sberbank de entidades legales.
Sberbank es el banco ruso más grande. Atiende no solo a personas físicas, sino también a personas jurídicas. La interacción entre ellos puede tener lugar no solo a través de una sucursal bancaria, sino también de forma remota. A menudo puede encontrar preguntas sobre cómo escribir solicitudes a Sberbank desde entidades legales. Para responderla con la mayor precisión posible, los casos especiales deben considerarse por separado.
Solicitud de reemplazo del token Sberbank Business Online
Las empresas y los empresarios individuales suelen utilizar el sistema Sberbank Business Online para trabajar con sus cuentas y contrapartes. Después de recibir un nombre de usuario y contraseña para ingresar, el cliente debe seleccionar una de las siguientes opciones para confirmar las operaciones realizadas:
Los clientes de Sberbank utilizan la segunda opción con mucha más frecuencia, ya que le permite proteger su propia cuenta tanto como sea posible de acciones no autorizadas de otros.
El número de tokens está determinado por el número de usuarios. Cada quien debe tener el suyo. Esto significa que si 4 personas trabajan en una empresa con el sistema Sberbank Business Online, primero deben obtener 4 claves criptográficas en una sucursal de servicio de Sberbank.
El token le permite firmar documentos, trabajar completamente con su cuenta.
En presencia de un token, el cliente puede convertirse en usuario de otro sistema muy conveniente: facturación electrónica. Permite realizar la gestión de documentos electrónicos en la empresa. A través de este sistema, puede enviar informes al Servicio de Impuestos Federales y otras autoridades.
Llenar una solicitud para obtener o reemplazar un token
Para convertirse en propietario de un certificado digital en formato USB, debe enviar la solicitud correspondiente a la sucursal de Sberbank, redactada en un formulario estándar, que se puede encontrar en los anexos del contrato para conectarse al sistema Sberbank Business Online. El documento es pequeño, contiene los siguientes datos:
Al final, son obligatorias las firmas y transcripciones del jefe y del contador jefe, así como un sello.
En la segunda parte del documento se redacta un acta de aceptación y transferencia, en la que se indican los números de serie y el costo de las fichas.
En caso de pérdida o daño de las llaves, las personas autorizadas también deben comunicarse con la sucursal de servicio de Sberbank.
Solicitud de cambio de contraseña en Sberbank Business Online
Para trabajar con la plataforma Sberbank Business Online, el cliente utiliza una cuenta personal, la cual requiere un login (identificador) y contraseña para poder ingresar. Trabajar con este sitio prevé la posibilidad de cambiar la contraseña si es necesario. Esto puede ser necesario en algunos de los siguientes casos:
Formas disponibles para cambiar la contraseña en el sistema
Hay varias formas en las que puede cambiar su contraseña. Puedes hacerlo en el siguiente orden:
- Complete el procedimiento de autorización en el sistema Sberbank Business Online. Vaya al menú personal en la sección de configuración. Allí debe hacer clic en el punto de acceso y seguridad. Aquí el sistema solicita al cliente que cambie la configuración de privacidad existente, cambie su ID o contraseña. En este caso, debe optar por cambiar la contraseña, ingresar la contraseña anterior y generar una nueva ingresando en el campo correspondiente.
- Poniéndose en contacto con la sucursal de servicio de Sberbank. Este método suele utilizarse en casos extremos o cuando es imposible recordar la contraseña actual de su cuenta. En este caso, no hay necesidad de entrar en pánico. Los especialistas bancarios restablecerán rápidamente el acceso a la cuenta. Para hacer esto, debe completar la solicitud correspondiente para cambiar la contraseña de una cuenta específica, llevar su pasaporte y dirigirse a la sucursal bancaria. Puede comunicarse con cualquiera de las sucursales bancarias que atienden a personas jurídicas y empresarios.
El formulario de solicitud no es grande, contiene los siguientes datos:
- nombre y domicilio legal de la organización;
- TIN, OGRN y número de cuenta de la empresa;
- información sobre el representante autorizado que recibe nuevas contraseñas (nombre completo y documento que es la base para emitir datos a esta persona en particular);
- información sobre la cuenta para la que necesita cambiar la contraseña (inicio de sesión, número de teléfono adjunto, nombre completo).
- Deshágase de los saldos de las cuentas. Los fondos disponibles pueden transferirse a otra cuenta corriente o retirarse, aunque en este caso necesitará una buena razón para ello.
- Es necesario dejar una pequeña cantidad de fondos en la cuenta, lo que le permitirá pagar una comisión a Sberbank por el servicio.
- A continuación, debe recibir un extracto de la sucursal bancaria sobre el movimiento de dinero en la cuenta e información sobre los saldos disponibles.
- Llenar una solicitud de cierre de una cuenta corriente, habiendo emitido previamente una orden apropiada o acta de la reunión dentro de la empresa. El documento que solicita el cierre de la cuenta debe indicar el motivo de tal decisión.
- Debe comunicarse con la sucursal de Sberbank que atendió la cuenta de la organización.
- Todas las deudas con Sberbank están cerradas, incluidas todo tipo de comisiones, tarifas de suscripción. Un artículo aparte es la tarifa por el cierre directo de la cuenta.
- Solo después de eso, el banco aceptará una solicitud de una persona autorizada de la organización. Debe completarse con el membrete de Sberbank.
- El banco debe recibir un aviso de cierre de cuenta, que posteriormente la propia organización proporciona al servicio de impuestos local.
- el número de la cuenta de liquidación de la que se debitarán los fondos para las obligaciones de cheques;
- el número de hojas en el libro;
- el nombre de la organización a la que se debitarán los fondos.
- Póngase en contacto con la sucursal bancaria con una solicitud por escrito. Si es necesario, los empleados de la organización le entregarán al cliente un formulario de solicitud para recibir un talonario de cheques del formulario establecido.
- Al completar la solicitud, debe especificar los detalles de la organización, colocar un sello determinado y las firmas de ciertas personas.
- Luego, debe pagar el monto requerido para usar este servicio en la caja de la sucursal bancaria. Es mejor verificar el precio de una chequera con anticipación con el cajero o llamar a la sucursal de Sberbank. El pago se realiza una sola vez, independientemente del tiempo de uso de la chequera. El dinero se puede proporcionar en efectivo o debitado de la cuenta bancaria de la organización.
- Después de eso, se abrirá la chequera.
- Obtención de extractos, referencias en la cuenta corriente.
- Retiro y depósito de efectivo.
- Reembolso de préstamos.
- Apertura de depósitos.
- Hacer préstamos.
- Elaborar solicitudes de trabajo en el marco de los servicios de banca a distancia, firmando los actos correspondientes.
- Recibo, canje de claves electrónicas.
- Presentación de solicitudes de certificación de identificadores de firma digital electrónica y encriptación.
- tipo de presentación - papel;
- la presencia de la fecha de firma y el período de validez (si el documento no está certificado por un notario, el período no puede exceder de tres años, en ausencia de una fecha específica es igual a un año calendario), de lo contrario, el poder notarial se invalida;
- una lista de operaciones aceptables para que las realice el abogado, establecidas en una forma simple y comprensible;
- detalles de ambas partes (región de compilación, datos del pasaporte, nombre completo, puesto de control, TIN, domicilio legal de la institución, lugar de residencia permanente/registro de la persona autorizada).
- Edad a partir de 18 años.
- Ciudadanía de la Federación Rusa.
- Se redacta un documento en cualquier forma, firmado por ambas partes y presentado al banco.
- La plantilla se emite directamente en la oficina de servicio de Sberbank.
- El llenado del documento basado en la muestra descargada debe hacerse por escrito.
- Obligatorio es la información sobre el período de validez del documento y la fecha a partir de la cual entra en vigor. Si no hay fecha de vigencia, el documento se declarará inválido, pero si no se especifica el período de validez, entonces por defecto se establece en un período de 1 año.
- Para que el poder tenga plena fuerza legal y permita a la persona autorizada hacer pleno uso de las acciones disponibles, es necesario que el documento contenga la firma del jefe de la empresa u otro empleado que tenga derecho a firmar.
- La información sobre la persona autorizada y el principal debe estar escrita en el cuerpo del poder notarial y también contener una lista de operaciones de cuenta disponibles para el principal. El documento puede otorgar a una persona de confianza diferentes tipos de poderes, hasta la posibilidad de una gestión completa de la cuenta.
- Obtención de un informe sobre el movimiento de fondos por cuenta de la organización.
- Realización de operaciones de pago en base a pedidos y facturas generadas.
- Reembolso de las obligaciones de la deuda. Emitido en Sberbank.
- Registro directo de obligaciones de deuda (requiere documentos adicionales, incluida la decisión de la reunión del consejo y la resolución sobre la adopción de dicha decisión).
- Obtención de diversos tipos de certificados relacionados con el proceso de servicio de cuentas corporativas.
- Cierre y apertura de cuentas o depósitos adicionales.
Al final se coloca la firma, sello y fecha de elaboración del documento. Además, las marcas en la aceptación de la solicitud ya están realizadas por un especialista bancario.
Algunos clientes de Sberbank expresan su desconcierto por la necesidad de comunicarse con una sucursal bancaria en tales casos. Es imposible restablecer el acceso a través de una llamada telefónica porque la organización de servicios se encarga de la seguridad de la información y los fondos en las cuentas del cliente.
Solicitud de cierre de una cuenta corriente de Sberbank.
A veces, por diversas razones, las personas jurídicas y los empresarios individuales tienen la necesidad de cerrar su cuenta corriente con Sberbank. Algunos de ellos no saben en qué secuencia actuar.
El procedimiento para cerrar una cuenta corriente por personas jurídicas.
Para ellos, este trámite es más laborioso que para los empresarios privados. Al cerrar su propia cuenta, debe actuar en la siguiente secuencia:
El procedimiento para cerrar una cuenta por parte de empresarios privados.
Para los empresarios individuales, cerrar una cuenta corriente es mucho más fácil y rápido que para las personas jurídicas. Basta con que el cliente obtenga información sobre los fondos restantes en la cuenta, complete la solicitud correspondiente indicando los detalles relevantes a los que se transferirá el excedente (la diferencia entre los saldos y la comisión).
Cerrar una cuenta corriente solo es posible si el empresario individual no tiene deudas con Sberbank. Si todo está en orden, el especialista bancario emite una notificación correspondiente, que debe llevarse al servicio de impuestos.
Una solicitud para cerrar una cuenta solo puede ser completada por el propio empresario o su representante autorizado. Además, en el segundo caso, esto debe especificarse en el contrato entre el cliente y Sberbank.
Solicitud de emisión de chequera en Sberbank
Una chequera es una herramienta de trabajo para muchos empresarios y personas jurídicas. Te permite hacer tratos en tiempo real. Muchas personas recurren a Sberbank para emitir un talonario de cheques debido a la conveniencia y facilidad de uso.
Existe una forma unificada del formulario No. 896. Se utiliza, incluso por Sberbank. El Banco se reserva el derecho de realizar cualquier ajuste a este formulario que no contradiga las normas existentes.
¿Qué se debe incluir en una solicitud de chequera?
Existen en la solicitud de cualquier banco para la emisión de una chequera los siguientes datos obligatorios:
Asegúrese de hacer una nota en la solicitud dirigida al banco sobre quién será responsable de llevar la chequera. Allí también podrán indicarse los datos del responsable.
Procedimiento para obtener una chequera
Obtener una chequera en Sberbank es bastante simple, para esto debe proceder de la siguiente manera:
Antes de utilizar este servicio, es necesario aclarar el monto del límite para retirar dinero de la cuenta corriente mediante cheques sin previo aviso al banco.
No debemos olvidar que una chequera es un documento de pago completo, cuyas transacciones están directamente relacionadas con la cuenta corriente de la empresa. Las personas responsables deben seguir las reglas para llevar registros.
Presta atención incluso a las cosas más pequeñas. Si el cheque se completa incorrectamente, deberá redactar una nueva forma de responsabilidad estricta, mientras que la anterior no será válida. No puede hacer ninguna corrección al cheque. Dicho papel se vuelve automáticamente inadecuado para su aceptación en una sucursal de Sberbank.
El mismo procedimiento para emitir una chequera es bastante simple y comprensible. Si tiene alguna dificultad para completar la solicitud, siempre puede solicitar una muestra y hacer entradas de acuerdo con el ejemplo.
Sberbank: formulario de poder notarial para personas jurídicas, relleno de muestra en 2018
Un poder notarial es un documento legal que faculta a una persona autorizada para representar los intereses de un individuo o una organización. En muchas transacciones en las que el principal no puede participar, el garante tiene derecho a realizar acciones en su nombre, incluida la participación en operaciones bancarias. Se puede descargar un ejemplo de poder notarial para Sberbank de una entidad legal a continuación en el párrafo correspondiente y completarlo usted mismo o en la oficina de servicio del banco con la ayuda de un gerente. Las reglas para el llenado se discutirán en el artículo.
para que fines se utiliza
El poder otorga al representante de la persona jurídica o del empresario individual las siguientes facultades:
El modelo de poder notarial aprobado por Sberbank no es obligatorio, se puede redactar de forma gratuita indicando los detalles de ambas partes: el mandante y el apoderado. Posteriormente, se presenta a la entidad financiera para su aprobación y firma.
El procedimiento para emitir una autorización por escrito.
Para que un documento sea válido, se deben cumplir las siguientes condiciones:
El formulario completado es firmado por el titular o la persona que actúa.
En 2018, de acuerdo con los requisitos actualizados para emitir un poder notarial, no se requiere la colocación de un sello por parte de la organización y el contador jefe. Tampoco hay necesidad de notarizar el documento. Pero hay momentos en que se requiere la certificación notarial y la presencia de sellos. Es mejor aclarar la información en una institución bancaria.
Se puede emitir una autorización por escrito para varios empleados o por separado para cada uno. El documento podrá especificar los derechos y competencias de cada representante, según las instrucciones del titular de la cuenta.
Llenado de muestras para personas jurídicas
Para simplificar el procedimiento para emitir un documento, Sberbank PJSC creó un formulario de poder notarial No. 332 para personas jurídicas. Un documento típico contiene los detalles de ambas partes, una lista de poderes, el tipo de transacciones financieras que un representante puede realizar en nombre del principal.
Está permitido indicar una sucursal bancaria específica donde una persona autorizada tiene el derecho de realizar ciertas acciones.
El poder debe contener la fecha de compilación, el período de vigencia y las firmas del poderdante y del apoderado. Al llenar y firmar el documento, se requiere la presencia personal de ambas partes.
Si se redacta una autorización por escrito en cualquier forma, primero se verifica que cumpla con las normas establecidas de Sberbank y la legislación rusa, para la presencia de los detalles, fechas y firmas necesarios. El procedimiento no dura más de un día, para los no residentes de la Federación Rusa, la duración puede aumentar hasta 72 horas.
Los siguientes requisitos se imponen a una persona autorizada ingresada en un documento legal:
No se prevén otras restricciones por ley.
Poder notarial a Sberbank de una entidad legal, muestra 2018 (descargar)
Puede completar esta plantilla usted mismo o buscar el consejo de un empleado bancario en la oficina de servicio, pero ya de forma paga. En caso de duda, verifique la relevancia de la plantilla con una copia publicada en el sitio web oficial.
Tipos adicionales de poderes para personas jurídicas
Además de la autorización por escrito para administrar una cuenta corriente en nombre de una persona jurídica, el gerente puede redactar un documento que le da al apoderado el derecho de abrir cuentas adicionales, recibir instrumentos de pago de plástico como representante legal de la empresa.
Hay dos opciones para presentar un poder notarial:
En una línea separada, puede indicar la imposibilidad de transferir los poderes de un abogado a otra persona. Esto aumenta la seguridad de la información para las personas jurídicas. En este caso, la responsabilidad de las acciones realizadas se asignará a una sola persona.
Conclusión
Se puede redactar un poder notarial para que las personas jurídicas representen sus intereses en Sberbank de cualquier forma descargando una plantilla preparada en nuestro sitio web o en el recurso oficial del banco. Complételo usted mismo o comuníquese con un especialista de la oficina de servicio para obtener asesoramiento.
Cualquiera que sea el formato elegido, es necesario completar correctamente los datos de las partes, indicar la fecha de compilación, el período de validez y describir los derechos de la persona autorizada con la mayor claridad posible. Se requieren las firmas del principal y del representante.
Por separado, es posible prescribir la imposibilidad de transferir poderes a otra persona. Esta medida ayuda a reducir el riesgo de fraude por parte del abogado, quien asume toda la carga de la responsabilidad por las acciones realizadas.
Formulario de poder notarial de Sberbank para personas jurídicas
Para poder representar los intereses financieros del cliente, es necesario completar un poder notarial de Sberbank para personas jurídicas, puede descargar una muestra de 2018 en el sitio web de la organización en la sección comercial. Sin este documento, un representante de una empresa atendida por una empresa financiera no podrá acceder a los activos necesarios y completar una transacción comunicándose con una sucursal bancaria.
Una muestra de cómo completar un poder notarial para Sberbank para personas jurídicas
El formulario de poder notarial de Sberbank para personas jurídicas contiene todos los elementos necesarios que deben completarse. No es necesario certificar un poder con un notario, sin embargo, al completar el documento en sí, se deben seguir ciertas reglas.
Dado que no existe un formulario único para un poder notarial, al redactar un documento con Sberbank, se debe descargar una muestra actual para 2018 en el sitio web de una institución financiera o solicitarla en la sucursal más cercana. Si es necesario utilizar un formulario de su propia muestra, primero debe enviarse al banco para su aprobación.
Poderes y lista de personas autorizadas
Completar un poder notarial es un proceso serio, ya que cualquier violación de las reglas conducirá al hecho de que el documento será invalidado.
Vale la pena señalar que, a veces, la empresa brinda la posibilidad de resolver problemas financieros por parte de varios empleados de confianza. Dado que el documento no implica delegación de autoridad a terceros, todos los representantes involucrados deben especificarse en el documento, así como el rango de capacidades de cada persona autorizada.
Acciones financieras disponibles para un empleado por poder, de acuerdo con las reglas de Sberbank.
Un fideicomisario puede realizar 1 o 2 de las acciones anteriores y tener una lista completa de oportunidades.
Ejemplo de poder notarial para recibir una tarjeta bancaria Sberbank
Un cliente que no pueda acudir personalmente a una sucursal bancaria para recibir una tarjeta bancaria puede delegar esta necesidad a una persona autorizada. Sin embargo, para que una institución financiera brinde tal oportunidad, es necesario proporcionar un poder notarial.
Un contrato de fideicomiso redactado entre dos personas debe ser notariado sin falta, de lo contrario, el banco se negará a emitir una tarjeta.
El cuerpo del documento deberá contener los datos de la persona principal y autorizada, así como las facultades conferidas a esta última. De hecho, la estructura del documento en sí corresponde a la forma descrita anteriormente para personas jurídicas, con una excepción, requiere certificación notarial.
Si no hay oportunidad de contactar a un notario, puede ir a una sucursal bancaria y completar un formulario. Vale la pena señalar que en este caso, ambas partes de la transacción deben acudir al banco, teniendo un documento de identidad con ellos. Si esto no es posible, es inevitable ponerse en contacto con un notario.
Sberbank es el banco más grande de Rusia. El número de personas que lo solicitan crece cada año. La necesidad de considerar las solicitudes a Sberbank para individuos se debe al hecho de que esta institución financiera tiene sus propios formularios estándar para la mayoría de los documentos.
Esta práctica permite evitar diferencias en el llenado de formularios, solicitudes, cuestionarios entre distintas sucursales y sucursales del banco. La unificación de documentos ayuda a la institución a lograr la unidad en la gestión de documentos y las bases de clientes relacionadas.
Por supuesto, cualquier formulario o documento en Sberbank cumple con las normas y estándares estatales, a veces puede no diferir en absoluto de un documento estándar. Como regla general, las solicitudes y los cuestionarios se entregan con el logotipo de Sberbank. En la solicitud se pueden indicar detalles adicionales de la sucursal. Considere los formularios, muestras y formularios en los que las personas están más interesadas hoy en día.
Ejemplo de solicitud para reestructurar un préstamo en Sberbank
Muchos clientes hoy solicitan un préstamo a Sberbank. A menudo existe la necesidad de obtener otro servicio: la reestructuración de la deuda existente. Es especialmente relevante hoy en día debido a la inestable situación económica del país.
Casi cualquier préstamo puede ser objeto de reestructuración, incluidas las hipotecas y los préstamos de consumo para diversos fines. La posibilidad de reestructuración no depende del monto del préstamo, puede ser una pequeña cantidad de varios miles o una gran deuda de varios millones de rublos.
Asesoramiento jurídico gratuito:
Solicitar al banco la reestructuración del préstamo no es considerado negativamente por la entidad de crédito, por el contrario, señalan:
- la presencia de circunstancias de fuerza mayor que lo obligaron a buscar ayuda;
- el prestatario tiene un mayor sentido de responsabilidad, lo que indica el pago adicional de la deuda.
Contactar a Sberbank, redactar una solicitud de reestructuración
Para obtener la aprobación, es muy importante que el cliente complete correctamente una solicitud para reestructurar un préstamo en Sberbank. En el texto del documento, debe justificar su solicitud de ayuda a una entidad financiera. Sería ideal indicar las diversas leyes que le otorgan al cliente el derecho a prestar dicho servicio.
No existe un formulario de solicitud unificado para todos los bancos, se puede completar de forma gratuita, sin embargo, Sberbank tiene su propio formulario para este documento.
Desde el mismo inicio de la solicitud (en la cabecera), se indica el nombre de la sucursal en la que el cliente quiere formalizar la reestructuración. Directamente en el propio documento, el solicitante solicita al acreedor que reestructure la deuda en virtud de un acuerdo específico (se indica su número y fecha de celebración).
En el cuerpo de la solicitud, el cliente solicita la reestructuración bajo ciertas condiciones. Sberbank ofrece las siguientes opciones para resolver el problema:
- reducir el pago mensual del préstamo por una cierta cantidad;
- cambio en los términos de pago (por ejemplo, cambio de pagos anuales a pagos mensuales, pero más pequeños);
- cambio o aportación de garantía (se indican datos específicos sobre garantes o garantía).
El solicitante también debe indicar las razones que lo impulsaron a solicitar al banco una reestructuración. Esto puede deberse a uno de los siguientes factores:
Asesoramiento jurídico gratuito:
- pérdida de una fuente de ingresos (despido, reducción, etc.);
- disminución de ingresos con una razón específica;
- otras razones (a ingresar por el prestatario de forma independiente).
Es importante indicar en el documento cuándo surgió la necesidad de reestructurar la deuda y cuáles son las posibles fuentes de pago de la deuda.
Si el prestatario tiene garantes, entonces hace una nota de que están advertidos sobre una posible reestructuración del préstamo.
Al final, se colocan las firmas del prestatario y sus coprestatarios (si los hubiere), se descifran los nombres completos y se indica la fecha del documento.
Vale la pena encargarse de proporcionar documentos que demuestren los cambios en la situación financiera del solicitante. Esto aumentará las posibilidades de obtener una reestructuración de la deuda.
Solicitud de muestra para el reembolso anticipado de un préstamo en Sberbank
A la hora de decidirse por la amortización anticipada de un préstamo, el cliente debe tomarse muy en serio la preparación de la documentación necesaria. Existe un procedimiento específico para presentar dicha solicitud.
Asesoramiento jurídico gratuito:
Es muy importante entender que el documento no debe contener errores. Al completar, es mejor tener a mano una solicitud de muestra para el reembolso anticipado de un préstamo en Sberbank.
Una solicitud de reembolso anticipado de un préstamo es un documento de notificación importante que, por regla general, se redacta de forma arbitraria, pero que necesariamente debe cumplir con los requisitos de la ley.
Es rellenado por el prestatario. El destinatario es la sucursal de Sberbank en la que se emitió el préstamo. El derecho al reembolso anticipado se otorga a cualquier prestatario de conformidad con la ley rusa. Ningún tratado puede violar o restringir este derecho.
El prestatario también tiene ciertas obligaciones. Debe presentar una solicitud al banco 30 días antes de la fecha de pago de la deuda. Pero mucho depende de la política de la institución financiera. Sberbank a veces considera una solicitud más rápida que este período.
Requisitos para el contenido de la solicitud de amortización anticipada del préstamo
Ni la ley ni Sberbank imponen requisitos especiales para esta aplicación. Hay una serie de normas que un cliente debe seguir al redactar un documento. Son necesarios para indicar claramente los motivos y unificar declaraciones dentro del banco. El documento contiene la siguiente información:
Asesoramiento jurídico gratuito:
- a nombre de quién se realiza la solicitud (aquí está escrito a qué sucursal de Sberbank se envió el documento, a nombre de quién está el director o jefe de la unidad, a veces también se indica la dirección de la ubicación de la sucursal);
- Nombre del cliente que aplicó;
- se ingresa el nombre del documento a llenar;
- la parte principal indica los datos del contrato de préstamo (número y fecha);
- el deseo de pagar la deuda con el dinero en una cuenta determinada (se indica su número) se prescribe en una cantidad determinada;
- especifica cuándo se debe pagar exactamente la deuda;
- necesariamente se hace referencia a determinados actos legislativos que otorgan al cliente el derecho a la devolución anticipada del préstamo;
- al final se coloca la fecha, nombre completo y firma con transcripción.
Al final del documento hay un lugar para notas del especialista bancario que acepta la solicitud. Este documento se completa en dos copias (el segundo cliente lo guarda para sí mismo, habiendo recibido registros de la aceptación de la solicitud por parte de un empleado de Sberbank, su firma y sello de la institución). Es mejor no prescribir las fechas con anticipación, sino aclarar la información para que la solicitud no contradiga el requisito de presentar 30 días antes del pago del monto restante de la deuda.
Solicitud de una tarjeta Sberbank
Muchos clientes recurren a Sberbank para recibir varios tipos de tarjetas. Alguien quiere emitir una tarjeta de débito, alguien una tarjeta de crédito. Una gran cantidad de productos bancarios provoca un mayor interés en estos servicios.
El procedimiento para obtener varias tarjetas es generalmente el mismo. El cliente debe actuar en la siguiente secuencia:
Las personas pueden convertirse en titulares de una tarjeta Sberbank:
- tener ciudadanía rusa;
- mayores de 18 años (si se expide una tarjeta adicional, el umbral se reduce a 7 años si se obtiene el consentimiento del representante legal).
Como regla general, el banco no necesita más de 2 días para recibir una decisión. Algunas aplicaciones se consideran inmediatamente. Por ejemplo, según las tarjetas Momentum.
Asesoramiento jurídico gratuito:
Un no residente de la Federación de Rusia también puede convertirse en propietario de una tarjeta bancaria Sberbank, pero en este caso la decisión la toman los empleados del banco de forma individual.
Características de una tarjeta de crédito
Para tarjetas de crédito, debe completar el formulario correspondiente. De hecho, una tarjeta de crédito es un tipo de préstamo. Debe obtenerlo casi de la misma manera que otros tipos de préstamos. La diferencia radica en la ausencia de la necesidad de aportar garantías, requisitos más leales para el prestatario y tipos de interés elevados.
También puede completar una solicitud de tarjeta de crédito en línea. Para hacer esto, basta con tener una cuenta propia en el sistema Sberbank Online. Tras enviar los datos necesarios, el cliente solo tendrá que acudir a la oficina bancaria para firmar el contrato y recibir una tarjeta de crédito.
Aplicaciones para tarjetas de débito
Hoy, puede obtener una tarjeta de débito en Sberbank completando la solicitud correspondiente en la sucursal más cercana. El cliente debe indicar qué producto bancario desea recibir. En Sberbank, puede emitir tarjetas de diferentes estados, incluidos Gold, Platinum. Para estas categorías, existen ciertos requisitos para los propios clientes.
Además, Sberbank puede emitir tarjetas de salario y sociales. La última variedad está destinada a la transferencia de pensiones, diversos beneficios, asistencia material. En estos casos, el cliente no debe dirigirse a la sucursal bancaria, sino a la organización donde trabaja o recibe beneficios, con la correspondiente solicitud. Las personas autorizadas emitirán de forma independiente una tarjeta para el destinatario, que sólo tendrá que recogerla.
Asesoramiento jurídico gratuito:
El procedimiento para completar un formulario para un préstamo en Sberbank
Sberbank tiene una serie de programas de préstamo. Antes de aplicar, debe elegir su opción de préstamo. Pero independientemente de la elección (préstamo de consumo, hipoteca, préstamo de automóvil), el formulario que se emite en la sucursal o se descarga a la computadora desde el sitio web oficial es el mismo. En cinco páginas del cuestionario, debe proporcionar información completa sobre usted, y solo en la última página, elija un programa de préstamo, indique el monto del préstamo. La sexta página incluye las siguientes columnas:
Cuestionario de Sberbank para obtener un préstamo: solicitudes y formularios de muestra
- después de completar las páginas con información personal;
¿Qué documentos se necesitan para solicitar un préstamo?
- documento de identidad;
El procedimiento para completar el cuestionario.
- en nombre de quién procede la solicitud: del prestatario, síndico, fiador.
Cómo devolver el seguro de un préstamo de Sberbank: una aplicación de muestra
La obtención de un préstamo bancario suele ir acompañada de un seguro para el prestatario. El servicio le permite garantizar pagos oportunos si el cliente se enferma, se lesiona, pierde su trabajo o incluso muere. Pero no todos saben que la póliza de seguro emitida se puede cancelar y devolver el dinero. Y no es nada difícil hacerlo. A continuación, proponemos analizar este procedimiento en detalle y también proporcionar una solicitud de muestra para la devolución del seguro de un préstamo en Sberbank.
Seguro de crédito - provisiones básicas
El seguro de préstamo de crédito es un servicio destinado a minimizar los riesgos que pueden surgir en el proceso de devolución de fondos. Debe comprender que el banco en sí no se dedica a este tipo de actividad. Solo actúa como intermediario en la ejecución del contrato entre el cliente y la compañía de seguros. La duración de la póliza es igual al vencimiento de la deuda. Las cuotas mensuales del préstamo incluyen el costo del seguro. El precio de una póliza de seguro es mayor cuanto mayor sea el monto del préstamo. A veces llega hasta el 15% del monto del préstamo.
Asesoramiento jurídico gratuito:
Los bancos van al truco, sumando al monto de la comisión que cobran a su favor. En pocas palabras, el prestatario paga el seguro de la misma manera que un préstamo regular. Y a menudo sucede que el interés cobrado resulta ser más que la prima del seguro en sí.
Cabe señalar que no podrá recuperar las comisiones del banco. Sólo se paga la parte del seguro. Por lo tanto, debe estudiar el acuerdo en detalle antes de firmarlo. Esto le ayudará a evitar sobrepagos innecesarios. Además, una entidad de crédito no tiene derecho a imponer seguros si no es sujeto de garantía bancaria. El seguro de préstamo cubre los siguientes casos:
- discapacidad;
- grave enfermedad;
- lesionarse;
- Perdida de trabajo;
- robo, daño a la propiedad;
- muerte.
Al recibir un préstamo para la compra de un automóvil, el banco tiene derecho a exigir solo la celebración de un contrato de responsabilidad civil, el llamado CASCO y un seguro de vida. Un préstamo hipotecario va acompañado de la conclusión de un acuerdo para proteger contra daños a la garantía. Aquí no se prevén otros tipos de seguros voluntarios y los empleados bancarios no tienen derecho a imponerlos.
Condiciones de retorno durante el período de enfriamiento
Las organizaciones bancarias ofrecen persistentemente a sus clientes pagar un seguro cuando reciben un préstamo. Las situaciones en las que el rechazo de una oferta "rentable" implica la imposibilidad de obtener un préstamo no son nada infrecuentes. La mayoría de los ciudadanos desconoce que el seguro es un servicio común que puede ser rechazado. En el lenguaje de los abogados, esto se denomina "período de reflexión".
La ley vigente desde 2016 establece el plazo en el que el cliente tiene derecho a manifestar la voluntad de rescindir el contrato, es de 5 días. En Sberbank, el período de enfriamiento se extiende a dos semanas (solo se deben contar los días hábiles, no se tienen en cuenta las fechas del calendario "rojo"). Durante este tiempo, debe tener tiempo para enviar documentos a la aseguradora o al banco de la compañía.
Asesoramiento jurídico gratuito:
Si el cliente ha devuelto el préstamo en los términos establecidos por el contrato de préstamo, finaliza su relación con la compañía de seguros. Por lo tanto, no podrá obtener una compensación. Pero en caso de reembolso anticipado, existe la posibilidad de que se devuelvan los fondos pagados. Sin embargo, incluso aquí hay algunos matices. A veces, las aseguradoras indican en el contrato que el monto del reembolso no debe ser inferior a la mitad del costo del servicio. Dado que el seguro se devenga en proporción al plazo del préstamo, se podrá recibir una compensación del 50% cancelando la deuda antes de que venza la mitad del plazo.
Es perfectamente legal retirar el seguro de crédito. Si el cliente presenta una solicitud dentro del plazo establecido de cinco días o 2 semanas, se deberá cancelar el servicio y devolver el dinero. Sin embargo, la posibilidad de obtener fondos no siempre está disponible. Algunos productos de seguros no tienen un período de enfriamiento. Esto se aplica al seguro médico de personas que no son residentes de la Federación Rusa o viajan fuera del país, así como a CASCO. Es imposible rechazar el seguro inmobiliario si el préstamo bancario está destinado a su compra. Esta es una de las condiciones para obtener un préstamo hipotecario.
La ley sobre el período de enfriamiento prevé la imposibilidad de rescindir los contratos de seguro colectivo. ¿Qué significa realmente este término? De hecho, una institución de crédito compra un servicio de seguro para sí misma, el prestatario simplemente se une a ella. En pocas palabras, es posible que el propio cliente no se dé cuenta de que se ha convertido en propietario de un seguro "no reembolsable". Sin embargo, aquí Sberbank es una agradable excepción. El convenio colectivo en esta organización no es la base para rechazar la solicitud de retorno.
Instrucciones sobre cómo devolver el seguro de un préstamo de Sberbank. Aplicación de muestra
Dado que el seguro es un acto voluntario, es posible rechazar la oferta, en la mayoría de los casos, inmediatamente. Pero, ¿y si las condiciones del crédito en presencia de la póliza son más favorables? Puede recurrir a trucos y notificar el deseo de rechazar el seguro después de que se haya concluido el acuerdo con la compañía de seguros. Para ello, es necesario recopilar documentos tales como:
En caso de amortización anticipada, se acompañan de certificado bancario de pago del préstamo, recibos y cheques. Se adjunta al paquete de documentos una solicitud para la devolución del seguro, redactada de acuerdo con el ejemplo a continuación.
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Un ejemplo de solicitud de devolución de seguro en caso de amortización anticipada de un préstamo es el siguiente:
- En la esquina superior derecha se indican los datos de la compañía aseguradora, su nombre y ubicación.
- A continuación debe especificar los datos completos del asegurado.
- El encabezado indica el nombre del documento: "Solicitud de devolución de la parte de seguro del préstamo".
- El texto de la solicitud debe contener información sobre el contrato de préstamo (número, período de validez establecido).
- El siguiente es el costo y la cantidad del seguro.
- También es necesario formular los motivos de la devolución e indicar los motivos pertinentes (artículos de la ley).
- En la solicitud, debe dejar los detalles de la cuenta a la que se transferirá el dinero.
- En la parte inferior, indique la fecha, los contactos para la comunicación, ponga una firma con una transcripción.
La solicitud y los documentos se transfieren al oficial de préstamos de Sberbank, quien está obligado a aceptarlos y respaldarlos. Los trabajos pueden ser enviados por correo certificado a través del correo, haciendo un inventario del archivo adjunto. La solicitud debe ser duplicada, dejando una segunda copia para usted. La parte no utilizada del monto debe transferirse a la cuenta especificada después del vencimiento del período mensual. Los empleados de una compañía de seguros o de un banco están obligados a decirle al cliente cómo redactar una solicitud para la devolución del seguro de un préstamo. También se puede encontrar una muestra del documento requerido en el sitio web de Sberbank.
Está permitido declarar el deseo de devolver la parte del seguro del préstamo en cualquier momento mientras el contrato de préstamo con el banco esté vigente. Por lo tanto, no se apresure a rescindirlo después del pago anticipado. Sin embargo, incluso si el contrato ya se ha cerrado, es posible recibir parte de la prima del seguro a través de la corte. El plazo de prescripción para tales casos es de 3 años.
Cómo actuar en caso de negativa
Desafortunadamente, ni los bancos ni las compañías de seguros están interesados en perder parte de sus ganancias. Por lo tanto, son extremadamente reacios a devolver fondos. Los ciudadanos ya se enfrentan a retrasos burocráticos al presentar la solicitud. Si el gerente se niega a aceptar los papeles, debe comunicarse con sus autoridades superiores. Si no se logra la justicia de esta manera, se puede enviar una denuncia al Banco Central de la Federación Rusa oa la oficina del fiscal.
La imposición de servicios por ley no es bienvenida, y el seguro a cambio de un interés favorable sobre un préstamo puede considerarse de esta manera. Quejarse de tal injusticia debe estar en Rospotrebnadzor. Esta organización no ayudará a devolver el dinero, pero el hecho registrado de la apelación se convertirá en un argumento para el tribunal. Además, si existen argumentos de peso, se impondrá al banco una sanción administrativa.
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En caso de negativa injustificada por parte de la compañía de seguros, el cliente tiene derecho a acudir al arbitraje con la reclamación correspondiente. Por supuesto, tal paso tiene sentido si el monto adeudado es lo suficientemente grande como para cubrir los costos. Iniciar una demanda por un par de miles no tiene sentido. Si el caso toma una perspectiva judicial, es mejor contar con la ayuda de un abogado inteligente.
Conclusión
En conclusión, me gustaría mencionar algunos matices más que los prestatarios deben tener en cuenta. Solo puede recibir compensación bajo contratos existentes. Después del reembolso anticipado, parte de la prima del seguro se paga solo a los clientes de buena fe del banco. Si ha habido una violación de la disciplina financiera, es decir, los pagos se hicieron tarde, las aseguradoras tienen derecho a rechazar a dicho cliente. Incluso si se pagaron las multas necesarias al banco, tales situaciones se consideran un evento asegurado. También debe saber que los fondos devueltos se equiparan a los ingresos, por lo que se les retendrán impuestos cuando se acumulen.
El formulario de solicitud estándar para la devolución del seguro de un préstamo en Sberbank también se puede utilizar para otras organizaciones de crédito. Pero el proceso de solicitud es algo diferente. Sberbank tiene una compañía de seguros subsidiaria, cuyos servicios son utilizados por la mayoría de los clientes de esta institución financiera. Por lo tanto, la solicitud se puede presentar a través del administrador de crédito. En otros casos, es mejor abordar este problema directamente con la compañía de seguros.
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Ejemplo de solicitud para la devolución del seguro de un préstamo en Sberbank
Ahora mucha gente usa préstamos y muy a menudo el banco ofrece a los clientes un seguro de préstamos. Pero lejos de todos los ciudadanos entienden por qué se necesita y si se necesita en absoluto. Y tampoco todos saben que el seguro se puede devolver después de que se pague el préstamo. Esto es lo que consideraremos en este artículo.
¿Por qué necesita un seguro de préstamo?
Hoy en día, está creciendo una gran cantidad de préstamos y, en consecuencia, la cantidad de seguros. Pero primero, comprendamos qué es un seguro.
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El seguro es un servicio adicional que minimiza los riesgos del prestatario para el banco. Lo principal aquí es tener en cuenta un matiz: esto es que un contrato de seguro lo celebra una compañía de seguros, no un banco. Por regla general, el seguro cubre la propiedad, el transporte y la vida del prestatario.
Por lo general, se concluye un contrato de seguro por el período del préstamo. Pero a veces los bancos también incluyen en el préstamo el monto de la prima del seguro y la comisión del banco, y muchas veces la comisión supera al seguro. Pero pocas personas saben que el seguro puede ser devuelto. Por lo tanto, debe leer el contrato antes de firmarlo.
Después de todo, los gerentes de los bancos no hablan de eso, pero si el préstamo se tomó junto con el seguro, debe conocer sus derechos y obligaciones para estar armado en caso de una disputa.
Pero aún así, muchas personas tienen una pregunta, ¿necesita un seguro y por qué? Al final resultó que, el seguro es emitido por una compañía de seguros que, en caso de un evento que se ajuste al seguro, ayuda a pagar el préstamo al prestatario. Por supuesto, hay diferentes situaciones que se aplican a los seguros.
A saber: problemas de salud en una persona que tomó un préstamo, pérdida de trabajo, desastres naturales. Pero eso todavía no es todo. No es tan fácil, porque un banco indica una serie de casos en su contrato, por lo que hay que leerlo con mucha atención. Para un banco, el seguro de préstamo es un garante determinado.
Porque si el prestatario no paga el préstamo, la compañía de seguros se verá obligada a pagarlo por su cuenta. En base a esto, hay dos seguros de préstamo: este es un seguro de responsabilidad civil por falta de reembolso y la falta de reembolso del préstamo en sí. En el primer tipo, el contrato lo celebran el prestatario y la compañía de seguros, pero en el segundo caso, el asegurado y el banco.
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Por supuesto, puedes asegurar la vida, pero está lejos de ser barato y, a veces, el interés alcanza el 30% del monto del préstamo. Por lo tanto, en principio, el seguro es renunciable y forzosamente nadie puede obligarte a hacer lo contrario. Pero si la propiedad está empeñada, entonces todavía tiene que pagar.
Algunos bancos incluso niegan préstamos a quienes no contratan un seguro. Algunos bancos elevan la tasa activa o incluso aumentan la comisión por otorgar un préstamo, por lo que pueden compensar las pérdidas debidas a esto. Quien no esté de acuerdo con el aumento de la tasa no puede ser obligado a tomar un préstamo.
¿Cómo puede un banco imponer tranquilamente un seguro?
Al solicitar un préstamo a un banco, los gerentes pueden imponer un seguro, explicando que es obligatorio para obtener un préstamo. Pero consideremos si tienen derecho a hacerlo. Hay algunas situaciones en las que el seguro es simplemente necesario y es una parte integral de los préstamos.
- Un préstamo hipotecario, y aquí existe el peligro de perder un apartamento en caso de impago, por lo que es mejor para el prestatario contratar un seguro.
- Comprar un coche a crédito. El automóvil está empeñado en el banco y para no perderlo, debe asegurarlo.
Todos estos son casos en los que se requiere seguro obligatorio, en otros casos es voluntario. Pero, a pesar de ello, el banco puede imponerlo en otro caso. Muy a menudo puede caer en un truco de este tipo: si contrata un seguro, la tasa de interés será del 25%, y si no tiene seguro, será del 30%.
Y aquí lo principal es no tomar decisiones precipitadas, porque tomar un préstamo con una tasa de interés más alta será más rentable. Por lo tanto, no estará de más leer atentamente el contrato de préstamo en un ambiente tranquilo y restar todas las condiciones, y también puedes consultar con un abogado.
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¿Puedo darme de baja del seguro?
Como ya ha quedado claro, el seguro es un servicio muy caro para el prestatario, pero en algunos casos es útil. Por supuesto, el monto del seguro depende del préstamo y los precios de la compañía de seguros que trabaja con el banco. Pero si el prestatario no puede pagar el préstamo a tiempo, el seguro extingue su deuda.
Los eventos asegurados incluyen:
- Perdida de trabajo. Solo se requiere confirmación por documentos, y que la persona sea despedida.
- Enfermedad prolongada o muerte del prestatario. También se proporcionan documentos de la institución médica.
- Los accidentes también deben ser documentados.
- Desastres naturales.
El seguro es un servicio voluntario, por supuesto, excepto cuando es necesario su registro. El cliente tiene derecho a rechazarlo y nadie debe imponerlo. De lo contrario, el prestatario podrá solicitar a las autoridades competentes para los procedimientos.
Devolución del seguro en Sberbank: instrucciones paso a paso
Veamos los casos en los que es posible un reembolso.
El prestatario puede retirar la prima del seguro si:
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- Firmamos un contrato de préstamo y un contrato de seguro. Pero se dieron cuenta de que no era necesario. Para hacer esto, debe encontrar una cláusula en el contrato que diga sobre la terminación del contrato de seguro sin penalización. Como regla general, este período es de 30 días. Pero en Sberbank 14 días. Y luego se devolverá todo el importe.
- Otro supuesto de devolución es la amortización anticipada del préstamo en su totalidad. El plazo del seguro también se reducirá. Pero muchas veces en el contrato hay una cláusula donde se describe que no se devuelve menos del 50%.
Pero hay casos en los que la devolución no es posible:
- Si el préstamo se pagó a tiempo, el contrato de seguro expiró el día del último pago. Es decir, se ha utilizado todo el período de seguro. Entonces no se devolverá el seguro.
- El contrato de seguro contiene una cláusula que establece que la terminación anticipada es inaceptable. Esto sucede, pero significa que la compañía de seguros engañó y el prestatario no leyó el contrato con atención. Y entonces el seguro tampoco se puede devolver.
Para regresar, debe hacer lo siguiente:
- Póngase en contacto con el banco donde se emitió el préstamo con un acuerdo y un pasaporte.
- Escriba una declaración de devolución en dos copias.
- Registre la solicitud en el banco, pero debe tener la fecha de aceptación y la firma del empleado que la aceptó.
- La segunda copia debe quedar a la mano.
- Si el préstamo se pagó antes de lo previsto, es necesario proporcionar un certificado que acredite que el monto se ha pagado en su totalidad.
- La etapa final ya está esperando el recálculo y el abono del saldo de fondos a la cuenta, que debe indicarse en la solicitud.
Para devolver el seguro, debes devolver el préstamo antes de lo previsto y, por supuesto, leer detenidamente el contrato y comprender cada punto.
Aplicación de muestra
Se debe presentar una solicitud de reembolso a la empresa con la que se celebró el contrato. Hay una plantilla de solicitud específica que debe completarse. La solicitud, como cualquier otro documento, tiene un "encabezado", que indica el nombre del banco, la dirección de la sucursal, los datos del ciudadano a partir del cual se realiza esta solicitud. A continuación, el texto real de la declaración.
Y el texto indica cuándo se celebró el contrato, sobre qué préstamo, así como el monto del préstamo y el monto del seguro. A continuación, debe indicar cuánto dinero se emitió. Si el préstamo se pagó antes de tiempo, se indica el período de pago. Y, por supuesto, existe el deseo de devolver el saldo de los fondos para el seguro.
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- El seguro se devolverá si está escrito en el contrato, por lo que la lectura atenta no estará de más.
- Ocurre cuando los empleados del banco de forma independiente comienzan a retrasar los plazos para aceptar una solicitud. Por lo general, el pretexto es el empleo del empleado que hace esto. Por lo tanto, en este caso, debe exigir una exención de inmediato. Y con una alta probabilidad habrá un empleado responsable y aceptará la solicitud.
- No necesita rescindir inmediatamente el contrato de seguro después de pagar el préstamo. Ya que pueden devolverlo solo según el contrato.
- Puede elegir su propia compañía de seguros. Te llevará un poco de tiempo, pero ya puedes conocer los aspectos positivos y negativos de diferentes empresas y elegir la que más te convenga.
- Es muy importante cooperar con los bancos cuyos servicios ya se han utilizado repetidamente. Muy a menudo hay diferentes descuentos y bonificaciones como cliente habitual.
- También puede participar en varios programas promocionales, porque hay competencia entre las compañías de seguros y muchas comienzan a ofrecer condiciones y ofertas favorables.
Para proteger su préstamo, debe elegir una buena compañía de seguros. Debe proporcionar una gran selección de ofertas y permitirle elegir las correctas. La compañía de seguros no debe imponer, solo puede aclarar dudas que son incomprensibles para el cliente. Por supuesto, el seguro de crédito es bueno e incluso necesario en algunas situaciones.
Después de todo, cualquier cosa puede pasar y nadie quiere ponerse nervioso. Y la compañía de seguros lo ayudará a pagar el préstamo sin estrés ni preocupaciones innecesarias.
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(San Petersburgo)
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Cómo presentar una queja con Sberbank - muestra
Cualquier cliente puede tener reclamaciones al banco. Al mismo tiempo, debe saber dónde quejarse de Sberbank y cómo escribir correctamente una queja a Sberbank.
¿Dónde quejarse de Sberbank de Rusia? A todas las autoridades disponibles, incluido el propio Sberbank y los tribunales. Puede presentar una queja contra el servicio o personalmente contra un empleado de Sberbank. Un punto importante será una aplicación ejecutada correctamente, teniendo en cuenta todos los requisitos y deseos del cliente.
Formulario de denuncia
Todo ciudadano debe saber cómo escribir una queja contra Sberbank, ya que pueden presentarse diversas situaciones en las que es indispensable. Ayudará a quejarse del trabajo del empleado que causó el resentimiento.
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Al comunicarse con Sberbank, la queja debe estar correctamente redactada y contener la siguiente información:
- Nombre completo del cliente, así como datos de contacto (dirección y teléfono).
- Descripción detallada de la naturaleza de la denuncia. Este párrafo debe contener información seca basada en hechos. Al mismo tiempo, es importante mencionar todos los detalles, ya que jugarán un papel decisivo en la consideración de la denuncia en sí.
- La dirección de la oficina donde ocurrió el incidente. También será importante indicar la hora y el nombre del empleado que fue motivo de la redacción de la denuncia. Cuanta más información proporcione, más rápido se tomará una decisión.
- Requisitos. Esto puede ser tan simple como una disculpa o un reembolso del dinero que se gastó debido a información falsa proporcionada por un empleado. Si la denuncia no especifica los requisitos, entonces su consideración puede demorarse.
- Al final de la denuncia debe contener una firma, su transcripción y fecha.
Después de redactar la denuncia, es necesario leerla detenidamente y, si es necesario, ingresar información adicional. Se puede encontrar una muestra detallada en el sitio web oficial del Banco Central de la Federación Rusa.
Dónde presentar una queja
Hay muchas formas de presentar una queja ante el Banco Central. Las quejas escritas en Sberbank son consideradas por una comisión separada, lo que ayuda a lidiar con la situación que ha surgido y elimina todas las deficiencias, luego de lo cual envía una notificación a la dirección del remitente.
Se puede presentar una queja contra el Banco de Ahorros de Rusia:
- Número de línea directa. Vale la pena señalar que este no es el método más efectivo, ya que la resolución de quejas por teléfono es bastante rara. Con la ayuda de una línea directa, puede descargar toda su ira en la organización, pero no lograr justicia.
¡Importante! El número de teléfono de la línea directa de Sberbank es -50, o puede marcar 900 desde su teléfono móvil.
- Denuncia contra Sberbank a través de Internet. Se puede dejar en el sitio web oficial de Sberbank en línea. Para hacer esto, debe ir a la pestaña de comentarios y presentar sus reclamos contra un empleado o departamento en particular allí. Después de enviar la apelación, se asigna un número individual, mediante el cual puede rastrear la etapa en la que se está considerando el reclamo. El período de revisión es de 7 días, pero la mayoría de las veces la respuesta llega dentro de los 3 días. Debe tenerse en cuenta que la decisión creada no siempre puede tomarse a favor del solicitante.
- A través de la banca por Internet. Al escribir una queja de esta manera, también puede usar el servicio Sberbank Online. Para hacer esto, vaya a la pestaña "Carta al banco", que se encuentra en la parte inferior derecha de la página. Este método es el más eficiente.
¡Importante! La correspondencia con los empleados del banco puede prolongarse durante mucho tiempo, pero puede usarla en cualquier momento.
- Solicitud por escrito al banco. El formulario de solicitud se puede obtener en el propio banco. La mejor salida es escribir una solicitud en presencia del jefe del departamento, ya que en este caso existe una alta probabilidad de resolver el problema en el acto.
- A través de otros recursos de Internet. Lo mejor es dejar un reclamo sobre los recursos que se dedican a los bancos. Allí, si no son empleados de Sberbank, entonces otros bancos definitivamente se familiarizarán con esta queja. También ayudará a mejorar el nivel de servicio en el banco, ya que dichos recursos suelen ser vistos por las autoridades superiores y la propia administración.
Se logrará una mayor eficiencia si escribe varias quejas a la vez y las envía de varias maneras. Esto aumentará la probabilidad de una revisión y decisión rápidas.
Qué hacer si una queja regular no funciona
También debe saber dónde escribir y cómo presentar una queja si el banco tuvo reclamos relacionados no con el servicio, sino con la violación de los derechos. En este caso, debe comunicarse con las autoridades superiores.
¡Importante! Si se violaron los derechos de un ciudadano, la queja se considera dentro de los 30 días, pero si se violó la ley, el período aumenta significativamente.
Suelen quejarse ante las siguientes autoridades:
- Rospotrebnadzor. El número de la línea de atención es el 04. También puede dejar una solicitud en el sitio web oficial. El recurso en sí no debe exceder el volumen de caracteres. Si es necesario, se pueden adjuntar fotografías y otros documentos que ayudarán a probar la corrección del ciudadano. También se recomienda proporcionar información de contacto. El plazo para la consideración de la solicitud es de 10 a 30 días. Varía según la complejidad de la solicitud. Si no es posible presentar una solicitud a través del recurso de Internet, puede visitar la sucursal regional de Rospotrebnadzor.
- al Banco Central de la Federación Rusa. Para aplicar, deberá ingresar al sitio web oficial del Banco Central. La aplicación en sí no debe exceder el tamaño de los caracteres. Al mismo tiempo, se pueden adjuntar a la denuncia hasta 10 expedientes que confirmen el hecho de violación de derechos. El propio Banco Central controla todos los bancos comerciales en Rusia, por lo tanto, en caso de violación de los derechos de los ciudadanos en una de las sucursales, pueden seguir sanciones graves, así como la revocación de las licencias. Al enviar una solicitud, asegúrese de elegir el tema y el tipo de apelación correctos, ya que esto ayudará a acortar el tiempo de procesamiento. Si es posible, en la apelación es necesario indicar los artículos que se violaron en un departamento en particular.
- La oficina del fiscal. Lo mejor es ponerse en contacto con la oficina regional. Al presentar la solicitud, debe indicar que no es posible contratar a un abogado. Si la parte que se dirige está legalmente desprotegida, entonces la Fiscalía está obligada a ponerse de su lado y ayudar a resolver este problema. En el recurso mismo, es necesario hacer constar todos los datos que se relacionen con la vulneración de derechos en la sucursal bancaria. La oficina del fiscal está obligada a realizar una auditoría, cuyos resultados tomarán una decisión final.
- Policía. Es razonable ponerse en contacto con esta autoridad si se sospecha que el banco transfirió datos personales a personas no autorizadas.
- comité antimonopolio. Debe contactarse si los empleados del banco se ven obligados a contactar a una compañía de seguros específica o a un experto específico. En este caso, se violan los principios de la libre competencia. Además, puede ponerse en contacto con el comité si los servicios prestados no se corresponden con los indicados en el anuncio.
- Corte. Si el hecho de la violación de los derechos humanos es indiscutible, entonces es necesario presentar una solicitud ante el tribunal. Para hacer esto, debe recopilar todos los documentos, imprimir la correspondencia con los empleados del banco, si corresponde, recopilar todas las fotos, números de solicitud y otros hechos que se documentarán. Todo esto puede ayudar a resolver el problema.
¡Importante! A la hora de acudir a los tribunales, hay que tener en cuenta que todas las costas y costas judiciales corren por cuenta de la parte que pierde. Si el hecho de la violación de los derechos es innegable, entonces debe contratar a un buen abogado y prepararse para un largo litigio.
Conclusión
Es más fácil enviar una queja a Sberbank en línea, pero la mejor opción sería presentar una queja mediante una carta certificada, que deben aceptar.
Si un cliente se queja del servicio o de una serie de infracciones en los préstamos, puede presentar una solicitud ante varias autoridades, incluido el tipo de control.
A qué organismo presentar la solicitud depende de los requisitos y las infracciones.
En los documentos normativos sobre contabilidad y tributación, el autor no pudo encontrar una definición de reparación. La Gran Enciclopedia Soviética 1 considera la reparación como un conjunto de medidas técnicas, económicas y organizativas relacionadas con el mantenimiento y la restauración parcial o total del valor de uso de los medios de producción.
No contradice lo anterior y la definición de reparación de vehículos, dada en el apartado 2.2.3 del Reglamento sobre el mantenimiento y reparación del material rodante del transporte por carretera 2 (en adelante, el Reglamento), según el cual se entiende por reparación un conjunto de operaciones para restaurar un estado de servicio u operable, recurso y asegurar la operación libre de fallas del material rodante y sus componentes.
La reparación se lleva a cabo tanto a pedido después de la ocurrencia de una condición defectuosa correspondiente, como por la fuerza de acuerdo con un plan, después de un cierto kilometraje o tiempo de funcionamiento del material rodante. El segundo tipo de reparación es planificada y preventiva. De acuerdo con la cláusula 2.12 del Reglamento, las reparaciones, de acuerdo con el propósito, la naturaleza y el volumen del trabajo realizado, se dividen en capital y corrientes. La revisión del material rodante, conjuntos y montajes tiene como objetivo la restauración de su capacidad de servicio y la restauración casi completa (al menos en un 80%) del recurso, la actual es asegurar las condiciones de funcionamiento del material rodante con la restauración o sustitución de sus ensamblajes individuales, ensamblajes y partes (a excepción de los básicos), alcanzaron el estado máximo permisible.
Sin embargo, tal distinción entre reparaciones es de interés solo para los servicios técnicos de la organización. Los temas de interés para los contadores se discutirán con más detalle a continuación.
En los registros contables, todos los costos de reparaciones corrientes y mayores de activos fijos se reconocen como gastos de la organización para actividades ordinarias (cláusula 26 PBU 6/01). A los efectos de la tributación de las ganancias, los gastos de la organización asociados con la producción y las ventas (subcláusula 2, cláusula 1, artículo 253 del Código Fiscal de la Federación Rusa y artículo 260 del Código Fiscal de la Federación Rusa). De conformidad con el apartado 1 del art. 318 del Código Fiscal de la Federación Rusa, la organización tiene derecho a reconocer estos costos como parte de los costos directos e indirectos.
Una vez más, llamamos su atención sobre el hecho de que la reparación, a diferencia de la modernización, no cambia el propósito funcional o las características técnicas del activo fijo. Como resultado, se puede concluir que es casi imposible actualizar un automóvil.
Es técnicamente imposible volver a equipar un camión en un autobús, o colocar un motor nuevo en un vehículo de pasajeros que transfiera el automóvil a la siguiente clase en términos de potencia (tamaño del motor). La instalación de equipos adicionales tampoco cambia las características técnicas del automóvil, por lo que se reconoce como una reparación.
Sin embargo, las autoridades fiscales a menudo tratan de demostrar lo contrario y sancionan a las organizaciones por subestimar la base del impuesto sobre la renta. Después de todo, si estas manipulaciones con el automóvil se reconocen como reparaciones, los costos de su implementación reducirán la ganancia imponible del período actual, pero si la modernización (equipo adicional), el costo inicial del vehículo aumentará en la cantidad de costos incurridos, los cuales son cargados a gastos a través de la depreciación.
Pero los tribunales en la mayoría de los casos se ponen del lado de las organizaciones.
Según la FAS SZO, la instalación de alarmas, sistemas de audio, parlantes de audio y antenas (sistemas de seguridad y acústicos) en un automóvil no cumple con los criterios establecidos por el párrafo 2 del art. 257 del Código Fiscal de la Federación Rusa, y no puede reconocerse como modernización, equipo adicional u otro trabajo que aumente el costo inicial del automóvil como un elemento de activos fijos (Resolución No. A05-12045 / 2007 de fecha 06.09. .2008). La organización incluyó razonablemente los costos de adquisición e instalación de un sistema de alarma, sistema acústico y antena en el automóvil en los costos de acuerdo con el párrafo 1 del art. 256 del Código Fiscal de la Federación Rusa como depreciación de artículos de inventario individuales.
En la Resolución N° Ф09-9474/07-С3 del 29 de enero de 2008, el Servicio Federal Antimonopolio de la UO reconoció como legítimo que la organización incluya en los gastos que reducen la utilidad gravable con base en el art. 260 del Código Fiscal de la Federación Rusa, el costo de instalar limitadores de carga límite y configurar un dispositivo de seguridad en camiones grúa. Así, el argumento de la autoridad fiscal de que estos costos son el equipamiento adicional de los activos fijos y deben atribuirse al cambio en el costo inicial de estos activos fijos de conformidad con el párrafo 2 del art. 257 del Código Fiscal de la Federación Rusa, fue rechazado. El tribunal partió del hecho de que la sustitución de los limitadores de carga se debió a una avería de esta unidad. Durante el proceso de reparación, la configuración del dispositivo de seguridad no alteró los indicadores técnicos de los activos fijos y los gastos se dirigieron a mantener los camiones grúa en condiciones de funcionamiento.
La FAS UO, en su resolución del 8 de diciembre de 2008 No. F09-9111/08-C3 en el expediente No. A07-6787/08, indicó que los costos de sustitución del bloque de cilindros y la carrocería totalmente metálica por la carrocería de la misma modificación está poniendo el automóvil GAZ 2705 en un estado de funcionamiento adecuado, y no cambiando su propósito tecnológico o de servicio. Dado que la capacidad de carga y otras características técnicas del vehículo permanecieron iguales, y el activo fijo no adquirió nuevas cualidades, el tribunal concluyó que la organización contabilizó razonablemente los costos en disputa como parte de los costos al calcular el impuesto sobre la renta.
En la decisión de la Corte Novena de Apelaciones de Arbitraje de fecha 18 de mayo de 2009 No. 09AP-4556/2009-AK, 09AP-5218/2009-AK en el caso No. A40-19901/08-112-60 se advierte que la sustitución de la cabina del automóvil no puede ser completada, equipamiento adicional, reconstrucción, modernización, reequipamiento técnico en los términos del párrafo 2 del art. 257 del Código Fiscal de la Federación Rusa, ya que no cambia el propósito tecnológico o de servicio del automóvil y no lo dota de otras cualidades nuevas. El reemplazo de una cabina en un automóvil tampoco cae dentro de los conceptos de reconstrucción y reorganización de los activos fijos existentes relacionados con la mejora de la producción y el aumento de sus indicadores técnicos y económicos y llevados a cabo bajo el proyecto de reconstrucción OS para aumentar la capacidad de producción. , mejorar la calidad y cambiar la gama de productos.
La instalación de un motor adicional a gas licuado en un automóvil no lo transfiere a otro grupo de depreciación, es decir, tampoco se reconoce como una modernización (resoluciones de la FAS UO del 19/12/2007 N° F09-10406 / 07-C3 y de fecha 26/07/2007 en el caso No. Ф09-1460/07-С3).
Se destaca la resolución de FAS VSO del 3 de abril de 2007 No. A33-26135 / 05-Ф02-1027 / 07. En el caso que nos ocupa, el tribunal reconoció como reconversión la instalación de una protección del cárter y la inserción de una escotilla en un automóvil.
De acuerdo con el panel de jueces, la instalación de la protección del cárter fue causada por la necesidad de evitar daños mecánicos a los componentes y conjuntos ubicados en los puntos más bajos del automóvil, para evitar el acceso no autorizado a los componentes y sistemas de señalización, para proteger el cableado eléctrico, unidades y conectores eléctricos de la oxidación y la suciedad, para mejorar las propiedades aerodinámicas del automóvil (reduciendo el consumo de combustible, fortaleciendo la conexión con la carretera y aumentando la capacidad de control), y cuando se inserta el techo corredizo, aparece una nueva función (calidad) en el automóvil .
La reparación y el reequipamiento del automóvil se pueden realizar de forma independiente o con la participación de una organización especializada en reparación de automóviles. Y en ambos casos, en los registros contables, los costos de reparación se tienen en cuenta de manera óptima en la cuenta 23 "Producción auxiliar".
Si la organización tiene la capacidad de reparar el vehículo por su cuenta (hay una base de reparación y personal debidamente calificado), entonces los documentos principales que indican la transferencia del vehículo para su reparación pueden ser:
- una orden de la gerencia de la organización para reparar el automóvil (emitida de acuerdo con el plan de reparación o sobre la base de una declaración defectuosa);
- acto de recepción y entrega de activos fijos reparados, reconstruidos, modernizados (bajo la forma del No. OS-3 3).
Al mismo tiempo, los costos de reparación en los registros contables se reflejan en las siguientes entradas:
Los documentos primarios que sirven de base para reflejar estos costos en la contabilidad pueden ser actos sobre la instalación de repuestos en un automóvil en reparación, órdenes (actos, hojas) para calcular salarios, etc.
Si la depreciación del equipo utilizado en la reparación de un automóvil se carga en la misma cantidad en los registros contables y para fines del impuesto a las ganancias, entonces no habrá diferencia en la contabilidad. En el caso de que, a los efectos de la tributación de las ganancias, la depreciación del equipo se cargue en una cantidad mayor que en los registros contables, entonces el monto de los costos de reparación será correspondientemente mayor.
Una vez completada la reparación, se debe redactar un documento apropiado (por ejemplo, un acto en forma de No. OS-3), en base al cual los costos de reparación están sujetos a cancelación a los gastos de la organización tanto en registros contables (cláusula 7 PBU 10/99) y para fines fiscales ganancias (Artículo 260 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Al mismo tiempo, en los registros contables, la cancelación de costos se refleja en la publicación:
Si los costos de reparación de un automóvil para fines del impuesto a las ganancias resultaron ser más altos que los reflejados en los registros contables (la depreciación del equipo utilizado en la reparación en la contabilidad fiscal se carga en una cantidad mayor), entonces, de acuerdo con el párrafo 12 de PBU 18/02, surge una diferencia temporaria imponible. Como resultado, de acuerdo con el párrafo 15 de la PBU 18/02, es necesario acumular un pasivo por impuestos diferidos, que se refleja en la entrada:
- Débito Crédito 77.
Lo anterior se aplica a una situación en la que la organización no crea una reserva para la reparación de activos fijos. Al constituir tal reserva, los costos de reparación no deben atribuirse a gastos que reduzcan el resultado financiero y la utilidad fiscal, sino a una disminución de la reserva creada mensualmente. En los registros contables, esta operación se refleja en el asiento:
Las piezas de repuesto extraídas del automóvil que se está reparando y adecuadas para un uso posterior o adecuadas solo para la entrega en metal están sujetas a envío por correo al almacén.
En nuestra opinión, las piezas de repuesto utilizables que quedan después de las reparaciones del automóvil, así como la chatarra, pueden considerarse residuos retornables. Después de todo, de acuerdo con el párrafo 6 del art. 254 del Código Fiscal de la Federación Rusa, los residuos reciclables se reconocen como los restos de recursos materiales formados en el proceso de producción de bienes (ejecución del trabajo, prestación de servicios), que han perdido parcialmente las cualidades de consumo de los recursos originales ( propiedades químicas o físicas) y, por lo tanto, se utilizan a mayores costos (menor producción) o no se utilizan para el propósito previsto. Las piezas de repuesto que quedan después de la reparación del automóvil, es decir, en el curso del trabajo, han perdido parcialmente sus cualidades de consumo y pueden usarse tanto en la reparación de otros automóviles (pero ya como uno usado), o para otro propósito - como hardware, chatarra, etc.
En este caso, el costo de las piezas de repuesto está determinado por el precio de su posible uso, es decir, por el costo reflejado en los registros contables (cláusula 9 PBU 5/01 4). No existen diferencias permanentes en la baja posterior de estos repuestos.
Sin embargo, el Ministerio de Finanzas de Rusia afirma que el costo de dichas piezas de repuesto debe reconocerse como ingreso no operativo a efectos del impuesto sobre las ganancias (cartas No. 03-03-06/1/380 de fecha 15/06/2007, /656 ). Es decir, el costo de los repuestos cuando se aceptan para la contabilidad fiscal debe ser igual al monto del impuesto pagado al presupuesto cuando se ingresaron de conformidad con la cláusula 13 del art. 250 del Código Fiscal de la Federación Rusa (ver Ejemplo 1). Este enfoque está legalmente aprobado desde el 01.01.2009 como resultado de las modificaciones al art. 254 del Código Fiscal de la Federación Rusa Ley Federal del 26 de noviembre de 2008 No. 224-FZ.
Las piezas de repuesto extraídas del automóvil y acreditadas se estiman en los registros contables en 1.000 rublos.
En contabilidad, esta operación se refleja en la contabilización:
- Débito 10 Crédito 91 subcuenta "Otros ingresos" - 1,000 rublos.
La base imponible también aumenta en la misma cantidad. Como resultado, el monto del impuesto aumentará en 200 rublos. (1000 rublos x 20%). Y en la contabilidad fiscal, el costo de las piezas de repuesto será exactamente esta cantidad.
Con el uso adicional de repuestos, habrá una diferencia permanente de 800 rublos. (cláusula 4 PBU 18/02). De acuerdo con el párrafo 7 de la PBU 18/02, se acumula una obligación tributaria permanente, que se refleja en la contabilización:
- Débito 99 Crédito 68 subcuenta "Cálculos para el impuesto sobre la renta" - 160 rublos. (800 rublos x 20%).
Si la empresa confía la reparación a un servicio de automóviles, se concluye un acuerdo con ella para la prestación de servicios apropiados (aunque a efectos fiscales, de conformidad con el párrafo 4 del artículo 38 del Código Fiscal de la Federación Rusa, este tipo de actividad debe ser reconocido como trabajo). La transferencia del automóvil para su reparación se confirma mediante un acto en el formulario No. OS-3, que se redacta en dos copias, y al finalizar, la organización recibe una factura y una factura por el costo de los servicios prestados.
Los costos de las reparaciones realizadas por un tercero, en nuestra opinión, pueden cargarse inmediatamente a gastos mediante asientos:
Al formar una reserva para la reparación de activos fijos, los costos de reparación se dan de baja a cargo de la reserva, que se refleja en las siguientes partidas:
En nuestra opinión, en algunos casos es posible modernizar o reequipar equipos especiales: un camión grúa, un laboratorio móvil y otros vehículos similares. El desmontaje de un mecanismo y la instalación sobre la base del mismo chasis de otro supondrá un cambio en la finalidad del vehículo. Por tanto, de conformidad con el apartado 2 del art. 257 del Código Fiscal de la Federación Rusa, todos los costos para el reequipamiento de la máquina están incluidos en su costo inicial y se cargan a gastos por depreciación.
Es poco probable que la mayoría de las organizaciones tengan a su disposición su propia base de producción, lo que les permite instalar, por ejemplo, un cabrestante en un camión (si los parámetros técnicos del chasis lo permiten) o convertirlo en un laboratorio o taller móvil. Por lo tanto, lo más probable es que una empresa especializada se involucre en la conversión de equipos automotrices (ver Ejemplo 2).
La organización decidió convertir el camión Ural en un taller móvil. Un automóvil con un costo inicial de 2,340,000 rublos. al momento de su puesta en operación se estableció una vida útil de 65 meses. ( IV grupo de amortización). La tasa de amortización, por tanto, es del 1,538% (1:65 meses x 100%), y las deducciones mensuales son de 36.000 rublos. Antes de la decisión de volver a equipar, el coche estuvo en funcionamiento durante 10 meses. Como resultado, su valor residual es de 1.980.000 rublos. (2.340.000 rublos - 360.000 rublos).
Según los términos del contrato, el contratista retira la carrocería del automóvil, instala una camioneta cerrada en su lugar y monta las máquinas y accesorios necesarios en ella. El cuerpo retirado se devuelve al cliente.
La maquinaria y equipo montados en una camioneta, en nuestra opinión, deben ser tomados en cuenta como partidas separadas de propiedad, planta y equipo debido a las siguientes circunstancias:
- el automóvil y el equipo que contiene no pueden considerarse un complejo de objetos estructuralmente articulados: no tienen un control común y cada uno de ellos realiza una función independiente;
- la vida útil del “relleno” de un taller móvil difiere significativamente de la vida misma del propio coche.
En consecuencia, habiendo transferido un elemento de activo fijo al contratista: un automóvil, la organización, después de su modificación, tendrá que tener en cuenta ya varios objetos: un automóvil convertido y equipo. Al mismo tiempo, el contratista deberá indicar en el certificado de finalización no solo el costo de desmontaje de la carrocería e instalación de la furgoneta, sino también la instalación de cada una de las máquinas.
En el momento del reequipamiento del automóvil, la depreciación no se detiene ni en los registros contables (cláusula 23 PBU 6/01), ni a los efectos de la tributación de las ganancias (cláusula 3 del artículo 256 del Código Tributario). de la Federación Rusa). De hecho, de acuerdo con los documentos reglamentarios anteriores, un objeto se excluye de la propiedad depreciable solo si ha estado en reconstrucción o modernización durante más de 12 meses.
La empresa que realizó el reequipamiento del automóvil emitió una factura al cliente por 826 000 rublos. (incluido el IVA 126.000 rublos) y documentos proporcionados que confirman el costo del trabajo. Indican que el costo de reemplazar el cuerpo ascendió a 236,000 rublos. (IVA incluido 36.000 rublos), y el costo de instalar cuatro máquinas - 590.000 rublos. (IVA incluido 90.000 rublos).
Los gastos por el reequipamiento del automóvil en los registros contables se reflejan en las entradas:
- Débito 08 Crédito 60 - 200.000 rublos. - reflejó el costo de desmantelar el viejo e instalar un nuevo cuerpo;
- Débito 19 Crédito 60 - 36 000 rublos. - reflejó el monto del IVA en el reequipamiento del automóvil;
- Débito 68 subcuenta "Cálculos para el impuesto sobre la renta" Crédito 19 - 36 000 rublos. - el importe del IVA sobre los costes incurridos se acepta para la deducción.
La instalación de máquinas en un taller móvil se refleja en los registros:
- Débito 08 Crédito 60 - 500.000 rublos. - refleja la instalación de equipos;
- Débito 19 Crédito 60 - 90,000 rublos. - IVA reflejado en los equipos instalados;
- Débito 68 subcuenta "Liquidaciones de IVA" Crédito 19 - 90 000 rublos. - Aceptado para la deducción del IVA en máquinas montadas 5 .
Después de que el automóvil convertido se vuelva a registrar en la policía de tránsito, su valor aumenta en 200,000 rublos. reflejado en la contabilización contable:
El cuerpo retirado y operado antes de eso durante dos años está sujeto a la publicación en el almacén al precio de su posible uso, que los especialistas de la organización para la operación de equipos automotrices estimaron en 25,000 rublos.
- Débito 10 Crédito 91 subcuenta "Otros ingresos" - 25,000 rublos.
A los efectos de la imposición de los beneficios, el coste del organismo de conformidad con el apartado 2 del art. 254 del Código Fiscal de la Federación de Rusia se reconoce como igual a 5.000 rublos. (25.000 rublos x 20%).
A partir del mes siguiente al final de la alteración del automóvil, la depreciación ya se calcula en función del nuevo costo de 2,540,000 rublos. (2.340.000 rublos + 200.000 rublos).
La decisión de aumentar, disminuir o mantener la vida útil anterior del objeto permanece en la organización. El párrafo 1 del artículo 258 del Código Fiscal de la Federación de Rusia establece que el contribuyente tiene derecho a aumentar la vida útil de los activos fijos después de la fecha de su puesta en marcha, si después de la finalización de la reconstrucción, modernización o reequipamiento técnico de tal objeto, su vida útil ha aumentado.
Los ingenieros de la organización decidieron dejar la vida útil del coche convertido en un taller móvil del mismo. La tasa de depreciación tampoco cambia - 1.538%. En consecuencia, las deducciones mensuales ascenderán a 39.077 rublos.
En la situación bajo consideración, la organización involucrada llevó a cabo el reequipamiento del automóvil, utilizando los componentes y equipos adquiridos por ella. Si el propietario del automóvil compra todo lo necesario por su cuenta y le confía al contratista solo el desmantelamiento del cuerpo viejo y la instalación del equipo, en nuestra opinión, la compra puede contabilizarse como equipo para la instalación, es decir, en la cuenta de balance 07 (ver Ejemplo 3). Después de todo, de acuerdo con las Instrucciones para el uso del Plan de Cuentas, la cuenta 07 resume la información sobre la presencia y el movimiento de equipos que requieren instalación y están destinados a instalarse en instalaciones en construcción o reconstrucción.
La organización compró una nueva carrocería (furgoneta) y máquinas destinadas a instalarse en su interior a un costo de 472 000 rublos, incluido el IVA de 72 000 rublos. Esta operación se refleja en los registros:
- Débito 07 Crédito 60 - 400.000 rublos. - reflejó el costo de la compra de equipos;
- Débito 19 Crédito 60 - 72 000 rublos. - reflejó el monto del IVA en el equipo comprado;
- Débito 68 subcuenta "Liquidaciones de IVA" Crédito 19 - 72 000 rublos. - El IVA sobre el equipo comprado es deducible de acuerdo con el párrafo 1 del art. 172 del Código Fiscal de la Federación Rusa.
La transferencia de equipos para la instalación se refleja en el cableado:
Después de completar el reequipamiento del automóvil, el contratista emite una factura de pago solo por el trabajo realizado (sin especificar el costo del equipo instalado).
El costo de desmantelar el cuerpo viejo e instalar uno nuevo (a un costo de 100,000 rublos) ascendió a 50,000 rublos, sin IVA 9,000 rublos. El reequipamiento del automóvil se refleja en las entradas:
- Débito 08 Crédito 60 - 50,000 rublos. - costes aceptados para el desmontaje e instalación de carrocerías;
- Débito 19 Crédito 60 - 9000 rublos. - reflejó el monto del IVA en el trabajo de instalación (desmantelamiento) aceptado;
- Débito 68 subcuenta "Liquidaciones de IVA" Crédito 19 - 9 000 rublos. - Aceptado para la deducción del IVA sobre el trabajo realizado;
- Débito 10 Crédito 91 subcuenta "Otros ingresos" - 25,000 rublos. - El cuerpo desmantelado fue acreditado.
Los gastos del contratista relacionados con la instalación de equipos ascendieron a 47.200 rublos, incluido el IVA de 7.200 rublos. La firma del acta de aceptación y cesión de estas obras se hará constar en los registros:
- Débito 08 Crédito 60 - 40.000 rublos. - costos aceptados para la instalación del equipo;
- Débito 19 Crédito 60 - 7 200 frotar. - IVA sobre los costos de instalación de equipos;
- Débito 68 subcuenta “Liquidaciones de IVA) Crédito 19 - 7 200 frotar. - El IVA en los costos de instalación de equipos es deducible.
Después de firmar el acta de trabajo terminado, la organización tiene en cuenta el automóvil convertido con un nuevo costo inicial de 2,490,000 rublos. (2.340.000 rublos + 100.000 rublos + 50.000 rublos) y máquinas instaladas por valor de 340.000 rublos. (300.000 rublos + 40.000 rublos). Estas transacciones se reflejan en las entradas:
- Débito 01 Crédito 08 - 150 000 rublos. - reflejó el final del reequipamiento del automóvil;
- Débito 01 Crédito 08 - 340 000 rublos. - se tienen en cuenta las máquinas herramienta y los equipos instalados en la furgoneta.
Aprobado Decreto del Comité Estatal de Estadísticas de la Federación Rusa del 21 de enero de 2003 No. 7. Regresar
Dado que las máquinas no se compran en virtud de un contrato de venta, sino que son montadas por un contratista, en nuestra opinión, en este caso, el párrafo 5 del art. 172 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, es decir, aceptar el IVA para la deducción en la fecha de aceptación y transferencia de las máquinas montadas. Vuelve
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APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGO A LA ALA/CFT
Un enfoque basado en el riesgo para combatir la legalización (lavado) de ganancias del crimen y el financiamiento del terrorismo (en adelante, ALD / CFT) es la base de los Estándares Internacionales para Combatir el Lavado de Dinero, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de Proliferación de Armas de Destrucción Masiva del Lavado de Dinero del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). De acuerdo con la Recomendación 1 del GAFI, las instituciones financieras deben identificar, evaluar y tomar medidas para mitigar sus propios riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (LD/FT).
Un enfoque basado en el riesgo permite flexibilidad en la aplicación de medidas ALD/CFT para asignar de manera más efectiva los recursos disponibles y dirigir los esfuerzos hacia medidas preventivas en áreas de alto riesgo de LA/FT.
El tema de la aplicación de un enfoque basado en el riesgo en el campo de ALD/CFT ha sido desarrollado en una serie de documentos adoptados por organismos y asociaciones internacionales especializadas en temas ALD/CFT. En particular, el GAFI adoptó los siguientes documentos:
— informe “Factores de Riesgo Específicos en el Lavado de Activos de la Corrupción”, 2012;
— Guía para un enfoque basado en el riesgo: tarjetas prepagas, pagos móviles y servicios de pago basados en Internet, 2013;
— “Guía de enfoque basado en riesgos para el sector bancario”, 2014;
— Guía para un enfoque basado en el riesgo para monedas virtuales, 2015;
— Guía para un enfoque basado en el riesgo para servicios de transferencia de dinero o valores, 2016;
— Orientación sobre servicios de corresponsalía bancaria, 2016.
Las traducciones de estos documentos se publican en el sitio web oficial del Centro Internacional de Capacitación y Metodología para el Monitoreo Financiero (ITMCFM) en la red de información y telecomunicaciones de Internet, así como en el sitio web oficial del Banco de Rusia en la sección "Lucha contra el lavado de dinero". y financiación del terrorismo”.
En septiembre de 2015, Wolfsberg Group preparó las Preguntas frecuentes de Wolfsberg sobre evaluaciones de riesgo de lavado de dinero, sanciones y soborno y corrupción.
Wolfsberg Group es una asociación de trece bancos globales (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank y UBS), cuyo objetivo es desarrollar recomendaciones para la gestión de los riesgos asociados a la comisión de delitos financieros. El Grupo Wolfsberg presta especial atención a mejorar la práctica de conocer a su cliente y las medidas ALD/CFT.
Este documento es de interés práctico para las instituciones de crédito, ya que contiene recomendaciones sobre la organización de un sistema para evaluar los riesgos de LA/FT, los riesgos de aplicar sanciones financieras dirigidas y los riesgos de sobornar a los funcionarios de las instituciones financieras, lo cual es necesario para evitar la participación de instituciones financieras en actividades ilícitas relacionadas con LA/FT, corrupción. También proporciona ejemplos de cómo realizar evaluaciones de riesgo, asignando calificaciones por tipo de cliente, tipo de servicio financiero y otros criterios, aplicando ponderaciones a los riesgos identificados.
En este sentido, el Banco de Rusia envía una traducción no oficial de este documento al Grupo Wolfsberg (Apéndice No. 1) para su uso en la organización del trabajo sobre la gestión de riesgos de LA/FT.
Para información, también se envía una traducción del documento del Grupo Wolfsberg “Lineamientos para el Programa de Cumplimiento para Combatir el Soborno y la Corrupción”, adoptado en julio de 2017 (Anexo No. 2). El documento contiene recomendaciones sobre la organización de mecanismos de control de riesgo de corrupción basados en el riesgo, cuya implementación efectiva ayuda a reducir el riesgo de lavado de dinero proveniente de la corrupción y el soborno en una institución financiera.
Los documentos del Grupo Wolfsberg en inglés se pueden encontrar en el sitio web oficial del Grupo en la red de información y telecomunicaciones "Internet" en los enlaces:
La evaluación de riesgos relacionados con la comisión de delitos financieros es uno de los elementos de control interno que llevan a cabo las entidades/empresas financieras (en adelante, la entidad financiera) con el fin de combatir los delitos financieros, que puede utilizarse para fortalecer el sistema de control interno en instituciones financieras. Los resultados de las evaluaciones permiten identificar las principales áreas de actividad expuestas a riesgos, mejorar la calidad de la gestión de riesgos y asegurar la asignación de recursos en las áreas más vulnerables al riesgo, así como la adopción de estrategias (de largo plazo) y planes de acción tácticos (a medio plazo) para gestionar los riesgos identificados.
Numerosas preguntas surgen como resultado de cualquier evaluación de riesgos. Este documento contiene algunas de las preguntas más frecuentes y sus respuestas. Otras partes de la IF que realizan gestión de riesgos comerciales, cumplimiento o auditoría también pueden usar formularios de evaluación de riesgos y, en la medida de lo posible, coordinar aún más las acciones tomadas y los resultados de todas las evaluaciones de riesgos.
El Grupo Wolfsberg de Instituciones Financieras Internacionales ha preparado este documento a la luz de las opiniones de los miembros del Grupo Wolfsberg sobre las mejores prácticas actuales y con una comprensión de cómo estas prácticas deberían evolucionar con el tiempo. El Grupo Wolfsberg cree que este documento contribuirá a la promoción de buenas prácticas de gestión de riesgos y contribuirá al objetivo de los miembros del Grupo Wolfsberg de evitar el uso indebido de sus instituciones financieras.
El Grupo Wolfsberg está formado por las siguientes instituciones financieras: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered y UBS. American Express, Lloyds y RBS también contribuyeron a este documento.
En el Apéndice A se proporciona un glosario de términos clave utilizados en el documento.
Hay mucha literatura sobre la comprensión del riesgo según el contenido, el tamaño del grupo y una serie de otros factores. La mayoría de las instituciones financieras suelen utilizar la evaluación de riesgos en áreas como el riesgo crediticio o el riesgo de mercado, donde no es difícil cuantificar el riesgo, que generalmente se evalúa antes de aceptarlo. Sin embargo, la evaluación del riesgo de delitos financieros es algo diferente, ya que se enfoca en evaluar el riesgo “indirecto”, es decir, el riesgo que refleja el entorno interno y externo de una institución financiera, incluidos los controles destinados a reducir los riesgos. Sin embargo, en ambos tipos de evaluación, las metodologías de evaluación de riesgos cuantitativas y cualitativas son útiles ya que ayudan a la IF a evaluar el riesgo, comprender el fenómeno en estudio, analizar las fuentes y el impacto del riesgo de delitos financieros y desarrollar herramientas y métodos para gestionar estos riesgos. . En el mejor de los casos, eliminan gran parte del sesgo y la subjetividad del análisis de riesgos y brindan a las instituciones financieras una herramienta para medir el riesgo.
En enero de 2014, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) emitió un documento titulado “Gestión eficaz de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo”, que contiene la siguiente declaración sobre la importancia y el procedimiento para realizar evaluaciones de riesgo:
“La gestión eficaz del riesgo implica la identificación y el análisis de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en el banco, así como el desarrollo e implementación efectiva de políticas y procedimientos que sean acordes con los riesgos identificados. Al realizar una evaluación integral de riesgos para identificar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, un banco debe considerar todos los factores de riesgo inherentes y residuales significativos, entre otros, a nivel de país, sector, banca y relaciones comerciales, para determinar su perfil de riesgo y el correspondiente, el nivel requerido de su reducción.
Aunque este documento de BCBS se emitió hace relativamente poco tiempo, otros regímenes legales han previsto durante mucho tiempo la evaluación de riesgos. Por ejemplo, en los Estados Unidos, las Directrices para la realización de revisiones contra el blanqueo de capitales (AML) de la Junta Supervisora de Instituciones Financieras Federales (FFRCO) estipulan que la dirección del banco debe:
". construir un programa bancario de cumplimiento ALD de acuerdo con el perfil de riesgo identificado por los resultados de la evaluación de riesgos, . desarrollar una política, procedimientos y procesos apropiados para monitorear y controlar los riesgos de lavado de dinero (LA). Por ejemplo, los sistemas de monitoreo de un banco para identificar, investigar y reportar actividades sospechosas deben diseñarse teniendo en cuenta el riesgo; en este caso, se debe prestar especial atención a los productos, servicios, clientes, personas y regiones geográficas con un alto nivel de riesgo identificado por el banco. al realizar una evaluación de riesgos”.
En el Reino Unido, las Directrices preparadas por el Grupo de Coordinación Conjunto ALD establecen algunos juicios que deben tenerse en cuenta al realizar una evaluación de riesgos. Al mismo tiempo, la práctica de aplicar un enfoque basado en el riesgo se convirtió en el tema central de esta Guía.
A los efectos de este documento, al abordar el tema de la evaluación del riesgo de LA, hubo un entendimiento general de la necesidad de incluir temas de financiamiento del terrorismo (FT), sanciones, soborno y corrupción. Sin embargo, como se señalará más adelante en la pregunta 5 a continuación, si bien puede haber una superposición significativa en los factores utilizados en las evaluaciones de riesgo de LD, soborno y corrupción, las evaluaciones de riesgo de soborno y corrupción también pueden incluir componentes auxiliares que normalmente no se usan en las evaluaciones de riesgo estándar. .LD y aplicación de sanciones. En última instancia, sin embargo, la estructura, el desempeño y las prioridades comerciales de la organización tendrán una fuerte influencia en cómo una empresa desarrolla su metodología de valoración.
Si bien el enfoque anterior generalmente es adoptado por la mayoría de las IF, otros enfoques y sus variaciones, como la práctica de usar escenarios de riesgo, que evalúan la probabilidad y el impacto de los escenarios de LA/FT, como método de cálculo del riesgo inherente de una institución financiera son efectivamente utilizado y será utilizado efectivamente por las instituciones financieras en el futuro.
Hay muchas formas de realizar una evaluación de riesgos, y cada institución financiera debe implementar metodologías apropiadas, teniendo en cuenta una serie de factores diferentes, que incluyen, entre otros, su tamaño, presencia global, mercados, organización y apetito por el riesgo. Para que la evaluación de riesgos sea eficaz, la alta dirección, junto con las principales partes interesadas, debe proporcionar el apoyo adecuado para crear una cultura de cumplimiento saludable.
El objetivo principal de una evaluación de riesgo de LA es mejorar la gestión del riesgo de delitos financieros identificando los riesgos de LA generales y específicos que enfrenta una institución financiera, determinando cómo estos riesgos son mitigados por los controles de acuerdo con el programa ALD de la institución e identificando los riesgos de la institución financiera. riesgo residual.
Los resultados de la evaluación de riesgos pueden utilizarse para diversos fines, en particular para:
— identificación de deficiencias en las políticas, procedimientos y procesos ALD, así como oportunidades para su mejora;
— Tomar decisiones informadas sobre el apetito por el riesgo, implementar controles, asignar recursos y usar tecnología;
— ayudar a la gerencia a comprender cómo la organización interna de una unidad estructural o el programa de cumplimiento ALD dentro de una línea particular de actividad de una institución financiera se corresponde con su perfil de riesgo;
— desarrollo de estrategias de mitigación de riesgos, incluidos los mecanismos de control interno existentes y, en consecuencia, reducción de la exposición de una unidad estructural o línea de negocios de una institución financiera al riesgo residual;
— asegurarse de que la alta dirección sea consciente de los riesgos clave, las debilidades del sistema de control y las medidas para abordarlos;
— asistencia a la alta dirección en la toma de decisiones estratégicas con respecto a la terminación/liquidación de un tipo particular de actividad comercial;
— velar por que los reguladores sean conscientes de los principales riesgos, deficiencias en el sistema de control y medidas para eliminarlos dentro de la institución financiera;
— ayudar a la dirección a garantizar que los recursos asignados y las prioridades de la organización estén alineados con los riesgos.
2. ¿Con qué frecuencia se debe realizar una evaluación de riesgos de toda la institución financiera?
Llevar a cabo una evaluación de riesgos en una institución financiera es una tarea compleja y que requiere muchos recursos, pero sin embargo es necesaria para comprender el entorno de riesgo interno de una institución financiera. La frecuencia con la que se realiza una evaluación de riesgos en una organización depende de una serie de factores, entre ellos: la metodología utilizada, el tipo y el alcance de las revisiones intermedias, los resultados de la evaluación de riesgos, así como los eventos de riesgo internos y externos.
La Institución Financiera debe decidir sobre la frecuencia de las evaluaciones de riesgo requeridas para mantener actualizados los resultados de la evaluación y el programa de mitigación de riesgos. Algunas instituciones financieras actualizan sus evaluaciones de riesgo anualmente; sin embargo, en ausencia de cambios significativos en el entorno de riesgo interno de una institución financiera, algunas de ellas pueden optar por evaluar el riesgo con una frecuencia más baja. En circunstancias excepcionales, como por ejemplo, la actuación del regulador, la evaluación de riesgos podrá realizarse más de una vez al año.
Independientemente de la frecuencia con la que se realicen las evaluaciones de riesgo, generalmente se requiere que una institución financiera informe anualmente sobre el estado del entorno de riesgo de LA, ya sea en forma de informes anuales u otras formas de informes. Como tal, un enfoque es tener una validación provisional automática de la última evaluación de riesgos; sin embargo, se debe prestar atención a si hay algún cambio en el entorno de riesgo previamente identificado. Estos cambios pueden ser el resultado de factores de influencia internos (por ejemplo, un aumento significativo en el número de informes de transacciones sospechosas) y externos (por ejemplo, el uso de medidas de cumplimiento significativas contra la organización en cuestión). Cualquier cambio puede resultar en la necesidad de iniciar planes de acción adicionales o evaluaciones en profundidad en ciertas áreas.
Además, se puede realizar una evaluación de riesgos con un enfoque limitado, centrándose en áreas de alto riesgo y controles internos específicos aplicables a un riesgo determinado. Los resultados de estas evaluaciones con un enfoque limitado pueden incluirse en la próxima evaluación regular de riesgos de LA.
Las instituciones financieras deben revisar regularmente (preferiblemente anualmente) su metodología para garantizar que cualquier cambio en los factores internos y externos se refleje cuidadosamente en ellos para garantizar que el riesgo se describa con la mayor precisión posible. Cualquier cambio en la metodología realizado anualmente debe ser cuidadosamente documentado y aprobado por el órgano de gobierno correspondiente (p. ej., la alta dirección, el Comité Ejecutivo de Delitos Financieros). Los cambios deben evaluarse en términos de la capacidad de la institución financiera para compararlos con los resultados del año anterior, de lo contrario, los cambios supuestamente significativos en los resultados pueden no ser consistentes, no explicarse claramente o ser incomprensibles. Además, las IF pueden optar por que la metodología sea revisada periódicamente por una persona independiente, como un auditor o un tercero independiente. Esto garantizará la coherencia de los enfoques de gestión de riesgos dentro de la organización financiera, así como también comparará la metodología con análogos en la industria en cuestión.
Cualquiera que sea el enfoque que se adopte, las IF deben asegurarse de que el enfoque esté cuidadosamente documentado y aprobado por la alta dirección. La metodología de evaluación de riesgos debe contener un lenguaje claro, especialmente en relación con los factores evaluados, los criterios utilizados para calificar, los factores de ponderación apropiados utilizados en la metodología de calificación, los ajustes de evaluación aplicados, incluida, en particular, la base razonable para tales ajustes y parámetros específicos áreas de actividad/unidad estructural de la entidad financiera. Si bien los ajustes de valoración arbitrarios no deberían ser la norma, puede haber circunstancias en las que sea necesario un ajuste “manual”, especialmente durante las primeras evaluaciones de riesgo y hasta que la metodología de evaluación aplicada se haya estabilizado.
La forma en que se lleva a cabo una evaluación de riesgos puede afectar la decisión de quién es responsable de dicha evaluación y quién la gestiona, es decir, si la evaluación de riesgos se lleva a cabo a nivel de líneas de negocio individuales, país, región o entidad financiera. institución; además, esta decisión estará influenciada por la estructura, presencia global y nivel de sofisticación de la institución financiera. Para evaluar el riesgo en una IF, se pueden agregar varias evaluaciones (hasta el nivel general de la organización), aunque la implementación de acciones tácticas puede seguir siendo responsabilidad de las líneas de actividad individuales de la IF, en lugar de a nivel de la IF. /grupo de compañías. Al mismo tiempo, es preferible que la implementación de acciones estratégicas sea de competencia y se realice a nivel de grupo de empresas oa nivel regional. Las personas cuya competencia incluye la implementación de ciertas acciones pueden variar dependiendo de la escala y complejidad de las actividades de una institución financiera; sin embargo, deben estar en la mejor posición para asumir la responsabilidad de garantizar que se tomen las medidas necesarias.
El alcance de la evaluación de riesgos debe estar claramente articulado, es decir: (i) la evaluación de riesgos se realiza independientemente de una línea de negocios específica y se enfoca en cuestiones de cumplimiento, o (ii) es una evaluación de riesgos integral que cubre tanto las actividades de la entidad financiera y el cumplimiento de los requisitos legales.
Del mismo modo, la forma de la evaluación realizada o el tipo de preguntas formuladas pueden diferir según el área de negocio evaluada (si las actividades de la entidad financiera abarcan una u otra área de negocio). Por ejemplo, una institución financiera que presta exclusivamente servicios de gestión patrimonial a personas de alto patrimonio puede centrar sus preguntas y controles principalmente en los riesgos asociados a las características de la presencia geográfica y el riesgo por tipo de cliente, en lugar de los riesgos por tipo de productos proporcionados o canales para su implementación, que probablemente sean de mayor interés para el negocio minorista. Esto permitirá un mayor enfoque en el área que se está evaluando y un análisis más completo.
Al realizar una evaluación de riesgos, las instituciones financieras deben elegir un formato apropiado para comparar sus resultados. Las opciones incluyen: (i) configurar un sistema interno personalizado para registrar las respuestas a las preguntas de evaluación de riesgos y asignar los niveles de riesgo apropiados, (ii) usar programas de hojas de cálculo, (iii) calcular manualmente los niveles de riesgo y otras opciones posibles. El enfoque elegido debe ser acorde con el tamaño y la complejidad de las operaciones de la institución financiera, ya que esto afecta la eficacia y la capacidad de gestión de la evaluación de riesgos. La IF debe seleccionar el enfoque más apropiado y, una vez que se toma la decisión, documentar la justificación de la decisión. Al tomar esta decisión, la IF también debe considerar si es posible, utilizando este enfoque, calcular los niveles de riesgo y realizar un seguimiento de las acciones que deben tomarse en el curso de la evaluación de riesgos. Si bien las acciones mencionadas pueden involucrar a otro sistema interno, debe registrarse que una determinada acción fue el resultado de una evaluación de riesgos.
Cuando una institución financiera utilice diferentes enfoques, los principios de la metodología de evaluación de riesgos deben seguirse de manera consistente para que los resultados respectivos puedan ser comparables en términos de los niveles de riesgos identificados. Una vez que se completa el desarrollo de la metodología de evaluación de riesgos para una institución financiera, es recomendable asegurar la consistencia en su aplicación a un cierto nivel, es decir: ningún cambio en la metodología debe convertirse en un obstáculo para comparar los resultados de la evaluación de riesgos realizada. con los resultados de evaluaciones de riesgo anteriores para poder identificar el crecimiento real/estabilidad/reducción de riesgo en cualquier institución financiera. En el Apéndice B se proporciona un ejemplo de un proceso de estructuración de evaluación de riesgos.
4. ¿Quién es responsable de la evaluación de riesgos?
La gerencia de la institución financiera es responsable del entorno de riesgo. Puede delegar la evaluación de riesgos a la Unidad de Delitos Legales/Financieros/Unidad de Cumplimiento AML (en adelante, la Unidad AML), a la que se le puede asignar la responsabilidad principal de iniciar y realizar una evaluación de riesgos de LA. Esto puede incluir tareas tales como: desarrollar la metodología, mantenerla actualizada, actualizar periódicamente/iniciar procesos de evaluación y almacenar datos sobre las evaluaciones completadas. Los gerentes responsables de áreas específicas del negocio de la institución financiera, así como otros departamentos no centrales, como, por ejemplo, tecnología de la información, gestión de riesgos operativos y pagos, también pueden estar obligados a participar en la evaluación de riesgos. Cabe señalar que, si bien la alta dirección de una institución financiera puede delegar el proceso de evaluación de riesgos al Servicio ALD, la responsabilidad de los riesgos sigue siendo estrictamente de la unidad, que también puede ser responsable de tomar cualquier medida necesaria en relación con la identificación de omisiones y deficiencias en el curso de la evaluación de riesgos (ver pregunta 3).
El propósito de la evaluación de riesgos y los aportes requeridos de cada parte deben estar claramente definidos; sin embargo, como parte del proceso de asignación anual de tareas al personal de la institución financiera, a discreción de las instituciones financieras, se pueden determinar responsabilidades específicas de los empleados relevantes en la realización de evaluaciones de riesgo. Las IF también deben brindar capacitación/asesoramiento oportuno y adecuado al personal involucrado en las evaluaciones de riesgos para garantizar la coherencia en la implementación del enfoque, por ejemplo, con respecto a la comprensión de la terminología técnica.
El mecanismo de evaluación de riesgos elegido debe ser aprobado en su totalidad por la gerencia de la IF y utilizado como una de las herramientas a través de las cuales se mantiene una cultura de cumplimiento. El servicio ALD debe asegurarse de que se dispone de los recursos necesarios para gestionar el proceso de evaluación de riesgos y sus resultados.
5. ¿La evaluación de riesgos de LA debe incluir una evaluación de los riesgos de soborno y corrupción junto con los riesgos de otros delitos financieros significativos?
En la mayoría de las IF, las Unidades de Cumplimiento ALD manejan ALD (incluyendo CFT), Sanciones Dirigidas, Antisoborno y Corrupción dentro de una sola unidad, típicamente Cumplimiento de Delitos Financieros. Antes de iniciar una evaluación de riesgos de LA, una institución financiera primero debe evaluar y determinar el alcance y el contenido de la próxima evaluación de riesgos. Históricamente, las evaluaciones de riesgo de LD se han centrado en los riesgos por tipo de cliente, tipo de transacción y otros riesgos asociados con las formas más tradicionales de LD. Sin embargo, con el tiempo, nuevos tipos de delitos financieros se han convertido en predicados de LD y, por lo tanto, se considera una gama más amplia de actividades sospechosas como parte de la aplicación de ALD. Como tal, el proceso de evaluación de riesgos puede involucrar la evaluación de una variedad de actividades, a veces dispares, que incluyen lavado de dinero, sanciones internacionales, soborno y corrupción, varios tipos de fraude, abuso de información privilegiada, manipulación del mercado y evasión de impuestos. En este caso, puede haber no solo duplicación de factores utilizados para evaluar varios riesgos, sino también su discrepancia significativa.
Como resultado, las IF pueden optar por realizar una sola evaluación de riesgos que cubra todas las áreas mencionadas, evaluaciones separadas o una combinación de estas opciones. Las siguientes son preguntas que deben considerarse para decidir sobre el alcance de la evaluación de riesgos:
— Sanciones. Hasta cierto punto, la evaluación del riesgo de sanciones se superpone con los problemas de LA y, a menudo, se lleva a cabo junto con la evaluación del riesgo de LA, aunque requiere conocimientos y fuentes de información específicos para esta área y, a menudo, solo están disponibles de forma centralizada. Las pautas emitidas por los reguladores, particularmente en los Estados Unidos, prevén varios factores de riesgo elevados que deben considerarse como parte de una evaluación del riesgo de sanciones, que incluyen, entre otros: transferencias internacionales de dinero, las llamadas "cuentas de no residentes" o " cuentas individuales de residentes temporales sin vivienda"; cuentas de clientes extranjeros; operaciones transfronterizas de la cámara de compensación automatizada; cartas de crédito y otros instrumentos de financiación del comercio; banca electrónica; cuentas corresponsales de bancos extranjeros; cuentas de tránsito; sirviendo a clientes adinerados en todo el mundo; sucursales extranjeras y bancos subsidiarios; inversiones en valores extranjeros; cuentas mancomunadas utilizadas por intermediarios y terceros para transacciones de cambio. Muchos de estos y otros factores similares tienden a estar asociados con las evaluaciones de riesgo de LA. Sin embargo, la naturaleza y la eficacia de los controles de mitigación de riesgos relacionados con sanciones, en particular los sistemas de detección de listas de sanciones en pagos, recibos de efectivo y otras transferencias de activos, pueden diferir de las principales herramientas de mitigación de riesgos ALD. Otras herramientas, como un nivel de diligencia debida para clientes de alto riesgo, suelen ser componentes del programa ALD de una institución financiera.
- Soborno y corrupción. Los factores utilizados para evaluar los riesgos de LA también pueden ser aplicables en la evaluación de los riesgos de soborno y corrupción. Por ejemplo, la jurisdicción de los clientes y/o la ubicación de las unidades estructurales de una institución financiera son importantes para evaluar tanto los riesgos de LA como los riesgos de soborno y corrupción. El riesgo jurisdiccional depende en parte de factores como la existencia de regulación legal, la fortaleza del entorno regulatorio y el nivel de cultura legal, por ejemplo. Estos factores afectan significativamente tanto los riesgos de LA como los riesgos de soborno y corrupción. Ciertos aspectos de la base de clientes de la IF también serán significativos en términos de riesgos de LD y riesgos de soborno y corrupción. Por ejemplo, el volumen, la proporción y/o el tamaño de la organización de clientes asociados con agencias gubernamentales pueden influir tanto en los riesgos de LA como de soborno y corrupción, aunque en diversos grados. Si bien existe cierta superposición entre los factores utilizados para evaluar los riesgos de LD y soborno y corrupción, algunos otros factores pueden ser mucho más relevantes para evaluar los riesgos de soborno y corrupción. Estos factores incluyen la presencia de terceros que actúen en nombre y representación de la institución financiera, prácticas de contratación, actividades benéficas, obsequios comerciales y entretenimiento. Estos factores, así como otras prácticas comerciales que no son contrarias a la ley, pueden potencialmente usarse de manera inapropiada para proporcionar cualquier beneficio a un funcionario o empleado del gobierno en particular de un cliente o de un tercero (o para recibir los beneficios correspondientes de dichas personas) y, en consecuencia, puede generar riesgos de soborno. En este sentido, la propensión a utilizar tales prácticas y su alcance deben tenerse en cuenta como parte de la evaluación del riesgo de soborno y corrupción.
Debería ser posible aislar cualquiera de estos tipos de riesgos como parte de la evaluación de riesgos basada en la información de referencia recopilada, lo que permitirá la preparación de juicios de riesgo específicos.
Ya sea que una institución financiera evalúe formalmente los riesgos de delitos financieros anteriores (y otros) a través de una sola evaluación de riesgos de LD o procesos de evaluación separados, la función ALD debe comprender el alcance de los riesgos que existen dentro de la institución financiera. De manera similar, el Servicio AML debe comprender el nivel de efectividad y las debilidades en los controles diseñados para mitigar los riesgos relevantes de la IF, ya sea que el Servicio AML sea o no responsable de administrar y mantener estos controles.
Recientemente, delitos como el tráfico de información privilegiada y la manipulación del mercado se han convertido en delitos determinantes para el LD y, de hecho, pueden considerarse como parte de una evaluación de riesgo de LD. Sin embargo, actualmente suelen ser objeto de consideración sin vinculación con la evaluación de riesgos de LA, a pesar de la similitud de las metodologías para evaluar los tipos de riesgo mencionados. En el caso de que se agregue un nuevo delito a la lista de delitos determinantes según lo decida el regulador o la legislatura, puede ser necesario revisar la metodología de evaluación para garantizar que se cubra adecuadamente.
6. ¿Cuál es la metodología tradicional/estándar para evaluar los riesgos de LA?
Si bien existen muchas formas de realizar evaluaciones de riesgo, el enfoque más común, que las instituciones financieras utilizan cada vez más, es la denominada “metodología tradicional/estándar”. El siguiente diagrama ilustra lo que tal metodología podría implicar en la práctica, aunque ciertamente puede tomar diferentes formas en diferentes instituciones financieras:
La evaluación de riesgos debe cubrir todas las actividades de la institución financiera; sin embargo, puede realizarse en partes o como un componente del ciclo de actividad de una institución financiera para enfocarse en áreas específicas, tales como: divisiones, unidades estructurales internas de una institución financiera o líneas separadas de su actividad, países y/o personas jurídicas. La evaluación de riesgos debe considerar todos los factores de riesgo de LA inherentes relevantes para determinar el perfil de riesgo y, posteriormente, evaluar la naturaleza de los controles para reducir el riesgo, tanto en términos de su diseño como de su eficacia operativa, a fin de determinar el riesgo residual. dentro del apetito de riesgo establecido por la entidad financiera. Si bien la evaluación de riesgos es responsabilidad de toda la institución financiera, la evaluación de riesgos de LA generalmente la modela y la lleva a cabo un Servicio ALD competente, que se guía por conocimientos y experiencia especiales, y recopila la información necesaria de fuentes externas e internas. La evaluación de riesgos puede verse como un proceso de tres pasos.