Elaboración de certificado de cálculo para su presentación a la Caja del Seguro Social. Certificado contable: cómo preparar correctamente un certificado para calcular los beneficios 1s 8.3

10.01.2024

En contabilidad y contabilidad fiscal, todas las transacciones deben estar documentadas. Documentos como los certificados contables pueden confirmar los cálculos del contador. En el programa 1C: Contabilidad 8, se emiten certificados y cálculos para operaciones rutinarias de cierre de fin de mes (cancelación de gastos indirectos, costo de productos fabricados y servicios prestados, etc.). En este artículo le informaremos sobre los nuevos certificados de cálculo que se pueden generar en el programa 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0) y sobre las funciones que se les agregan.

Nuevos certificados y cálculos.

En "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0), se han ampliado las posibilidades para generar cálculos de referencia, se han agregado las siguientes funciones:

la capacidad de recibir datos de forma acumulativa desde principios de año;
cálculos ilustrados de depreciación, costos de transporte y cancelación de pérdidas de períodos anteriores para datos contables (AC);
configuraciones de selección avanzadas;
entornos de diseño;
llenado automático de firmas.

En el programa 1C: Contabilidad 8 (rev. 2.0), no todas las operaciones regulatorias se ilustraron con certificados y cálculos, algunas se ilustraron solo con registros contables fiscales (TA): Depreciación, Bono de depreciación, Costos de transporte, Pérdidas de años anteriores.

Y por lo tanto era imposible mirarlos desde la contabilidad, y aún era imposible abrir este registro desde cierre de mes y de una operación regulatoria.

El contador tuvo que adivinar por sí mismo que Cierre de cuenta 44 “Costos de distribución” reflejado en el registro fiscal Cálculo de cancelación de costos de transporte., tenías que encontrarlo en el menú.

Por lo tanto, en "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0) estos registros se convirtieron a Ayuda y cálculos. Ahora se generan para datos contables, NU, PR y VR (diferencias permanentes y temporales) y se abren desde cierre de mes. Así, la operación regulatoria Depreciación y depreciación de activos fijos. Compré dos certificados a la vez. Depreciación Y Bono de depreciación. Operación regular Cierre de 44 cuentas “Costos de Distribución” tiene un certificado de pago Gastos de transporte, Cancelación de gastos indirectos. Una operación de rutina Cancelación de pérdidas de años anteriores. Tiene un certificado del mismo nombre. Ahora hablemos más sobre estos certificados.

Ayuda - cálculo de la depreciación

en la ayuda Depreciación Se presentan las siguientes columnas: Costo del objeto, Valor residual del objeto, Costo para calcular la depreciación.

La tabla de referencia muestra que hasta que se modernizó el activo fijo, su costo de depreciación era igual al costo del objeto (marcador 1). Pero después de la modernización, según el valor residual del objeto (marcador 2).

La misma regla se aplica a las diferencias permanentes en la depreciación (cálculo de referencia Depreciación (contabilización con diferencias permanentes y temporales)).

El costo de calcular las diferencias permanentes en la depreciación está determinado por el valor de PR en el costo del objeto hasta que se llevó a cabo la modernización. Y después de la modernización, según las diferencias permanentes en el valor residual del objeto. También existen diferencias temporales en el certificado de cálculo: se ilustra la imagen completa de la depreciación.

Ayuda - cálculo de los costes de transporte

Generalmente se trata de un certificado especial. Se forma de forma diferente según los datos contables y fiscales. Esto se debe al hecho de que la contabilidad y la contabilidad fiscal utilizan diferentes métodos para calcular los costos de transporte.

En la contabilidad fiscal, la distribución de los gastos por el saldo de los bienes adquiridos no vendidos se produce de acuerdo con los requisitos del artículo 320 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Y en contabilidad, los costos de transporte se amortizan en proporción a los gastos en contabilidad fiscal.

En el primer bloque de información sobre datos de contabilidad fiscal, vemos cómo se formó el costo de los bienes comprados en la contabilidad fiscal, vemos cómo surgió el saldo de bienes no vendidos (Fig. Marcador 1). En el segundo bloque vemos los costos de transporte de la contabilidad fiscal, el cálculo del porcentaje promedio, que se exige en el artículo 320 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Y el uso de este porcentaje para calcular el saldo de los costos de transporte no amortizados (Fig. marcador 3). Se trata de un antiguo registro fiscal de gastos de transporte.

Un certificado de datos contables muestra que los costos de transporte se amortizaron en contabilidad en proporción a los datos contables fiscales. Por lo tanto, en el primer bloque volvemos a ver los datos de contabilidad fiscal para comprender cómo se calculó la participación de cancelación (Fig. arriba, marcador 4). Y en el segundo bloque vemos los gastos de transporte contables y vemos la aplicación de la participación para calcular el monto de la cancelación de los gastos de transporte según los datos contables (ver marcador 5).

Funcionalidad de configuración útil

Consideremos ahora qué otras opciones hay en 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0) para generar y emitir certificados que sean útiles para un contador.

Formación con total acumulado desde principios de año

En el programa "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0), apareció la siguiente bandera en algunos certificados de cálculo El año hasta la fecha. Pero no en todos. Algunos certificados no tienen dicho indicador, lo que significa que el certificado siempre se genera desde principios de año.

Para ella, no tiene sentido formarse con un mes de antelación (por ejemplo, este es un certificado Cálculo del impuesto sobre la renta, referencia Cancelación de pérdidas de años anteriores.).

Si pones una bandera El año hasta la fecha, luego el informe se generará mensualmente, se mostrará la facturación mensual (ver figura, marcador 1) y se generará su total desde principios de año.

Así, ahora el cálculo de referencia Cancelación de gastos indirectos., generado desde principios de año, nos muestra cómo se formó el monto de los gastos indirectos en la declaración del impuesto sobre la renta en la línea 040 (ver figura arriba, marcador 2).

Ampliar la configuración de selección

También se han ampliado los ajustes de selección para generar certificados. En el programa "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0) la lista de selecciones es más amplia. Por ejemplo, en el certificado de cálculo. Costo de los productos fabricados y servicios de producción prestados. se ofrece una lista de selecciones por Base de distribución de costos indirectos, Por Nomenclatura, Por grupo de nomenclatura etc. Por ejemplo, en “1C: Contabilidad 8” (rev. 2.0) la lista de selección en el mismo certificado solo era posible mediante grupo de nomenclatura.

Registro de certificados y cálculos y sustitución automática de firmas.

También en "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0) se agregó la capacidad de personalizar las opciones de diseño. Ahora los certificados y cálculos se emiten como informes estándar. en el marcador Ajustes adicionales Podemos especificar opciones de diseño, por ejemplo, Mar- y luego el sombrero adquirirá un hermoso color marino. Y si además establecemos un diseño condicional, por ejemplo, para un grupo de artículos Minorista, entonces se destacará y llamará inmediatamente tu atención.

Y otra característica nueva es completar la sección de firma. La sección de firma se completa automáticamente y Certificados y cálculos., y en estándar Informes. Si el certificado se genera de acuerdo con datos contables, entonces se toma como responsable al responsable de los registros contables, y si es para contabilidad fiscal, se ingresan los datos del responsable de los registros fiscales.

Documento "Certificado contable"

El documento es análogo a una transacción ingresada manualmente, solo que a diferencia de él, el documento tiene su propio formulario impreso y un determinado servicio para determinar cómo se debe reflejar la transacción a efectos de contabilidad fiscal.

Introducir un nuevo documento "Informacion de cuenta" se lleva a cabo seleccionando un elemento "Informacion de cuenta" desde el submenú "Propósito general" menú "Documentación" menú principal del programa.

en accesorios "Contenido" Se indica el contenido de la operación. Completar la parte tabular es similar a completar una operación ingresada manualmente.

en el marcador "Contabilidad tributaria" Se introducen asientos para reflejar una transacción similar a efectos de contabilidad fiscal.

Como ayuda para completar los datos de la ficha. "Contabilidad tributaria" puedes usar el botón "Rellene NU". Al hacer clic en este botón, el marcador se completa automáticamente "Contabilidad tributaria" basado en transacciones ingresadas en la pestaña "Contabilidad". Le gustaría llamar su atención sobre el hecho de que es imperativo verificar el llenado completo y, si es necesario, corregir los datos ingresados manualmente.

Puede generar un formulario de contabilidad impreso usando el botón "Sello". El formulario impreso refleja solo la información ingresada en la pestaña. "Contabilidad".

Al deslizar un botón "DE ACUERDO" el documento genera transacciones para aquellas cuentas y objetos contables analíticos que se indican en la parte tabular del documento.

¿Cómo generar un certificado de cálculo en el programa 1C 8.3?

El programa "1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0) le permite generar varios informes basados en los resultados de las actividades económicas de la organización: contabilidad estándar, analítica, regulada. Un grupo aparte son este tipo de informes como certificados y cálculos.

Su peculiaridad es que los certificados de cálculo en 1C 8.3 contienen indicadores calculados por el sistema durante la ejecución de operaciones rutinarias de cierre de fin de mes. El objetivo de las actas de cálculo es explicar cómo se calcularon estos indicadores. Además, los formularios de certificados y cálculos cumplen con los requisitos de la Ley "Sobre Contabilidad". Por tanto, el contador puede utilizarlos como documentación contable que refleje la realización de las operaciones de rutina mensuales.

Generando certificados a partir del formulario de cierre de mes

Los certificados de cálculo están disponibles en 1C tanto desde el formulario de cierre de mes de rutina como desde un panel separado.

Operaciones/Cierre de Periodo/Cierre de Mes

En el formulario de cierre de fin de mes, haga clic en el enlace de una transacción específica y seleccione un certificado de cálculo en el menú desplegable (tienen un icono de "informe"). En este caso, el mes debe estar cerrado.

La siguiente figura muestra que, según los resultados de la operación de rutina "Depreciación y depreciación de activos fijos", los cálculos del certificado "Depreciación" y "Bono de depreciación" están disponibles para generar.

Cuando se selecciona, se genera inmediatamente un estado de cuenta de cálculo para el mes determinado. Por ejemplo, un certificado de cálculo de depreciación refleja indicadores tales como activos fijos, números de inventario, fecha de puesta en servicio, valor del activo fijo, valor residual y costo de depreciación, vida útil, monto de depreciación acumulada, método para reflejar los gastos de depreciación.

Al igual que otros informes del programa, los certificados de cálculo se pueden personalizar. Para hacer esto, en la ayuda, haga clic en el botón "Mostrar configuración" (después de hacer clic en él, tomará el formulario "Ocultar configuración"). El principal parámetro de configuración en este caso son los indicadores.

De forma predeterminada, el indicador contable está configurado, es decir, el informe se genera de acuerdo con los datos contables. Si es necesario, puede configurar un indicador y generar un informe según datos contables fiscales (TA) o según datos contables con diferencias permanentes y temporales (BU, PR, VR).

Además, es posible, en las pestañas de configuración correspondientes, establecer una selección basada en los indicadores seleccionados o seleccionar un diseño. Después de seleccionar la configuración, el informe debe generarse nuevamente usando el botón "Generar". Las configuraciones que realice se pueden guardar y luego seleccionar entre las guardadas.

Tenga en cuenta: en 1C es posible firmar los certificados y cálculos generados (como otros registros contables) con una firma electrónica y guardarlos en un archivo, de acuerdo con los requisitos de la Ley Federal "Sobre Contabilidad". Esta función está disponible haciendo clic en el botón “Más/Registro contable/Firmar firma electrónica y guardar” en el formulario del certificado.

El programa 1C 8.3 le permite mostrar varios certificados y cálculos:

sobre el racionamiento de costos
costeo de productos manufacturados
distribución y cancelación de gastos indirectos
coste de transporte
cálculo del impuesto sobre la renta y otros

Aquellos certificados de liquidación que se generan con base en los resultados del cierre del mes en curso están disponibles en el formulario de cierre del período no solo a través de los enlaces de transacciones, sino también a través del botón “Certificados de cálculo”.

Impresión de certificados del período desde el panel de informes.

Otra forma de generar certificados de cálculo es abrir un panel separado donde estén disponibles todos los certificados de cálculo implementados en el programa.

Operaciones/Cierre del período/Certificados de cálculo

Aquí puede seleccionar cualquier cálculo de certificado. Antes de la formación, deberá especificar un período arbitrario.

Basado en materiales de: programmist1s.ru

La preparación del paquete de documentos necesario para su presentación al FSS de la Federación de Rusia se lleva a cabo en la aplicación de contabilidad 1C, la contabilidad se lleva a cabo en la subsección "Solicitud y cálculo de certificados para el FSS".

Procedimiento:

Abra el informe para completar una solicitud y un certificado de cálculo desde el menú “Sueldos y Personal” (Salarios - Informes).
En la columna “Período”, ingrese las fechas de inicio y finalización del período de reembolso de beneficios (el inicio del período coincide con el inicio del año).
La línea "Organización" se completará automáticamente. Si hay varias organizaciones, se debe elegir aquella que envía una solicitud a la Caja del Seguro Social para la asignación de fondos para la seguridad social.
El menú "Configuración" está diseñado para ingresar los datos necesarios para completar un formulario de solicitud en el programa 1C Accounting 8.3 (Fig. 1). Los mismos datos (el cargo del jefe del organismo de control de contribuciones, el número de cuenta personal de la empresa en el Tesoro Federal, etc.) se pueden ingresar posteriormente manualmente.

Al hacer clic en el botón "Cerrar y generar", se inicia la formación de los documentos que se describen a continuación.

Solicitud de solicitud de fondos para la seguridad social (Fig. 2)

La solicitud incluirá automáticamente la siguiente información:

información sobre el asegurado (dirección, datos de registro en la Caja del Seguro Social): completada por el programa según el documento "Organizaciones". Para agregar la información que falta, abra el documento "Organizaciones" (Principal > Configuración);
importe de la indemnización del seguro. No puede exceder el monto especificado en el certificado de cálculo y detalle de gastos;
datos bancarios de la organización (completados por el programa de contabilidad 1C según el documento "Organizaciones");
información sobre el gerente y el jefe de contabilidad (completada sobre la base del documento "Organizaciones").

La información que falta en el formulario de solicitud generado se puede ingresar manualmente.

El certificado de cálculo adjunto a la solicitud de solicitud de fondos para la cobertura del seguro (Fig.3) queda formado de la siguiente manera:

las líneas 1 y 11 indican, respectivamente, la deuda del tomador del seguro o del organismo local del Fondo;
en las líneas 2 a 5 se ingresa el monto de las contribuciones al seguro social acumuladas desde el comienzo del período de facturación. Las aportaciones se calculan en la sección del programa dedicada a la nómina. Además, se pueden utilizar los formularios “Operación de contabilidad de cotizaciones” y “Recálculo de primas de seguros” (ver menú de la sección “Sueldos y Personal”);
la línea 6 contiene datos sobre contribuciones acumuladas adicionalmente, ingresadas sobre la base de las tablas "Informe de verificación de contribuciones", que se pueden consultar desde la sección "Primas de seguros", menú "Salarios y personal";
la línea 7 está destinada a gastos de seguros no aceptados para compensación. El monto se ingresa utilizando el documento "Operación" (ver Liquidaciones con fondos para contribuciones de seguros);
La octava línea contiene datos sobre los montos transferidos a la cuenta de la empresa por la Caja del Seguro Social para reponer los fondos gastados. Estos montos se ingresan en el formulario del certificado utilizando la tabla “Recibo a cuenta corriente”, a la que se puede acceder desde el menú “Banco y caja”;
La novena línea está destinada a indicar manualmente los montos de las contribuciones pagadas en exceso que fueron compensadas por el Fondo o devueltas a la cuenta de la organización;
Las líneas 12 a 15 contienen datos sobre los montos gastados desde el inicio del período de facturación para las necesidades del seguro social obligatorio en casos de incapacidad temporal y maternidad. El monto indicado en la línea 12 debe ser idéntico a las cifras de la línea de control 15 (columna 4) del cuadro que contiene el desglose de gastos (ver Fig. 4). Los montos de los beneficios correspondientes se ingresan utilizando el documento “Transacción de Contabilidad de Contribuciones” (menú “Sueldos y Personal”);
Las líneas 16-19 contienen los montos de las contribuciones que fueron transferidas a la cuenta del Fondo del Seguro Social. En 1C Contabilidad 8.3, la contabilidad y la entrada de valores numéricos en estas líneas se llevan a cabo utilizando la tabla "Cancelación de la cuenta corriente" en la sección "Banco y caja";
la línea 20 corresponde al monto de la deuda cancelada: el valor numérico se ingresa en la línea manualmente;
la línea 21 muestra la deuda del asegurado al final del período de facturación y la línea 10, respectivamente, la deuda del Fondo de Seguro Social local.

La información en el formulario del certificado se puede ingresar de forma automática o manual. Cabe señalar que si los importes se ingresan manualmente, las operaciones de recálculo necesarias no se realizarán automáticamente.

Formulario que detalla los gastos de seguro social y los gastos mediante transferencias del presupuesto federal (Fig.4)

Este formulario utiliza la tabla utilizada anteriormente en el Formulario 4-FSS. Esto refleja la clasificación de las prestaciones por tipo (baja por enfermedad, prestaciones por maternidad, prestaciones por cuidado de hijos, etc.). La columna 5 cubre exclusivamente aquellos gastos que se reembolsan con cargo al presupuesto federal.

En 1C, la distribución de costos indirectos, el cálculo del costo de los productos manufacturados, el cálculo de los montos de depreciación, etc., las operaciones mensuales se calculan mediante operaciones de rutina al final del mes. Dado que estos cálculos se realizan en segundo plano, el contador necesita tener documentos que confirmen la exactitud del cálculo y detallan el cálculo de estos montos.

Cierra el mes e imprime el certificado de cálculo.

Puede encontrar el certificado de “Cierre de Mes” yendo a la sección “Operaciones—Cierre de Mes”. Un estado contable estará disponible solo tras la finalización exitosa de una operación de rutina, y esto se indicará con una marca de verificación verde al lado de la operación correspondiente.

Se puede abrir un informe con un cálculo haciendo clic en la operación completada o en “Referencias-cálculos”.

Arroz. 1 Informes de apertura del “Cierre de Mes”

La depreciación se calcula mediante una operación rutinaria cada mes. Después del cálculo, puede abrir e imprimir el certificado correspondiente.

La ayuda para el cálculo de la depreciación le ayuda a ver la lista de activos fijos a los que se acredita la depreciación. Aquí se mostrarán la fecha de entrada del activo, el costo y el valor residual (costo original menos depreciación) del objeto, el período de amortización, el plazo restante y el monto real de depreciación.

Si marca la casilla "Desde el comienzo del año" en el certificado, el informe mostrará datos desglosados por mes, comenzando desde el comienzo del año. El total se mostrará como un monto acumulado desde el comienzo del año.

Arroz. 2 Generando un informe de depreciación

Para calcular el bono de depreciación, que se acepta como parte de los gastos del período actual, se utiliza el certificado de cálculo "Bono de depreciación" y el certificado de "Revaluación de fondos en moneda extranjera" refleja la revaluación de activos y deudas en moneda extranjera.

Arroz. 3 Generar un informe sobre la revaluación de la moneda

La ayuda para el cálculo "Cálculo de costos" es necesaria para analizar la composición de los costos de producción de bienes o servicios. La forma impresa del certificado se puede utilizar como documento contable que confirme la composición, los indicadores cuantitativos y monetarios de los costos del proceso anterior para el mes del informe.

Arroz. 4 Formación del cálculo de costos.

Para contabilizar costos que no pueden atribuirse directamente a la producción de bienes, lleve un Certificado de cálculo de contabilización de costos indirectos correspondiente. Muestra cómo se distribuyen los costos generales de producción y negocios entre los gastos de producción principal y auxiliar.

La forma impresa del informe es un documento contable que aprueba la asignación de producción general y gastos comerciales generales en el mes en que se generó el informe.

Si el costo de entrega de la mercancía al almacén de la empresa no está incluido en el costo de la mercancía, al final del mes se realiza la distribución de los costos de transporte. Utilizando el certificado "Gastos de transporte", puede realizar un seguimiento del procedimiento de acumulación de estos gastos para las operaciones comerciales relacionadas con el saldo de mercancías al final del mes, con el fin de formar gastos directos para las operaciones comerciales del período del informe.

Ajustes

Dado que los certificados y cálculos contables se presentan como informes, es posible configurar de manera flexible los indicadores del informe: aquí puede establecer las selecciones necesarias. Por ejemplo, para obtener ayuda con el cálculo de la depreciación, puede especificar sobre qué datos contables mostrar el informe. Se genera automáticamente un certificado basado en la contabilidad.

Arroz. 5 Indicadores de informe para calcular la depreciación.

También puede aplicar varias opciones de diseño a la Ayuda, por ejemplo, diseñar una tabla con cálculos en el clásico blanco y negro o colorear el informe en tonos brillantes.

Arroz. 6 Configurar el diseño del informe de Ayuda

También puedes abrir la lista completa de referencias yendo a la sección “Operaciones – Referencias-Cálculos”. Se generará un certificado si las operaciones correspondientes se realizaron en el período especificado.

Arroz. 7 Ayuda y cálculos en 1C Enterprise 8.3

Por lo tanto, el análisis de los cálculos basado en los resultados de los cierres mensuales de rutina en el programa 1C Accounting versión 3.0 se organiza en forma de informes de referencia convenientes y comprensibles. Un contador podrá imprimir rápidamente el certificado necesario y analizar los cálculos realizados.