Nalog za naplatu. Naselja za naplatu. Zahtjev za plaćanje i nalog za naplatu. Opće odredbe o obračunu naplate

30.10.2020

Nalog za naplatu je dokument o poravnanju, na osnovu kojeg se na neosporan način zadužuju sredstva sa računa platiša.

Primjenjuju se nalozi za preuzimanje:

u slučajevima kada je zakonom utvrđen nesporan postupak prikupljanja sredstava, uključujući i naplatu sredstava od strane organa koji obavljaju kontrolne funkcije;
za naplatu po izvršnim ispravama;
u slučajevima koji su ugovorne strane ugovorile glavnim ugovorom, s tim da se banci koja opslužuje platioca dade pravo da tereti sredstva sa računa platioca bez njegovog naloga.

Nalog za naplatu sastavlja se na obrascu 0401071. POVRATAK NOVCA U NESPORNOM POSTUPKU

Prilikom naplate sredstava sa računa na nesporan način u slučajevima utvrđenim zakonom, u nalogu za naplatu u polju „Svrha plaćanja“ potrebno je upisati broj zakona, datum donošenja i odgovarajući član.

Prilikom naplate sredstava na osnovu izvršne isprave, nalog za naplatu mora sadržavati naznaku datuma izdavanja izvršne isprave, njen broj, broj predmeta o kojem je doneseno rješenje koje je predmet izvršenja, kao i naziv. organa koji je donio takvu odluku.

U slučaju naplate naknade za izvršenje od strane sudskog izvršitelja, nalog za naplatu mora sadržati naznaku o naplati naknade za izvršenje, kao i navođenje datuma i broja izvršne isprave sudskog izvršitelja. Naloge za naplatu sredstava sa računa izdatih na osnovu izvršnih isprava prihvata banka naplatitelja uz prilaganje originala izvršne isprave ili njenog duplikata.

Banke ne prihvataju na izvršenje naloge za naplatu za otpis sredstava na nesporan način, ako je izvršna isprava priložena nalogu za naplatu predočena nakon isteka zakonom utvrđenog roka.

Banke koje opslužuju dužnike (banke izvršitelji) izvršavaju primljene naloge za naplatu sa priloženim izvršnim ispravama ili, u nedostatku ili nedostatku sredstava na računu dužnika za ispunjenje zahtjeva naplate, na izvršnoj ispravi upisuju zabilješku o potpunom ili djelimičnom neizvršenju ispunjenje uslova navedenih u njemu, u vezi sa nedostatkom sredstava na računu dužnika i nalog za naplatu, sa priloženom izvršnom ispravom, staviti u kartoteku „Obračunski dokumenti nisu plaćeni na vrijeme“. Nalozi za naplatu se izvršavaju kako se sredstva primaju zakonom utvrđenim redosledom.

Neosporna procedura za otpis sredstava primenjuje se na obaveze u skladu sa uslovima glavnog ugovora, osim u slučajevima koje je utvrdila Banka Rusije.

Zaduživanje sredstava na nesporan način u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom vrši banka ako u ugovoru o bankovnom računu postoji uslov o zaduživanju sredstava na nesporan način ili na osnovu dodatnog ugovora. na ugovor o bankovnom računu koji sadrži odgovarajući uslov. Platilac je dužan da uslužnoj banci dostavi podatke o kreditoru (primaocu sredstava) koji ima pravo da izdaje naloge za naplatu za terećenje sredstava na nesporan način, obavezu po kojoj će se vršiti plaćanja, kao i o glavnom ugovor (datum, broj i odgovarajuća klauzula koja predviđa pravo neospornog otpisa).

Odsustvo uslova o zaduživanju sredstava na nesporan način u ugovoru o bankovnom računu ili dodatnom ugovoru uz ugovor o bankovnom računu, kao i nepostojanje podataka o poveriocu (primaocu sredstava) i drugih navedenih podataka je osnova da banka odbije da plati nalog za naplatu.

Banke ne razmatraju osnovano prigovore platiša da se sredstva sa njihovih računa zadužuju na nesporan način.

Banke na nesporan način obustavljaju zaduživanje sredstava u sljedećim slučajevima:

odlukom organa koji vrši kontrolne funkcije u skladu sa zakonom obustavi naplatu;
u prisustvu sudskog akta o obustavi naplate;
po drugim osnovama predviđenim zakonom.

U dokumentu koji se dostavlja banci navode se podaci naloga za naplatu čija se naplata mora obustaviti. Prilikom nastavka otpisa sredstava po nalogu za naplatu, njegovo izvršenje se vrši uz očuvanje u njemu naznačene prioritetne grupe i kalendarskog redosleda prijema dokumenta unutar grupe.

Izvršnu ispravu za koju nije izvršena naplata sredstava (osim u slučajevima obustave izvršnog postupka) ili je djelimično izvršena, izvršna banka vraća zajedno sa nalogom za naplatu banci izdavaocu radi prijenosa naplatitelju lično protiv potvrdom o prijemu ili preporučenom poštom sa obavještenjem. Istovremeno, izvršna banka pravi napomenu na izvršnoj ispravi o datumu vraćanja izvršne isprave sa naznakom naplaćenog iznosa, ako je došlo do djelimičnog plaćanja za ispravu.

Izvršnu ispravu, za koju je izvršena ili obustavljena naplata sredstava u skladu sa zakonom, izvršna banka vraća preporučenom pošiljkom uz obavještenje sudu ili drugom organu koji je izdao izvršnu ispravu. Istovremeno, izvršna banka na izvršnoj ispravi stavlja bilješku o datumu njenog izvršenja s naznakom naplaćenog iznosa ili datuma vraćanja s naznakom razloga za zaustavljanje naplate (broj i datum izjave tužioca, sudska odluka (arbitraža). sud) ili drugi dokument) i naplaćeni iznos, ako je došlo do djelimične isplate dokumenta.

O vraćanju izvršne isprave u registar banke upisuje se datum vraćanja, iznos (odnosno stanje iznosa) i razlog vraćanja.

OPĆE ODREDBE O NAPOMENAMA NAPLATE

Prilikom plaćanja naplate banka (banka izdavalac) se obavezuje u ime klijenta da o trošku klijenta izvrši radnje primanja uplate i (ili) prihvatanja plaćanja od platioca.

Banka izdavalac koja je primila nalog klijenta ima pravo da za njegovo izvršenje angažuje drugu banku (izvršenu banku). U slučaju neizvršenja ili nepravilnog izvršenja naloga klijenta, prema njemu snosi odgovornost banka izdavalac.

Ukoliko je do neizvršavanja ili nepravilnog izvršenja naloga klijenta došlo zbog kršenja pravila za transakcije poravnanja od strane banke izvršioca, odgovornost prema klijentu može biti prepisana na ovu banku.

IZVRŠENJE NALOGA ZA NAPLATE

U nedostatku bilo kakvog dokumenta ili neusaglašenosti dokumenata na spoljnim oznakama sa nalogom za naplatu, izvršna banka je dužna da odmah obavesti lice od koga je nalog za naplatu primljen. U slučaju neotklanjanja navedenih nedostataka, banka ima pravo da vrati dokumente bez izvršenja.

Dokumenti se dostavljaju uplatitelju u obliku u kojem su primljeni, sa izuzetkom oznaka i natpisa banaka potrebnih za izvršenje naplate.

Ako se dokumenti plaćaju po viđenju, izvršna banka mora izvršiti prezentaciju za plaćanje odmah po prijemu naloga za naplatu.

Ako dokumenti dospijevaju za plaćanje u različito vrijeme, izvršna banka mora, da bi primila akcept platitelja, dostaviti dokumente na akcept odmah po prijemu naloga za naplatu, a zahtjev za plaćanje mora se podnijeti najkasnije do dan isteka roka plaćanja naveden u dokumentu.

Djelomična plaćanja mogu biti prihvaćena u slučajevima kada je to utvrđeno pravilima banke, ili ako postoji posebna dozvola u nalogu za naplatu.

Primljene (naplaćene) iznose izvršna banka mora odmah prenijeti na raspolaganje banci izdavaocu, koja je dužna da te iznose uplati na račun klijenta. Izvršna banka ima pravo da od naplaćenih iznosa zadrži naknadu i naknadu troškova koji joj pripadaju.

OBAVJEŠTENJE O IZVRŠENIM OPERACIJAMA

Ako uplata i (ili) akcept nije primljena, izvršna banka je dužna da odmah obavijesti banku izdavaocu o razlozima neplaćanja ili odbijanja akcepta.

Banka izdavalac je dužna da o tome odmah obavesti klijenta, tražeći od njega uputstva o daljem postupanju. Ako instrukcije o daljem postupanju ne budu primljene u roku utvrđenom bankarskim pravilima, i ako nisu dostupne u razumnom roku, izvršna banka ima pravo da vrati dokumente banci izdavaocu.

Poravnanja naplate su hartije od vrijednosti za koje se sprovode radnje poravnanja radi primanja i naplate sredstava. Razlozi za gore navedene radnje su papiri koje je dostavio klijent.

Nalog za prikupljanje - šta je to i gdje se koristi?

Naplata se odnosi na nalog dobavljača da naplati novac od kupca, direktno ili preko drugih banaka, uz potvrdu da je plaćanje izvršeno u određenom vremenskom periodu. Primijenite ove upute u situacijama:

Proces prenosa novca zasniva se na važećem zakonodavstvu, uključujući obračune kontrolnih organa;
Nagodbe o rješenju o izvršenju;
Kada je to opisano u ugovoru, ako je bankarskoj instituciji data mogućnost da tereti novac sa računa bez upozorenja.

Nalog za naplatu izdaje se na posebnom obrascu 0401071. Prilikom prenosa na osnovu zakonskih situacija, u rubrici „Svrha plaćanja“ potrebno je navesti upućivanje na zakonsku regulativu (navodeći broj, datum kada artikal počinje da važi ).

Ako do otpisa dolazi na osnovu rješenja o izvršenju, tada u nalogu moraju biti navedeni podaci o datumu prijema papira, numeraciji, broju predmeta na rješenju, nazivu organa koji je donio rješenje. Ako izvršnu taksu naplate sudski izvršitelji, nalog za naplatu treba da sadrži:

Prijenos podataka;
Veza;
Broj isprave izvršitelja - izvršitelja.

Oduzimanje na izvršnim ispravama vrši se uz dodatni prilog originalnih dokumenata ili dostavljenih kopija. Filijale banaka ne razmatraju naloge ako je prijava navedena nakon roka određenog zakonom.

Šta je potrebno za neosporan otpis?

Kreditne institucije čiji su klijenti dužnici vrše radnje po uputama sa izvršnim ispravama u slučaju nepotpunog iznosa na računu ili izostanka za otplatu duga, uz navođenje ove informacije na papiru o nepotpunom prenosu dijela ili punog iznosa duga zbog nepotpuna raspoloživost novca na računu, nakon čega je nalog za naplatu prebačen u kartoteku na ostale papire neplaćene na vrijeme.

Rad sa nalozima za naplatu vrši se kada se sredstva upućuju na račune platiša u skladu sa zakonskim aktima.Neosporan otpis novca se dešava po ugovoru, razlike su situacije koje je utvrdila Centralna banka Ruske Federacije. Ako se u službenom dokumentu neosporno opisuju pravila povlačenja sa računa, ili kada postoji dodatni ugovor koji precizira uslov, tada će se povlačenje izvršiti.

Klijent mora dostaviti podatke o povjeriocu koji ima pravo izdavanja naloga za naplatu za povlačenje na nesporan način, obavezu, po njima se obavljaju platni promet, podatke o nazivu ugovora, numeraciji i evidenciji o otpisu.

Razlika od naloga za plaćanje

Plaćanja po nalozima za naplatu se odvijaju prema dva dokumenta: sa samim dokumentom i sa nalogom za naplatu. Ovi papiri su instrukcija povjerioca platiocu da izvrši prijenos cjelokupnog traženog iznosa na osnovu papira koji se nalaze u banci platitelja.

Razlika je u redoslijedu izvođenja:

Da bi izvršio radnju na nalogu za plaćanje, platilac mora dati dozvolu za plaćanje;
Po prijemu takvog zahteva za plaćanje, bankarska institucija mora da ga predoči klijentu na prihvatanje;
Kada klijent odobri uplatu, papir potpisuju odgovorna lica koja vode račun i overavaju se pečatom. Nakon toga, plaćanje se vrši na teret sredstava na računu;
Ukoliko se klijent ne slaže sa plaćanjem, papir se neće izvršiti;
Ukoliko ugovorne strane potvrde nepotpunu uplatu, biće potrebno, osim pečata, unijeti i iznos za prijenos.
Prijenos novca naplatom vrši se bez saglasnosti vlasnika. On je samo obaviješten o izvršenoj uplati;
Naloge izdaju poreska služba i carina, vanbudžetski fondovi organizacija i zasnivaju se na izvršnim aktima.

Obavezno je priložiti papire koji potvrđuju tačnost proračuna. Exactor je u potpunosti odgovoran za pravna poravnanja.

Shema proračuna

Naplata se vrši: na osnovu finansijskih dokumenata. O finansijskim papirima sa priloženim komercijalnim dokumentima. Pojednostavljena šema takvog poretka:

Prilikom sklapanja ugovora, dobavljač prosleđuje robu na osnovu okolnosti;
Prevoznik predaje transportne dokumente dobavljaču;
Dobavljač priprema papire i predaje ih banci;
Dokumentacija se provjerava i šalje primaocu;
Struktura prikupljanja obezbjeđuje sve papire za provjeru informacija i primanje plaćanja;
Prijem i prenos hartija od vrednosti od platioca;
Isplata prihoda;
Kreditiranje sredstava na račun dobavljača.

Rok za obradu dokumenata preko službenika banke je do mjesec dana.

Upute za punjenje

Nalog za naplatu mora sadržavati:

Obrazac broj prema OKUD OK 011-93;
N. Naredba br. Morate navesti broj naloga u numeričkom obliku. Ako postoji više od 3 broja, prilikom plaćanja u Banci Rusije, prepoznavanje se vrši po 3 krajnje cifre;
Datum. Podatke je potrebno propisati bez skraćenica;
Vrsta plaćanja. Potrebno je popuniti prema uputstvima Centralne banke Ruske Federacije;
Suma u kurzivu. Trebalo bi da počnete da pišete velikim slovima, sve reči treba da budu bez skraćenica;
Suma. Treba biti napisan brojevima;
Platilac. Mora biti opisano ime uplatitelja, adresa filijale banke koja ga uslužuje, broj računa;
grof N. br. računa uplatitelja. Potrebno je registrovati broj ličnog računa platitelja;
banka platioca. Opišite adresu i naziv filijale banke;
BIC. Potrebno je prikazati identifikacioni kod banke iz referentne knjige BIC-a Ruske Federacije;
grof N. br. bankovnog računa platitelja;
Banka primaoca. Mora se navesti naziv i adresa kreditne institucije korisnika;
BIC. Navedite BIC banke primaoca;
grof N. Broj računa primaoca. Trebalo bi da upišete broj trenutnog podračuna;
Primalac. Opisuje ime primaoca novca. Pored toga, treba da navedete adresu filijale banke primaoca i broj računa;
br. Upisuje se broj bankovnog računa;
Vrsta operacije. Šifra (06) je upisana prema računovodstvenim standardima. računovodstvo u Ruskoj Federaciji;
Svrha plaćanja. Treba biti naznačeno nakon odluke Centralne banke Ruske Federacije;
Redoslijed plaćanja. Odraženo na osnovu zakona;
Kod. Treba biti naznačeno nakon odluke Centralne banke Ruske Federacije;
Svrha plaćanja. Naziv prenosa, datum registracije odluke i zakonskog člana, naziv organa koji je doneo odluku, br.
Novčanice platitelja. Potreban je pečat, dokument treba da bude ovjeren od strane odgovornog izvršioca;
M.P. Pečat je stavljen po modelu Centralne banke Ruske Federacije;
Potpisi. Obavezna je ovjera dokumenata od strane lica sa potrebnim ovlaštenjima;
Novčanice korisnika. Potrebno je upisati datum i ovjeriti papir od strane izvođača, uz to je potreban pečat;
primila banka platioca. Potrebno je navesti datum izdavanja rada;
Datum podnošenja. Propisuje se datum predaje u kartoteku radova koji još nisu objavljeni;
djelomična isplata br. Određuje se broj nepotpunog obračuna;
br. naloga za plaćanje. Popunite ako je prethodno bilo nepotpuno izračunavanje;
Datum naloga za plaćanje. Potrebno je upisati ako je prethodno izvršena nepotpuna uplata;
Iznos djelimičnog plaćanja. Iznos nepotpunog transfera ispisuje se u numeričkom formatu;
Iznos preostale uplate. Ostatak se popunjava u numeričkom formatu
Potpis. Radove je dužan ovjeriti izvršilac uz oznaku nepotpunog prenosa;
Povučen sa računa platioca. Potrebno je navesti datum povlačenja sredstava od platioca;
TIN. PIB primaoca.

Naplata je bezgotovinski način poravnanja između dvije strane ili bankarska operacija, u kojoj banka djeluje kao posrednik između klijenta (također države) i platitelja za prijenos sredstava. Prema međunarodnoj bankarskoj terminologiji, u ovom slučaju dužnik će nastupati kao uvoznik, a klijent kreditne institucije kao izvoznik.

Sve poslove naplate banka obavlja u ime izvoznika i o njegovom trošku. Poravnanja putem naplate regulisana su Jedinstvenim pravilima Međunarodne privredne komore, koja su stupila na snagu 1996. godine. Ovo je 522. publikacija ICC-a.

Osobine naplatnih operacija i njihova svrha

U opštim slučajevima, korišćenje naplate zahteva zaključivanje sporazuma između banke i strana u komercijalnim odnosima u vezi sa sprovođenjem poravnanja.

Zaključivanje ugovora nije potrebno samo ako nalog dolazi od države. Riječ je o plaćanjima poreza i doprinosa, carinama, plaćanjima po nalozima za izvršenje itd.

Svrha operacija naplate može biti povezana sa:

uz potvrdu o prijemu (transfer plaćanja);
prijenos dokumenata protiv prijema (plaćanja);
prijenos dokumenata u slučaju drugih uslova.

Ko je učesnik u naplati

Banke i partnerske kompanije su uključene u poslove naplate:

klijent banke - sam nalogodavac, koji povjerava izvršenje poslova naplate svojoj kreditnoj instituciji;
banka remitent - kreditna institucija od poverenja;
prezentujuća banka - kreditna institucija koja stvarno prima uplate od platioca;
banka naplate - druga kreditna institucija koja ne pripada prvoj i drugoj kategoriji (banka emitenta koja predstavlja banku), ali učestvuje u operaciji naplate;
platilac - fizičko ili pravno lice koje prima dokumenta po nalogu za naplatu.

Vrste kolekcija

Kolekcija se javlja u dva oblika: čistom i dokumentarnom. Dokumentarna naplata je ona koja zahtijeva obavezno podnošenje komercijalnih dokumenata koji bi mogli potvrditi činjenicu isporuke. To mogu biti fakture, potvrde o osiguranju, tovarni listovi i otpremni dokumenti.

Dokumentarna zbirka se može koristiti:

u međunarodnoj praksi - kao posrednička bankarska operacija, tokom koje je potrebno obezbijediti prenos dokumenata za robu od izvoznika do uvoznika uz plaćanje potonjeg uz njihov dalji prijenos na račun izvoznika;
u međunarodnoj trgovini - izražava se u nalogu izvoznika banci u vezi sa prijemom od uvoznika iznosa plaćanja po ugovoru uz predočenje robnih dokumenata potonjem, čije je prisustvo utvrđeno nalogom za naplatu . Nadalje, iznos se prenosi na izvoznika i ne podrazumijeva uspostavljanje finansijskih obaveza od strane kreditnih institucija.

Neto naplata - je naplata koristeći i slanjem banci samo platnih dokumenata, uključujući čekove, mjenice itd. Kod takvog prikupljanja ne koristi se komercijalna dokumentacija (pošiljne isprave, otpremni dokumenti).

Shema aplikacije

Šema za implementaciju naplatnih naselja, u pravilu, izgleda ovako:

Kada partneri zaključuju ugovor o obavljanju poslova naplate, propisuju se uslovi plaćanja sa naznakom banaka koje ih uslužuju;
Zatim se roba otprema, transportna dokumenta se šalju stranama;
Paket komercijalne dokumentacije koju je pripremio dobavljač, a koja može uključivati i finansijsku dokumentaciju (u dogovoru sa kreditnom institucijom), prenosi se u banku remitent zajedno sa nalogom za naplatu;
Banka, zauzvrat, proverava primljena dokumenta, upoređujući detalje koji su u njima navedeni sa onima navedenim u nalogu za naplatu;
Ovjerene dokumente banka emitenta prenosi u banku naplatu, a zatim na kupca-dužnika;
Po prijemu akcepta, banka kupca prenosi sredstva i komercijalne dokumente banci koja je izvršila plaćanje.

Prednosti i nedostaci sakupljanja

Glavna prednost naplatnih operacija je činjenica da je roba u vlasništvu dobavljača sve dok se ne plati.

Međutim, danas upotrebu naplatnih operacija više karakteriše prisustvo niza značajnih nedostataka.

To uključuje:

dugi boravak sredstava kupca u stanju "zamrzavanja", jer od trenutka otpreme robe do stvarnog prijenosa dokumenata u banku prođe dosta vremena;
postoji mogućnost manjka sredstava na računu kupca;
isporuka robe se dešava pre nego što pristigne uplata plus prateća dokumentacija, što se ogleda u momentu prinudnog skladištenja od strane kupca (dobavljača - na osnovu uslova ugovora) robe i povezanog rasipanja sredstava.

Nedostaci koji se razmatraju često su razlog odbijanja učesnika u komercijalnim odnosima da koriste obračune naplate. Uprkos drugim prednostima, kao što su uspostavljanje garancija za prijem potrebnih dokumenata na vreme i pravna transparentnost transakcije, vrsta interakcije naplate nije stekla popularnost u Rusiji. Stoga se naplata više koristi u komercijalnim odnosima na međunarodnom trgovačkom podu.

Naplata i akreditiv

Budući da je za naplatu potrebno određeno vrijeme, tokom kojeg postoji mogućnost da uvoznik odbije isporuku robe zbog finansijskih poteškoća, ovaj način je manje pouzdan od plaćanja putem akreditiva.

Često se izvoznik sporazumije o korištenju šeme naplate samo ako postoji bankarska garancija.

Za razliku od akreditiva, naplata se koristi i u slučajevima kada se između kupca i prodavca razvio odnos poverenja i postoji izvesno poverenje u solventnost.

Nalog za naplatu je onaj koji omogućava banci da lako i brzo otpiše traženi iznos koji je naznačen kao namirenje sa računa bilo kojeg platitelja. Ovakav način izvođenja operacije moguć je samo ako nema sporova. Za njegovu registraciju izrađen je obrazac sa matičnim brojem 0401071.

Nalog za preuzimanje: obrazac

Rad sa nalozima za naplatu i njihova primjena ima 3 glavna područja:

ako je potrebno naplatiti od strane bilo kojeg regulatornog tijela na zakonit nesporan način;
ako platilac ima dugovanja za;
ako banka ima neosporno pravo da otpiše potrebna sredstva sa računa uplatitelja bez dobijanja dodatnih instrukcija za to.

Primjenjujući prvi pravac, odnosno nesporni postupak prikupljanja sredstava, vrijedi obratiti posebnu pažnju na činjenicu da kada takvu operaciju obavlja banka, kako bi osigurala njenu zakonitost, pozivanje na broj zakona samog, datuma njegovog usvajanja i konkretnog naslova članaka.

Drugi smer obavezuje da se u nalog za naplatu unesu svi parametri izvršne isprave. Ovdje je bitan datum njegovog izdavanja, serijski broj i predmet za koji je određeno prinudno izvršenje. Osim toga, vrijedno je razjasniti tijelo koje je u to vrijeme donijelo ovu odluku.

Ako otpis sredstava radi naplate izvrši sudski izvršitelj, mora se navesti broj izvršne isprave. Takve naloge za naplatu prihvata banka koja ih naplaćuje samo na osnovu originalne dokumentacije.

Ako je rok rješenja o izvršenju već istekao, tada će njegovo predstavljanje postati nevažeće i zaposleni u banci neće koristiti dokument o poravnanju za rješavanje nespornih pitanja.

Redosled preuzimanja: uzorak

Svi nalozi za naplatu sa priloženim propisno izvršenim izvršnim dokumentima počinju da se povlače sa računa. Istovremeno se provjerava da li je moguće podići cijeli iznos odjednom. Ukoliko je banka ograničena u raspoloživosti sredstava na računu, odobrava maksimalnu moguću poziciju, konstatujući djelimično ispunjenje obaveza, odlažući slučaj na dalje razmatranje.

Sam nalog za naplatu, zajedno sa originalom priložene izvršne isprave, šalje se u kartoteku na vanbilansni račun sa naznakom broj 90902 „Računi nisu plaćeni na vrijeme“. Ako se nakon isteka vremena situacija promijeni i sredstva počnu pritjecati na račun, tada se takvi označeni dokumenti izvršavaju po redoslijedu koji je prethodno propisan zakonom.

Ugovor za nalog za naplatu

Da bi sva potrebna sredstva bila neosporno otpisana, postoji ugovor sa njegovim osnovnim uslovima, koje samo u određenim slučajevima banka može promijeniti. Da bi se transakcije odvijale brzo i bez odlaganja, moraju biti ispunjeni sljedeći uslovi:

zapišite broj bankovnog računa;
dostavi banci sve potrebne podatke o zajmodavcu koji će primiti sredstva,
izdavanje naloga za naplatu;
propisati svoje, na osnovu kojih će se vršiti plaćanja;
razjasniti u ugovoru klauzulu koja daje pravo na neosporan otpis

Vrijedi pojasniti da neispunjavanje jednog od prethodno opisanih zahtjeva ostavlja banci pravo da odbije da izvrši operacije zaduženja sredstava na neosporan način koristeći nalog za naplatu. Takođe je važno da mora obavezno sadržavati podatke glavnog ugovora. Da budemo precizniji, operater se poziva na njen datum i broj, kao i na stavku koja zakonski dozvoljava neosporan otpis.

Iskreno govoreći, sve zamjerke koje platitelji iznose bankama na terećenje njihovih računa nemaju suštinsku osnovu i nerado se razmatraju.

Nalog za naplatu: primjer u praksi

Da bi banka obustavila izvršenje poslova, mora se pridržavati jedne od sljedećih situacija:

Zvanično doneta odluka organa koji obavlja svoje nadzorne funkcije, ne kršeći ruski zakon, o privremenoj suspenziji tih ovlašćenja;
Akt koji donosi sud koji može potvrditi privremenu obustavu naplate;
Drugi razlozi koji mogu biti predviđeni važećim zakonodavstvom.

Ukoliko banka dobije takav dokument na razmatranje, uvjerava se u njegovu autentičnost i provjerava sve navedene podatke, nakon čega se naplata privremeno obustavlja. Ako se odluka promijeni u suprotnom smjeru i postane potrebno otpisati sredstva na nalogu za naplatu, ono se vraća u svoju grupu, postaje ispravan nalog i procesi se nastavljaju što je prije moguće.

Ako su naplate dugo bile zaustavljene, a nema potrebe da se sam nalog za naplatu čuva zajedno sa izvršnom ispravom, onda se vraća banci izdavaocu sa naznačenim trenutnim datumom. Nadalje, ovaj paket se predaje podnosiocu zahtjeva lično ili se šalje preporučenom poštom uz naknadno obavještenje.

Ako je izvršena djelimična naplata sredstava po ovoj izvršnoj ispravi, ali su tada sve radnje zaustavljene, tada se nalog za naplatu vraća, ali se pored propisanog datuma navodi i iznos naplaćen od uplatitelja

Kada je izvršna isprava koju je izdao sud izvršena u potpunosti, radnja se smatra završenom i nema smisla da banka takvu dokumentaciju čuva. Ona je vraćena u tijelo koje ju je svojevremeno dalo na prikupljanje. Ukoliko nije moguće izvršiti isporuku sami, koriste se usluge preporučene pošte.

Na samoj izvršnoj ispravi mora se upisati datum završetka poslova i iznos iznosa koji se može naplatiti od isplatioca. Banka mora navesti i osnov za vraćanje kazne. On propisuje broj i datum izjave podnosioca zahteva. Sama činjenica prenosa izvršne isprave nadležnom organu prolazi oznaku registracije banke. Tu se upisuje i datum vraćanja dokumenata, iznos pune uplate iznosa ili njegovog dijela, kao i razlozi za vraćanje.

Upute za popunjavanje naloga za plaćanje - u tematskom videu:

Naselja za naplatu predstavljaju bankarsku operaciju kojom banka, u ime svog klijenta, prima, na osnovu isprava o poravnanju, sredstva koja joj pripadaju od platioca za robu (radove, usluge) koja mu je isporučena i odobrava ih svojoj banci. račun. Naplata se može definisati kao nalog prodavca (kreditora) svojoj banci da direktno ili preko druge banke dobije od kupca (platioca) određeni iznos novca ili potvrdu da će taj iznos biti uplaćen na vreme.

Osnova za takvo plaćanje su dokumenti o poravnanju koje je dostavio klijent.

Stoga, ovisno o dokumentima o poravnanju, postoje:

net collection kada se prilaže račun, ček;

dokumentarna zbirka- potvrdu o prijemu radova, fakture za robu.

Banka, koja je primila zahtjev klijenta i dokumentaciju o poravnanju, preduzima mjere za naplatu. U tom slučaju se koristi zahtjev za plaćanje ili nalog za naplatu. Primjenjuje se na račun platitelja preko banke.

Operacija naplate banke je kombinovana sa akceptnim oblikom plaćanja. Uz akceptni oblik plaćanja, roba se otprema na osnovu ugovora odmah, bez čekanja plaćanja od strane kupca robe. Kupac plaća robu po prijemu isprave o poravnanju, nakon što je prethodno provjerio ispunjenost svih uslova ugovora od strane prodavca u odnosu na količinu, cijenu, vrijeme isporuke, kvalitet itd.

Ako prodavac prekrši ugovor, kupac može odbiti da plati robu. Ako kupac prekrši ugovor, na primjer, odgodi plaćanje robe, tada prodavač ima pravo primijeniti sankcije na njega.

Ukoliko kupac izjavi da odbija prihvatanje, banka provjerava valjanost i razloge odbijanja te o tome obavještava prodavca. Ukoliko kupac ne uplati uplatu do roka, banka kupca o tome obavještava banku prodavca.

Rice. 8. Šema obračuna po dokumentacionoj naplati:

sklapanje ugovora o isporuci robe;

slanje robe;

Pružanje dokumenata za naplatu;

nalog za naplatu, odnosno banka prodavca šalje dokumente banci koja opslužuje kupca;

savjetovanje (obavještavanje) kupca o prijemu dokumenata;

plaćanje dokumenata (izdavanje naloga za plaćanje);

prijenos dokumenata kupcu;

polaganje sredstava na bankovni račun prodavca;

savjetovanje banke prodavca o operaciji;

zaduživanje novca sa računa banke koja opslužuje prodavca i njihovo odobrenje na račun potonjeg;

savjetovanje prodavca o uplati novca na njegov tekući račun.

Naplatni oblik plaćanja je koristan za kupca, jer dokumentacija koju je kupac primila na verifikaciju ostaje na raspolaganju banci do momenta plaćanja (prihvatanja) iu slučaju neplaćanja se vraća banci sa naznaku razloga za neplaćanje. Nedostaci uključuju dugo trajanje prolaska dokumenata kroz banke, mogućnost da kupac odbije da plati dostavljenu dokumentaciju.

Karakteristike naplatnih naselja

Nalog za naplatu je dokument o poravnanju na osnovu kojeg se na nesporan način zadužuju sredstva sa računa platiša.

Primjenjuju se nalozi za preuzimanje:

u slučajevima kada je zakonom utvrđen nesporan postupak prikupljanja sredstava, uključujući i naplatu sredstava od strane organa koji obavljaju kontrolne funkcije;

za naplatu po izvršnim ispravama;

u slučajevima koji su ugovorne strane ugovorile glavnim ugovorom, s tim da se banci koja opslužuje platioca dade pravo da tereti sredstva sa računa platioca bez njegovog naloga.

Nalog za naplatu sastavlja se na obrascu 0401071 . Prilikom prikupljanja sredstava sa računa na nesporan način u slučajevima utvrđenim zakonom, u nalogu za naplatu u polju "Svrha plaćanja" mora se pozvati na zakon(sa naznakom njenog broja, datuma usvajanja i relevantnog člana).

Prilikom naplate sredstava na osnovu izvršnih isprava, nalog za naplatu mora sadržavati naznaku datuma izdavanja izvršne isprave, njen broj, broj predmeta o kojem je rješenje doneseno, koji je predmet izvršenja, kao i naziv organa koji je donio takvu odluku. U slučaju naplate naknade za izvršenje od strane sudskog izvršitelja, nalog za naplatu mora sadržati naznaku o naplati naknade za izvršenje, kao i navođenje datuma i broja izvršne isprave sudskog izvršitelja.

Naloge za naplatu sredstava sa računa izdatih na osnovu izvršnih isprava prihvata banka naplatitelja uz prilaganje originala izvršne isprave ili njenog duplikata.

Banke ne prihvataju na izvršenje naloge za naplatu za otpis sredstava na nesporan način, ako je izvršna isprava priložena nalogu za naplatu predočena nakon isteka zakonom utvrđenog roka.

Banke koje opslužuju dužnike (banke izvršitelji) izvršavaju primljene naloge za naplatu sa priloženim izvršnim ispravama ili, u nedostatku ili nedostatku sredstava na računu dužnika za ispunjenje zahtjeva naplate, to čine na izvršnoj ispravi. oznaka potpunog ili djelimičnog neispunjenja u njemu navedene uslove zbog nedostatka sredstava na računu dužnika i nalog za naplatu sa priloženom izvršnom ispravom staviti u kartoteku na vanbilansnom računu broj 90902 „Neblagovremeno isplaćene isprave za naplatu“. Nalozi za naplatu se izvršavaju kako se sredstva primaju zakonom utvrđenim redosledom.

Za obaveze se primjenjuje nesporna procedura otpisa sredstava u skladu sa uslovima glavnog ugovora, osim u slučajevima koje utvrdi Centralna banka.

Banke ne razmatraju osnovano prigovore platiša da se sredstva sa njihovih računa zadužuju na nesporan način.

Banke na nesporan način obustavljaju zaduživanje sredstava u sljedećim slučajevima:

odlukom organa koji vrši kontrolne funkcije u skladu sa zakonom obustavi naplatu;

u prisustvu sudskog akta o obustavi naplate;

po drugim osnovama predviđenim zakonom.

U dokumentu koji se dostavlja banci navode se podaci naloga za naplatu, čija naplata treba biti obustavljena.

Kada se otpis sredstava po nalogu za naplatu nastavi, njegovo izvršenje se vrši uz očuvanje u njemu naznačene prioritetne grupe i kalendarskog redosleda prijema dokumenta unutar grupe.

O vraćanju izvršne isprave u registar banke upisuje se datum vraćanja, iznos (odnosno stanje iznosa) i razlog vraćanja.

Naselja za naplatu predstavljaju bankarsku operaciju putem koje banka (banka izdavalac), u ime i o trošku klijenta, na osnovu isprava o poravnanju, vrši radnje primanja uplate od platioca. Za poravnanja naplate banka izdavalac ima pravo da angažuje drugu banku (izvršnu banku).

Obračun naplate se vrši na osnovu:

potraživanja za plaćanje, čija se isplata može izvršiti po nalogu platioca (sa akceptom) ili bez njegovog naloga (bez akcepta);

nalozi za naplatu čije se plaćanje vrši bez naloga platioca (na nesporan način).

Zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu primatelj sredstava (inkasator) dostavlja na račun platitelja preko banke koja opslužuje primaoca sredstava (inkanta).

Zahtjev za plaćanje - dokument o poravnanju koji sadrži zahtjev povjerioca (primaoca sredstava) prema glavnom ugovoru dužniku (platiocu) da plati određeni iznos novca preko banke. Zahtjevi za plaćanje koriste se u obračunima za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge, kao iu drugim slučajevima predviđenim glavnim ugovorom. Poravnanja putem zahtjeva za plaćanje mogu se vršiti uz prethodni akcept i bez prihvatanja platitelja. Akcept je pismena saglasnost platioca da izvrši uplatu sa svog obračunskog ili tekućeg računa. U zavisnosti od potpunosti prihvaćenog iznosa, razlikuje se potpuno i delimično prihvatanje. U zavisnosti od vremena davanja saglasnosti, prihvatanje može biti preliminarno (prvo se daje saglasnost na plaćanje, a zatim sledi plaćanje) i naknadno (akceptant može odbiti plaćanje nakon terećenja novca sa svog računa). Prema formi, prihvatanje je pozitivno i negativno. Kod pozitivnog prihvata saglasnost se daje u pisanoj formi, a kod negativnog prihvata se smatra da je pristanak dat ako se akceptant nije izjasnio o odbijanju plaćanja u propisanom roku. Vrijednost prihvata je u tome što omogućava obvezniku da provjeri da li je dobavljač ispoštovao uslove ugovora.

Prema dostavljenim uslovima plaćanja, prijem mora biti najmanje pet dana. Do prijema akcepta platitelja ili do roka za plaćanje, zahtjev za plaćanje dostavljen banci čuva se u posebnom ormariću za dokumente – „Dokumenti za obračun koji čekaju prijem na plaćanje“. Platilac ima pravo da u potpunosti ili djelimično odbije prijem u slučajevima predviđenim uslovima glavnog ekonomskog ugovora. Odbijanje platitelja da plati zahtjev za plaćanje dokumentuje se zahtjevom za odbijanje prihvata. U slučajevima izdavanja neopravdanog odbijanja akcepta, odgovornost je u potpunosti na platiocu.

U obračunima sa zahtjevima za plaćanje koristi se preliminarni oblik prihvata. Rok za sprovođenje prihvata određuju strane ugovorom i po pravilu je tri radna dana.

Šema poravnanja koja koristi prihvaćeni zahtjev za plaćanje prikazana je na sl. 5.6.

Nalog za naplatu - dokument o poravnanju, na osnovu kojeg se na neosporan način zadužuju sredstva sa računa platiša. Nalozi za naplatu se primenjuju u sledećim slučajevima:

kada je zakonom utvrđen nesporan postupak prikupljanja sredstava, uključujući i naplatu sredstava od strane organa koji obavljaju kontrolne funkcije;

za naplatu po izvršnim ispravama;

u slučajevima koji su ugovorne strane ugovorile glavnim ugovorom, s tim da se banci koja opslužuje platioca dade pravo da tereti sredstva sa računa platioca bez njegovog naloga.

Rice. 5.6. Šema toka dokumenata za obračune po prihvaćenim zahtjevima za plaćanje:

1. Ugovor-ugovor sa naznakom oblika plaćanja prema uslovima plaćanja;

2. Otpremanje proizvoda, transfer robe;

3. Dokumenti za otpremu i zahtjev za plaćanje za naplatu;

4. Prijenos zahtjeva za plaćanje radi prihvatanja;

5. Prihvatanje zahteva za plaćanje i transfer banci na plaćanje;

6. Transfer sredstava za plaćanje prihvaćenog zahtjeva za plaćanje;

7. Krediti sredstva na račun za poravnanje dobavljača;

8. Izvod sa tekućeg računa;

9. Izvod sa tekućeg računa o prenosu uplate

Sudska praksa

PREZIDIJUM NAJVIŠEG ARBITRAŽNOG SUDA RUSKE FEDERACIJE PISMO INFORMACIJE br. 39 od 15. januara 1999. godine PREGLED PRAKSE RAZMATRANJA SPOROVA U VEZI UPOTREBE AKREDITIVA I AKTIVNOSTI

1. Dobavljač ima pravo odgoditi isporuku ako je kupac otvorio akreditiv pod uslovima koji nisu predviđeni ugovorom

2. Kupac je dužan platiti robu koju je prihvatio, čak i ako ju je isporučilac otpremio prije otvaranja akreditiva

3. Kršenje od strane kupca rokova za otvaranje akreditiva samo po sebi ne povlači posledice predviđene za kašnjenje u plaćanju robe

4. Neispunjavanje obaveza banaka za vraćanje sredstava sa zatvorenog akreditiva ne oslobađa kupca od obaveze plaćanja primljene robe i pridržavanja uslova ugovora

6. Ako akreditiv instrukciju koju je platilac dao u suprotnosti sa formom prihvati na izvršenje od strane banke, potonja je odgovorna za njeno pravilno izvršenje

9. Prilikom obračuna akreditivom banka nije odgovorna za provjeru stvarnog izvršenja kupoprodajnog ugovora

12. Istek akreditiva nije osnov za oslobađanje imenovane banke od odgovornosti za neopravdano odbijanje isplate sredstava ako je dokumentaciju primalac predočio prije isteka ovog roka.

6. Prilikom određivanja roka za obavljanje naplatnih radnji, sud uzima u obzir posebnosti njihovog vođenja.

Primalac sredstava obratio se arbitražnom sudu sa zahtevom za nadoknadu od strane banke koja ga je opsluživala za gubitke nastale usled kašnjenja u izvršenju zahteva za isplatu - naloga koji je izvršen i sredstva za koje su odobrena račun tužioca 15 dana nakon fiksnog datuma prenosa naloga u banku.

S obzirom na to da su poravnanja obavljena sa obveznikom koji se nalazi u drugom regionu, tužilac je smatrao da je bezgotovinsko poravnanje trebalo izvršiti u roku utvrđenom članom 80. Zakona o Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije) ( sa izmjenama i dopunama Saveznog zakona br. 65-FZ od 26. aprila 1995.). U skladu sa zahtjevima ovog pravila, ukupan period bezgotovinskog plaćanja ne bi trebao biti duži od pet radnih dana unutar Ruske Federacije.

Međutim, prilikom obračuna u vidu naplate banke obavljaju niz radnji koje nisu vezane za stvarni prijenos sredstava: slanje zahtjeva za plaćanje na mjesto plaćanja, prezentovanje na akcept itd.

Polazeći od toga, arbitražni sud je u svojoj odluci ukazao da u ovom slučaju, prilikom određivanja roka u kojem je banka primaoca dužna da obezbijedi kreditiranje sredstava primaocu, treba voditi računa o vremenu transakcija po računima (čl. 849 Građanskog zakonika Ruske Federacije), vrijeme kilometraže dokumenata, poslatih banci platitelja, kao i uslove utvrđene bankarskim pravilima za prihvatanje ovih dokumenata od strane platitelja.

Budući da tužilac nije uzeo u obzir navedene uslove i nije isključio neradne dane (koji nisu operativni), arbitražni sud je zaključio da ne postoji činjenica kašnjenja u izvršenju naloga od strane tužene banke.

57 Poravnanja putem mjenica: pojam, vrste obračuna mjenicama, postupak obračuna mjenicama, karakteristike predmetnog sastava, prava i obaveze stranaka, odgovornost stranaka.

Zadužnica Hartija od vrijednosti koja potvrđuje, u skladu sa zahtjevima za njegovu formu, jednostavnu i bezuslovnu ličnu obavezu trasanta (mjenica) ili drugog platitelja kojeg trasant odredi (mjenica ili mjenica) da plati određeni iznos novca. bona fide vlasniku mjenice (držaocu mjenice).

Mjenica se od ostalih novčanih obaveza razlikuje po trima karakteristikama: bezuslovnosti, apstraktnosti i formalnosti.

Bezuslovnost računa znači da obećanje ili nalog za plaćanje iznosa računa ne može biti uslovljen nikakvim okolnostima. Istovremeno, u meničnom odnosu ne postoji apsolutna bezuslovnost, bezuslovnost menične obaveze treba shvatiti samo kao da se odnosi samo na obećanje ili ponudu da će se platiti određeni iznos novca, jer je uslovna obaveza neizbežno. prisutan u mjenici.

Apstraktna priroda mjenice znači samostalnost mjeničnih obaveza, tj. njegovu nezavisnost od prisustva ili odsustva osnova za izdavanje (uzrok) ove hartije od vrednosti. Ono je usko povezano sa apstraktnošću predloga zakona i iz njega proizilazi procesno pravilo o ograničenju prigovora. Sastoji se u tome što dužnik po apstraktnoj hartiji od vrednosti ne može da se suprotstavi prigovorima poverioca na istu, na osnovu odsustva ili nevaljanosti osnova za izdavanje hartije od vrednosti. Dužnik ima pravo dokazati činjenicu sticanja mjenice u lošoj namjeri samo ako potonja ne sadrži nalog osobe koja prenosi prava po mjenici, kao što je, na primjer, u slučaju predočenja mjenice. od strane osobe koja ga je direktno ukrala ili pronašla. Opšte načelo mjeničnog prava je da svako ko na nju stavi svoj potpis postaje jedan od dužnika po njemu, osim ako iz sadržaja same mjenice ili općih građanskopravnih normi ne proizlazi drugačije, čija se nužnost i mogućnost moraju dokazati. od strane dotične osobe.

Formalnost mjenice znači da mjenična obaveza mora biti u obliku pisanog dokumenta koji sadrži sve podatke predviđene za mjenicu.

Dakle, mjenica mora sadržavati:

Naziv "račun" uključen u tekst samog dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen;

Jednostavna i bezuslovna ponuda za plaćanje određenog iznosa;

Ime lica koje treba da plati (platioca);

Indikacija roka plaćanja;

Naznaka mjesta na kojem će se izvršiti uplata;

Ime osobe kojoj ili po čijem nalogu treba da se izvrši plaćanje;

Naznaka datuma i mjesta sastavljanja računa;

Potpis lica koje izdaje menicu (trasanta).

Nepostojanje bilo kojeg od detalja u mjenici lišava dokument mjenice, uz neke izuzetke predviđene Pravilnikom o mjenicama i mjenicama, čak i ako taj izostanak nije bio bitan za određeni pravni odnos ili bi bio kompenzirano drugim dokazima. Mjenica je, dakle, hartija od vrijednosti strogog oblika. Njegov formalizam se proteže kako na samo pisanje forme, tako i na sadržaj menične obaveze, izražen u detaljima. Zahtjev imaoca računa, na osnovu dokumenta koji ne ispunjava uslove za formu i dostupnost detalja, podliježe sudskom odbijanju, što ne sprječava iskazivanje samostalnog potraživanja po opštim normama građanskog prava. zakon o obligacionim odnosima.

Vrste računa:

Trezorski zapisi - izdaju se za pokriće deficita državnog budžeta.

Prijateljski računi - nastaju kada jedno kreditno sposobno preduzeće "iz prijateljstva" izda račun drugom, koje ima finansijske poteškoće, da bi ovo potonje primilo novčani iznos u banci uzimajući u obzir zalogu ove menice. Ako partner, zauzvrat, ispiše prijateljski račun kako bi garantirao plaćanje, tada se takav račun naziva šalterom.

Bronzane novčanice (bez dragocenosti) su novčanice koje nemaju pravo obezbeđenje, izdate fiktivnom licu. Prevaranti primaju prihod na takvom računu, uzimajući ga u obzir u banci. Bronzane novčanice se takođe mogu izdati stvarnim firmama. Istovremeno, dvije firme mijenjaju mjenice i uzimaju ih u obzir u različitim bankama. Prije roka dospijeća prvih računa, opet jedni drugima ispostavljaju račune i uz pomoć svog računovodstva pokušavaju da otplate stari kredit. U Rusiji su bronzane novčanice zabranjene zakonom.

Komercijalni računi - na osnovu prodajnih transakcija na kredit.

Finansijski računi se zasnivaju na kreditu koji je izdalo preduzeće na teret raspoloživih slobodnih sredstava drugom preduzeću. Prema Ukazu predsjednika Ruske Federacije br. 1662, mjenice kojima se sastavljaju dospjele obaveze preduzeća također se klasifikuju kao finansijske.

Zajmoprimac izdaje mjenicu zajmodavcu. Oni naplaćuju dug zajmoprimca prema kreditoru. Ovo je obaveza zajmoprimca da uplati iznos novca naznačen na računu na određenom mjestu u određeno vrijeme.

Ako nedostaje jedna od obaveznih karakteristika, račun nije valjan.

Trasant je lice koje izdaje mjenicu (sa zadužnicom, ovo je zajmoprimac).

Primalac je lice kome se šalje mjenica (u slučaju mjenice to je povjerilac).

Vlasnik mjenice je lice koje raspolaže mjenicom i koje prima novac po mjenici ili kada mjenica dospijeva ili kada se mjenica (prodaja) eskontuje prije dospijeća (u slučaju mjenice - povjerilac).

Na menici nije navedeno ko je primalac novca. Ovo je obveznica na donosioca.

Mjenicu izdaje povjerilac (trasat). Sadrži nalog zajmoprimcu da plati navedeni iznos trećem licu (remitent) u određenom roku.

Banka se ponaša kao platilac.

Prilikom prenosa menice na poleđini se stavlja indosament - indosament.

Računovodstvo mjenice je izdavanje novca povjeriocu.

Rice. 1. Šema opticaja računa:

roba se isporučuje;

akcept je saglasnost za plaćanje u banci kupca;

prijenos akceptiranog računa;

nalog za plaćanje banci prodavca za plaćanje računa;

računovodstvo računa prodavca;

predočenje mjenice za plaćanje na vrijeme;

potvrda o uplati na računu.

Prednosti korištenja računa:

smanjena potreba za gotovinom;

odgoda plaćanja;

garancija plaćanja;

ako je lanac poravnanja poremećen, sredstva se mogu dobiti.

Problemi cirkulacije računa:

neophodno je da učesnici dobro poznaju pravila prometa računa;

postupak za brzu naplatu sredstava na računu nije regulisan zakonom;

menice velikih emitenata su pogodne za stvarnu upotrebu.

Protest mjenice je činjenica odbijanja plaćanja mjenice, službeno ovjerene kod notara, što dovodi do solidarne odgovornosti svih fizičkih i pravnih lica povezanih sa prometom ove mjenice.

Važeća zakonska regulativa predviđa da se mjenica podnese kod notara radi protesta zbog neplaćanja narednog dana po isteku datuma plaćanja na mjenici najkasnije do 12 sati. Banka koja ne ispuni nalog klijenta o naplati mjenica odgovorna je za njihovu blagovremenu žalbu.

Mjenica koja nije plaćena u utvrđenom roku dostavlja se javnobilježničkoj kancelariji sa popisom koji sadrži sljedeće podatke: detaljan naziv i adresu trasanta čija se mjenica protestuje; rok dospijeća računa; iznos uplate; detaljan naziv svih indosanta menice i njihove adrese; razlog protesta; naziv banke u ime koje se podnosi protest.

Na dan prijema računa na protest, notarska kancelarija ga predočava platiocu sa zahtjevom za plaćanje. Ako platilac izvrši plaćanje na računu u propisanom roku, onda se ovaj račun vraća platiocu sa natpisom o prijemu plaćanja.

Ako platilac odbije zahtjev notarske kancelarije da izvrši plaćanje po menici, notar sastavlja akt o protestu neplaćanja mjenice. Istovremeno unosi u poseban registar, koji se vodi u kancelariji, sve podatke o protestiranom računu, a na prednjoj strani samog računa stavlja napomenu o protestu (riječ "protestiran", datum , potpis, pečat).