Excelda moliyaviy tahlil

Excel maqsadi moliyaviy tahlil.

Moliyaviy hisob-kitoblar iqtisodiy fanning sohalaridan biri bo'lib, u boshqaruv qarorlarini qabul qilish jarayonida qo'llaniladigan muammolarni hal qilishga va moliyaviy-xo'jalik operatsiyalari samaradorligini miqdoriy tahlilini o'tkazishga qaratilgan maxsus texnika va usullar majmuasidan iborat bo'lib, natijani olish imkonini beradi. turli shart-sharoitlarga qarab tijorat operatsiyalarining optimal tavsiflari, ularni amalga oshirish.

Excel elektron jadval protsessoridagi moliyaviy hisob-kitoblar moliyaviy operatsiyalarni miqdoriy tahlil qilish va tegishli iqtisodiy ko'rsatkichlarni (masalan, amortizatsiya miqdori, pul mablag'lari miqdori) hisoblash jarayonini avtomatlashtirish uchun mo'ljallangan o'rnatilgan va qo'shimcha moliyaviy funktsiyalardan foydalangan holda amalga oshiriladi. kredit to'lovi, investitsiya yoki kredit qiymati, depozit foizlari va boshqalar).

Eslatma: Qo'shimcha o'rnatishni talab qiladigan qo'shimcha funktsiyalar"Tahlil paketi" ( Tahlil ToolPak ) kiritilgan qo'shimcha menejeri yordamidaMicrosoft Excel, bu erda hisobga olinmaydi.

Moliyaviy funktsiyalarning turlari.

Yechilayotgan vazifalar turiga qarab, Excel-dagi barcha moliyaviy funktsiyalarni quyidagi shartli guruhlarga bo'lish mumkin:

Amortizatsiya to'lovlarini hisoblash funktsiyalari.

Oddiy annuitetlarni tahlil qilish funktsiyalari.

Investitsion loyihalar samaradorligini tahlil qilish funktsiyalari.

Bundan tashqari, Excel hisob-kitoblarda qimmatli qog'ozlarni tahlil qilish funktsiyalaridan foydalanishi mumkin. Ushbu guruhdagi barcha funktsiyalar qo'shimcha va bu erda muhokama qilinmaydi.

Amortizatsiya to'lovlarini hisoblash funktsiyalari.

Excel deyarli bir xil talab qilinadigan dalillar to'plamiga ega bo'lgan uzoq muddatli aktivlar uchun amortizatsiya rejalarini tuzish jarayonini avtomatlashtirishga imkon beruvchi alohida moliyaviy funktsiyalar guruhini amalga oshiradi:

kitob qiymati faoliyat davri boshidagi aktiv;

qoldiq (likvidatsiya) qiymati aktiv;

xizmat muddati aktivning (foydali muddati);

davr– amortizatsiya davrining seriya raqami.

Amortizatsiya to'lovlarini hisoblash funktsiyalari amortizatsiyani hisobdan chiqarishning turli usullaridan foydalanadi:

MS Excelda aktivlarning amortizatsiyasini hisoblashning asosiy usullari va ularni hisoblash funksiyalari

APL() funktsiyasi foydalanganda yillik ajratmalar miqdorini hisoblab chiqadi to'g'ri chiziqli hisobdan chiqarish usuli aktivning amortizatsiyasi.

ASCH(), FOO(), DDOB() funksiyalari ilovani amalga oshirish tezlashtirilgan usullar amortizatsiya, bu sizga aktivlar qiymatining asosiy qismini ulardan foydalanishning dastlabki davrlarida, ular maksimal intensivlikda foydalanilganda hisobdan chiqarishga imkon beradi va shu bilan ularni jismoniy eskirish yoki eskirish holatlarida o'z vaqtida almashtirish uchun zaxira yaratadi. Tezlashtirilgan amortizatsiya usullari, shuningdek, korxonaning soliq bazasini kamaytirishga imkon beradi.

Yuqoridagi funktsiyalarning amaliy qo'llanilishini tavsiflash uchun biz quyidagi misolni keltiramiz.

Aytaylik, siz korxonangizning ishlab chiqarish faoliyatini ta'minlash uchun ba'zi uskunalar sotib oldingiz. Ushbu aktivni ishga tushirish vaqtida uning dastlabki qiymati 10 000 ming rublni tashkil etdi. Uskunaning xizmat qilish muddati 6 yil. Har qanday turdagi uzoq muddatli aktivlar (1 yildan ortiq faoliyat yuritadi) jismoniy va ma'naviy eskirish kabi xususiyatlarga ega. Shunday qilib, ushbu aktivning ishlash muddati (foydalanish muddati) oxirida uning tugatish qiymati 1000 ming rublni tashkil qilishi kutilmoqda.

Rossiya amaliyotida eng keng tarqalgan bo'lgan aktivlarning amortizatsiyasini hisobdan chiqarishning turli xil variantlaridan foydalangan holda har bir davr (yil) uchun amortizatsiya to'lovlari miqdorini aniqlash va olingan natijalarni ma'lum bir davr (yil) uchun foydalanish samaradorligi nuqtai nazaridan baholash kerak. korxonadagi usul.

Excel elektron jadvalidagi muammoni hal qilish uchun quyidagi amallarni bajaring:

Birinchidan, ish varag'iga kiritilgan ma'lumotlarni kiriting: jadvalga boshlang'ich qiymati, qoldiq qiymati va aktivning ishlash muddati. Bizning misolimiz uchun, rasmda ko'rsatilganidek, C3:C5 katakchalari oralig'ida:

Bizning misolimiz uchun biz bir nechta funktsiyalar va turli xil amortizatsiya usullaridan foydalangan holda amortizatsiya miqdorini hisoblash imkonini beruvchi jadval yaratishimiz kerak.

Yaratilgan jadvalning istalgan katakchasiga amortizatsiyani teng hisobdan chiqarish uchun amortizatsiya miqdorini hisoblash formulasini kiriting - funktsiya APL().

Excelda funksiyalar yordamida kiritiladi "Funktsiya ustalari", bu buyruq bilan chaqiriladi Qo‘shish/funktsiya… yoki Standart asboblar paneli tugmasini bosish orqali. Hujayraga funktsiyani kiritish uchun toifani tanlang Moliyaviy chapdagi ro'yxatda paydo bo'lgan oynada va o'ngdagi tegishli ro'yxatdan kerakli funksiya.

Tugmani bosing KELISHDIKMI. Ishchi varaqda formulalar satrida tanlangan funksiya nomi va kerakli va ixtiyoriy argumentlar tavsifi bilan dialog oynasi paydo bo'ladi. Har bir funktsiya nomidan keyin argumentlar qavs ichida beriladi. Agar funktsiya hech qanday argument olmasa, uning nomidan keyin bo'sh qavslar () qo'yiladi, ular orasida bo'sh joy qolmaydi. Argumentlar ajratilgan nuqta-vergul (;)

.

Formula elementi mutlaq yoki nisbiy mos yozuvlar ko'rinishidagi hujayra manzili bo'lishi mumkin, ya'ni. Ushbu hujayraning tarkibi hisoblashda ishtirok etadi. Barcha funksiyalarning sintaksisini funksiya ustasida ko‘rish mumkin. Amortizatsiya to'lovlarini hisoblash funktsiyalari sintaksisi "Aktivlarni eskirishning asosiy usullari va MS Excel-da ularni hisoblash funktsiyalari" jadvalida keltirilgan. Amortizatsiya miqdorini hisoblashda

to'g'ri chiziqli amortizatsiya usulidan foydalanish shakl munosabati ishlatiladi:Har kim uchun i th shakl munosabati ishlatiladi: aktivning yaroqlilik muddati, hisoblangan amortizatsiya summasi

yadroviy suv osti kemasi

bir xil. C10:C15 katakchalar diapazoni Excel sintaksisiga muvofiq amortizatsiyani hisoblash formulasini o'z ichiga oladi:

=APL(10000,1000,6)

(Qaytgan natija: 1500.00). Aktivlarning amortizatsiyasini jadal hisobdan chiqarish uchun amortizatsiya to'lovlarini hisoblash natijalari quyida keltirilgan. ASCH() funktsiyasi amortizatsiyani hisoblashda, aktivning qolgan xizmat muddatining yillar yig'indisiga nisbati sifatida hisoblangan, boshlang'ich va qoldiq qiymat o'rtasidagi farqga ko'paytiriladi. Algebraik jihatdan, ma'lum bir davr uchun aktivning amortizatsiyasini hisoblash formulasi quyidagicha:

Qayerda: boshlang'ich qiymati– aktivning dastlabki qiymati;

qutqarish qiymati– aktivning tugatish qiymati;

muddat- aktivlarning xizmat qilish muddati;

davr– amortizatsiya davrining tartib raqami;

Shunday qilib, ketma-ket ikki davr uchun (masalan, 1 va 2 uchun) amortizatsiya miqdori mos ravishda bo'ladi:

= ASCH(10000;1000;6;1) (Natija: 2571.43)

= ASCH(10000;1000;6;2) (Natija: 2142,86)

FUO() funktsiyasi asboblar balansni kamaytirish usuli, bunda amortizatsiya aniq balans qiymatiga qo'llaniladigan belgilangan (qat'iy) amortizatsiya stavkasidan foydalangan holda aniqlanadi (to'plangan amortizatsiya chegirib tashlangan dastlabki qiymat).

Muayyan davr uchun aktivning amortizatsiyasini hisoblashda funktsiya quyidagi formuladan foydalanadi:

Qayerda: jamlangan amortizatsiya– aktivlar faoliyatining oldingi davrlari uchun to‘plangan amortizatsiya;

taklif– qat’iy foiz stavkasi Excel tomonidan quyidagi formula bo‘yicha hisoblanadi:

,

Foiz stavkasini hisoblashda uning qiymati uchta kasrgacha yaxlitlanadi.

Funktsiyadan foydalanishda alohida holat DOB() aktivning birinchi va oxirgi faoliyati uchun amortizatsiya hisobi hisoblanadi.

Aktivning birinchi davri uchun amortizatsiya miqdori quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Oxirgi davr uchun funktsiya DOB() boshqa formuladan foydalanadi:

Ixtiyoriy argument oy amortizatsiya miqdorini aniqroq hisoblash zarur bo'lgan hollarda qo'llaniladi (agar aktiv yilning ma'lum oyida balansga olingan bo'lsa).

Shunday qilib, 1 va 2-davrlar uchun amortizatsiya quyidagicha bo'ladi:

= FOO(10000,1000,6,1) (Natija: 3190.00)

= FOO(10000,1000,6,2) (Natija: 2172.39)

Ikki marta hisobdan chiqarish usuli tezlashtirilgan yillik amortizatsiya stavkasini qo'llash asosida. Ikkinchisi odatda ma'lum bir koeffitsientga ko'paytiriladigan yagona hisobdan chiqarish uchun ishlatiladigan stavka sifatida qabul qilinadi. Excelda bu usul funksiya tomonidan amalga oshiriladi DDOB(), har qanday ijobiy raqamni koeffitsient sifatida ishlatishga imkon beradi. Odatiy bo'lib, koeffitsient qiymati 2 ga o'rnatiladi.

uchun amortizatsiya miqdori shakl munosabati ishlatiladi:th davr quyidagi munosabat asosida aniqlanadi:

Qayerda: koeffitsient - balans qiymatining pasayish tezligini belgilovchi koeffitsient (amortizatsiyani tezlashtirish).

Funktsiyadan foydalanib eskirishni hisoblashda DDOB() amortizatsiya miqdori birinchi davrda maksimal bo'ladi va keyingi davrlarda kamayadi.

Agar hisob-kitoblarda amortizatsiyani ikki marta hisobdan chiqarishdan foydalanish kerak bo'lmasa, siz argumentning qiymatini o'zgartirishingiz mumkin. koeffitsienti

Bizning misolimiz uchun 1 va 2 davrlar uchun amortizatsiya quyidagicha bo'ladi:

= DDOB(10000,1000,6,1) (Natija: 3333.33)

= DDOB(10000,1000,6,2) (Natija: 2222.22)

Amortizatsiyani hisobdan chiqarishning turli xil variantlaridan foydalangan holda davrlar bo'yicha amortizatsiya summalarini hisoblashning yakuniy natijalari quyidagicha ko'rinadi:

PUO() funktsiyasi har qanday tanlangan davr uchun, shu jumladan qisman davrlar uchun aktivning amortizatsiya stavkasini ikki baravar kamayish balansi usuli yoki boshqa belgilangan usul yordamida qaytaradi.

Bunday holda, davr chegaralari va xizmat muddati bir xil birliklarda (kunlar, oylar, yillar) ko'rsatilishi kerak.

Funktsiya sintaksisi: =PUO

(dastlabki qiymat; qutqaruv qiymati; amortizatsiya davri; boshlang'ich davr; yakuniy davr; koeffitsient; o'zgarishsiz),

bu erda: boshlang'ich davr - amortizatsiya hisoblangan dastlabki davr;

yakuniy davr - amortizatsiya hisoblangan yakuniy davr.

Boshlanish va yakuniy davrlar aktivning ishlash muddati bilan bir xil birliklarda ifodalanishi kerak.

Kommutatsiya yo'q - amortizatsiya miqdori hisoblangan pasayish balansidan oshib ketganda, to'g'ri chiziqli amortizatsiyadan foydalanish kerakligini aniqlaydigan mantiqiy qiymat (ixtiyoriy parametr).
N

masalan:

a) 6 oydan 12 oygacha bo'lgan muddatga: =PUO(10000,1000,6*12,6,12)

Qayerda: (Natija: 1313.28) 6 yil * 12 oy

6,12 – ushbu aktivning ishlagan oylarining umumiy soni;

– amortizatsiya davrining seriya raqamlari.

=b) 1 kundan 200 kungacha (yiliga aniq kunlar soni bilan): PUO(10000;1000;6*365;1;200)

(Natija: 1660.95)

Sizga xayrli kun, aziz mehmon.

Jadvaldagi ma'lumotlardan foydalanib, tijorat bankining asosiy moliyaviy tahlilini amalga oshirishingiz mumkin. Buning uchun moliyaviy hisobotlardan ma'lumotlarni hisoblash jadvallariga o'tkazing, so'ngra "yangilash" tugmasini bosing va ko'rsatkichlar avtomatik ravishda hisoblab chiqiladi.

1. E'tibor bering: 2016 yildan boshlab bank hisoboti o'zgardi. Bankning moliyaviy holati va faoliyatini tahlil qilish xizmatining yangi versiyasi bu yerda:.
2. Keyin sahifani pastga aylantiring, "yangilash" tugmasini bosing - barcha ma'lumotlar qayta hisoblab chiqiladi. Ularni tanlash, nusxalash va hujjatingizga o‘tkazish kifoya.

Ushbu sahifada siz bankning moliyaviy va mulkiy holati va uning moliyaviy natijalarining asosiy tahlilini amalga oshirishingiz mumkin:

1. Aktivlar dinamikasini gorizontal tahlil qilish
2. Aktivlar tuzilishining vertikal tahlili
3. Mas'uliyat dinamikasining gorizontal tahlili
4. Mas'uliyat strukturasini vertikal tahlil qilish
5. O'z mablag'lari manbalari dinamikasini gorizontal tahlil qilish
6. O'z mablag'lari manbalari tarkibini vertikal tahlil qilish
7. Balansdan tashqari passivlar dinamikasini gorizontal tahlil qilish
8. Balansdan tashqari passivlar strukturasini vertikal tahlil qilish
9. Moliyaviy natijalar dinamikasini gorizontal tahlil qilish

Tahlildan olingan xulosalar aniqlangan muammolarga asoslanadi: tahlil davomida aniqlangan muammolarga misollar.

Aniqlangan muammolarni bartaraf etish bo'yicha faoliyat namunalari: WRC uchun faoliyat misollari.

Siz o'zingiz moliyaviy tahlil bo'yicha xulosalar chiqarishingiz yoki ularni har qanday talabalar almashinuvida buyurtma qilishingiz mumkin.

Narxni hisoblash uchun siz birjada so'rov qoldirishingiz mumkin. Hech kim yaqinlashmasa, dasturni o'chirib tashlang va hammasi shu.

Hurmat bilan, Aleksandr Krilov. dan foydalanib men bilan bog'lanishingiz mumkin vk.com/aldex.

Ma'lumotlarni kiritishdan oldin ushbu maqolani o'qing:

Agar jadval mos kelmasa, uni yangi oynada oching: bankning moliyaviy holati va faoliyatini tahlil qilish

Moliyaviy tahlil:

• Jadval ma'lumotlaridan foydalanib, siz byudjet muassasasining (tashkilotining) asosiy moliyaviy tahlilini amalga oshirishingiz mumkin. Buning uchun moliyaviy hisobotdagi ma'lumotlarni hisoblash jadvallariga o'tkazing, so'ngra tugmani bosing...
• Ushbu sahifada Excel (xls) elektron jadvaliga o'xshash bepul avtomatik moliyaviy tahlil jadvali mavjud. Buxgalteriya balansi va daromadlar to'g'risidagi hisobot ma'lumotlarini shunchaki kiriting...
• Ushbu sahifada siz korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati va holatining ekspress tahlilini o'tkazishingiz mumkin. Faqat uchta hisobot sanasi uchun dastlabki ma'lumotlarni kiriting va avtomatik hisoblash amalga oshiriladi (agar bo'lmasa, ...
• Moliyaviy barqarorlik, birinchidan, koeffitsientlar yordamida aniqlanadi, ikkinchidan, moliyaviy barqarorlikning uch komponentli ko'rsatkichi yordamida birinchi navbatda koeffitsientlar ro'yxatini keltiraman: O'z kapitali nisbati, Agility koeffitsienti....
• Majburiyatlar tarkibi - korxona majburiyatlarining umumiy miqdoridagi har xil turdagi majburiyatlar va o'z kapitali ulushlarining nisbati. Majburiyatlar o'z manbalari va...
• Moliyaviy tahlil bo'yicha dissertatsiyalar, kurs ishlari, magistrlik va boshqa o'quv ishlarini tayyorlashda ko'pincha tahlil o'tkazish zarurati tug'iladi, faqat oxirida uch yil ma'lumotlariga ega ...
• Ushbu postda uch yil davomida moliyaviy buxgalteriya hisobotlarining noyob bepul generatori mavjud. Agar sizga ishingiz uchun balans va daromad hisoboti kerak bo'lsa va...
• Ushbu sahifada siz tijorat korxonasining moliyaviy natijalarini tahlil qilishingiz mumkin, bu sizga dinamikani tahlil qilish imkonini beradi.
• Veb-saytda siz ikkita vazifani bajarishingiz mumkin: Birinchidan, siz onlayn moliyaviy tahlilni o'tkazishingiz mumkin, ikkinchidan, quyida ushbu sahifada barcha tahlil turlari tasvirlangan ...
• Ushbu yozuvda tashkilotning kreditga layoqatliligini baholash imkonini beruvchi oddiy onlayn jadval mavjud. Kredit qobiliyatini baholash Nevolina E.V. va Rossiya Sberbank OAJ. Hurmat bilan, Aleksandr...

Excelda va u BDR, OPU va ODDS ko'rsatkichlari bo'yicha jami kompaniya faoliyatini tahlil qilishga taalluqlidir. Tahlilning barcha boshqa bo'limlaridan farqli o'laroq, deyarli hech qanday dastlabki ma'lumotlar bo'lmaydi - sof moliyaviy hisob-kitoblar. Misol tariqasida, biz allaqachon biznes sifatida ishlayotgan haqiqiy loyihadan foydalanamiz, ammo u erda raqamlar shartli bo'ladi.

Keling, qaysi ko'rsatkichlarni ajratib ko'rsatish va hisoblashni xohlayotganimizni aniqlashdan boshlaylik. Bunda bular: EBIT, aktivlar, sof aktivlar, xodimlarning rentabelligi, asosiy vositalarning rentabelligi va sotishdan olingan daromadlar. Bu barcha ko'rsatkichlarni alohida hisoblash kerak bo'ladi - biz ta'kidlaymiz, aniq hisoblangan, chunki mavjud EBIT va EBITDA hisobotidan olingan xom ashyo aniq rasmni aks ettirmaydi.

Shunday qilib, biz Excelda moliyaviy tahlil varaqasida jadval yaratamiz va u erda barcha sanab o'tilgan ko'rsatkichlarni kiritamiz.

Keyinchalik, biz hamma narsani tartibda hisoblaymiz. Sotishdan tushgan daromad oddiygina hisoblanadi: foyda minus daromad solig'i daromadga bo'linadi. Ushbu ko'rsatkich barcha xarajatlarni hisobga olgan holda umuman biznes samaradorligini tushunish imkonini beradi. Umuman olganda, shuni aytish kerakki, rentabellikning bir necha yuzlab ko'rsatkichlari mavjud, ammo bizning holatlarimizda investitsiyalarning dolzarbligiga umumiy baho berishimiz uchun faqat eng asosiylarini olish kifoya.

Keyingi ko'rsatkich - asosiy vositalar rentabelligi (ROFA) asosiy vositalar qiymatining sof foydaga nisbati sifatida hisoblanadi. Ya'ni, agar biz, masalan, avtomobil ishlab chiqaruvchisi haqida gapiradigan bo'lsak, unda asosiy vositalar uskunalar, patentlar, texnologiyalar va boshqalar bo'lishi mumkin. Uni aktivlar rentabelligi (ROA) bilan aralashtirib yubormang - bu toifa sof foyda va kompaniya balansidagi barcha aktivlarning qiymati nisbati asosida hisoblanadi.

Keyinchalik, biz xodimlarning rentabellik ko'rsatkichini hisoblaymiz. Ko'p jihatdan u mehnat unumdorligiga o'xshaydi, lekin farq shundaki, bu holda har bir xodimdan olinadigan daromad hisoblanmaydi, balki to'g'ridan-to'g'ri ish haqi fondi va sof foyda nisbati bo'yicha. Shu bilan birga, ish haqi xodimlarning bevosita ish haqini ham, ijtimoiy nafaqalarni ham o'z ichiga oladi. Shunday qilib, amaldagi kadrlar siyosati va mavjud kadrlar bilan ishlash samaradorligi haqida tushuncha paydo bo'ladi.

Endi biz aktivlar aylanmasini hisoblaymiz. Ushbu ko'rsatkich biznesni baholashda juda muhim, chunki u mavjud aktivlarning harakatchanligini va ulardan qanchalik tez-tez foydalanilishini ko'rsatadi. Kapital aylanmasi qanchalik yuqori bo'lsa, u shunchalik samarali hisoblanadi. Hisoblash formulasi oddiy: EBIT/Jami aktivlar. Alohida-alohida, EBIT va EBITDA ko'rsatkichlarini hisoblash kerak. Birinchisi sifatida siz sof foyda minus soliqlardan foydalanishingiz mumkin, EBITDA yanada sodda tarzda hisoblanadi: EBIT+Aortizatsiya+foizlar. Keyingi hisob-kitoblar qulayligi uchun bu ikkala ko'rsatkichni bir xil jadvalda qilish yaxshiroqdir. Nihoyat, sof daromadni hisoblash uchun siz barcha soliq imtiyozlarini EBITdan olib tashlashingiz mumkin. Natijada, barcha moliyaviy ko'rsatkichlar yuqorida ko'rsatilgan jadvalda to'planishi kerak.

Biz asosiy ko'rsatkichlarni hisoblab chiqdik, endi zararsizlik nuqtasi va NPVni hisoblashga o'tamiz. Zararsizlik nuqtasi nolga teng bo'lishini ta'minlash uchun mavjud xarajatlar bo'yicha minimal talab qilinadigan daromad miqdorini ko'rsatadi. Uni hisoblash uchun biz alohida varaq yaratamiz, jadval tuzamiz, unda biz ko'rsatamiz: yuk ulushi, daromad, konstantalar, soliqlar va yakuniy natija. Biz o'zgaruvchan va doimiy xarajatlarga taalluqli ko'rsatkichlarni guruhlaymiz, soliqlarni hisoblash uchun standart formulani qo'llaymiz va nihoyat qolgan barcha hisob-kitoblarni amalga oshiramiz. Natijada yuqoridagi rasmda ko'rsatilgan jadval bo'lishi kerak. Ushbu jadval biznes yukining qaysi darajasida nol rentabellikka erishishini ko'rsatadi. Bizning holatlarimizda yuk 16% ni tashkil etdi.

Va nihoyat, umuman investitsiyalarning har qanday ahamiyatini tushunish uchun kompaniyaning NPV ni hisoblash qoladi. Birinchidan, diskont stavkasi to'g'risida qaror qabul qilaylik - uni CAPM modeli orqali alohida hisoblash kerakmi yoki shunchaki muqobil daromad stavkasini olish kifoya qiladimi, masalan, davlat obligatsiyasi mos kelishi mumkin. Hozirgi vaqtda OFZ bo'yicha rentabellik taxminan 10% ni tashkil qiladi. Xususan, ushbu loyihada umumiy NPV 2,2 milliard rublni tashkil etdi, investitsiya davrining diskontlangan daromadi 31 oyni tashkil etdi va shu bilan yillik daromadlilik 40% atrofida bo'ldi, bu esa ushbu kompaniyaga sarmoya kiritish maqsadga muvofiqligini ko'rsatadi.

Ana xolos. Bu Excelda moliyaviy tahlil bo'yicha turkumdagi so'nggi maqola edi.

United Traders-ning barcha muhim voqealaridan xabardor bo'ling - obuna bo'ling

Do Excelda korxona holatini moliyaviy tahlil qilish QFinAnalysis dasturi sizga 5 daqiqada yordam beradi.

Ushbu maqoladan siz quyidagilarni bilib olasiz:

• Dastur yordamida hal qilishingiz mumkin bo'lgan muammolar haqida;
• Imkoniyatlar haqida moliyaviy tahlil QFinAnalysisda;
• Dastur bilan qanday ishlash kerak;

QFinAnalysis yordamida moliyaviy holatni hisoblash misoli bilan Excel faylini ham yuklab olishingiz mumkin.

QFinAnalysis bilan mumkin qaror quyidagi korxonaning moliyaviy tahlili vazifalari:

• potentsial xavf tug'dirishi mumkin bo'lgan va ehtiyotkorlik bilan baholashni talab qiladigan tadbirkorlik faoliyatidagi og'ishlarni aniqlash;
• kompaniyani rivojlantirish uchun moliyaviy rejalarni ishlab chiqish;
• resurslardan foydalanish samaradorligini oshirish,
• kreditorlar va qarzdorlar bilan munosabatlar siyosatini ishlab chiqish;
• bankrotlik ehtimolini baholashning tartibga solinadigan usullaridan foydalangan holda to'lov qobiliyatini baholash;
• o'z biznesingiz samaradorligini hisoblash,
• kapital tuzilmasini boshqarish.

QFinAnalysis sizga quyidagilarga yordam beradi:

• Bankrotlik ehtimoli diagnostikasi - Bankrotlik ehtimolini hisoblashning 23 ta zamonaviy usullari, shu jumladan sun'iy intellektdan foydalanadigan texnikalar;
• Moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish - taxminan. 20 ta moliyaviy ko'rsatkichlar(likvidlik, tadbirkorlik faolligi, moliyaviy barqarorlik, rentabellik va boshqalar);
• Kompaniyaning to'lov qobiliyatini baholash - rossiya Federatsiyasi hukumati metodologiyasiga muvofiq to'lov qobiliyatini tartibga solinadigan tahlil qilish;
• Korxonaning sof aktivlarini hisoblash;

Korxona balansining likvidligini tahlil qilish;

Korxona balansining gorizontal vertikal tahlili;

Korxonaning bankrotligini bashorat qilish eng mashhur G'arb usullari (Altman, Beaver, Taffler va boshqalar) va moslashtirilgan mahalliy usullar (IGEA, Qozon maktabi, Zaitseva, Savitskaya va boshqalar) bo'yicha.

Dasturdan qanday foydalanish kerak?

QFinAnalysis-ni ochganimizdan so'ng, biz o'zimizni menyuli varaqda topamiz, undan dastur bilan istalgan varaqga o'tishimiz mumkin. tegishli bo'limlardagi havolalarni bosish orqali:

Har qanday bo'limga o'tish orqali siz nisbatlar va moliyaviy ko'rsatkichlar qiymatlarini sharhlashga yordam beradigan sharhlarni ko'rasiz:

Qilish uchun korxona holatini moliyaviy tahlil qilish QFinAnalysis-dan foydalanib, dasturga kompaniya balansi ko'rsatkichlarini kiritishingiz kerak:

Biz kompaniya balansini eski shaklda "Balans" ga kiritamiz:

Biz balansni yangi shaklda "Yangi balans" varaqasiga kiritamiz:

Keling, sahifalarni ko'rib chiqamiz va quyidagilarni olamiz:

1. Buxgalteriya balansi dinamikasini tahlil qilish va "analitik balans" varaqidagi moddalar bo'yicha ulush.

2. Korxona tahlili koeffitsientlari:

• Moliyaviy barqarorlikni baholash;
• Likvidlikni baholash;
• Xarajat-foyda smetalari;
• Tadbirkorlik faoliyatini baholash;

- "koeffitsient" varaqasi:

3. Likvidlikni baholash - “likvidlik tahlili” varaqasi:

4. Korxonaning bankrotlik xavfini baholash uchun ko'p diskriminant tahlil modellari (MDA-modellari):

• Altmanning ikki faktorli modeli
• Fedotovaning ikki faktorli modeli
• Altmanning besh faktorli modeli
• Rossiya uchun o'zgartirilgan Altman modeli
• Tafflerning to'rt faktorli modeli
• Fox to'rt omil modeli
• Springatening to'rt faktorli modeli
• IGEA ning to'rt omilli modeli
• Sayfulin-Kadikov modeli
• Parena-Dolgolaev modeli
• Belarus Respublikasi modeli
• Savitskaya modeli

5. Korxonaning bankrotlik xavfini baholash uchun logistik modellar (Logit modellari) bankrotlik ehtimolini foiz sifatida ko'rsatadi.

• Altman-Sabato modeli (2007)
• Lina-Piesse modeli (2004)
• JuHa-Tehong modeli (2000)
• JuHa-Tehong modeli (2000)
• Gruzchinskiy modeli (2003)
• Gruzchinskiy modeli (2003)

6. "Zaitseva" ekspert modeli, unda har bir ko'rsatkich qo'lda og'irlik bilan belgilanishi mumkin - "ekspert modeli" varag'i

• Sanoat korxonalari uchun Qozon davlat texnologiya universiteti (KSTU) modeli (kreditga layoqatlilik sinfini aniqlash imkonini beradi);
• Qunduz modeli;

8. Rossiya hukumati modeli (korxona balansining to'lov qobiliyati va tuzilishini baholash):

9. Korxonaning sof aktivlarini hisoblash – “NA” varaqasi:

• Novo Forecast Lite- avtomatik prognozni hisoblash V Excel.
• 4analytics - ABC-XYZ tahlili va chiqindilarni tahlil qilish Excel.
• Qlik Sense Ish stoli va QlikViewPersonal Edition - ma'lumotlarni tahlil qilish va vizualizatsiya qilish uchun BI tizimlari.

Pulli yechimlarning imkoniyatlarini sinab ko'ring:

• Novo Forecast PRO- katta ma'lumotlar to'plamlari uchun Excelda prognozlash.

Microsoft Excel foydalanuvchiga korxonaning moliyaviy faoliyatini tahlil qilish, statistik hisob-kitoblarni amalga oshirish va prognozlash uchun barcha vositalar to'plamini beradi.

O'rnatilgan funktsiyalar, formulalar va dastur qo'shimchalari sizga ishning asosiy qismini avtomatlashtirishga imkon beradi. Avtomatlashtirish tufayli foydalanuvchi faqat yangi ma'lumotlarni kiritishi kerak va ular asosida tayyor hisobotlar avtomatik ravishda yaratiladi, ularni tuzish uchun ko'pchilik soatlab ketadi.

Excelda korxonaning moliyaviy tahliliga misol

Vazifa moliyaviy faoliyat natijalarini va korxonaning holatini o'rganishdir. Maqsadlar:

• kompaniyaning bozor qiymatini baholash;
• samarali rivojlanish yo'llarini aniqlash;
• to'lov qobiliyatini, kredit qobiliyatini tahlil qilish.

Moliyaviy faoliyat natijalariga ko'ra menejer korxonani yanada rivojlantirish strategiyasini ishlab chiqadi.

Korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish quyidagilarni nazarda tutadi

• balans va foyda va zararlar hisobini tahlil qilish;
• balans likvidligini tahlil qilish;
• korxonaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish;
• tadbirkorlik faoliyatini, aktivlar holatini tahlil qilish.

Keling, Excelda balansni tahlil qilish usullarini ko'rib chiqaylik.

Birinchidan, biz balansni tuzamiz (masalan, sxematik tarzda, 1-shakldagi barcha ma'lumotlarni ishlatmasdan).

Biz aktivlar va passivlar tarkibini, ob'ektlar qiymatining o'zgarishlar dinamikasini tahlil qilamiz - biz qiyosiy analitik balansni tuzamiz.

Oddiy formulalar yordamida biz balans moddalarining dinamikasini ko'rsatdik. Xuddi shu tarzda siz turli korxonalarning balanslarini solishtirishingiz mumkin.

Analitik balans qanday natijalar beradi?

1. Hisobot davri oxirida balans valyutasi dastlabki davrga nisbatan kattalashdi.
2. Aylanma aktivlar aylanma mablag'larga qaraganda tezroq o'sib bormoqda.
3. Kompaniyaning o'z kapitali uning qarz kapitalidan kattaroqdir. Bundan tashqari, o'zimizning o'sish sur'atimiz qarz mablag'lari dinamikasidan yuqori.
4. Kreditorlik va debitorlik qarzlari taxminan bir xil sur'atlarda o'sib bormoqda.

Excelda statistik ma'lumotlarni tahlil qilish

Excel statistik usullarni amalga oshirish uchun juda ko'p vositalarni taqdim etadi. Ulardan ba'zilari o'rnatilgan funktsiyalardir. Ma'lumotlarni qayta ishlashning maxsus usullari Analysis Package qo'shimchasida mavjud.

Keling, mashhur statistik funktsiyalarni ko'rib chiqaylik.

Misolda, ma'lumotlarning aksariyati o'rtacha ko'rsatkichdan yuqori, chunki assimetriya “0” dan katta.

KURTESS eksperimental taqsimotning maksimalini normal taqsimotning maksimali bilan taqqoslaydi.

Misolda, eksperimental ma'lumotlarning maksimal taqsimoti normal taqsimotdan yuqori.