International Consortium of Investigative Journalism har publicerat material om panamanska offshorebolag som ägs av personer nära Vladimir Putin. Först och främst talar vi om en barndomsvän till Ryssland, den virtuos musikern Sergei Roldugin och aktieägaren Yuri E.

Totalt handlar den internationella utredningen om 12 familjer av ryska höga tjänstemän och 12 världsledare - alla visade sig vara ägare till panamanska offshorebolag.

Enligt utredningen kan offshorebolag med en omsättning på mer än 2 miljarder dollar vara förknippade med president Putin. Information om detta finns i dokument som tillhör det panamanska offshoreföretaget Mossack Fonseca, som International Consortium of Investigative Journalism fått från sin källa. Genom att publicera sin utredning tillsammans med den tyska tidningen Süddeutsche Zeitung gav journalisterna publiceringsrättigheter till mer än hundra publikationer runt om i världen. Mossack Fonseca själv har redan kallat läckan av offshoredokument för ett brott. Representanter för företaget uppgav att de är ett respektabelt företag och kommer att försvara sitt namn i domstol.

Den ryska delen av utredningen ägnas främst åt den ryska presidentens ungdomsvän Sergej Roldugin. Han är inte bara en virtuos cellist, utan också gudfar till Maria, en av president Putins döttrar, samt en minoritetsaktieägare i Rossiya Bank, affärsmannen Yuri Kovalchuk. Som följer av det publicerade materialet äger Roldugin två offshore-företag, omsättningen för ett av dem överstiger 2 miljarder dollar.

Det verkade misstänkt för journalister att dessa offshoreföretag gjorde lukrativa affärer med stora ryska företag. Enligt media hade deras ägare insiderinformation. Några av transaktionerna avbröts efter en tid på grund av Roldugins fel, en stor partner till offshorebolaget. Samma företag fick betydande medel för kontraktets misslyckande. Dessa offshoreföretag blev också efterskänkta för miljontals skulder. Ett av Roldugins företag hade också en andel på 12,5 % i VI (tidigare kallad Video International). Den skapades av en före detta presssekreterare som dog förra året i USA.

Kreml var medvetet om den kommande publiceringen om Roldugin och andra bekanta till president Putin. Presidentens pressekreterare Dmitrij kallade för några dagar sedan den här utredningen "ett annat stopp som påstår sig vara objektivt." På måndagen, i en kommentar till den publicerade utredningen, sa Peskov att Kreml förväntar sig en fortsättning av informationsstoppning mot Vladimir Putin och Ryssland. "Vi ser fram emot att fortsätta. Det kommer att bli en fortsättning, kan jag meddela för den här organisationen”, sa han.

Sergei Roldugin har beskrivits som en legolös lojal till Putin som endast nominellt leder dessa företag. Författarna till undersökningen tror att företagen samlar på sig pengar i Rysslands presidents intresse, men betonar att hans underskrift inte finns på något av dokumenten.

Den tyska publikationen Neue Zürcher Zeitung kallar i samband med publiceringen musikern och affärsmannen Roldugin för "den nominella innehavaren av Putins pengar". Irish Times noterar att Roldugin fungerar som "en täckmantel för Putins vänner, och möjligen för Putin själv."

Västerländska publikationer kallar redan de läckta dokumenten för "Panamagate" - i analogi med den berömda Watergate, som kostade den amerikanske presidentens karriär. Bland andra statsmän är Ukrainas president Petro, Syriens president och Islands premiärminister Sigmundur David Gunnleigsson inblandade i offshore-skandaler. Omkring 15 000 isländska medborgare har redan skrivit på en petition som kräver Gunnleigssons avgång.

Den brittiska upplagan av The Guardian kallar publiceringen av konsortiet för "en aldrig tidigare skådad läcka av dokument" och illustrerar uppgifterna i artikeln med en videosekvens som föreställer den ryske presidenten som heter "Hur man döljer en miljard dollar". Publikationen noterar att underskriften av Rysslands president inte finns på något av dokumenten, men kommer till slutsatsen att alla dessa transaktioner inte skulle ha ägt rum utan hans "beskydd".

Tidningen Slate citerade en före detta amerikansk underrättelseofficer som kallade skandalen "den största läckan i datajournalistikens historia."

Samtidigt satte den amerikanska publiceringen i publikationen om skandalen inte Putins namn i rubriken. Frasen "världsledare" förekommer i den. Putins namn förekommer bara en gång i materialet, där det noteras att Sergei Roldugin och Yuri Kovalchuk är nära bekanta med den ryske presidenten.

Det är värt att notera att Putin själv i december 2013, i ett meddelande till den federala församlingen, uttalade att inkomsten för företag som är registrerade offshore bör beskattas enligt rysk lag: "Om du vill ha offshore, snälla, men pengarna är här, sa presidenten då.

Enligt en studie av Boston Consulting Group, av ryssarnas privata förmögenheter på 2 biljoner dollar, är en femtedel gömd till havs.

Den mest blygsamma skandalen

Skandalen kring Petro Porosjenkos offshorebolag, även om den ser mest blygsam ut, har samtidigt Ukrainas president mest att förlora i denna kris. Redan nu i Ukraina tror de att utredningen av International Journalistic Consortium otvetydigt kommer att begrava Porosjenkos förhoppningar om en andra presidentperiod.

Poroshenko befanns ha ett offshoreföretag, Prime Asset Partners Limited, som inte en enda transaktion gick igenom. Offshores som ägs av president Porosjenko är inte de ljusaste ukrainska nyheterna, alla visste redan att konfektyren var registrerad i en offshore-jurisdiktion. I det här fallet byggde de personer som skötte den ukrainska presidentens verksamhet sommaren 2014 det vanliga systemet för försäljning av stora ukrainska tillgångar - det vill säga de uppfyllde presidentvallöften. Försöker antagligen undvika skatt samtidigt. Men försäljningen har inte skett ännu, och överträdelsen, om det fanns en, drar på sig ett administrativt vite. Faktum är att denna offshore inte indikerades tillsammans med andra i Ukrainas presidents deklaration för 2014.

Journalister vilar på emissionen av 1000 aktier på $1, som ägs till 100% av Petro Poroshenko. Och dessa tusen dollar angavs inte i förklaringen av Ukrainas president.

Jag undrar hur denna skandal utvecklas i Ukraina. Det täcktes omedelbart av tre centrala tv-kanaler i landet, inklusive det statligt ägda First National, och "tricket" med texten på webbplatsen för International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) var avbrottet av handlingarna från Ukrainas president för att registrera en offshore med strider i Donbass.

Registreringen av företaget ägde rum i augusti 2014, samtidigt som ukrainska soldater dog i Ilovaisk-grytan.

"Den 1 september 2014 meddelade Porosjenko att Ryssland hade begått en oförställd aggression mot Ukraina. Och samma dag försåg han Mossack Fonseca med en elräkning som bevis på sin hemadress”, är ett av de mest oskyldiga citaten på OCCRP:s webbplats.

Porosjenkos problem är att det var han som lovade sitt land att "leva på ett nytt sätt" för två år sedan, och just nu har graden av missnöje med kampen mot korruptionen i landet nått sin topp.

Här, som de säger, varje bast i rad - och en högljudd offentlig anti-korruptionskampanj, och reformens uppenbara misslyckande med den omotiverat förlängda avgången av generalåklagaren Viktor Shokin. Den sistnämnde hämnades graciöst på Porosjenko och avskedade sin ställföreträdare, den främsta reformatorn av åklagarmyndigheten, den sista dagen av hans arbete. Utredare som utredde fallet med "diamantåklagare" har fått sparken. Rättsreformen, som det talades mycket om, men som ännu inte har börjat. Och till och med skandalen med publiceringen av den inflytelserika New York Times om ukrainsk korruption, som president Porosjenko först kallade "en del av ett hybridkrig mot Ukraina", och sedan, efter ett hagel av kritik, tvingades han be om ursäkt en dag senare.

Guvernörer, suppleanter och andra

“I världen ekonomiska praxis, indragning av medel för den så kallade. offshoreföretag (det vill säga företag registrerade i jurisdiktioner som inte tar ut inkomstskatt och inte lämnar ut information om ägarna till sådana företag till tredje part) är extremt vanliga, säger en jurist från FBK:s skattekonsultavdelning. "För det första ger det skattebesparingar, för det andra uppnås flexibiliteten för ytterligare avyttring av medel, och för det tredje låter detta verktyg dig säkerställa konfidentialitet för den faktiska ägaren av medlen på ett offshorebolags konto."

Eftersom förekomsten av företag registrerade i offshore-jurisdiktioner är ganska lagligt i sig, är sätten att ta ut pengar till offshore-jurisdiktioner mycket olika. Till exempel kan ett offshoreföretag delta i handelsaktiviteter både direkt och genom en agent som agerar för dess räkning (eller en speciell struktur som ett partnerskap), och samla vinster från återförsäljning av varor. Ett offshoreföretag kan också ta emot utdelningar som går till det, och kringgå den komplexa kedjan av andra företag som krävs för att få alla möjliga skatteförmåner i förhållande till sådan utdelning.
Varianter av dessa metoder för att erhålla medel är handel med värdepapper, fastigheter av ett offshoreföretag, ofta genom speciellt skapade fonder. Dessutom kan offshorebolag ta emot och ge ut lån. Således, avslutar Paramonov, det finns många lagliga sätt att sätta in pengar på konton hos offshorebolag.

Under utredningen visade det sig att guvernörer, ställföreträdare och deras anhöriga även äger utländska offshorebolag, även om de inte har rätt att göra det enligt lag.

En av dem är guvernören i Pskov-regionen, som journalisten anser vara inblandad i hans misshandel 2010. Enligt publicerat material ägde Turchaks fru aktier i Burtford Unicorp Inc. (Brittiska Jungfruöarna) från 2008 till 2015.

Guvernören i Chelyabinsk-regionen använde 2014 Panamas offshore Spaceship Consulting S.A. när han köpte räkningar från ett ryskt företag, som han själv kontrollerade. Som följer av handlingarna gjorde han sig inte av med tillgången när han tillträdde som landshövding 2014, även om han var skyldig.

MP, en framgångsrik affärsman i det förflutna, har ägt Panama-baserade Delcroft Real Estate sedan 2011. Författarna till undersökningen upptäckte hans koppling till Bariton Consultants sedan 2007. Inledningsvis utfärdades en allmän fullmakt i hans namn, och 2009 undertecknade Zvagelsky ett avtal om överföring av sina aktier till trust management.

En av de rikaste statsdumans deputerade, United Russia Mikhail, är associerad med EuroImpex Group Corp, registrerat på Brittiska Jungfruöarna. Även om företaget är officiellt registrerat som medborgare i Seychellerna, visade det sig 2013 och 2015 att Slipenchuk är företagets verkliga förmånstagare.

Sedan ett antal anti-korruptionslagar trädde i kraft i maj 2013, enligt vilka ställföreträdare och tjänstemän är förbjudna att äga utländska finansiella instrument, inklusive aktier i offshorebolag, var politiker och tjänstemän tvungna att göra sig av med utländska tillgångar inom tre månader.

Dessutom, 2015, trädde lagen om deoffshorization i kraft, enligt vilken ryska invånare och företag är skyldiga att informera de auktoriserade organen om deras andel i offshoreföretag om den överstiger 10% av det totala kapitalet. Statsdumans deputerade är förbjudna att delta i entreprenörsverksamhet.

Slipenchuk, i synnerhet, var skyldig att avsluta förtroendeförvaltningen av denna egendom eller avgå från sin position. Slipenchuk, att döma av MF-dokumenten, gjorde ingetdera. I en kommentar till Novaya Gazeta hävdar ställföreträdaren att han sålde sin andel i detta företag redan 2007.

En annan ställföreträdare från det styrande partiet, Alexander, krediteras av författarna till utredningen med ägandet av AED International Limited, registrerat på Brittiska Jungfruöarna. Fram till 2011 ägde suppleanten 100 % av bolagets aktier, men ungefär en månad före valet överlät han ett aktieblock till förmån för sin dotter.

Journalisternas material noterar att Babakov enligt deklarationerna är en av statsdumans fattigaste deputerade, men enligt dem ägde hans familj, förutom utländska företag, även utländska fastigheter.

Enligt de statliga registren i Frankrike ägde familjen till vice Babakov en lyxig egendom nära Versailles, de franska kungarnas tidigare residens, samt en lägenhet i Paris, bredvid Eiffeltornet. Babakovs dotter Olga, när hon överförde AED International Limited till henne, angav en lägenhet i London med en yta på 100 kvm. m. Lägenheterna tillhör ett fastighetsbolag. 2010 hyrdes lägenheten ut och kostade nästan 5 000 pund (230 000 rubel) i månaden, mer än vice Babakovs officiella månadsinkomst för det året. Tack vare dokumenten på AED International har journalister goda skäl att tro att vice Babakov och hans mångåriga affärspartner kan vara de yttersta ägarna till ett stort innehav VS Energy, som förvaltar inte bara energitillgångar i Ukraina, utan också dyra fastigheter (för till exempel ett Kiev hotell " Premier Palace). Media har länge förknippat detta innehav med Giner och Babakov.

Senator Suleimen Geremeev, som representerar Tjetjenien i parlamentets överhus, förekommer också i utredningen. Geremeev skötte Grant Pacific Corporations (BVO) verksamhet från 2004 till 2006 genom ombud. Författarna till utredningen framhåller att ägandet av ett sådant bolag på den tiden inte var ett lagbrott. Offshoreföretaget, som Geremeev var relaterat till, äger Maloyaroslavetsky-fabriken för torra byggnadsblandningar i Ryssland. Den lanserades i början av 2005 och producerade plåster, fyllmedel, avjämningsmassa och kakellim av märket Compomix. Nu är anläggningen under avveckling.

Hustrun till Vladimir Putins pressekreterare Dmitrij Peskov, konståkare, enligt MF-dokument, är förmånstagare till Carina Global Assets Ltd, också registrerat på Brittiska Jungfruöarna. Bolaget likviderades i november förra året. Författarna till utredningen anser att Navka, som hustru till en högt uppsatt tjänsteman, borde ha gjort det tidigare för att inte bryta mot lagen. Samtidigt sa Peskov själv, som kommenterade den skandalösa rapporten, att han inte skulle berätta när exakt han registrerade äktenskapet med den olympiska mästaren, och kallade sitt äktenskap en "personlig fråga".

I utredningen nämns också miljardärens delägare i Rossiya Bank nära Putin, Yuri Kovalchuk, som påstås ha överfört mer än 1 miljard dollar till offshorebolaget Sandalwood Continental. Medlen kom från en ryskkontrollerad cypriotisk bank. Sandalwood Continental har utfärdat flera lån till Ozon, ett offshoreföretag som äger skidorten Igra, samägt av Kovalchuk. Förresten, hon firade ett bröllop där, som kallas dottern till den ryske presidenten.

"Denna utredning återupplivar idén om eliten som en korrupt struktur bland folket. Ungefär ett sådant medvetande har funnits hos våra medborgare sedan slutet av 1970-talet, och nu återupplivas det. En kraftfull förändring av stämningen i samhället inom en snar framtid bör inte förväntas, men människor kommer att sätta en bock på sig själva, "tror statsvetaren. Enligt honom finns det nu en "kraftig informationsattack" mot Putin, som "med tiden kan stärka förkastandet av den nuvarande situationen i samhället och med tiden förändra samhällets inställning till Putin själv."

Statsvetaren säger att kampanjen för att förstöra myndigheternas rykte har pågått under lång tid och många icke-närstående aktörer utanför och inuti landet deltar i den. Enligt hans prognoser, mot bakgrund av en viss personalstagnation vid makten, kommer utbudet av sådant material att öka, och de åtalade i utredningen kan falla under nya västerländska sanktioner. Ingen vet när och om en kritisk massa av sådana "avslöjanden" överhuvudtaget kommer att nås, tror Ignatov, men i slutändan "kan det ha en inverkan på medborgarnas valbeteende."

Den panamanska guldgrodan tillhör ordningen anuraner. Groddjuret upptäcktes första gången 2010 under en expedition till Panamas vintergröna skogar av biologer från Senckenberg Institute i den tyska staden Frankfurt am Main.

Forskare kommer till detta jungfruliga område för andra gången. På sin sista resa märkte de en ovanlig groda som kväkade från de täta snåren.

Det var sång med en okänd klang som förrådde närvaron av en okänd art av grodor. En grundlig sökning efter sjungande hanar, kallade honan för parning, lyckades inte hitta. Men å andra sidan log turen mot biologer under upprepade sökningar efter en obekant groddjur.

En tidigare okänd groda dök upp inför förvånade naturforskare, en sådan upptäckt på 2000-talet är en sällsynthet för forskare. "Trots att vi ganska snabbt särskiljde röstdelen hos hanar som uppmanade till parning från klangfärgerna hos andra svanslösa groddjur som vi känner till, kunde vi inte fånga ett enda exemplar under mycket lång tid på grund av den extremt täta växtligheten i skogen.

När vi lyckades upptäckte vi att groddjuret färgar sina fingrar klargula vid beröring, vilket är anledningen till att vi döpte den nya arten till den "gulfärgade grodan", sa den tyske forskarledaren Andreas Herz till reportrar.

Yttre tecken på den panamanska gyllene grodan

Storleken på denna groda är bara två centimeter. Den panamanska gyllene grodan är ljusgul.

Denna fantastiska amfibie har en intressant egenskap: vid beröring lämnar grodans hud ett gyllene spår på handflatorna.

Utbredning och livsmiljöer för gyllene grodor

Den panamanska gyllene grodan lever i den avlägsna regionen i Central Panama Range, finns i reservoarer som gömmer sig i täta skogssnår.

Reproduktion av panamanska gyllene grodor

Den panamanska guldgrodan tillhör de så kallade regngrodorna, som inte har grodyngelstadium. Små grodor dyker omedelbart upp från äggen och går förbi larvstadiet.
Funktioner av pigmenteringen av grodan.

Honan lägger sina ägg i de vattenfyllda växthålorna och lämnar "barnen", som bevakas ytterligare av hanen.

Huruvida färgämnet är giftigt eller inte återstår att avgöra av forskare genom en grundlig kemisk analys. Kanske bara ett färgpigment är en instabil förening och sönderdelas vid kontakt.

Vad är orsaken till pigmentets instabilitet, forskare måste ta reda på orsakerna. Som Hertz påpekar är det inte klart om det gula färgämnet är ett grodgift som skyddar groddjuret från rovdjur, eller om pigmentet inte har någon praktisk betydelse för groddjuret alls. Experter kommer att hitta ett svar på denna och många andra frågor först när de bekantar sig med analysen av sammansättningen av grodafärg.

Idag, i Fjärran Östern och andra regioner i vårt land, var Channel One värd för ett annat intellektuellt TV-spel som heter "Vem vill bli miljonär?". Här kan du hitta en kort översikt över spelet, samt ta reda på alla svaren i spelet "Vem vill bli miljonär?" från 1.07.2017.

Följande spelare deltog i spelet:

1. Första paret spelare:
2. Andra paret spelare: Oleg Mityaev och Viktor Zinchuk

Frågor till det första spelarparet

Larisa Rubalskaya och Anatoly Wasserman

1. Vem eller vilka är med mig "enligt min vilja" i barnsången?

2. Vilket svar ges traditionellt på gåtan: "På vinter och sommar i en färg"?

3. Vem är en jordbagge?

4. Vilken frisyr har Jack Sparrow på sig i Pirates of the Caribbean?

5. Vilket nummer i ryskt lotto kallades "stolar"?

6. Vad jagar den lyriska hjälten i Yuri Kukins sång efter?

7. Vad heter huvudkonstmuseet i München?

8. Vilken stad har ingen tunnelbana?

9. Vem blev huvudpersonen i filmen "Odyssey" i regi av Jerome Salle?

10. Vilken färg makeup i japansk kabuki-teater symboliserar styrka, mod, rättvisa?

11. Vilken kommunikationsmetod har panamanska gyllene grodor?

Frågor till det andra spelarparet

Oleg Mityaev och Viktor Zinchuk

1. Vilken fras önskar ironiskt lycka till?

2. Vad heter Eldar Ryazanovs komedi?

3. Vilken stjärna nämns i titeln på Viktor Tsois sång?

4. Var tävlar friidrottare i kast?

5. Vilken av dessa är inte rätter?

6. Vilken tidsperiod nämns i titeln på Gabriel Garcia Márquez roman?

7. Hur många spelare finns i curlinglaget?

8. Vilken europeisk huvudstad ligger vid Bull River?

9. Vem är monumentet till vem i den portugisiska staden Sabroz kallas "Boy Launching Boats"?

10. Vem var den sista Nobelpristagaren från Ryssland på 1900-talet?

11. I vilket fall "tar de rev" på en segelbåt?

12. I vilken film gifte sig James Bond officiellt?

13. Vilken term dök upp 1917 tack vare recensionen av Guillaume Apollinaire för baletten "Parade"?

Svar på frågorna från det första spelarparet

1. Skogshjort
2. insekt
3. dreadlocks
4. bortom dimman
5. pinakothek
6. Voronezh
7. Jacques Yves Cousteau
8. röd
9. teckenspråk

Svar på frågorna från det andra spelarparet

1. Flagga i dina händer!
2. "Garage"
3. vid namnet solen
4. inom sektorn
5. våffeljärn
6. hundra år
7. Kishinev
8. Ferdinand Magellan
9. Zhores Alferov
10. i hård vind
11. "Om Hennes Majestäts hemliga tjänst"
12. surrealism

Det första spelarparet siktade på en brandsäker summa på 400 tusen rubel, men spelarna kunde inte vinna den och gick därifrån tomhänta. Det andra spelarparet övervann den tagna barriären av en brandsäker mängd på 100 tusen rubel, spelarna lämnade överföringen med en vinst på 400 tusen rubel.

"Den största läckan som journalister någonsin har hanterat" är hur den tyska tidningen Süddeutsche Zeitung beskrev "Panama Papers" som kom i dess ägo för mer än ett år sedan. Dessa uppgifter utgjorde grunden för en storskalig journalistisk undersökning om offshoreföretag som låter statschefer, affärsmän och världskändisar tjäna tiotals miljarder dollar på tvivelaktiga transaktioner. På kvällen söndagen den 3 april publicerade världens största media sina resultat, vilket väckte ett enormt ramaskri. DW har sammanställt allt du behöver veta om Panama Papers-utredningen.

Vad är Panama Papers

I händerna på journalister fanns interna arkivdokument från den panamanska advokatbyrån Mossack Fonseca, som sysslade med registrering av offshorebolag. Detta är totalt 2,6 terabyte data, eller 11,5 miljoner dokument, inklusive e-post, pdf-filer, fotografier och utdrag från Mossack Fonsecas interna databas. De täcker företagets arbete från 1970-talet fram till våren 2016.

Dessa uppgifter gavs till tidningen Süddeutsche Zeitung av en okänd person, som enligt publikationen "inte ville ha någon ekonomisk belöning eller något annat i gengäld, förutom vissa säkerhetsåtgärder". Tidningen vidarebefordrade informationen från källan till International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ). Under loppet av ett år analyserades den av cirka 400 journalister från mer än 100 medier i 80 länder, samt av Center for the Study of Corruption and Organized Crime (OCCRP).

Vad är känt ommossackFonseca

De som vill öppna ett offshorebolag i Panama eller ett annat skatteparadis bör använda tjänsterna från registrarföretag, som Mossack Fonseca, som grundades 1977. Företagets huvudkontor ligger i Panama. Men enligt sin hemsida har Mossack Fonseca ett omfattande nätverk av kontor i många länder, inklusive Brittiska Jungfruöarna, Schweiz, Storbritannien och Nederländerna.

Grundarna av företaget är tyskfödde Jürgen Mossack, vars far, enligt ICIJ, tjänstgjorde i SS under andra världskriget och därefter emigrerade till Panama, och författaren Ramon Fonseca, som tills nyligen arbetade som rådgivare åt Panamas president.

Enligt tidningen The Guardian är Mossack Fonseca det fjärde största offshoreföretaget i världen. Mer än 214 000 offshoreföretag från mer än 200 länder nämns i företagets dokument som kom till journalister. Enligt resultaten av undersökningen registrerade cirka 500 banker och deras dotterbolag, inklusive brittiska HSBC och schweiziska UBS, mer än 15 000 offshorebolag genom Mossack Fonseca, som användes för att dölja sina kunders medel.

Vad man har lärt sig av"Panamanska filer"

Bland dessa kunder fanns i synnerhet personer från den ryske presidenten Vladimir Putins inre krets, följer av Mossack Fonsecas tidningar. Som ett resultat av komplexa finansiella transaktioner avvecklades hundratals miljoner dollar på kontona hos skalföretag som tillhör dem. Enligt författarna till undersökningen är de flesta offshore-transaktioner lagliga om de företag som öppnas i skatteparadis används i enlighet med lagen. Av det panamanska företagets dokument framgår dock att banker, advokatbyråer och andra marknadsaktörer ofta försummade det lagstadgade kravet att kontrollera om deras klienter var inblandade i brottsliga planer.

Ett av scheman som beskrevs av författarna till undersökningen såg ut så här. Den 10 februari 2011 lånade ett okänt företag vid namn Sandalwood Continental från Brittiska Jungfruöarna 200 miljoner dollar till ett liknande mystiskt cypriotiskt företag, Horwich Trading Ltd. Dagen efter överförde Sandalwood rätten att driva in denna skuld, inklusive ränta, till ett visst företag Ove Financial Corp., också registrerat på Brittiska Jungfruöarna, i utbyte mot en symbolisk en amerikansk dollar.

I sin tur har Ove Financial Corp. sålde rättigheterna till International Media Overseas samma dag, som också betalade en dollar för det. "På 24 timmar passerade skulden på papper genom tre länder, två banker och fyra företag, vilket gjorde pengarna nästan omöjliga att spåra", enligt en utredning publicerad på ICIJ:s webbplats.

Sammanhang

De mystiska företagen visade sig, som journalisterna fick reda på, ha anknytning till personer nära Putin. Sandalwood-företaget leddes alltså av Yuri Kovalchuks Rossiya-bank, som ofta kallas Putins personliga bankir, och International Media Overseas-företaget tillhör enligt undersökningsresultaten den berömda cellisten Sergei Roldugin, som kallade sig en vän till den ryske presidenten.

Vem mer nämns i "Panama Papers"

Den beskrivna affären är en av dussintals liknande transaktioner på totalt minst 2 miljarder dollar som är förknippade med personer eller företag nära Putin, följer av Panama-dokumentationen. En del av pengarna som satts in på konton hos offshoreföretag som kontrolleras av "Putins folk", enligt författarna till undersökningen, spenderades på tjänstemäns personliga behov.

Så 2010 och 2011 lånade Sandalwood ut 11,3 miljoner dollar till Ozon, ett offshorebolag som äger elitskidorten Igora i Leningradregionen, skriver The Guardian som deltog i utredningen. Och 2013 blev denna resort påstås platsen för firandet av bröllopet för Yekaterina Tikhonova, som Reuters i december kallade Vladimir Putins yngsta dotter.

Emellertid verkar Putin personligen inte äga några offshoretillgångar. Åtminstone i Mossack Fonseca-dokumenten finns det ingen indikation på detta. Samtidigt kastade Panama Papers ljus över offshoretillgångarna hos 12 tidigare och nuvarande världsledare eller deras familjer. Bland dem finns Ukrainas president Petro Porosjenko, Kinas president Xi Jinping, Azerbajdzjans president Ilham Aliyev och Islands premiärminister Sigmundur David Gunnlaugsson. Dokumenten innehåller namnen på totalt 140 politiker och världskändisar. Det visade sig att den argentinske fotbollsspelaren Lionel Messi och skådespelaren Jackie Chan, som äger minst sex företag under Mossack Fonseca, också tillgripit offshore-system.

Dokumenten togs emot av den tyska tidningen Süddeutsche Zeitung. Han bearbetade dem för ett antal publikationer tillsammans med International Consortium of Investigative Journalism (ICIJ). Fallet kommer från Mossack Fonseca, en advokatbyrå som påstås ha hjälpt rika klienter att starta skalbolag i Panama, ett av bankhemlighetens sista fästen.

Många medier, inklusive Wall Street Journal, har länge försökt spåra källorna och var pengarna finns för några av de individer och familjer som nämns i dokumenten. Denna läcka ger dock en sällsynt möjlighet att se på situationen i ett bredare perspektiv och låter oss förstå något nytt om globala finansiella flöden.

Verksamhetens omfattning är fantastisk. Gamla vänner och medarbetare till Rysslands president Vladimir Putin har pumpat 2 miljarder dollar genom Panama under åren, säger ICIJ i en rapport. En tjänsteman i Kreml har redan kallat rapporten för ett exempel på "Putinofobi". En familjemedlem till Kinas president Xi Jinping, kungen av Saudiarabien och son till Malaysias premiärminister Najib Razak, ska också ha varit kopplad till Panama. Mr. Xis svärson och de saudiska myndigheterna avböjde att kommentera till ICIJ, medan Mr. Najibs son berättade för konsortiet att han gjorde "internationella affärer" med hjälp av det panamanska företaget.

Sammanhang

Island och Panama Papers

Suddeutsche Zeitung 04/05/2016

Putin är inte listad i Panama Papers

Ryska tjänsten RFI 04.04.2016
I dokumenten nämns också ett antal västerländska ledare, däribland Islands premiärminister Sigmundur David Gunnlaugsson, flera ledamöter av det brittiska parlamentet och den avlidne far till Storbritanniens premiärminister David Cameron. ICIJ påstår sig ha data om cirka 140 ledare och politiker, samt hundratals andra, som har startat företag i Panama under de senaste 40 åren.

Själva faktumet att etablera ett sådant företag eller öppna ett bankkonto i Panama kan inte tjäna som bevis på att en person har begått några brott. Vissa personer som nämns i dokumenten har redan sagt att de behövde panamanska konton och företag för legitima affärstransaktioner. Mossack Fonseca betonade också att de "inte uppmuntrar eller stödjer någon illegal aktivitet." ICIJ och dess partners har arbetat med Panamadokumenten i ett år, men det återstår fortfarande mycket arbete innan någon kan hållas straffrättsligt ansvarig.

Det hindrar förstås inte pressen från att dra förhastade slutsatser redan nu. På ett märkligt sätt fokuserar många av journalisterna på ämnet skatteflykt. De säger att dokumenten visar hur lätt de rika använder panamanska banksekretesslagar, som länge har motarbetats av skattesmitare runt om i världen, för att "gömma" sina pengar.

En student till vänsterekonomen Thomas Piketty, Gabriel Zucman, som publicerade en bok mot offshore-skatteparadis förra året, sa förutsägbart i en ICIJ-kommentar: skadliga och kriminella metoder."

Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling, som kallar Panama "det sista sanna skatteparadiset", hoppas tydligt att skandalen kommer att tvinga det centralamerikanska landet att ändra sina lagar om banksekretess. Vissa stater - i synnerhet Australien, Tyskland och Storbritannien - har antingen redan inlett skatteutredningar mot sina medborgare som nämns i dokumenten, eller så lovar de att starta dem.

Skatter är definitivt viktiga. Det är dock svårt att förstå hur huvudfrågan i detta fall kan övervägas om ägarna till panamanska företag har betalat skatt i sin helhet. Mycket viktigare är frågan om var tjänstemän och politiker från olika länder får så mycket pengar ifrån.

Uppenbarligen spelar några av de mest odemokratiska och icke-transparenta regimerna en viktig roll i Panamadokumenten. Före oss finns tydliga bevis som visar hur smala kretsar av inflytelserika personer berikade av sådana regimer överför sina pengar utomlands.

Västerländska regeringar bör ägna särskild uppmärksamhet åt ICIJ:s förslag om att några av de rapporterade operationerna var utformade för att kringgå västerländska sanktioner mot regimer eller individer. Dessutom förtjänar medborgarna i Ryssland och Kina verkligen att veta mer om deras ledarskaps ekonomiska angelägenheter. Det är värt att notera att i Internets tidsålder kommer information att nå dem, trots alla försök från deras regeringar att förhindra detta.

Alla dessa aspekter av Panamadokumenten förtjänar djupgående överväganden - både i pressen och bland väljarna och, möjligen, i domstolarna i olika länder. Det skulle vara ett misstag att i förväg begränsa oss till problemet med skatteflykt. I det här fallet skulle denna favoritsport av den politiska klassen vara ett falskt mål. Politikers inkomster och utlandskonton är mycket viktigare.