Schmidt & Schmidt świadczy usługi weryfikacji danych numerów podatkowych i akcyzowych spółek europejskich, a także danych rejestrowych dopuszczonych i upoważnionych uczestników zagranicznej działalności gospodarczej w oparciu o bazę danych organów celnych Unii Europejskiej.

Weryfikacja numerów podatkowych i akcyzowych może być konieczna przy zawieraniu umów handlu zagranicznego z klientami europejskimi, przy wykonywaniu procedur celnych, w celu uniknięcia problemów ze zwrotem podatku VAT, a także w celu uniknięcia nieuczciwych działań z produktami z fałszywymi numerami akcyzowymi.

Sprawdzanie numeru NIP firm europejskich

Numer identyfikacji podatkowej nadawany jest przez organy podatkowe krajów Unii Europejskiej zarówno osobom fizycznym, jak i prawnym i umożliwia jednoznaczną identyfikację osoby jako podatnika. Co do zasady numer NIP ma następującą postać:

Aby sprawdzić ważność Europejskiego Numeru Identyfikacyjnego Firmy, potrzebujesz:

• numer identyfikacji podatkowej
• kraj rejestracji firmy

Sprawdzenie numeru NIP:

Numer identyfikacyjny VAT służy do ewidencjonowania, opłacania i zwrotu podatku VAT na terenie Unii Europejskiej. Dla wszystkich podatników VAT Unii Europejskiej obowiązkowe jest podanie tego numeru na fakturach i fakturach. Numer identyfikacyjny VAT Unii Europejskiej ma następującą postać:

Tam, gdzie pierwsze litery wskazują kraj rejestracji firmy, a blok cyfrowy - numer rejestracyjny firmy, który zawiera, w zależności od kraju, od 8 do 12 cyfr.

Aby sprawdzić ważność unijnego numeru identyfikacyjnego VAT, potrzebujesz:

• NIP płatnika VAT
• kraj rejestracji firmy

Sprawdzanie numerów akcyzowych:

Numer akcyzowy służy jako dowód dopuszczenia firmy do obrotu wyrobami akcyzowymi na terytorium Unii Europejskiej. Jest to kombinacja dwóch liter oznaczających kraj i 13 cyfr.

Aby sprawdzić numery akcyzowe przedsiębiorstwa na terenie Unii Europejskiej potrzebujesz:

• numer akcyzowy

Sprawdzenie numeru ewidencyjnego uczestnika zagranicznej działalności gospodarczej:

Numer uczestnika zagranicznej działalności gospodarczej – ogólnoeuropejski identyfikator uczestnika zagranicznej działalności gospodarczej jest niezbędny do realizacji procedur celnych na terenie UE, nadawany przez organy celne krajów Unii Europejskiej. Składa się z dwóch liter wskazujących kraj oraz bloku numerycznego składającego się z maksymalnie 17 cyfr.

Do sprawdzenia ważności numeru ewidencyjnego dopuszczonego lub upoważnionego uczestnika zagranicznej działalności gospodarczej Unii Europejskiej konieczne jest:

• numer ewidencyjny uczestnika zagranicznej działalności gospodarczej

Podane dane mają charakter wyłącznie informacyjny i są dostarczane ściśle zgodnie z prawem Republiki Federalnej Niemiec.

Żądania są przetwarzane w ciągu jednego dnia roboczego.

Sprawdzam jeden numer: 5 EUR

Numer identyfikacyjny VAT

Transakcje z zagranicznymi kontrahentami podlegają szczególnym przepisom ustawy o podatku od towarów i usług. Jeżeli jakiekolwiek dostawy do krajów spoza Unii Europejskiej są zwolnione z podatku VAT, to transakcje handlowe wewnątrz UE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości dodanej tylko wtedy, gdy towary i usługi są kupowane dla własnego przedsiębiorstwa lub sprzedawane innemu przedsiębiorstwu.

Aby partnerzy biznesowi mogli wzajemnie potwierdzić swój status przedsiębiorcy i uniknąć naliczania podatku VAT, istnieje numer identyfikacyjny VAT (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Ust-IdNr. lub UID) dla transakcji w UE (innergemeinschaftlichen Lieferungen). W Niemczech składa się ze skróconej nazwy kraju „DE” i 9 cyfr. Ponieważ Ust-IdNr może znajdować się na fakturze zamiast numeru NIP (Steuernummer), ma to niemałe znaczenie w relacjach biznesowych na terenie kraju.

Możesz uzyskać USt-IdNr dla swojej firmy, kontaktując się z Federalnym Urzędem Podatkowym (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) w Saarlouis telefonicznie lub przez Internet, podając numer Steuernummer i adres firmy. Federalny Urząd Skarbowy zapewnia również możliwość uzyskania potwierdzenia ważności Ust-IdNr przez Internet. partner biznesowy. Jednak tego rodzaju zapytanie pozwala dowiedzieć się tylko, czy sprawdzany ciąg liczb jest w danej chwili poprawny.

Chętni mogą złożyć kwalifikowany wniosek pisemnie lub drogą elektroniczną i otrzymać informację o nazwie i adresie partnera zagranicznego. Ponadto można uzyskać szczegółowe informacje w Federalnym Urzędzie Skarbowym na temat wszystkich szczegółów handlu „wewnątrzwspólnotowego”, w szczególności wymaganych do tego „deklaracji podsumowujących” („zusammenfassende Meldungen”).

Komentarz

Często przedsiębiorcy chcą z pomocą Ust-IdNr. uzyskać zwolnienie z podatku VAT. Niestety nie jest to możliwe. To nie obecność Ust-IdNr zwalnia z opodatkowania, ale realizacja pewnych transakcji towarowych (np. innergemeinschaftliche Lieferungen zgodnie z § 4 nr 1b i.V.m. § 6a UStG) pod pewnymi warunkami. Jednym z nich jest obecność ważnego Ust-IdNr.

Jak uzyskać numer identyfikacyjny VAT?

Numer identyfikacyjny VAT (Ust-IdNr./UID) nie tylko ułatwia relacje biznesowe pomiędzy przedsiębiorcami a freelancerami na terenie UE, ale również stanowi alternatywę dla numeru identyfikacji podatkowej (Steuernummer) przy wystawianiu faktur. To wystarczający powód, aby ubiegać się o Ust-IdNr. oraz dla małych przedsiębiorców zwolnionych z VAT. Jednak bardzo często nie są świadomi swojego prawa do jej otrzymania.

Numer identyfikacyjny VAT istnieje w celu: ułatwienie relacji biznesowych między przedsiębiorcami Kraje UE. Z jego pomocą ludzie biznesu utwierdzają się nawzajem w statusie przedsiębiorcy. Dzięki temu numerowi w wielu przypadkach można odmówić naliczenia podatku VAT i uniknąć kłopotliwej procedury jego zwrotu.

Numer identyfikacyjny VAT ma jednak inny praktyczny cel: zgodnie z § 14 Absatz 4 Umsatzsteuergesetz może zastąpić numer identyfikacji podatkowej (Steuernummer) podczas sporządzania faktur: „Faktura musi zawierać następujące informacje: [...] 2. identyfikacja numer podatnika dostawcy, wydany mu przez służbę podatkową, lub numer identyfikacyjny VAT wydany mu przez Federalny Urząd Skarbowy…”

W przeciwieństwie do indywidualnego numeru identyfikacyjnego podatnika (Steuernummer), nie ma możliwości uzyskania prywatnych informacji o tożsamości podatnika za pomocą numeru identyfikacyjnego VAT (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer).

Jak wiadomo, przedsiębiorcy, których obroty brutto nie przekroczyły w poprzednim roku 17 500 euro i według wstępnych szacunków w tym roku wyniosą poniżej 50 000 euro, są zwolnieni z płacenia podatku VAT i składania deklaracji dla tego rodzaju podatku (§ 19 Umsatzsteuergesetz) . Jednocześnie są pozbawieni prawa do zwrotu podatku VAT z usługi podatkowej. Tym samym z punktu widzenia przepisów dotyczących podatku od wartości dodanej są uważane za osoby prywatne. Co do zasady przepis ten obowiązuje również w przypadku międzynarodowych transakcji handlowych.

Mimo to małym firmom przysługuje również numer identyfikacyjny VAT (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), o czym świadczy następujący wyciąg z oficjalnego zbioru pytań i odpowiedzi Federalnego Urzędu Skarbowego: „Złóż wniosek o numer identyfikacyjny VAT (Ust-IdNr .) może być każdy przedsiębiorca, któremu przysługuje zwrot podatku VAT z usługi podatkowej. Dodatkowo taki wniosek może złożyć [...] mały przedsiębiorca...”

Od zakupu towarów i usług za granicą po okazaniu ważnego Ust-IdNr. zwolniony z VAT, mały przedsiębiorca ma obowiązek pisemnego poinformowania służby podatkowej o swojej decyzji o przejściu na tzw. przed transakcją. Erwerbsbesteuerung.

Skutek: Towary i usługi zwolnione z podatku VAT za granicą podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości dodanej w Niemczech bez prawa do późniejszego zwrotu. Mały przedsiębiorca ma obowiązek zastosować się do swojej decyzji w ciągu dwóch lat (§ 27a UStG i.V.m. § 1a Abs. 3 i 4 UStG).

Rada

Jeśli Ust-IdNr. potrzebujesz tylko jako alternatywy dla numeru NIP, w niektórych przypadkach wystarczy jeden telefon do urzędu skarbowego, aby poprosić o nadanie Twojej firmie specjalnego kodu podatkowego (Grundkennbuchstaben Umsatzsteuer (US), a następnie możesz złożyć wniosek o Ust -IdNr.

Wniosek o Ust-IdNr można składać drogą elektroniczną na stronie internetowej Federalnego Urzędu Finansów (Bundesfinanzverwaltung) www.formulare-bfinv.de lub pisemnie pocztą lub faksem.

Szczegóły kontaktu: Bundeszentralamt für Steuern, Dienstitz Saarlouis, 66738 Saarlouis,

Mają rejestrację europejską. I bardzo często mają do czynienia z koniecznością podania numeru VAT lub numeru VAT.

Mimo ujednolicenia wielu procedur w UE nie ma „wspólnego” podatku VAT dla wszystkich krajów UE. Można to nawet nazwać inaczej - VAT, IVA itp. Każdy kraj UE ma własne stawki podatkowe oraz kategorie towarów i usług podlegających opodatkowaniu. Stawka VAT może wahać się od 17-25%.

VAT (IVA) - Podatek dla firm prowadzących działalność handlową

Powszechne jest to, że VAT (IVA) jest podatkiem obowiązującym na terenie Unii Europejskiej. Podatek ten będą musiały zapłacić firmy od uzyskanego obrotu. Numer VAT jest wymagany dla firm, których roczny obrót przekracza określoną kwotę określoną w przepisach krajów europejskich.

Poproś o informacje, konsultacje w sprawie rejestracji firmy lub umów się na spotkanie w naszym biurze

Pobór europejskiego podatku VAT

Pobór europejskiego podatku VAT zależy od miejsca i sposobu prowadzenia działalności:

• Jeżeli firma prowadzi działalność w krajach UE, to firma jest zobowiązana do wskazania numeru VAT odbiorców na fakturach. W ten sposób klienci obliczają kwotę, która jest odliczana od całkowitej kwoty podatku VAT wpłaconego do skarbca, a główny konsument towaru ma wyobrażenie o tym, jaki udział VAT ma w cenie kupowanego towaru. W ten sposób system podatkowy samoreguluje się.
• Importer towarów płaci podatek VAT na podstawie wartości celnej towarów. W takim przypadku importer ma prawo do odliczenia zapłaconego podatku.
• Eksporter towarów nie podlega opodatkowaniu VAT, ale ma prawo do odliczenia podatku przy zakupie eksportowanego towaru.

Dzięki takiemu poborowi europejskiego podatku VAT producenci europejscy i zagraniczni otrzymują równe warunki konkurencji.

Wymagania dotyczące rejestracji VAT

Wymagane spełnienie następujących wymagań:

• w kraju otrzymania podatku VAT firma musi posiadać biuro operacyjne,
• w kraju, w którym planowana jest rejestracja numeru VAT, firma musi prowadzić działalność gospodarczą lub świadczyć usługi,
• firma musi mieć co najmniej jednego dyrektora – rezydenta kraju rejestracji o numerze VAT,
• obecność lokalnego audytora odpowiedzialnego za terminowe składanie przez firmę raportów ze wszystkich transakcji VAT,
• w przypadku skorzystania z usługi nominee wymagana jest informacja o rzeczywistych właścicielach firmy, ich potwierdzeniu odpowiedzialności za czynności związane z nadaniem numeru VAT.

Aby uzyskać numer VAT, firma składa dokumenty założycielskie, informacje o dyrektorze firmy, wykaz planowanych działań, informacje o firmach oraz wykaz krajów, z którymi będzie prowadzona współpraca.

Uzyskanie kodu VAT/VAT/IVA jest obowiązkową procedurą niezbędną do zarejestrowania firmy w wymaganej jurysdykcji. VAT/IVA wiąże się z pewnym procentem poboru podatku, który jest nakładany na zysk osiągany przez firmę. Obowiązek ten dotyczy tylko firm działających na terytorium. Należy pamiętać, że podatek VAT jest wymagany od przedsiębiorstw, których roczny dochód przekracza kwotę deklarowaną przez prawo. Najczęściej podatek wynosi 17% - 25%.

Dlaczego potrzebujesz numeru VAT?

Obecność kodu VAT jest obowiązkowym czynnikiem zgodnie z prawem jurysdykcji, w której firma jest zarejestrowana. Służy również do odliczania podatku VAT (brak podatków od importu / eksportu produktów).

Główna różnica między VAT a TRF polega na tym, że TRF to zwykły numer podatkowy nadawany automatycznie wszystkim firmom zarejestrowanym w jurysdykcji do płacenia podatku dochodowego od osób prawnych.

W przypadku, gdy schemat biznesowy obejmuje zakup produktów od firmy będącej rezydentem UE, a następnie sprzedaż poza jurysdykcją państwa rejestracji, numer VAT jest wymagany, aby móc dokonać odliczenia podatkowego dla firmy partnerskiej .

Podanie danych w celu uzyskania numeru

Aby nadać kod VAT, firma musi sprzedawać produkty lub świadczyć usługi w danym stanie. Jednak jej rezydencja nie ma znaczenia. Na przykład firma musi odliczyć podatek VAT, jeśli prowadzi działalność w dowolnym kraju UE.

Informacje do uzyskania numeru VAT

• Nazwa firmy;
• Kierunek działania;
• Wartość rocznego obrotu;
• Lista stanów, w których będą prowadzone działania;
• Informacje o partnerach;
• dokumenty założycielskie;
• potwierdzenie własności adresu siedziby i powołanie kierownika,
• kopia paszportu dyrektora;
• oświadczenie.

Wymagania dotyczące podatku VAT

1. Istnienie siedziby statutowej na terytorium państwa, w którym będzie prowadzona działalność;
2. Dowód prowadzenia działalności gospodarczej w kraju (handel, świadczenie usług itp.), w którym firma jest zobowiązana do uzyskania tego numeru;
3. Minimalna liczba dyrektorów to 1. Kierownik musi posiadać obywatelstwo kraju, w którym planuje się prowadzić działalność.
4. Powołanie lokalnego audytora podatkowego, do którego obowiązków należy terminowe składanie raportów. Audytor ma prawo do otrzymywania wszelkich informacji o produktach lub usługach podlegających opodatkowaniu.
5. W przypadku korzystania z usługi nominee nadanie numeru VAT następuje po podaniu informacji o faktycznym właścicielu. Jest to niezbędne do potwierdzenia zobowiązań dla wszystkich transakcji VAT.

Zamów numer VAT

Firma doradcza UraFinacne oferuje usługę uzyskania numeru VAT/VAT/IVA. Decyzję o wydaniu dokumentu podejmuje organ podatkowy jurysdykcji, w której spółka jest zarejestrowana.

Dla uczestników handlu z krajami UE w ciągu ostatnich kilku lat uzyskanie numeru VAT (VAT) stało się zarówno korzystne, jak i konieczne.

Wynika to przede wszystkim z faktu, że od 2010 r. w prawodawstwie Unii Europejskiej weszły w życie zmiany zasad poboru podatku VAT.

Zmianie uległa podstawowa zasada świadczenia usług polegająca na tym, że usługi podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT w kraju siedziby dostawcy. Od 1 stycznia 2010 r. norma ta została sformułowana w odwrotny sposób – co do zasady usługi uważa się za świadczone w lokalizacji klienta, tj. usługobiorca. W związku z tym sprzedaż usług podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w kraju siedziby klienta na zasadzie „odwrotnego opodatkowania”.

Tym samym w przypadku nawiązania stosunków handlowych (zarówno w eksporcie, jak i imporcie), jeśli jedna ze stron nie posiada numeru VAT (VAT), to podatnik VAT może odmówić z nim współpracy, a agent takiej firmy może przestać go podawać.

Ważne jest, aby wiedzieć!

Zasada świadczenia usług jest inna:

B2B (Business to Business)
Usługi świadczone są przez jednego podatnika VAT drugiemu. Usługi uważa się za świadczone w lokalizacji kupującego.

B2C (przedsiębiorca do konsumenta)
Usługi świadczone są przez podatnika VAT konsumentom niebędącym podatnikami VAT. W tym przypadku zasada pozostaje taka sama, tj. usługi uważa się za świadczone w lokalizacji sprzedającego.

Firma europejska - kupujący musi obliczyć i zapłacić podatek VAT według stawki swojego kraju.

Koszt uzyskania numeru VAT w Europie:

• 550 € — dla rosyjskiej firmy
• 550 € - dla firmy zagranicznej

Termin uzyskania numeru VAT wynosi 2-3 tygodnie.

Jeśli masz już numer EORI w momencie otrzymania numeru VAT, musisz ponownie wypełnić formularze i uzyskać nowy numer EORI, więc dla organizacji korzystne jest jednoczesne otrzymywanie numerów VAT i EORI.

Powiązane materiały

Artykuł: VAT w Europie: zmiany w zasadach poboru od 2010 roku, procedury płatności i raportowanie.
Autor artykułu: Vadim Kryuchkov, szef działu doradztwa finansowego grupy spółek Legal Bridge.