Darījuma partneris ir vispārējs jēdziens, kas ietver organizācijas un personas, kas ir organizācijas biznesa partneri (klienti, piegādātāji utt.).

Darījuma partneru saraksts tiek uzturēts direktorijā "Darījumu partneri" (izvēlne "Uzņēmums" - "Darījuma partneri" ).

Lai atvieglotu darbu ar direktorijā esošo darījumu partneru sarakstu, tos var apvienot grupās un apakšgrupās, piemēram, “Piegādātāji”, “Nosūtītāji”, “Pircēji” utt.

Katalogs ir paredzēts ar darījuma partneriem noslēgto savstarpējo norēķinu līgumu glabāšanai "Līgumi ar līgumslēdzējiem" , pakārtoti direktorijai "Darījumu partneri" . Visi saimnieciskie darījumi ar darījuma partneriem tiek noformēti ar obligātu līguma norādi.

Jūs varat apskatīt jau izpildīto līgumu sarakstu un noformēt jaunu līgumu ar darījuma partneri tieši direktorija elementa veidā "Darījumu partneri" uz grāmatzīmes "Konti un līgumi" vai direktorijā "Līgumi ar līgumslēdzējiem" , kam var piekļūt no direktorija "Darījumu partneri" ar pogu "Iet" .

Norēķinu atspoguļojums ar darījumu partneriem lielā mērā ir atkarīgs no tā, kāda savstarpējo norēķinu valūta ir noteikta līgumā ar darījuma partneri un kādā valūtā tiek sastādīts pats dokuments. Ja saskaņā ar līgumu kā savstarpējo norēķinu valūta ir norādīts rublis, tad dokumentu var noformēt tikai rubļos. Ja līgumā savstarpējiem norēķiniem ir noteikta cita valūta, tad norēķini saskaņā ar šādu līgumu grāmatvedībā tiks atspoguļoti vai nu kā norēķini valūtā, un, ja līgumā ir noteikts norēķinu atribūts konvencionālajās vienībās, tad ir iespējams noformēt dokumentus, kas atspoguļo iegāde un pārdošana līguma valūtā vai rubļos , un maksājuma dokumenti tiek atspoguļoti tikai rubļos.

Viena līguma ar darījuma partneri ietvaros jūs varat veikt savstarpējus norēķinus vai nu saskaņā ar līgumu kopumā, vai saskaņā ar norēķinu dokumentiem - tas ir noteikts attiecīgajā līguma rekvizītā. Turklāt līguma veidlapā ir norādīts līguma veids ( "ar pircēju" , "ar piegādātāju" utt.) un izmantoto cenu veidu. Līguma veids ietekmē to, kādus biznesa darījumus var veikt saskaņā ar šo līgumu. Piemēram, preču saņemšanas operāciju var veikt tikai saskaņā ar līgumiem ar veidu "Ar piegādātāju" vai "Ar apņēmības pilniem" .

Lai noslēgtu līgumu, detaļās varat norādīt savstarpējo norēķinu veidu saskaņā ar šo līgumu "Savstarpējo norēķinu veids" . Tas ļauj apvienot dažādu darījumu partneru līgumus, piešķirot tiem viena veida savstarpējos norēķinus, piemēram: aizdevuma līgumi, priekšapmaksas līgumi, piegādes līgumi, ilgtermiņa līgumi, vienreizējie līgumi utt. Šī funkcija darbosies kā papildu analītika pārskatos par savstarpējiem norēķiniem ar darījuma partneriem. Savstarpējo norēķinu veids tiek izvēlēts no direktorijas “Savstarpējo norēķinu veidi” .

“1C: Grāmatvedība 8” ļauj manuāli neatlasīt kontus norēķiniem ar darījumu partneriem katru reizi, kad aizpildāt dokumentu. Pēc tam, kad lietotājs dokumentā norādīs darījuma partneri un līgumu, 1C: Grāmatvedība 8 pēc noklusējuma aizstās vispiemērotākos kontus.

Aizstājot noklusējuma kontus, “1C: Grāmatvedība 8” vadās pēc informācijas reģistra “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem” (izvēlne “Uzņēmums” – “Darījuma partneri” – “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem” ).

Katrs ieraksts šajā reģistrā satur šādu informāciju:

· organizācija;

· darījuma partneris;

· · vienošanās;

· norēķinu veids saskaņā ar līgumu (regulētās grāmatvedības valūtā - rubļos, parastajās vienībās, ārvalstu valūtā);

konti, ko izmanto norēķiniem ar darījuma partneri dažādās situācijās: norēķiniem ar piegādātāju, norēķiniem ar pircēju, avansiem utt. Informācijas reģistrs “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem”

ļauj iestatīt norēķinu kontus katram darījuma partnerim vai darījumu partneru grupai, līgumam un norēķinu veidam.

Katrai organizācijai saimniecisko darbību uzskaite tiek veikta “1C: Grāmatvedība 8”, norēķiniem ar atsevišķiem darījumu partneriem (darījuma partneru grupām) var iestatīt atsevišķus kontus, izveidojot atbilstošos reģistra ierakstus.

Sākotnēji aizpildot 1C:Accounting 8 informācijas bāzi, kontu reģistrs norēķiniem ar darījuma partneriem tiek aizpildīts automātiski.

Pēc noklusējuma 1C:Accounting 8 dokumentā ievadīto kontu lietotājs var mainīt manuāli. Norēķinu dokumentu uzskaites iestatīšana tiek veikta dialoglodziņā (izvēlne "Grāmatvedības parametru iestatīšana" ).

“Uzņēmums” - “Grāmatvedības parametru iestatīšana” Ja uz grāmatzīmes “Norēķinu ar darījumu partneriem analītiskā uzskaite” atzīmējiet izvēles rūtiņu , tad kontos norēķiniem ar darījuma partneriem (60 “Norēķini ar piegādātājiem un līgumslēdzējiem”, 62 “Norēķini ar pircējiem un klientiem”, apakškontiem citiem norēķiniem, kontā 76 “Norēķini ar dažādiem debitoriem un kreditoriem”) tiks izveidots papildu subkonts. izveidota .

Norēķinu kontiem konvencionālajās vienībās norādītā apakškonto vienmēr ir klāt, un to nevar mainīt no analītiskās uzskaites iestatījumiem - tā ir prasība metodoloģijas norēķinu uzskaitei parastajās vienībās.

Ar naudas plūsmu saistītie saimnieciskie darījumi tiek reģistrēti, izmantojot maksājumu dokumentus “Ienākošais kases uzdevums”, “Izejošais kases uzdevums”, “Ienākošais maksājuma uzdevums”, “Izejošais maksājuma uzdevums” uc Darījumos, ko ģenerē šie dokumenti un kas atspoguļo norēķinus ar darījuma partneri, tiek izmantoti apakškonti "Darījuma partneris" Un "Līgums" , un var izmantot arī subconto "Dokumenti par norēķiniem ar darījumu partneriem" .

Katrs no minētajiem maksājuma dokumentiem satur atbilstošos datus ( "Aprēķinu dokuments" ). Ja attiecīgajā dokumenta detaļās ir atlasīta norēķinu darbība ar darījuma partneriem un ir izvēlēts līgums, kurā norēķini tiek veikti saskaņā ar līgumu kopumā, tad atribūts "Aprēķinu dokuments"

nebūs pieejams pārveidošanai. Bet, ja uz norēķinu rēķina ar darījuma partneri tiek veikta analītiskā uzskaite saskaņā ar dokumentiem (tas ir, kontam ir iestatīts subkonta veids "Dokumenti par norēķiniem ar darījumu partneriem"

· ), tad ir iespējama viena no divām iespējām: "saskaņā ar līgumu kopumā"

· , tad norēķinu dokuments tiks automātiski izvēlēts, izmantojot FIFO metodi, lai norādītu ierakstu kā apakškontu; ja maksājuma veids ir noteikts līgumā ar darījuma partneri "saskaņā ar norēķinu dokumentiem" "Aprēķinu dokuments" , tad rekvizīti

Jums tas noteikti būs jānorāda manuāli. Lai uzskaitītu norēķinus par avansiem, 1C:Accounting 8 izmanto atribūtu "Avansa konts" , pieejams dokumentu formās grāmatvedības norēķiniem ar darījumu partneriem un bankas un kases dokumentu formās (bankas un kases dokumenti ir pieejami izvēlnē Un "Banka" ).

"Kases aparāts" Ievadot dokumentus, šo rekvizītu var aizpildīt “1C: Grāmatvedība 8” automātiski, pamatojoties uz informācijas reģistrā saglabātajiem datiem “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem”

. Pēc tam lietotājs var mainīt rekvizītus. Lai uzskaitītu norēķinus par avansiem, 1C:Accounting 8 izmanto atribūtu Bet, ja lietotājs atsakās aizpildīt informāciju

Kā jau minēts, norēķini ar darījuma partneri var tikt veikti ar dažādu detalizācijas pakāpi: kopumā saskaņā ar līgumu vai saskaņā ar norēķinu dokumentiem.

Veidojot darījumus dokumentam, avansa pieejamība tiks noteikta, ņemot vērā norādīto detalizācijas pakāpi.

Lai novērtētu, vai norēķinu laikā ar darījumu partneri ir radies avanss, 1C: Grāmatvedība 8 analizēs parādu kontā norēķiniem ar dokumentā norādīto darījuma partneri. Parāda analīze tiek veikta vai nu darījuma partnera līguma kontekstā, vai saskaņā ar īpašu dokumentu, kas norādīts attiecīgajās detaļās. Ja parāds šajā kontā tiek dzēsts pilnībā, tad atlikušais maksājums tiek ieskaitīts avansā un tiek norādīts avansa uzskaites kontā. Ja avansu norēķinu konts nav norādīts, tad visa darījuma summa tiks iegrāmatota norēķinu kontā ar darījuma partneri.

Piemērs:

· Materiālu piegāde no piegādātāja 118 rubļu apjomā.

Dt	CT	Summa
	60.01	100 rub.
	60.01	18 rubļi.

· Maksājums par materiāliem par 140 rubļiem.

ja ir norādīts avansa maksājumu uzskaites konts:

Bankas un kases dokumenti, kā arī dokuments "Iepriekšējais ziņojums" Runājot par maksājumiem piegādātājiem, viņi var automātiski noteikt savstarpējo norēķinu statusu ar darījumu partneriem un sadalīt saņemtās vai pārskaitītās summas esošo parādu un avansu dzēšanai. Piegādātājam atdodot līdzekļus, vispirms tiek analizēts dokumentā norādītais avansa konts un, ja šajā kontā tika atspoguļots avanss, tad šis avanss tiek atmaksāts, bet atlikusī maksājuma daļa tiek ierakstīta norēķinu kontā ar piegādātāju. un palielina parādu saskaņā ar līgumu.

Visi dokumenti saskaņā ar līgumu ar norēķiniem ārvalstu valūtā ir jāsagatavo tikai līguma valūtā. Iegrāmatojot dokumentus saskaņā ar līgumiem ar norēķiniem ārvalstu valūtā, tiek veidoti darījumi ar rubļa un ārvalstu valūtas summām, kā arī tiek pārvērtēti valūtas atlikumi darījumos izmantotajos kontos.

Iegūtā valūtas kursa starpība tiek atspoguļota grāmatvedībā kā daļa no citiem ienākumiem (apakškonts 91.01 "Citi ienākumi" ) vai citi izdevumi (apakškonts 91.02 "Citi izdevumi" ).

Ienākuma nodokļa nodokļu uzskaitē iegūtā valūtas kursa starpība tiek atspoguļota ieņēmumos, kas nav saistīti ar pamatdarbību (apakškonts 91.01.7. "Ar pamatdarbību nesaistīti ienākumi" ) vai ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi (apakškonts 91.02.7 "Ar darbību nesaistīti izdevumi" ). Nodokļu uzskaitē pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas valūtas kursa atšķirības netiek ņemtas vērā.

Piemērs:

Sūtot pircējam saskaņā ar līgumu, kura valūta tika noteikta dolāros, summa dolāros bija 100, dolāra kurss bija 28,40, summa rubļos bija 2840.

Maksājot saskaņā ar šo pašu līgumu, dolāra kurss kļuva 28,45, summa rubļos izrādījās 2845, dolāros joprojām bija 100.

Valūtas kursa starpība rubļos būs 5 rubļi un tiks iekasēta no citiem ienākumiem.

Nodokļu uzskaitē maksājuma dokuments ģenerēs grāmatojumu, lai atspoguļotu valūtas kursa starpību kā daļu no ienākumiem, kas nav saistīti ar pamatdarbību.

Norēķinu uzskaite ārvalstu valūtā tiek veikta saskaņā ar PBU 3/2006 “Aktīvu un saistību uzskaite, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā” (Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 25. decembra rīkojums Nr. 147n). , 2007, reģistrēts Krievijas Federācijas Tieslietu ministrijā 2008. gada 28. janvārī, reģ. Nr. 11007).

Saskaņā ar PBU 3/2006 “Aktīvu un saistību uzskaite, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā” (Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2007. gada 25. decembra rīkojums Nr. 147n, reģistrēts Tieslietu ministrijā Krievijas Federācijas 2008.gada 28.janvāra reģ.nr.11007), kopš 2008.gada grāmatvedības uzskaitē ārvalstu valūtā saņemtās un izsniegtās avansa summas, mainoties valūtas kursam, netiek pārvērtētas.

Aktīvi, ieņēmumi un izdevumi, saņemot un pārdodot preces un pakalpojumus daļā, kas saistīta ar ieskaita avansiem, tiek pieņemti uzskaitei pēc avansa likmes, nevis pēc likmes ienākumu vai izdevumu atzīšanas dienā.

Ienākuma nodokļa nodokļu uzskaitē valūtas kursa starpības no avansu pārvērtēšanas ārvalstu valūtā turpina uzkrāties iepriekš spēkā esošajā kārtībā.

Parādās atšķirības starp grāmatvedības un nodokļu uzskaites datiem, kas PBU 18/02 nozīmē tiek uzskatīti par pastāvīgiem.

Lai norēķinātos ar darījumu partneri parastajās vienībās, līguma veidlapā ir jāatzīmē izvēles rūtiņa "Aprēķini parastajās vienībās" un norāda ārvalstu valūtu, kas tiks pieņemta kā parastā vienība norēķiniem saskaņā ar šo līgumu.

Kontiem norēķiniem ar darījuma partneriem jābūt ar valūtas uzskaites atribūtu un tiem jābūt iekļautiem kontu sarakstā ar īpašu pārvērtēšanas procedūru (izvēlne "Uzņēmums" - "Grāmatvedības politikas" - "Konti ar īpašu pārvērtēšanas procedūru" ).

Veicot norēķinus ar darījuma partneriem parastajās vienībās, maksājuma dokumenti tiek sastādīti tikai rubļos. Pārējie dokumenti tiek sastādīti vai nu savstarpējo norēķinu valūtā, vai rubļos.

Pirms 2007. gada gadījumā, ja saistību un prasījumu summa, kas aprēķināta pēc konvencionālās vienības kursa, neatbilda faktiskajai summai, kas saņemta rubļos, varēja rasties summas atšķirības. Grāmatvedībā summu starpības, kas radušās saistībā ar norēķiniem par pārdotajām precēm (darbs, pakalpojumi u.c.), tika atspoguļotas ienākumu kontos, tas ir, summas starpības summai tika izdarīts ieraksts konta debetā. norēķini ar klientiem (pasūtītājiem) un kredīts pārdošanas kontā. Šajā gadījumā ieņēmumu summa tika koriģēta par summas starpības summu. Summu starpības, kas radušās saistībā ar maksājumiem par iegādātajām precēm (darbu, pakalpojumiem u.c.), tika atspoguļotas kā daļa no citiem ienākumiem (izdevumiem) apakškontā 91.01 vai 91.02.

Kopš 2007. gada uz aprēķiniem parastajās vienībās attiecas jaunais PBU 3/2006 “Aktīvu un saistību uzskaite, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā”, kas apstiprināta ar Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas rīkojumu Nr. 154n. 2006. gada 27. novembris. Saskaņā ar PBU 3/2006 ir nepieciešams atkārtoti novērtēt aprēķinus konvencionālajās vienībās gan darījuma datumā (saņemšana, pārdošana, samaksa), gan pārskata datumā. Starpības, kas rodas šādu pārvērtēšanas rezultātā, tiek uzskatītas par valūtas kursa starpībām un tiek iekļautas citos ieņēmumos un izdevumos.

komentēt:

Katalogā “Citi ienākumi un izdevumi” ir norādīts iepriekš definēts postenis , saskaņā ar kuru kopš 2007. gada visas valūtas kursu starpības aprēķiniem parastajās vienībās, kas uzkrātas saskaņā ar PBU 3/2006, ir atspoguļotas grāmatvedībā. Citu ienākumu un izdevumu postenis "Summu atšķirības" nav lietots kopš 2007.

Arī norēķinu sākuma atlikumi parastajās vienībās uz 01.01.2007. tiek pārvērtēti pēc šī datuma kursa, starpības attiecinot uz nesadalīto peļņu (nesegtajiem zaudējumiem).

Tādējādi kopš 2007. gada jēdziens ir izslēgts no uzskaites "totāla atšķirība" - summu atšķirības kļūst par vienu no valūtas kursu veidiem un netiek iekļautas attiecīgo aktīvu vai saistību vērtībā, kā tas dažkārt notika ar summu atšķirībām.

Summu atšķirības nodokļu uzskaitē turpina ņemt vērā pēc tādiem pašiem noteikumiem kā 2006.gadā: pozitīvās summu atšķirības tiek iekļautas ar pamatdarbību nesaistītos ieņēmumos subkontā 91.01.7, bet negatīvās – ar pamatdarbību nesaistītos izdevumos subkontā 91.02. 7.

komentēt:

Nodokļu uzskaitē, kas uzkrāta saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 250., 265. pantā, summas atšķirības kopš 2007. gada ir atspoguļotas pantā "Valūtas starpības norēķiniem cu." (izvēlne "Uzņēmums" - "Ieņēmumi un izdevumi" - "Citi ienākumi un izdevumi" ).

PVN vajadzībām no 2007. gada 1. janvāra, uzkrājot, tiek ņemtas vērā tikai pozitīvas summas atšķirības (kā papildu summas, kas saistītas ar maksājumu saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 162. pantu). Negatīvās summas atšķirības nevar pielāgot pārdošanas ieņēmumus. Par pozitīvajām summu atšķirībām tiek izrakstīti atsevišķi rēķini. Iegādes un maksājumu likmju atšķirības vairs netiek ņemtas vērā faktiskajās iegādes izmaksās un neietekmē PVN atskaitījumu apmēru. Šie noteikumi ir atspoguļoti atbilstošajos grāmatvedības politikas iestatījumos cilnē "PVN" .

Noteiktā uzskaites kārtība no 01.01.2007. tiek saglabāta arī tad, ja 2007.gada grāmatvedības politika nav noteikta. Regulāra norēķinu kontu atlikumu pārvērtēšana ar darījuma partneriem saskaņā ar līgumiem parastajās vienībās saskaņā ar PBU 3/2006 prasībām tiek veikta ar dokumentu. "Mēneša noslēgums" (operācija “Aprēķinu pārvērtēšana parastajās vienībās”

) katra pārskata perioda beigās. Kopš 2007. gada parādu pārvērtēšana konvencionālajās vienībās grāmatvedībā tiek veikta arī pēc visiem dokumentiem, kas var atspoguļot maksājumu (bankas maksājuma uzdevumi un rīkojumi, kases dokumenti, dokuments ).

"Parādu korekcija"

· Lai apkopotu informāciju par parādu konvencionālajās vienībās par saņemtajām un pārdotajām precēm (darbiem, pakalpojumiem), kontu plānā ir paredzēts ārpusbilances konts CU “Parāds norēķiniem cu”. Atšķirībā no bilances kontiem par norēķiniem parastajās vienībās, UE konts neatspoguļo parāda rubļa bilances pārvērtēšanas rezultātus, kas veikta saskaņā ar PBU 3/2006. UE kontam ir atvērti divi apakškonti:

· UE.60 “Parāds par iegādi kub.”. - kalpo informācijas glabāšanai par parādiem tradicionālajās vienībās piegādātājiem un darbuzņēmējiem;

UE.62 “Parāds par pārdošanu kubiņos”. - kalpo informācijas glabāšanai par parādiem parastajās pircēju un klientu vienībās.

komentēt:

Konta grāmatojumi tiek ģenerēti automātiski, grāmatojot dokumentus.

Lai nodokļu uzskaites (ienākuma nodokļa) kontu plānā saglabātu informāciju par pagaidu atšķirībām parāda noteikšanā rubļos par saņemtajām un pārdotajām precēm (darbiem, pakalpojumiem), OU kontā “Parāds par norēķiniem naudas vienībās” tiek nodrošināts. Nodokļu kontu plāna UE kontam ir atvērti divi subkonti:

· UE.60 “Parāds par iegādi kub.”. - kalpo informācijas glabāšanai par pagaidu atšķirībām parādu novērtējumā parastajās vienībās piegādātājiem un darbuzņēmējiem;

· UE.62 “Parāds par pārdošanu kubiņos”. - kalpo informācijas glabāšanai par īslaicīgām atšķirībām parāda novērtējumā pircēju un klientu parastajās vienībās.

Konta grāmatojumi tiek ģenerēti automātiski, grāmatojot dokumentus ar uzskaites veidu TD (pagaidu atšķirības).

Konti tiek izmantoti tikai tad, ja organizācija piemēro PBU 18/02. Ja uzskaite informācijas bāzē sākas ar 2007.gada 1.janvāri, bilances norēķinu kontu atlikumus jāievada parastajā kārtībā konvencionālajās vienībās pēc 2006.gada pārskata datiem. Ievada aprēķinu pārvērtēšana parastajās vienībās un sākotnējo atlikumu veidošana UE kontā tiek veikta ar dokumentu "Mēneša noslēgums" .

. Tas jāveic pēc visu atlikumu ievadīšanas saskaņā ar aprēķiniem kubos. datums 31.12.2006 ar darbību “Aprēķinu pārvērtēšana parastajās vienībās uz 01.01.2007. .

Gadījumā, ja grāmatvedību sāk kārtot no vēlāka datuma, bilances kontos, pirmkārt, ir jāievada norēķinu atlikumi konvencionālās vienībās - ņemot vērā visus pārvērtējumus, kas veikti pirms uzskaites sākuma datuma, un, otrkārt, veikt atlikumus norēķinu saistībām parastajās vienībās, neņemot vērā pārvērtējumus vienības ārpusbilances kontā. Lai automātiski ģenerētu visas nepieciešamās transakcijas, ieteicams izmantot dokumentu Ja uzskaite informācijas bāzē sākas ar 2007.gada 1.janvāri, bilances norēķinu kontu atlikumus jāievada parastajā kārtībā konvencionālajās vienībās pēc 2006.gada pārskata datiem. “Sākotnējo PVN atlikuma ievadīšana”

Izmantojot līgumus ar komisionāru ar norēķiniem parastajās vienībās, jāņem vērā, ka atlikumu pārvērtēšana tiek veikta ar dokumentu Kopš 2007. gada parādu pārvērtēšana konvencionālajās vienībās grāmatvedībā tiek veikta arī pēc visiem dokumentiem, kas var atspoguļot maksājumu (bankas maksājuma uzdevumi un rīkojumi, kases dokumenti, dokuments (izvēlne saskaņā ar šādiem līgumiem tas kalpo tikai situācijai, kad komisionāra parāds par pārdotajām precēm tiek ņemts vērā konta 62 subkontos, bet organizācijas parāds komisionāram par komisijas maksām tiek ņemts vērā 60. konta apakškontos. Savstarpējus norēķinus ar komisionāru ieteicams veikt saskaņā ar līgumiem konvencionālās vienībās uz norādītajiem kontiem. ).

Šis dokuments paredz šādus darbību veidus:

· Savstarpējo norēķinu veikšana;

· Parādu nodošana;

· Parādu norakstīšana.

Operācijas veids "Parādu norakstīšana" izmanto parāda norakstīšanai, ja tas ir atzīts par sliktu, kā arī gadījumos, kad parāds netiek atmaksāts naudā.

Operācijas veids "Parādu pārskaitījums" izmanto, lai pārreģistrētu parādu no viena darījuma partnera pie cita vai no viena darījuma partnera līguma citam.

Operācijas veids "Kontrēciju veikšana" izmanto viena vai divu darījumu partneru debitoru un kreditoru parādu savstarpējai atmaksai.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 410.-412.pantu saistības tiek pilnībā vai daļēji izbeigtas, ieskaitot līdzīga rakstura pretprasību, ja šāda ieskaita nav pretrunā ar likumu.

Praksē var būt ne tikai vienkāršu divpusēju ieskaitu gadījumi (kad prasījumi pastāv tikai starp divām organizācijām, piemēram, ja saskaņā ar vienu līgumu pirmā organizācija iegādājās aprīkojumu no otrās, bet saskaņā ar citu līgumu tā pārdeva preces šai organizācijai), bet arī sarežģīti daudzpusēji.

Organizācijai daudzpusējā ieskaita atspoguļojums noved pie norēķinu kontu parādīšanās grāmatvedības uzskaitē, kur kā darījuma partneri tiek norādītas nevis viena, bet divas puses.

Izvēles rūtiņa "Izmantot apakškontu" dokumentu veidlapas Kopš 2007. gada parādu pārvērtēšana konvencionālajās vienībās grāmatvedībā tiek veikta arī pēc visiem dokumentiem, kas var atspoguļot maksājumu (bankas maksājuma uzdevumi un rīkojumi, kases dokumenti, dokuments nosaka savstarpējo prasījumu ieskaita darījumu uzskaites metodiku. Ja tā ir instalēta, dokumentā tiek parādīta īpaša grāmatzīme "Apakškonts" , kur var norādīt, kuram kontam un kādiem analītiskās uzskaites objektiem norakstīt debitoru un kreditoru parādus, grāmatojot dokumentu ( "buferis" pārbaudīt; Parasti tas ir konts 76.09 “Citi norēķini ar dažādiem parādniekiem un kreditoriem” ). Ja izvēles rūtiņa nav atzīmēta, tad, grāmatojot dokumentu, transakcijas tiks ģenerētas, neizmantojot palīgkontus ar iespējamu dokumenta tabulas daļā norādīto summu sadalījumu.

Norēķini var tikt veikti rubļos vai ārvalstu valūtā. Ja ieskaits tiek veikts rubļos, tad ieskaitīšanai var izmantot parādus saskaņā ar līgumiem rubļos un parastajās vienībās (ar jebkuru norēķinu valūtu). Ja ieskaits tiek veikts ārvalstu valūtā, tad ieskaitīšanai var izmantot parādus saskaņā ar līgumiem norādītajā valūtā un konvencionālās vienībās, kuru norēķinu valūta atbilst norādītajai valūtai.

Zem dokumenta tabulas daļas tiek parādīta uzziņas informācija par debitoru un kreditoru kopējām summām, kas atspoguļotas dokumenta tabulas daļā. Lai kompensētu savstarpējās prasības, šīm summām jābūt vienādām, šajā gadījumā uzraksts parādās dokumenta apakšējā labajā stūrī "Savstarpējais iestatījums". Ja ieskaits tiek veikts rubļos, tad salīdzinājums tiek veikts, pamatojoties uz kompensācijas summu rubļos. Ja ieskaits tiek veikts ārvalstu valūtā, tad parāds tiek salīdzināts ar valūtas summu.

Dažādiem līgumiem, kas noslēgti ar darījumu partneri, vienā dokumentā var ievadīt vairākas rindas. Summas tiek ievadītas valūtā, kas ir noteikta kā savstarpējo norēķinu valūta saskaņā ar līgumu ar darījuma partneri.

Izmantojot pogu "Aizpildīt" Jūs varat automātiski aizpildīt dokumenta tabulas daļu ar visiem līgumiem, kuriem ir savstarpējo norēķinu atlikumi ar darījuma partneri. Šajā gadījumā summas dokumentā tiek atlasītas tā, lai pēc dokumenta apstrādes darījuma partnera parāda atlikums saskaņā ar līgumu kļūtu nulle.

Režīms "Parādu norakstīšana" tiek norādīts, izvēloties atbilstošo darbības veidu "Parādu norakstīšana" un ir paredzēts, lai atspoguļotu viena un tā paša nosaukuma darbību grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē.

Parādu norakstīšanas režīmā dokumentā tiek parādīta grāmatzīme "Konti" uzskaitei un nodokļu uzskaitei norādīt debitoru un kreditoru parādu norakstīšanas kontus, kuros uzskaitīs ieņēmumus un izdevumus no parāda norakstīšanas.

Kā parādu norakstīšanas kontus ieteicams izveidot atbilstošos konta 91 “Citi ieņēmumi un izdevumi” subkontus.

Norakstot parādu, atsevišķi norāda nodokļu uzskaites vajadzībām norakstāmās summas summu ienākuma nodoklim: šī summa būs vienāda ar nodokļu grāmatvedībā atzīto ar pamatdarbību nesaistīto ienākumu vai izdevumu summu. Rekvizītu vērtība var mazākā mērā atšķirties no grāmatvedībā norakstītā parāda summas, ja vismaz daļa parāda radusies saistībā ar darbībām, kas nodotas vienotā nosacītā ienākuma nodokļa maksāšanai.

Uz norakstāmajiem kreditoriem attiecināmā pievienotās vērtības nodokļa summa tiks aprēķināta automātiski, grāmatojot dokumentu.

Taču automātiskā aizpildīšana nevar nodrošināt pilnīgu un ticamu datu saņemšanu par norakstāmo debitoru vai kreditoru parādu summām, jo ​​informācijas bāzē nav pilnīgas informācijas, lai automātiski pieņemtu lēmumu par parāda norakstīšanu (piemēram, informācija par izņēmumiem kreditors netiek glabāts no valsts organizāciju reģistra, jo tiem pašiem ir nefinansiāls raksturs). Tāpēc pirms dokumenta veikšanas, ja nepieciešams, ir jāveic labojumi.

Izvēloties atbilstošo darbības veidu, izmantojot dokumentu Kopš 2007. gada parādu pārvērtēšana konvencionālajās vienībās grāmatvedībā tiek veikta arī pēc visiem dokumentiem, kas var atspoguļot maksājumu (bankas maksājuma uzdevumi un rīkojumi, kases dokumenti, dokuments Jūs varat pārskaitīt debitoru vai kreditoru parādus uz citiem grāmatvedības kontiem un/vai analītiskās uzskaites objektiem (darījuma partneris, līgums).

Ja darījuma partneris, no kura parāds tiek norakstīts, sakrīt ar darījumu partneri, kuram tas tiek nodots, šāda operācija tiek uzskatīta "tehniskā regulēšana" , PVN uzskaites vajadzībām parāds šajā gadījumā nav uzskatāms par atmaksātu.

Ja informācijas bāzē par kontiem norēķinu ar darījumu partneriem uzskaitei norēķinu dokumentiem tiek veikta analītiskā uzskaite, tad dokuments, par kuru parāds ir pārskaitīts uz jauno kontu (līgums), tiek norādīts kā norēķinu dokuments jaunajā parādā. grāmatvedības konts. Ja darījuma partneri nesakrīt, parāds tiek uzskatīts par atmaksātu, kā norēķinu dokuments tiek norādīts pats dokuments Kopš 2007. gada parādu pārvērtēšana konvencionālajās vienībās grāmatvedībā tiek veikta arī pēc visiem dokumentiem, kas var atspoguļot maksājumu (bankas maksājuma uzdevumi un rīkojumi, kases dokumenti, dokuments .

Dokuments ir paredzēts norēķinu saskaņošanai ar darījumu partneriem “Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts” (izvēlne "Pirkšana" ("Pārdošana") - "Savstarpējie norēķini" - "Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts" ).

Saskaņošanu var veikt gan atbilstoši norēķinu statusam ar darījuma partneri par visiem līgumiem uzreiz, gan pēc atsevišķa līguma. Maksājumu saskaņošanu var veikt ārvalstu valūtā un rubļos.

Dokumenta tabulas daļas uz grāmatzīmēm "Saskaņā ar organizāciju" Un "Pēc darījuma partnera domām" var aizpildīt automātiski.

Automātiski aizpildot tabulas daļu "Saskaņā ar organizāciju" , tiek veikta analīze par kustību grāmatvedības kontos, kas norādīti cilnē "Norēķinu konti" , uz dokumentā norādīto laiku.

Ja dokumentā norādīts, ka saskaņošana tiek veikta rubļos, tad automātiski aizpildot tabulas daļu "Saskaņā ar organizāciju" Tiek iekļauti visi norēķinu darījumi neatkarīgi no līgumā norādītās norēķinu valūtas. Ja saskaņošana tiek veikta ārvalstu valūtā, tad tabulas daļu aizpilda tikai ar aprēķiniem, kas veikti izvēlētajā valūtā (saskaņā ar līgumiem ārvalstu valūtā un parastajās vienībās).

Tabulas sadaļā "Saskaņā ar organizāciju" Tiek reģistrēti informācijas bāzē ievadītie dokumenti, kas ietekmēja norēķinu stāvokli ar darījuma partneriem. Tādējādi, veicot saskaņošanu, no dokumenta var tieši redzēt, kā veidojās katra no parāda maiņas rindām. Papildus saitei uz dokumentu, kas ietekmējis norēķinus ar darījumu partneriem, rindiņu pa rindiņai tiek aizpildīta īsa informācija, kas tiks atspoguļota saskaņošanas ziņojuma drukātajā formā.

Tabulas daļa "Pēc darījuma partnera domām" var aizpildīt automātiski, pamatojoties uz organizācijas datiem, vai arī to var aizpildīt manuāli.

Summu neatbilstības starp organizācijas datiem un darījuma partnera datiem tiek parādītas īpašā laukā.

Informācija par organizācijas pārstāvi un darījuma partnera pārstāvi, ar kuru notiek norēķinu saskaņošana, ir norādīta cilnē "papildus" attiecīgajās detaļās.

Pēc aprēķinu saskaņošanas, atzīmējot izvēles rūtiņu, informāciju var pasargāt no nejaušām izmaiņām “Par samierināšanu panākta vienošanās” . Pēc šīs izvēles rūtiņas atzīmēšanas visas dokumenta detaļas, izņemot informāciju par pušu pārstāvjiem, tiks aizsargātas no izmaiņām.

Dokuments “Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts” neģenerē sludinājumus, bet to var izmantot papīra veidlapas drukāšanai.

Dokuments ir paredzēts, lai veiktu savstarpējo norēķinu ar darījumu partneriem uzskaiti “Norēķinu saraksts ar darījumu partneriem” (izvēlne "Pirkšana" ("Pārdošana") - "Savstarpējie norēķini" - "Norēķinu saraksts ar darījumu partneriem" ).

Izmantojot dokumentu “Norēķinu saraksts ar darījumu partneriem” var inventarizēt organizācijas debitoru un kreditoru parādus. Dati par parādiem tiek aizpildīti attiecīgajās dokumenta cilnēs.

Dokumentu var automātiski aizpildīt ar informāciju par debitoru un kreditoru parādiem, izmantojot pogu "Aizpildīšanai" . Tajā pašā laikā tiks analizēti kontu atlikumi grāmatvedības norēķiniem ar cilnē norādītajiem darījumu partneriem. "Norēķinu konti"

. Pēc noklusējuma cilnes lapā ir uzskaitīti visi grāmatvedības konti norēķiniem ar darījumu partneriem. "papildus" Uz grāmatzīmes

tiek aizpildīta informācija par inventarizācijas pamatu, datumiem un iemesliem, kā arī inventarizācijas komisijas locekļiem. Šie dati tiek automātiski ievadīti vienotās formās Un INV-17 “Norēķinu ar pircējiem, piegādātājiem un citiem parādniekiem un kreditoriem inventarizācijas akts” INV-22 “Rīkojums veikt inventarizāciju” , ko var izdrukāt no dokumenta, izmantojot pogu .

"Roņi"

Izziņa par savstarpējiem norēķiniem ar darījuma partneriem (pircējiem)

Šajā pārskatā ir parādīta informācija par savstarpējiem norēķiniem ar darījuma partneriem-pircējiem. Pārskatu var izveidot konkrētam darījuma partnerim, darījumu partneru grupai vai patvaļīgam darījumu partneru sarakstam. Lai detalizēti atspoguļotu pārskatā iekļautos datus, var izmantot arī darījuma partneru rekvizītus. Izmantojot atskaitē sniegtās grupēšanas iespējas, atskaiti var veikt līdz konkrētu nosūtīšanas un maksājumu dokumentu līmenim. Lai iegūtu šādu informāciju cilnē Lauki

jums ir jāizveido grupa.

Informāciju pārskatā var grupēt pa dienām, nedēļām, mēnešiem.

Savstarpējos norēķinus starp darījuma partneriem var aplūkot dažādu organizāciju un līgumu ar darījumu partneriem kontekstā.

Informācija pārskatā tiek parādīta līgumā ar darījuma partneri noteiktajā savstarpējo norēķinu valūtā un vadības grāmatvedības valūtā.

Izziņa par norēķiniem ar darījumu partneriem Ziņojumā Izziņa par norēķiniem ar darījumu partneriem

parāda norēķinus ar darījumu partneriem (piegādātājiem un klientiem), ņemot vērā plānotos maksājumus par klientu pasūtījumiem, pasūtījumiem piegādātājiem, rēķinus par apmaksu klientiem, rēķinus par apmaksu piegādātājiem un līdzekļu izlietojuma pieprasījumus.

Pārskatā tiek attēlotas apmaksai plānotās summas un preču saņemšanas (nosūtīšanas) un maksājumu operāciju rezultātā no pircēja faktiski saņemtās vai piegādātājam pārskaitītās naudas līdzekļu summas.

Summas pārskatā var tikt attēlotas vadības uzskaites valūtā vai savstarpējo norēķinu valūtā, kas noteikta līgumā ar darījuma partneri. Informāciju pārskatā var grupēt pēc darījuma veida: norēķini ar darījumu partneriem (maksa, saņemšana, preču nosūtīšana) vai atgriešana (naudas līdzekļu atmaksa, preču atgriešana). Veidojot atskaiti, tiek ņemti vērā pasūtījumiem izsniegtie korekcijas dokumenti: Un Pasūtījuma pielāgošana piegādātājam.

Pārskats var būt detalizēts līdz aprites dokumentu līmenim, ko izmanto līdzekļu plānošanai, kā arī samaksai un preču nosūtīšanai vai saņemšanai. Lai detalizēti pārskatā iekļautos datus līdz naudas plūsmas dokumentu līmenim, jāizmanto cilne Izmantojot atskaitē sniegtās grupēšanas iespējas, atskaiti var veikt līdz konkrētu nosūtīšanas un maksājumu dokumentu līmenim. Lai iegūtu šādu informāciju cilnē norādiet atskaites iestatījumos Kustības dokuments (reģistrators).

Katra organizācija savā darbā saskaras ar samaksu par citu uzņēmumu pakalpojumiem, saņemot ieņēmumus par saviem pakalpojumiem vai precēm no citiem darbuzņēmējiem. Norēķinu uzskaite ar darījuma partneriem ietver primāro dokumentu ievadīšanu 1C, atspoguļojot savstarpējos norēķinus grāmatvedības kontos un norēķinu saskaņošanu.

"Darījumu partneru" direktorijs

Šajā direktorijā tiek glabāta visa nepieciešamā informācija par organizācijām vai personām, kas ir piegādātāji vai pircēji. To var atvērt sadaļā “Katalogi — darbuzņēmēji”.

1. att. Kataloga “Darījumu partneri” atvēršana

Direktorijā “Darījumu partneri” ir grupēšanas opcija. Darījuma partneris var būt gan juridiska, gan fiziska persona. Darījuma partnera karti var izveidot no direktoriju saraksta, noklikšķinot uz pogas “Izveidot”.

2. att. Kataloga “Darījumu partneri” saraksts

Organizācijai ir jāaizpilda pilns nosaukums, TIN, KPP. Papildus jānorāda kontaktinformācija un bankas informācija, ko var automātiski ievietot drukātajās dokumentu formās: bankas konts, līgums, kontaktpersona, adreses un tālruņu numuri.

Būs svarīgi aizpildīt kontus automātiskai dokumentu aizpildīšanai, izmantojot navigācijas paneļa saiti “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem”.

3. att. Grāmatvedības kontu izveide darījuma partneros

Šie rēķini tiks ievietoti dokumentos norādītajam darījuma partnerim jebkurai organizācijai, jebkuram līgumam un norēķiniem rubļos.

Lai paātrinātu darījuma partnera datu aizpildīšanu, varat ievadīt TIN un noklikšķināt uz “Aizpildīt pēc TIN” vai aizpildīt pēc vārda.

4. att. Darījuma partnera datu aizpildīšana

Tāpat, veidojot jaunu darījuma partneri, var izmantot automātisko rekvizītu aizpildīšanu atbilstoši Vienotā valsts juridisko personu reģistra/Vienotā valsts individuālo uzņēmēju reģistra valsts reģistriem.

5. att. Darījuma partnera informācijas automātiska aizpildīšana

Šī funkcionalitāte darbosies, ja būs konfigurēts savienojums ar ITS. No darījuma partnera kartes, izmantojot saiti “Līgumi”, varat izveidot līgumu un to izdrukāt.

6. att. Līgums ar darījuma partneri

Atlikumu ievadīšana savstarpējiem norēķiniem

Ja jauna organizācija sāk veikt uzskaiti 1C uzņēmuma grāmatvedībā, tad tai nebūs jāievada atlikumi. Tomēr bieži esošās organizācijas pāriet uz 1C, un tām ir jāpārsūta uz programmu grāmatvedības informācija un sākotnējie atlikumi. Lai to izdarītu, izmantojiet palīgu sākotnējo atlikumu ievadīšanai. Asistentu var atvērt, izmantojot “Galvenais — bilances ievades palīgs”.

7. att. Bilances ievades palīga atvēršana

Konti darījuma partneros

Norēķini ar darījuma partneriem, kas minēti 1.C 8.3. punktā, tiek veikti šādos iepriekš definētos norēķinu kontos ar darījumu partneriem:

Aprēķini rubļos:

• Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem – 60.01
• Norēķini par izsniegtajiem avansiem – 60.02
• Norēķini ar pircējiem un klientiem – 62.01
• Norēķini par saņemtajiem avansiem – 62.02

Maksājumi ārvalstu valūtā:

• Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (ārvalstu valūtā) – 60.21
• Norēķini par izsniegtajiem avansiem (ārvalstu valūtā) – 60.22
• Norēķini ar pircējiem un klientiem (ārvalstu valūtā) – 62,21
• Norēķini par saņemtajiem avansiem (ārvalstu valūtā) – 62.22

Ja grāmatvedība tiek kārtota parastajās vienībās, ir jāizmanto konti:

• Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem (naudas vienībās) – 60.31
• Norēķini par izsniegtajiem avansiem (naudas vienībās) – 60.32
• Norēķini ar pircējiem un klientiem (naudas vienībās) – 62,31
• Norēķini par saņemtajiem avansiem (naudas vienībās) – 62,32

Iepriekš minētie rēķini tiks automātiski ievietoti norēķinu dokumentos ar darījumu partneriem.

Lai ievadītu savstarpējo norēķinu konta atlikumu, sarakstā jāizvēlas vēlamais konts un jāveic dubultklikšķis uz tā.

8. att. Līdzsvara ievades palīgs

Atvērsies saraksta forma izvēlētā konta sākotnējo atlikumu dokumentu ievadīšanai. Lai izveidotu, jums jānoklikšķina uz pogas "Izveidot".

9. att. Norēķinu ar darījumu partneriem atlikumu ievadīšana

Izveidotajā dokumentā jāaizpilda konts, darījuma partneris, līgums, atlikuma summa un valūta. Pamatdokumenta ievadīšanai bilances ieraksta dokumentos izmantojiet rokasgrāmatas grāmatvedības palīgdokumentu “Norēķinu dokuments”, kas neveic grāmatojumus.

10. att. Manuālās uzskaites palīgdokuments “Norēķinu dokuments”

11. att. Aprēķinu dokuments

Ziņojumi tiek ģenerēti, izmantojot palīgkontu 000.

12. att. Kontu atlikumu ievadīšanas atspoguļojums

Savstarpēji norēķini ar darījumu partneriem

Dokumenti, kas ietekmē savstarpējos norēķinus, ir preču saņemšanas, preču pārdošanas un atgriešanas dokumenti, atskaite principālam, norēķini ar komisionāru, apstrādes pakalpojumu pārdošana, kvītis un debeti no norēķinu konta uc Kvītis ietver preces, materiālus , iekārtas un citas inventāra preces.

Visizplatītākās operācijas ir preču iegāde no piegādātāja un preču pārdošana gala pircējam.

Piemēram, veiksim pirkumu no piegādātāja.

13. att. Pirkuma atspoguļojums pēc dokumenta “Preču saņemšana”

Kontā norēķiniem ar piegādātājiem tiks atspoguļots parāds piegādātājam.

14. att. Preču saņemšanas atspoguļojums kontos

Pēc tam, kad esam dzēsuši daļu parāda ar dokumentu “Norakstīšana no norēķinu konta”, samaksājot daļu no parāda par precēm piegādātājam...

15. att. Preču apmaksas atspoguļojums, izmantojot dokumentu “Norakstīšana no norēķinu konta”

16. att. Preču apmaksas atspoguļojums kontos

... konta bilancē varam redzēt savstarpējos norēķinus un parāda atlikumu piegādātājam.

17. att. Savstarpējo norēķinu ar darījumu partneri analīze

Veicot dubultklikšķi uz ienākumu vai izdevumu summas, tiek atvērta konta karte norēķinu uzskaitei ar darījuma partneri ar sadalījumu pēc reģistratūras dokumentiem. Pārskatā “Rēķinu karte” var redzēt preču saņemšanu pa vienībām, PVN piešķiršanu, samaksu piegādātājam un gala atlikumu saskaņā ar šo piegādes līgumu.

18. att. Konta karte savstarpējiem norēķiniem ar darījuma partneri

Turpmāk saņemtās preces tiks pārdotas. Pārdošanu atspoguļojam ar dokumentu “Pārdošana (akts, rēķins).” Aizpildām dokumenta galveni, ievadām datus par pārdotajām precēm. Konti 62.01 un 62.02 tika ievadīti automātiski.

19. att. Automātiska rēķinu aizpildīšana dokumentā

Ja nepieciešams, tos var mainīt.

Iegrāmatojot dokumentu, tiek ģenerēti ieraksti, kas atspoguļo pircēja parādu kontā norēķiniem ar pircējiem 62.01.

20. att. Savstarpējo norēķinu atspoguļojums ar Darījuma partneri kontā 62.01

Gadās, ka pircējs atdod preci. Atgriešanu atspoguļosim, izmantojot dokumentu “Preču atgriešana no pircēja”. Izveidotajā atgriešanas dokumentā tiek aizpildīta dokumenta galvene un ievadīta atgriežamā prece.

21. att. “Preču atgriešanas” dokumenta izveidošana

Šo dokumentu var izveidot arī, pamatojoties uz ieviešanu, izmantojot pogu “Izveidot, pamatojoties uz”, kas novērsīs nepieciešamību aizpildīt lielāko daļu detaļu.

Nosūtot atgriešanas dokumentus, norēķinu ar pircēju atgriešana tiek atspoguļota kontā 62.01.

22. att. Preču atgriešanas atspoguļojums kontos

23. att. Norēķinu un avansa kontu automātiska aizpildīšana dokumentā

Sludinājumos varat redzēt parāda atmaksu pārdošanā.

24. att. Maksājuma atspoguļojums par kontiem pārdotajām precēm

Atvērsim konta pārskatu “Apgrozījuma bilance”. 62, mēs veiksim atlasi pēc darījuma partnera un pārliecināsimies, ka saskaņā ar norēķinu dokumentu (Preču pārdošana) parāds ir pilnībā atmaksāts.

25. att. Savstarpējo norēķinu slēgšana SĀLĀ

Atverot atšifrējumu, var redzēt, kādā secībā sūtījuma parāds tika aizvērts.

26. att. Parāda slēgšanas secība savstarpējos norēķinos

Parādu korekcija

Ir gadījumi, kad nepareizas norādes rezultātā līguma norēķinu dokumentos ir nepieciešama korekcija. To var padarīt par “Parāda korekcijas” dokumentu.

27. att. Dokumentu saraksta “Parādu kārtošana” atvēršana

Piemēram, mēs veicām maksājumu saskaņā ar nepareizu līgumu, kā rezultātā radās pārdošanas apjoms un avansa maksājums saskaņā ar citu līgumu.

28. att. Dokumentu izvietošana saskaņā ar dažādiem līgumiem

Izveidosim parāda korekciju. Izvēlēsimies no pircēja operācijas veidu “Avansu kompensēšana”. Šajā gadījumā mums būs pieejamas divas cilnes kreditoru un debitoru parādu reģistrēšanai. Maksājumu ar nepareizu līgumu norādīsim kā avansa maksājumus.

29. att. Parāda korekcijas izveide

Un pircēja cilnē “Parāds” norādīsim, ka avanss ir jāieskaita mūsu pārdošanas apjomā.

30. att. Dokumenta “Parāda korekcija” aizpildīšana

Iegrāmatojot dokumentu, var redzēt, ka ir veikts avansa maksājums un mainīts pārdošanas norēķinu līgums.

31. att. Ieskaita atspoguļojums pa darījumiem

Bilancē viss bija pareizi aizvērts.

32. att. Savstarpējo norēķinu noslēgšana saskaņā ar līgumiem

33. att. Norēķinu secība

Aprēķinu saskaņošana

Visām organizācijām ir obligāti jāveic aprēķinu saskaņošana, lai ātri konstatētu kļūdas grāmatvedībā vai apstiprinātu savstarpējo norēķinu uzskaites pareizību. Izveidosim dokumentu “Aprēķinu saskaņošanas ziņojums”.

34. att. Saskaņošanas dokumentu atvēršana

Dokuments jāaizpilda atbilstoši grāmatvedības datiem.

35. att. Dokumenta “Norēķinu saskaņošanas akts ar darījuma partneri” aizpildīšana

Pēc tam izdrukājiet saskaņošanas ziņojumu uz papīra, parakstiet un nosūtiet darījuma partnerim. Saskaņošanas atskaitē tiek parādīts apgrozījums norādītajā periodā un aprēķinu gala rezultāts.

36. att. Saskaņošanas ziņojuma drukātā forma

Tādējādi programmā 1C: Grāmatvedība varat veikt jebkādus standarta darījumus savstarpējiem norēķiniem ar darījuma partneriem.

Mēs mācāmies sastādīt aprēķinu saskaņošanas aktu (1C: Grāmatvedība 8.3, izdevums 3.0)

2016-12-08T13:37:38+00:00

Šajā nodarbībā mēs uzzināsim, kā pareizi sastādīt savstarpējo norēķinu saskaņošanas aktu ar darījumu partneri 1C: Grāmatvedība 8.3 (izdevums 3.0).

Situācija. Mums ir ilgstoša sadarbība ar mūsu darījuma partneri Prodmarket LLC. Pārtikas tirgus mums piegādā dažas preces, un mēs tam sniedzam dažus pakalpojumus.

Reizi ceturksnī noformējam savstarpējo norēķinu izlīguma aktus, lai izvairītos no grāmatvedības kļūdām, kā arī juridiski nokārtotu parādu viens otram, jo ​​abu pušu apliecinātu aktu var izmantot tiesā.

10.oktobrī nolēmām sastādīt 3.ceturkšņa saskaņošanas ziņojumu. Tādējādi mēs uzsākām savstarpējo norēķinu saskaņošanas akta sagatavošanu ar darījuma partneri.

Saskaņā ar mūsu datiem (60., 62., 66., 67., 76. kontu analīze) 3. ceturkšņa sākumā mums vienam pret otru nebija parādu.

• 2. septembrī saņēmām preces no pārtikas tirgus 4000 rubļu apjomā.
• 3. septembrī no kases pārtikas tirgum par precēm samaksājām 4000 rubļu.
• 24. septembrī sniedzām pakalpojumus pārtikas tirgum 2500 rubļu apjomā.

Tādējādi saskaņā ar mūsu datiem 3. ceturkšņa beigās pārtikas tirgus mums ir parādā 2500 rubļu.

Dodieties uz sadaļas “Pirkumi” vienumu “Aprēķinu saskaņošanas akti”:

Izveidojam jaunu dokumentu “Norēķinu saskaņošanas akts ar darījuma partneri”. Aizpildām pārtikas tirgus darījumu partneri un norādām periodu, par kuru sastādīts saskaņošanas ziņojums (3.ceturksnis):

Ja būtu nepieciešams veikt saskaņošanu konkrētam līgumam, tas būtu jānorāda laukā “Līgums”. Bet mēs veicam vispārēju visu līgumu saskaņošanu, tāpēc līguma lauku atstājam tukšu.

Dodieties uz cilni “Papildus” un norādiet mūsu organizācijas pārstāvjus un pārtikas tirgus pārstāvjus.

Tā kā mēs saskaņojam visus līgumus, būs ērti, ja drukātā veidā rindas tiks sadalītas atbilstoši līgumiem. Lai to izdarītu, atzīmējiet izvēles rūtiņu “Sadalīt pēc līgumiem”:

Mēs pārejam uz cilni “Konti” un atzīmējam šeit grāmatvedības kontus, kas jāanalizē, lai saskaņotu norēķinus ar darījuma partneri. Šeit ir parādīti tipiskākie konti (60, 62, 66...), bet ir iespējams pievienot jaunus (poga "Pievienot"):

Visbeidzot dodieties uz cilni “Saskaņā ar organizācijas datiem” un noklikšķiniet uz pogas “Aizpildīt saskaņā ar grāmatvedības datiem”:

Tabulas daļa ir aizpildīta ar primārajiem dokumentiem un norēķinu summām:

Mēs ievietojam dokumentu un izdrukājam saskaņošanas ziņojumu:

Tas liecina, ka mums perioda sākumā viens otram ir nulle parādu, un perioda beigās pārtikas tirgus mums ir parādā 2500 rubļu.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka šajā veidlapā pašlaik ir tikai mūsu dati. Mums vēl ir jānoskaidro informācija par darījumu partneri (pārtikas tirgu).

Mēs nosūtām šo versiju darījuma partnerim

Saglabāsim šo likuma versiju, noklikšķinot uz disketes pogas virs drukātās veidlapas:

Akts tika saglabāts darbvirsmā kā Excel fails:

Mēs nosūtām šo failu pa pastu pārtikas tirgus darījumu partnerim.

Darījuma partneris veic saskaņošanu

Prodmarket saņēma šo failu, veica saskaņošanu un konstatēja neatbilstības attiecībā uz 2. septembra kvīti. Pēc viņa datiem, preces mums tika nosūtītas nevis par 4000, kā mēs norādījām, bet par 5600 rubļiem.

Mēs saņemam no darījuma partnera paziņojumu ar neatbilstībām

Prodmarket norādīja šo kļūdu Excel failā, ko mēs tam nosūtījām, un pēc tam nosūtīja mums šo laboto failu pa pastu.

Mēs labojam savu grāmatvedības kļūdu.

Uzzinot par šīm neatbilstībām, sameklējām primāros dokumentus un noskaidrojām, ka operatore, aizpildot rēķinu, palaida garām vienu preci. Mēs izlabojām šo kļūdu, atgriezāmies pie izveidotā akta un vēlreiz noklikšķinājām uz pogas “Aizpildīt pēc grāmatvedības datiem”:

Tā kā esam pārliecināti, ka šis akts būs galīgs, dodamies uz cilni “Saskaņā ar darījuma partnera datiem” un noklikšķiniet uz pogas “Aizpildīt pēc organizācijas datiem”:

Tabulas daļa no pirmās cilnes ir pilnībā pārkopēta šajā, tikai debeta un kredīta summas tiek apgrieztas (samainītas):

Mēs nosūtām darījuma partnerim jaunu (nobeiguma) aktu

Mēs vēlreiz izdrukājam saskaņošanas ziņojumu. Divos eksemplāros. Mēs parakstām abus, uzliekam zīmogu un nosūtām uz pārtikas tirgu (pa pastu vai kurjeru), lai saņemtu vienu apliecinātu kopiju:

Saņemot atpakaļ akta kopiju no pārtikas tirgus, atgriezieties pie dokumenta un atzīmējiet izvēles rūtiņu “Saskaņošana apstiprināta”. Tas pasargās dokumentu no nejaušām izmaiņām nākotnē:

Šajā nodarbībā mēs uzzinājām, kā sastādīt saskaņošanas ziņojumu ar darījumu partneri sadaļā 1C: Grāmatvedība 8.3, izdevums 3.0.

1C: Grāmatvedība 8.2. Skaidra apmācība iesācējiem Gladky Aleksejs Anatoljevičs

Savstarpējo norēķinu ar darījumu partneriem statusa uzraudzība

Savstarpējie norēķini ar darījumu partneriem ir viens no svarīgākajiem grāmatvedības objektiem. Programmā 1C Accounting 8, lai uzraudzītu savstarpējo norēķinu statusu ar darījuma partneriem, tiek nodrošināta dokumentu Savstarpējo norēķinu saskaņošanas stāvoklis un Savstarpējo norēķinu uzskaite ar darījumu partneriem izmantošana, darba kārtība, ar kuru tiek apspriesta tālāk.

No grāmatas Economics for Ordinary People: Fundamentals of the Austrian Economic School autors Callahan Jean

Daži miera stāvokļi Tagad apskatīsim vairākas situācijas, kad varam uzskatīt, ka tirgus ir “atpūtas stāvoklī”. Lai gan daži no mūsu aplūkotajiem tirgus stāvokļiem ir neiespējami reālajā pasaulē, tie tomēr ir svarīgi ekonomikas attīstībai. Par to

No grāmatas Elektronisko banku tehnoloģiju pielietojums: uz risku balstīta pieeja autors Lyamin L.V.

6.3. Tīmekļa attiecības ar darījuma partneriem Iepriekšminētajos ASV banku regulatoru un uzraugu ieteikumos norādīts, ka kredītiestāžu izmantoto tīmekļa vietņu piedāvātajām funkcijām un iespējām jābūt apmeklētājiem acīmredzamām,

No grāmatas Loģistika autors Savenkova Tatjana Ivanovna

6. 4. Krājumu stāvokļa kontrole Krājumu vadība ietver kontroles organizēšanu pār to faktisko stāvokli. Krājumu stāvokļa uzraudzību un pasūtījuma noformēšanu var veikt periodiski saskaņā ar sistēmu: operatīvā vadība - caur noteiktu

No grāmatas 1C: Grāmatvedība 8.2. Skaidra apmācība iesācējiem autors Prieks Aleksejs Anatoļjevičs

Līgumu saraksta uzturēšana ar darījuma partneriem Uzņēmuma attiecības ar jebkuru darījumu partneri (neatkarīgi no tā, kas tas ir - juridiska persona, neinkorporēts uzņēmējs vai fiziska persona) jebkurā gadījumā tiek veidotas uz līguma pamata. IN

No grāmatas Business Organization: Competently Building Your Business autors Ribakovs Sergejs Anatoļjevičs

Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts Dokumentu, kurā fiksēts savstarpējo norēķinu stāvoklis starp saimnieciskajām vienībām noteiktā datumā, sauc par savstarpējo norēķinu saskaņošanas aktu. To paraksta pušu pārstāvji, un tas ir sastādīts vismaz divos eksemplāros – viens priekš

No grāmatas Domā kā miljonārs autors Belovs Nikolajs Vladimirovičs

8. nodaļa Attiecības ar darījuma partneriem

No grāmatas Kā izveidot reklāmu, kas pārdod? autors Dodonovs Nikolajs

“Miega” stāvokļa izmantošana Lai cīnītos pret stresu, var izmantot “miegainības” vai “dimanta” stāvokli, kurā cilvēks atrodas tieši pirms aizmigšanas vai tūlīt pēc pamošanās, kad miegs vēl nav pilnībā norimis. Tāda ir valsts

No grāmatas Avansu saņemšana — nodokļu iezīmes autors Ščerbina Lidija Vladimirovna

No grāmatas Naudas slepenā valoda. Kā pieņemt gudrus finanšu lēmumus autors Deivids Krūgers

1.nodaļa. Avansa maksājumu uzskaite Pirms pievērsties pievienotās vērtības nodokļa, ienākuma nodokļa bāzes veidošanas specifikai, saņemot avansa maksājumus par preču piegādi, darbu veikšanu.

No grāmatas 1C: Uzņēmums. Tirdzniecība un noliktava autors Suvorovs Igors Sergejevičs

Kā sasniegt pamatotu stāvokli Pamats ļauj pilnībā izmantot savas pieredzes priekšrocības un sasniegt ievērojamu “klātbūtnes” pakāpi savā domāšanā. Zemējums un centrēšana palīdz radīt vienlaicīgu relaksācijas sajūtu

No grāmatas Investīcijas nekustamajā īpašumā autors Kiyosaki Roberts Tohru

6.2. Savstarpējo norēķinu ar darījuma partneriem analīze Pārskats “Darījuma partneru paziņojums” ir paredzēts, lai lietotājs iegūtu informāciju par savstarpējiem norēķiniem ar uzņēmuma darījuma partneriem. Konfigurācijā “Tirdzniecība + noliktava” varat iegūt trīs dažādu veidu pārskatus: vispārīgus

No grāmatas Ierobežojumu teorija darbībā. Sistemātiska pieeja uzņēmuma efektivitātes uzlabošanai autors Šrāgenheims Eli

Īpašuma stāvokļa pārbaude Darbu laikā tiek pārbaudītas ēkas nesošās konstrukcijas, jumts, asfalta segums, kanalizācijas sistēma un citi elementi. Ziņojumā tiks norādīts arī katrai no šīm vienībām atlikušais laiks pirms kapitālremonta. Tas ir ļoti

No grāmatas Tirdzniecības psiholoģija. Lēmumu pieņemšanas rīki un paņēmieni autors Stīnbārdžers Brets

Vai ir iespējams izveidot godīgu savstarpējo norēķinu sistēmu? Lamatas slēpjas vārdā “godīgs”. Godīgi priekš kam? Pirmkārt, nāk prātā šāds skaidrojums: godīga cena ir cena, par kādu var nopirkt to pašu preci no citiem

No grāmatas Debitoru parādu pārvaldība autors Brunhilda Svetlana Gennadievna

Ikdienas pieredzes stāvokļi Kolins Vilsons nonāca pie izšķiroša secinājuma, ka cilvēki pavada savu dzīvi salīdzinoši nelielā skaitā konkrētu apziņas stāvokļu. Austriešu psihologs Hermans Brandsteters un amerikāņu psihologs Eds Dieners pievērsās parastam

No autora grāmatas

Jauna prāta stāvokļa sasniegšana Attiecības starp novitāti un prāta stāvokļiem izceļ pieejas, ko lielākā daļa psihologu izmantotu Deiva situācijai. Lai gan Deivs ir pieredzējis students, viņš katru eksāmenu uztver kā jaunu situāciju. Viņa

No autora grāmatas

Pašreizējais savstarpējo norēķinu stāvoklis Lai analizētu pašreizējo stāvokli savstarpējos norēķinos ar klientiem Tirdzniecības pārvaldības konfigurācijā, varat izmantot tajā pieejamās atskaites. Piemēram, izmantojot “Klienta atskaiti”, jūs varat iegūt informāciju par savstarpējo attiecību statusu