Սբերբանկի ակտիվ գործունեության վերլուծություն. Ռուսաստանի Սբերբանկ ԲԲԸ-ում պասիվ գործառնությունների վերլուծություն

Ուղարկել ձեր լավ աշխատանքը գիտելիքների բազայում պարզ է: Օգտագործեք ստորև ներկայացված ձևը

Ուսանողները, ասպիրանտները, երիտասարդ գիտնականները, ովքեր օգտագործում են գիտելիքների բազան իրենց ուսումնառության և աշխատանքի մեջ, շատ շնորհակալ կլինեն ձեզ:

Տեղադրված է http://www.allbest.ru/

Ներածություն

Այս թեմայի արդիականությունը կայանում է նրանում, որ առևտրային բանկի կողմից իրականացվող ակտիվ գործառնությունները հանդիսանում են իրենց տրամադրության տակ գտնվող ռեսուրսները ներդնելու, շահույթին նպաստելու և իրացվելիության պահպանման հիմնական գործիքը: Բանկի ակտիվ գործառնությունները տարասեռ են ինչպես տնտեսական բովանդակության, այնպես էլ շահութաբերության ու որակի առումով։ Բանկի ակտիվ գործունեության մի մասն է կազմում իր միջոցների անվիճելի տեղաբաշխումը, օրինակ, ավանդների երաշխավորման հիմնադրամում, որտեղ միջոցները չեն կարող շրջանառվել, հետևաբար շահույթ ստանալ: Տեղաբաշխման այլ տեսակներ կարող են լինել բարձր եկամտաբեր, բայց շատ ռիսկային: Այդ իսկ պատճառով յուրաքանչյուր առևտրային բանկ պետք է ճշգրիտ որոշի իր շուկայական առաջնահերթությունները և մասնագիտացումը իր գործունեության ցանկացած ժամանակահատվածում։

Ուսումնասիրության արդիականությունը հատկապես նկատելի է համաշխարհային ֆինանսական ճգնաժամի ֆոնին։ Բազմաթիվ վարկային կազմակերպություններ նվազեցնում են ակտիվ գործառնությունների ծավալը և մեծացնում կանխիկի տեսակարար կշիռը, որպեսզի կարողանան ցանկացած պահի կատարել իրենց պարտավորությունները։ Ընդհանուր առմամբ, ճգնաժամի ժամանակ ակտիվների կառուցվածքը վերակառուցվում է հօգուտ ավելի իրացվելիների։

Բանկերն այն կենտրոններն են, որտեղ հիմնականում սկսվում և ավարտվում են գործարար գործընկերությունները: Տնտեսության առողջությունը որոշիչ չափով կախված է բանկերի ճշգրիտ և գրագետ գործունեությունից։ Առանց առեւտրային բանկերի զարգացած ցանցի՝ իրական և արդյունավետ շուկայական մեխանիզմ ստեղծելու ցանկությունը մնում է միայն բարի ցանկություն։

Բանկի ակտիվ գործառնությունների վերլուծությունն իրականացվում է դրանց շահութաբերությունը, իրացվելիությունը և ռիսկայնության աստիճանը բացահայտելու նպատակով: Բանկային գործունեության երկարաժամկետ պրակտիկան ցույց է տվել այս խնդիրների ինքնավար լուծման անհնարինությունը։ Առևտրային բանկի գործունեության մեջ դրական պահեր կարելի է ձեռք բերել միայն այս ցուցանիշների փոխկապակցվածությունը հաշվի առնելու արդյունքում:

Բանկի ակտիվ գործառնությունների արդյունավետությունն առաջին հերթին արտահայտվում է դրանց շահութաբերության մակարդակով, որը որոշում է տնտեսական, ֆինանսական և առևտրային գործունեության բոլոր ոլորտներում աշխատանքի ընդհանուր դրական արդյունքը: Ակտիվ գործառնություններից բանկի եկամուտը ծածկում է նրա բոլոր գործառնական ծախսերը, ներառյալ վարչական և կառավարման ծախսերը, ձևավորվում է բանկի շահույթը, որի չափը որոշում է շահաբաժինների մակարդակը, սեփական միջոցների ավելացումը և, իր հերթին, ակտիվ գործառնությունների նոր զարգացումը: . Այս ամենը վկայում է թեզի թեմայի արդիականության մասին։

Այս աշխատության ուսումնասիրության ընթացքում ուսումնասիրվել են իրավական ակտեր, հայրենական հեղինակների դասագրքեր, հրապարակումներ հատուկ պարբերականներում, ռուս տնտեսագետների և արտասահմանյան փորձագետների գիտական ​​աշխատություններ և մենագրություններ բանկային, վիճակագրական տեղեկատվության, այնպիսի հեղինակների կրթական և պարբերական գրականության բնագավառում, ինչպիսիք են. Bukato V. I., Lvov Yu.I., Zhukov E.F., Usoskin V.M. և Ռուսաստանի Դաշնության այլ օրենսդրական և կարգավորող ակտեր `Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք, Ռուսաստանի Դաշնության Դաշնային օրենքներ, ինչպես նաև էլեկտրոնային ռեսուրսներ: Առևտրային բանկի ակտիվ գործառնությունների կառավարման ոլորտում առանձնանում են այնպիսի հայրենական և արտասահմանյան հեղինակների առավել նշանակալից աշխատանքները, ինչպիսիք են՝ Վասիլիշեն Է.Ն., Գիլենկո Ի., Գրյադովոյ Օ.Վ., Ժուկով Է.Ֆ., Կիրիչենկո Ա., Կոլոմոյցև Վ.Է., Կորոլևա Օ. Kumok S.I., Maslenchenkov Yu.S., Nesterenko E.A., Panova G.S., Panchenko E.G., Cherkasov V.E., Yatchenko A.

Այս թեզի նպատակն է ուսումնասիրել առևտրային բանկերի ակտիվ գործունեությունը «Ռուսաստանի Սբերբանկ» ԲԲԸ-ի օրինակով:

Այս նպատակին հասնելու համար աշխատանքում սահմանվում են հետևյալը. առաջադրանքներ:

- պարզաբանել առևտրային բանկի ակտիվ գործունեության էությունը.

Նկարագրեք առևտրային բանկի հիմնական ակտիվ գործունեությունը.

Ցույց տալ բանկի ակտիվների կառուցվածքը.

Տվեք Ռուսաստանի Սբերբանկ ԲԲԸ-ի համառոտ նկարագրությունը.

Վերլուծել Ռուսաստանի Սբերբանկ ԲԲԸ-ի հիմնական ակտիվ գործունեությունը.

Առաջարկել Ռուսաստանի Սբերբանկի OAO-ի ակտիվ գործառնությունների արդյունավետությունը բարելավելու ուղիներ:

Ուսումնասիրության առարկան առևտրային բանկի ակտիվ գործունեությունն է

Ատենախոսության թեման առևտրային բանկի և այլ տնտեսվարող սուբյեկտների միջև ֆինանսական հարաբերություններն են ակտիվ գործունեության ընթացքում:

Ուսումնասիրության ընթացքում ընդհանուր գիտ հետազոտության մեթոդներդիալեկտիկա, վերլուծություն, սինթեզ, համակարգային և ինտեգրված մոտեցումներ և այլն, տնտեսական վերլուծության հատուկ մեթոդներ՝ համեմատություն, դասակարգում, հավասարակշռության մեթոդ, գրաֆիկական մեթոդ։

Այս աշխատանքի գործնական նշանակությունըայն է, որ այս թեզի նյութերը, որոշ դրույթներ և եզրակացություններ կարող են օգտագործվել ուսումնական գործընթացում, մասնավորապես ուսանողների կողմից՝ բարելավելու կրթական մակարդակը բանկային խնդիրների ուսումնասիրության և առևտրային բանկի ակտիվ գործունեության մեջ:

առևտրային բանկի արժութային ակտիվ

1. Առևտրային բանկերի ակտիվ գործառնությունների իրականացման տեսական հիմքերը

1.1 Բանկերի ակտիվ գործունեության տնտեսական էությունը և դրանց դասակարգումը

Ակտիվ գործառնություններն առևտրային բանկերից սեփական և փոխառու միջոցների տեղաբաշխման բանկային գործունեությունն է՝ շահույթ ստանալու նպատակով:

Առևտրային բանկերի ակտիվ գործունեության տնտեսական էությունը կայանում է հետևյալ տնտեսապես փոխկապակցված խնդիրների մեջ, որոնք բանկերը լուծում են ակտիվ գործառնություններ իրականացնելով.

Ծախսերը ծածկելու, բաժնետոմսերի շահաբաժինների, ավանդների և ավանդների տոկոսների և շահույթ ստանալու համար շահութաբերության ձեռքբերում.

Բանկի վճարունակության ապահովում, որը հասկացվում է որպես իր պարտավորությունները ժամանակին և ամբողջությամբ կատարելու բանկի կարողություն.

Իրացվելիության ապահովում, այսինքն՝ ակտիվները դրամական միջոցների արագ (ցանկալի է առանց կորստի) վերափոխելու հնարավորություն:

Ակտիվ բանկային գործառնությունները, կախված իրենց տնտեսական բովանդակությունից, բաժանվում են՝ վարկային, ներդրումային, հաշվարկային, վստահության (տրաստ), երաշխիքի և միջնորդավճարի: Վարկային գործառնության տնտեսական բովանդակությունը բանկի կողմից վարկային գործառույթի կատարումն է, այսինքն. հաճախորդներին միջոցների տրամադրում ամուր մարման և վճարման պայմաններով:

Բանկի ներդրումային գործառնությունները ներառում են բանկի ներդրումներն արժեթղթերում և հաճախորդի հետ համատեղ գործունեություն, ինչպես նաև երկարաժամկետ վարկային ներդրումներ: Հաշվարկային գործառնության բովանդակությունը բաղկացած է բանկի հաճախորդների և կոնտրագենտների միջև հաշվարկների ժամանակին և ճիշտ տրամադրումից` հաճախորդի հաշվին դեբետագրելու կամ կրեդիտավորման միջոցով: Վստահության գործառնություններ - հաճախորդին պատկանող գույքի, այլ ակտիվների կառավարման գործողություններ: Երաշխիքային գործարքները երաշխիքային նամակների և երաշխիքների տրամադրումն են՝ փաստաթղթում նշված պայմանների առկայության դեպքում հաճախորդի պարտքը որոշակի ժամկետում վճարելու բանկի պարտավորությամբ: Բանկի միջնորդավճարային գործարքները կապված են հաճախորդներին իրավաբանական և այլ ծառայությունների մատուցման հետ:

Կախված ռիսկից՝ բանկի ակտիվ գործառնությունները բաժանվում են ռիսկային և առանց ռիսկերի: Վերջիններս ներառում են գործառնություններ թղթակցային հաշվի վրա, բանկային պահումներ Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի պահուստային ֆոնդին, կանխիկ գործարքներ: Մնացածը դասավորվում են ռիսկի աճի կարգով՝ պետական ​​արժեթղթերով գործառնություններ, կարճաժամկետ և երկարաժամկետ վարկեր, ֆակտորինգային և լիզինգային գործարքներ։

Ըստ ակտիվ գործառնությունների դասակարգման, ինչպես նաև ակտիվների կառուցվածքի, կան տարբեր տեսակետներ.

Ըստ Bukato V.I.-ի, Լվով Յու.Ի. Հիմնական ակտիվ գործողություններն են.

Վարկային գործառնություններ, որոնց արդյունքում ձևավորվում է բանկի վարկային պորտֆելը.

Ներդրումային գործառնություններ, որոնք հիմք են ստեղծում ներդրումային պորտֆելի ձևավորման համար.

Կանխիկ և հաշվարկային գործառնություններ, որոնք բանկի կողմից իր հաճախորդներին մատուցվող ծառայությունների հիմնական տեսակներից են.

Այլ ակտիվ գործառնություններ՝ կապված համապատասխան ենթակառուցվածքի ստեղծման հետ՝ ապահովելու բոլոր բանկային գործառնությունների հաջող ավարտը:

Լավրուշինը կարծում է, որ բանկերի ամենատարածված ակտիվ գործառնություններն են.

Վարկային գործառնությունները, որպես կանոն, բանկերին բերում են իրենց եկամտի մեծ մասը։ Մակրոտնտեսական մասշտաբով այս գործառնությունների նշանակությունը կայանում է նրանում, որ դրանց միջոցով բանկերը ժամանակավորապես ոչ ակտիվ դրամական միջոցները վերածում են ակտիվի` խթանելով արտադրության, շրջանառության և սպառման գործընթացները.

Ներդրումային գործարքները, դրանց ավարտման գործընթացում բանկը հանդես է գալիս որպես ներդրող՝ ներդնելով ռեսուրսներ արժեթղթերում կամ ձեռք բերելով համատեղ տնտեսական գործունեության իրավունքներ.

Ավանդային գործառնություններ, բանկերի ակտիվ ավանդային գործառնությունների նպատակն է Կենտրոնական բանկում (թղթակցային հաշիվ և պահուստային հաշիվ) և այլ առևտրային բանկերում հաշիվներում ստեղծել վճարային միջոցների ընթացիկ և երկարաժամկետ պահուստներ.

Այլ ակտիվ գործառնությունները՝ տարբեր ձևերով, զգալի եկամուտներ են բերում արտասահմանյան բանկերին։ Ռուսական պրակտիկայում դրանց տեսականին դեռ սահմանափակ է: Այլ ակտիվ գործառնությունները ներառում են՝ արտարժույթով և թանկարժեք մետաղներով գործառնություններ, տրեստ, գործակալություն, ապրանքային և այլն:

Անտոնով Պ.Գ., Պեսել Մ.-ն առանձնացնում է նույն գործողությունները, ինչ Բուկատո Վ.Ի. և Lvov Yu.I., այսինքն՝ կանխիկ, վարկային, ներդրումային և այլ գործառնություններ։ Ինչ վերաբերում է ինձ, ապա ես հավատարիմ եմ Բուկատո Վ.Ի., Լվով Յու.Ի., Պոլյակով Վ.Պ. և Moskovkina L.A.-ն, որոնք ակտիվ գործառնություններում ներառում են կանխիկ, վարկային, ներդրումային և այլ գործառնություններ, քանի որ այդ գործառնությունները բանկերի ակտիվ գործառնությունների ամենատարածված տեսակներն են:

Վարկային գործառնություններ` հրատապության, վճարման և մարման հիման վրա վարկառուին միջոցներ տրամադրելու գործառնություններ: Մուրհակների գնման (հաշվառման) կամ մուրհակը որպես գրավ ընդունելու հետ կապված վարկային գործարքները հաշվապահական (հաշվառման և փոխառության) գործարքներ են: Վարկային գործառնությունները կազմում են բանկի ակտիվ գործունեության հիմքը նրա ռեսուրսային բազայի տեղաբաշխման գործում: Նրանք առեւտրային բանկերին բերում են իրենց եկամտի զգալի մասը։

«Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքը նախատեսում է, որ վարկային հաստատությունը կարող է տրամադրել շարժական և անշարժ գույքի, պետական ​​և այլ արժեթղթերով, երաշխիքներով և այլ պարտավորություններով ապահովված վարկեր՝ դաշնային օրենքներին համապատասխան: Ժամանակակից վարկի հիմնական ձևը բանկային վարկն է:

Ապառիկ վարկերը կարող են լինել ուղղակի և անուղղակի բանկային վարկերի տեսքով: Բանկային ուղղակի վարկ տրամադրելիս բանկի և վարկառուի` վարկից օգտվողի միջև կնքվում է վարկային պայմանագիր: Անուղղակի բանկային վարկը ենթադրում է միջնորդի առկայությունը հաճախորդի հետ բանկի վարկային հարաբերություններում: Մանրածախ առևտուրը ամենատարածված միջնորդներն են:

Պետք է հաշվի առնել նաև, որ ներկայումս մշակվել են վարկերի նոր տեսակներ՝ ընթացիկ, օվերդրաֆտ, հիփոթեքային, գրավատնային, օգուտ և ակցեպտ։

Չեկային հաշիվը բանկի կողմից վարկառուին տրամադրվող վարկն է՝ բացելով չեկային հաշիվ, որից կատարվում է հաճախորդի փաստաթղթերի վճարման վճարումը։

Օվերդրաֆտը բազմաֆունկցիոնալ վարկի տեսակ է։ Վարկի այս ձևով հաճախորդի ընթացիկ հաշիվը ոչ միայն պահպանվում է, այլև թույլատրվում է դրա վրա ունենալ դեբետային մնացորդ: Սա նշանակում է, որ առանց առանձին վարկային հաշիվ բացելու հաճախորդը, բացի իր մնացորդներից և ընթացիկ հաշվին մուտքագրված միջոցներից, բանկի միջոցների հաշվին իրավունք ունի հավելավճար վճարել հաշվարկային փաստաթղթերի և կանխիկ չեկերի համար:

Անշարժ գույքի, ներառյալ հողի սեփականության ապահովման դիմաց տրված հիփոթեքային վարկը շուկայական տնտեսության մեջ ակտիվորեն օգտագործվող վարկավորման ձևերից մեկն է, որն ապահովում է գործարքի հուսալիությունը: Հիփոթեքային վարկավորման համակարգը ներառում է երկու ուղղություն՝ տնտեսվարող սուբյեկտներին և բնակչությանը հիփոթեքային վարկերի ուղղակի տրամադրում և երկրորդային շուկայում հիփոթեքային վարկերի վաճառք (հիփոթեքային պարտավորություններ), որն ապահովում է վարկավորման համար ռեսուրսների լրացուցիչ ներգրավում։ Լոմբարդ - կարճաժամկետ վարկ, որն ապահովված է հեշտությամբ վաճառվող շարժական գույքով կամ իրավունքներով։ Ավալ՝ բանկային վարկ՝ հաճախորդի երաշխավորված պարտավորությունը փակելու համար, եթե վերջինս ինքնուրույն չկարողանա դա անել։ Ակցեպտ՝ բանկերի կողմից տրված փոխառություն՝ օրինագծերի կամ չեկերի ընդունման տեսքով, այսինքն. տրամադրելով բանկային երաշխիք վաճառողին.

Ժամանակակից բանկային պրակտիկայի վերլուծությունը ցույց է տվել, որ հրատապ կարիքների համար քաղաքացիներին տրվող կարճաժամկետ վարկերն առավել լայնորեն կիրառվում են:

Անհետաձգելի կարիքների համար վարկը տրամադրվում է կանխիկ` որոշակի ժամկետով` կախված վարկառուի աշխատավարձից: Վարկի տոկոսները տատանվում են՝ կախված վարկի ժամկետից:

Այս օրերին լայն տարածում ունեն նաեւ սպառողական վարկերը։ Սպառողական վարկերը Ռուսաստանում բնակչությանը տրամադրվող վարկերն են։ Դրանք ներառում են բնակչությանը տրամադրվող ցանկացած տեսակի վարկեր, այդ թվում՝ երկարաժամկետ օգտագործման ապրանքների ձեռքբերման վարկեր, հիփոթեքային վարկեր, հրատապ կարիքների համար վարկեր և այլն։ Ի տարբերություն ռուսերենի մեկնաբանության, արևմտյան բանկային պրակտիկայում սպառողական վարկերը որոշ չափով այլ կերպ են սահմանվում, այն է՝ սպառողական վարկերը մասնավոր վարկառուներին տրամադրվող վարկերն են՝ սպառողական ապրանքներ գնելու և համապատասխան ծառայությունների դիմաց վճարելու համար:

Բացի վերը նշված վարկատեսակներից, պետք է նաև անվանել միջբանկային վարկ՝ սա վարկային հաստատությունների ժամանակավորապես անվճար դրամական միջոցների ներգրավումն ու տեղաբաշխումն է բանկերի միջև:

Վարկավորման-հաշվարկային գործառնությունները բանկի կարևորագույն գործառնություններից են:

Հաշվարկային գործառնություններ` հաճախորդների հաշիվներից միջոցների կրեդիտավորման և դեբետավորման գործառնություններ, այդ թվում` գործընկերների նկատմամբ նրանց պարտավորությունների վճարման համար: Առևտրային բանկերը հաշվարկներ են կատարում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կանոնների, ձևերի և ստանդարտների համաձայն. որոշակի տեսակի հաշվարկների իրականացման կանոնների բացակայության դեպքում՝ միմյանց միջև համաձայնությամբ. իսկ միջազգային հաշվարկներ կատարելիս` դաշնային օրենքներով և միջազգային բանկային պրակտիկայում ընդունված կանոններով սահմանված կարգով:

Առևտրային բանկերը, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը պարտավոր են հաճախորդի միջոցները և վարկային միջոցները փոխանցել նրա հաշվին ոչ ուշ, քան համապատասխան վճարային փաստաթուղթը ստանալուց հետո հաջորդ աշխատանքային օրը: Հաճախորդի հաշվից միջոցների ժամանակին կամ սխալ մուտքագրման կամ դեբետագրման դեպքում վարկային հաստատությունը այդ միջոցների չափով տոկոսներ է վճարում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի պաշտոնական տոկոսադրույքով:

Վճարման հիմնական ձևերն են՝ փոխանցում, օրինագիծ, չեկ, ակրեդիտիվ, հավաքագրում, քլիրինգ:

Փոխանցումը վճարման ամենատարածված ձևն է և բաժանվում է վարկի և դեբետային: Ռուսաստանում հիմնականում կիրառվում են վարկային փոխանցումները, որոնք կազմում են վճարումների շրջանառության ավելի քան 90%-ը։ Որպես վճարային գործիք, օգտագործվում է դեբետային դեբետների համար վճարման հանձնարարական՝ հաշվի տիրոջ (վճարողի) հանձնարարություն իրեն սպասարկող բանկին որոշակի գումար փոխանցելու այս կամ մեկ այլ բանկում բացված ստացողի հաշվին:

Փոխանակման մուրհակը խիստ կանոնադրական ձևի անվերապահ վերացական գրավոր մուրհակ է, որը մուրհակի տիրոջը տալիս է անվիճելի իրավունք՝ պահանջելու գզրոցից կամ ակցեպտենտից գումար վճարել մարման ժամկետում: Կան մուրհակներ և մուրհակներ։ Մուրհակը գրավոր փաստաթուղթ է, ըստ որի գզրոցը պարտավորվում է որոշակի ժամկետում մուրհակ տիրոջը (շահառուին) կամ նրա հանձնարարությամբ երրորդ անձին վճարել որոշակի գումար։ Փոխանակականը գրավոր փաստաթուղթ է, համաձայն որի պարտատերը (փոխադրողը) հանձնարարում է իր պարտապանին (դրաունտին) որոշակի ժամկետում վճարել որոշակի գումար որոշակի անձի (ստացողին):

Չեկ - բանկային հաշվի (գզրիկի) սեփականատիրոջ կողմից սահմանված ձևի վրա թողարկված արժեթուղթ, որը պարունակում է հանձնարարական այս բանկին (վճարողին) վճարել նշված գումարը երրորդ անձի (չեկի տիրոջը) ներկայացնելու դեպքում: կամ այն ​​անձը, ով տվել է այս հրահանգը:

Ակրեդիտիվը գրավոր հանձնարարական է մեկ վարկային հաստատությունից մյուսը ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձին որոշակի գումար վճարելու ակրեդիտիվում նշված պայմանների կատարման դեպքում:

Միջազգային հաշվարկներում ակրեդիտիվը հիմնականներից է։ Բոլոր ակրեդիտիվների 90%-ը փաստաթղթային ակրեդիտիվ է. սա պայմանագիր է, որի համաձայն բանկը (թողարկող բանկը) պետք է հաճախորդի խնդրանքով և նրա ցուցումների հիման վրա վճարում կատարի երրորդին: կողմը կամ նրա պատվերով (շահառուն) կամ պետք է վճարի կամ ընդունի շահառուի կողմից թողարկված փոխանակման օրինագծերը, կամ բանակցություններ վարի (գնի կամ գրանցի) փաստաթղթերը կամ լիազորի մեկ այլ բանկ (կատարող բանկ) կատարել այդ գործառնություններից որևէ մեկը: Օգտագործվում է նաև ակրեդիտիվ՝ անվանական փաստաթուղթ, որը տրվում է բանկի կողմից որոշակի գումար ներդրած անձին և ով ցանկանում է այն ստանալ երկրի կամ արտերկրի մեկ այլ քաղաքում:

Հավաքագրում` բանկային գործառնություն, որի միջոցով բանկը (այսուհետ` թողարկող բանկ) հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա հաճախորդի անունից և հաշվին միջոցներ է ձեռնարկում վճարողից վճարում ստանալու համար: Այս դեպքում բանկը գանձում է միջնորդավճար, որի չափը կախված է գործառնության տեսակից:

Փաստաթղթային (առևտրային) հավաքագրում` գործողություն, որի արդյունքում բանկը պետք է երրորդ անձին ներկայացնի իր հաճախորդից ստացված փաստաթղթերը, որպես կանոն, սեփականության իրավունքի փաստաթղթեր և դրանք տրամադրի տվյալ անձին միայն կանխիկ կամ դիմաց վճարման դիմաց: ընդունում. Կիրառվում է նաև ակցեպտով՝ փաստաթղթերի տրամադրում միայն վճարման դիմաց, երբ գնորդի բանկը (հավաքագրող բանկը) գնորդին է ներկայացնում մատակարարի օրինագիծը՝ ընդունման համար։ Ընդունված մուրհակը փաստաթղթերի հետ միասին մնում է այս բանկում մինչև մարման ժամկետը։ Դրա առաջանալուց հետո փաստաթղթերը տրվում են վճարումը կատարելուց հետո:

Քլիրինգ - անկանխիկ հաշվարկների մեթոդ է, որը հիմնված է ապրանքների (ծառայությունների), արժեթղթերի գծով իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց փոխադարձ պահանջների և պարտավորությունների հաշվանցման վրա: Մինչև դրանք անցկացվում են, դրանք լինում են միանվագ (մեկանգամյա) և մշտական։

Կանխիկ - կանխիկ դրամի ստացման, թողարկման և պահպանման գործառնություններ: Ավելի լայնորեն, կանխիկ գործարքները կարող են սահմանվել որպես դրամական միջոցների շարժի, ինչպես նաև տարբեր ակտիվ բանկային հաշիվների (ներառյալ Գանձապահի և այլ բանկերի թղթակցային հաշիվների) և հաճախորդների հաշիվների վրա դրամական միջոցների ձևավորման, տեղաբաշխման և օգտագործման հետ կապված գործողություններ: առեւտրային բանկ.

Բանկերը պարտավոր են իրենց հաճախորդներին տրամադրել հստակ և ժամանակին կանխիկ ծառայություն՝ կատարելով կանխիկ գործարքներ: Կանխիկ գործարքների իրականացումը կարգավորվում է Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կանոններով: Բանկում գումար ստանալու և թողարկելու համար ստեղծվում է հատուկ ստորաբաժանում (բանկի դրամարկղ), որում կարող են լինել մուտքային, ելքային, երեկոյան դրամարկղեր, ինչպես նաև վերահաշվարկի դրամարկղ։ Դրամարկղերի քանակը կախված է բանկի գործունեության ծավալից և բնույթից:

Հաճախորդներին տրամադրելով կանխիկ ծառայություններ՝ բանկերը պայմանագրեր են կնքում նրանց հետ։ Բոլոր ձեռնարկությունները և կազմակերպությունները իրենց կանխիկ գործարքներն իրականացնում են «Ռուսաստանի Դաշնությունում կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի» համաձայն: Բանկերը պատասխանատու են սույն ընթացակարգի պահպանման մոնիտորինգի համար: Կանխիկ գործարքների իրականացումը ստուգելիս ուշադրություն է դարձվում դրամարկղային գրքի ճշգրտությանը, բանկից ստացված կանխիկի նպատակային օգտագործմանը, դրամարկղում դրամական միջոցների մնացորդների սահմանաչափերին համապատասխանությանը, եկամուտների ծախսման նորմերին և այլն:

Ներդրումային գործարքներ՝ գործարքներ, որոնցում բանկերը հանդես են գալիս որպես ներդրող՝ ներդնելով ռեսուրսներ արժեթղթերում կամ ձեռք բերելով իրավունքներ համատեղ տնտեսական գործունեության համար: Որպես այդպիսի արժեթղթեր կարող են ծառայել արտոնյալ բաժնետոմսերը, պարտատոմսերը, պետական ​​պարտքային պարտավորությունները, ֆինանսական գործիքները (մուրհակները և այլն):

Արժեթղթերում ներդրումներ կատարելիս բանկերն առաջնորդվում են եկամուտ ստեղծելու և իրենց ակտիվների որոշակի խմբի իրացվելիության ապահովման նպատակով։ Բանկի ակտիվ ներդրումային քաղաքականության հիմնական բովանդակությունը ներդրումների համար առավել շահավետ արժեթղթերի շրջանակի որոշումն է, յուրաքանչյուր կոնկրետ ժամանակահատվածի համար կառուցվածքային ներդրումային պորտֆելի օպտիմալացումը:

Առևտրային բանկի ներդրումային գործառնությունների վարկային գործառնություններից տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ առաջինի նախաձեռնությունը բխում է հենց բանկից, այլ ոչ թե նրա հաճախորդից: Սա հենց բանկի ներդրումային գործունեությունն է։

Բաժնետոմս - գործառնություններ արժեթղթերով (ի լրումն ներդրումների): Բաժնետոմսերի գործարքները ներառում են՝ բորսայական մուրհակներով գործառնություններ (գործառնությունների հաշվառում և վերահաշվարկ, մուրհակների բողոքի գործառնություններ, հավաքագրում, բնակություն, ընդունում, մուրհակների հաստատում, մուրհակների թողարկում, մուրհակների պահպանում, դրանց վաճառքը աճուրդով) և ֆոնդային բորսաներում գնանշված արժեթղթերով գործառնություններ.

1.2 Առևտրային բանկի հիմնական ակտիվ գործառնությունները և դրանց բնութագրերը

Բանկը, լինելով առևտրային ձեռնարկություն, ներդրում է ներգրավված ռեսուրսները իր անունից և իր ռիսկով և վտանգի տակ՝ եկամուտ ստանալու նպատակով: Բանկի ռեսուրսների ակտիվ գործառնությունների բաշխման կառուցվածքը ներկայացված է Նկար 1-ում:

Գծապատկեր 1. Առևտրային բանկի ռեսուրսների տեղաբաշխումը

Բանկի ակտիվ գործառնությունները տարասեռ են ինչպես տնտեսական բովանդակության, այնպես էլ շահութաբերության ու որակի առումով։ Դրանցից մի քանիսը ներկայացնում են իր միջոցների ոչ այլընտրանքային տեղաբաշխումը (օրինակ, RCC-ում), որը բանկին թույլ է տալիս կայուն աշխատել, բայց եկամուտ չստեղծել: Տեղաբաշխման այլ տեսակներ կարող են լինել բարձր եկամտաբեր, բայց շատ ռիսկային: Ուստի յուրաքանչյուր առևտրային բանկ պետք է ճշգրիտ որոշի իր շուկայական առաջնահերթությունները և մասնագիտացումը իր գործունեության ցանկացած ժամանակաշրջանում: Ակտիվ գործառնություններ, որոնք բանկը կարող է կատարել իր հաճախորդների համար.

կանխիկ գործարքներ;

հաշվապահական և վարկային գործառնություններ;

բանկային գործակալության ծառայություններ;

· միջբանկային շուկա և միջբանկային գործառնություններ.

· արժութային գործառնություններ;

բաժնետոմսերի գործարքներ;

բանկային խորհրդատվական գործառնություններ;

Բնակչությանը սպասարկելու բանկային գործառնություններ.

Վարկային գործառնություններ

Վարկային գործառնությունները պետք է համարվեն առևտրային բանկի ակտիվ գործունեության հիմքը: Բանկային վարկավորման ոլորտում վարկային հարաբերությունների սուբյեկտներն են տնտեսվարող սուբյեկտները, բնակչությունը, պետությունը և հենց բանկերը:

Բանկային վարկերը բաժանվում են մի շարք տեսակների՝ ըստ տարբեր չափանիշների կամ բնութագրերի: Նրանց դասակարգումը կարող է հիմնված լինել տարբեր հատկանիշների վրա, որոնք արտացոլում են վարկավորման որոշակի ասպեկտներ:

Կախված վարկավորման առարկայից՝ վարկեր են տրամադրվում պետական ​​և ոչ պետական ​​ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին, ինքնազբաղված քաղաքացիներին, այլ բանկերին, այլ տնտեսվարող սուբյեկտներին, այդ թվում՝ իշխանություններին, համատեղ ձեռնարկություններին, միջազգային ասոցիացիաներին և կազմակերպություններին:

Ըստ նշանակության տարբերվում են սպառողական, արդյունաբերական, առևտրային, գյուղատնտեսական, ներդրումային, բյուջետային վարկեր։ Ըստ կիրառման շրջանակի՝ վարկերը բաժանվում են վարկերի արտադրության ոլորտում և շրջանառության ոլորտում։

Ըստ օգտագործման պայմանների՝ վարկերը լինում են ըստ պահանջի և անհետաձգելի (որոնցից իրենց հերթին կան կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ)։

Ներդրողներին երկարաժամկետ վարկը ներդրումային կարիքների համար ավելի շատ համահունչ է շուկայական պայմաններում աշխատելու սկզբունքներին, քան այլ աղբյուրներից կապիտալ ներդրումների ֆինանսավորումը:

Ներդրումային կարիքների համար պետական ​​վարկերը ներդրող ձեռնարկություններին տրամադրվում են Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարության կողմից առևտրային բանկերի միջոցով կամ ուղղակիորեն: Վարկային միջոցները տրամադրվում են առևտրային բանկերին ՌԴ ֆինանսների նախարարության հետ պայմանագրով նախատեսված ժամկետով։ Ներդրողներից գանձվող մարժայի չափը 3%-ից ոչ ավելի է:

Սպառողական վարկը բնակչությանը տրամադրվող վարկերն են։ Ռուսաստանում սպառողական վարկերը ներառում են բնակչությանը տրամադրվող ցանկացած տեսակի վարկեր, այդ թվում՝ երկարաժամկետ ապրանքների ձեռքբերման վարկեր, հիփոթեքային վարկեր, հրատապ կարիքների համար վարկեր և այլն։

Օվերդրաֆտի վարկը բազմաֆունկցիոնալ է, կարճաժամկետ: Այն տրամադրվում է հաճախորդի վճարային շրջանառության ճեղքվածքի դեպքում, երբ նրա ընթացիկ ֆինանսական կարիքները գերազանցում են սեփական միջոցները։

Վարկերը դասակարգվում են խոշոր, միջին և փոքր:

Կախված վճարումից՝ բանկային վարկերը բաժանվում են շուկայական, բարձրացված և արտոնյալ տոկոսադրույքով վարկերի։ Տարբերակել վարկավորման մասնավոր և կուտակային օբյեկտները.

Բանկային վարկերը բաժանվում են՝ կախված վարկավորման համար օգտագործվող արժույթից (վարկեր ռուբլով, ԱՄՆ դոլարով, եվրոյով և այլն):

Վարկերի դասակարգման կարևոր չափանիշը դրանց անվտանգությունն է։ Անվտանգությունը լայն իմաստով երաշխիքների առկայությունն է, որոնք վստահություն են ներշնչում, որ վարկը ժամանակին կվերադարձվի վարկատուին և դրա օգտագործման համար վարկառուից կստացվի հաստատագրված վճար:

Բանկային վարկերը ըստ մարման կարգի կարելի է բաժանել երկու խմբի.

Առաջին խումբը պետք է ներառի միանգամից մարված վարկերը, երկրորդը՝ ապառիկ վճարմամբ վարկերը։

Որպես կանոն, իրավաբանական անձանց և ընթացիկ կարիքները հոգալու համար կանխիկ դրամի կարիք ունեցող բնակչության կարճաժամկետ վարկավորման դեպքում կիրառվում է միաժամանակ մարվող վարկեր տրամադրելը: Խոսքը վարկի ժամկետի վերջում մայր գումարի և տոկոսների մեկ գումարով մարման մասին է։

Ապառիկ վարկերը այն վարկերն են, որոնք մարվում են երկու կամ ավելի մասով (սովորաբար ամսական, եռամսյակային կամ կիսամյակային): Այս խումբը ներառում է տարբեր տեսակի վարկեր, այդ թվում՝ կորպորատիվ (առևտրային); բաց հաշվի վրա; փոխանակման մուրհակներ; լիզինգ; ֆակտորինգ; ֆորֆայթինգ, հիփոթեք և այլն:

Կախված տոկոսադրույքների տեսակից՝ բանկային վարկերը կարելի է բաժանել երկու խմբի՝ հաստատուն և լողացող տոկոսադրույքներով վարկեր։

Ֆիքսված տոկոսադրույքը սահմանվում է վարկի ամբողջ ժամանակահատվածի համար և ենթակա չէ վերանայման:

Այս դեպքում վարկառուն ստանձնում է վարկի օգտագործման համար նույն համաձայնեցված տոկոսադրույքով տոկոսներ վճարելու պարտավորություն՝ անկախ տոկոսադրույքների շուկաներում իրավիճակի փոփոխություններից: Սա շահավետ է և՛ վարկատուի, և՛ վարկառուի համար, քանի որ երկու կողմերն էլ կարողանում են ճշգրիտ հաշվարկել իրենց եկամուտներն ու ծախսերը՝ կապված տրամադրված վարկի օգտագործման հետ: Կարճաժամկետ վարկավորման համար սովորաբար օգտագործվում են ֆիքսված տոկոսադրույքներ:

Ռուսաստանում վարկավորման մեջ ներկայումս գերակշռում են ֆիքսված տոկոսադրույքները:

Միևնույն ժամանակ, շուկայական տնտեսություն ունեցող երկրներում լայնորեն կիրառվում է ինչպես հաստատուն, այնպես էլ լողացող տոկոսադրույքներով վարկերի տրամադրումը։

Լողացող տոկոսադրույքները այն դրույքներն են, որոնք անընդհատ փոփոխվում են՝ կախված վարկային շուկաների իրավիճակից, որոնց հետ դրանք կապված են:

Վարկային գործառնությունները հրատապության, վերադարձի և վճարման հիման վրա փոխառուին միջոցների տրամադրման (տրամադրման) գործառնություններ են: Դրանք առևտրային բանկերի կարևորագույն ակտիվ գործառնություններից են։ Բանկի տեսանկյունից սա բավականին բարդ գործընթաց է, որը պահանջում է լավ համակարգված աշխատանքային հոսք նրա կառուցվածքային ստորաբաժանումների միջև, ինչպես նաև վարկառուի վարկունակության մանրակրկիտ վերլուծություն:

Արժութային գործառնություններ

Արժութային գործարքներ՝ արտարժույթի և այլ արժութային արժեքների, ներառյալ թանկարժեք մետաղների մետաղադրամների և ձուլակտորների առք ու վաճառքի գործարքներ: Արտարժութային գործարքների հիմքը միջազգային առևտուրն է և, հետևաբար, կապիտալի միջազգային շարժումը։ Օրինակ, անգլիացի արտահանողը ապրանք է վաճառում ճապոնացի գնորդին: Դրա համար ներմուծողի ճապոնական իենը պետք է փոխարկվի ֆունտ ստեռլինգի՝ ապրանքի մատակարարի համար։

Արտարժույթի շուկան աշխարհի ամենանշանակալի ֆինանսական շուկան է, որտեղ մի երկրի արժույթը վաճառվում է մեկ այլ արժույթով: Միջազգային արժույթի շուկան արտարժույթի շուկա է, որի մասնակիցները փոխանակման գործարքներ են իրականացնում առևտրային և ներդրումային գործարքների միջոցով ամբողջ աշխարհում՝ օգտագործելով համակարգչային տերմինալներ, հեռախոսներ, ինտերնետ և այլ կապի միջոցներ: Օրինակ, արժութային գործարքներ իրականացնելու կապի ցանցերից է բելգիական ոչ առևտրային կառույցը S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications):

Արտարժույթի շուկայի հիմնական մասնակիցները.

առևտրային բանկեր;

ներմուծողներ, որոնք վճարում են մուտքային ապրանքների համար արտարժույթով.

արտահանողներ, որոնք արտահանվող ապրանքների համար արժույթ են ստանում և այն վերածում ազգային արժույթի.

· պորտֆելի ներդրողներ, որոնք գնում և վաճառում են օտարերկրյա բաժնետոմսեր և պարտատոմսեր.

արժութային բրոքերներ, ովքեր հաճախորդի պատվերով արժույթներ են գնում և վաճառում.

· դիլերներ, որոնք արժույթով սպեկուլյատիվ գործարքներ են իրականացնում՝ խաղալով փոխարժեքի տարբերության վրա.

առևտրականներ, ովքեր արտարժույթի շուկայի շուկա ստեղծողներ են:

Միջազգային ֆինանսների կարևորագույն բաղադրիչներից է արտարժույթը: Միջազգային փոխարժեքները, տոկոսադրույքները և գնաճը սովորաբար շատ սերտորեն կապված են:

Առևտրային բանկերի արտաքին տնտեսական գործունեությունը կապված է ռուբլով և արտարժույթով բանկային գործառնությունների իրականացման հետ ապրանքներ և ծառայություններ արտահանելիս և ներմուծելիս, դրանց վաճառքը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում և արտարժույթով, ոչ առևտրային գործարքներում և իրականացնելիս: ձեռնարկատիրական գործարքներ ոչ ռեզիդենտների կողմից երկրի ներսում.

Արտարժույթով բանկային գործառնությունները ներառում են.

հաճախորդների արտարժութային հաշիվների վարում.

· թղթակցային հարաբերությունների հաստատում Ռուսաստանի լիազորված և օտարերկրյա բանկերի հետ.

· ապրանքների և ծառայությունների արտահանման և ներմուծման հետ կապված միջազգային հաշվարկներ.

արտարժույթի առք և վաճառք ներքին արտարժույթի շուկայում.

արտարժույթի ներգրավում և տեղաբաշխում Ռուսաստանի Դաշնությունում.

վարկային գործարքներ միջազգային դրամական շուկաներում.

· Միջազգային դրամական շուկաներում ավանդային և փոխակերպման գործառնություններ:

Կանխիկ արտարժույթի առք ու վաճառքը տեղի է ունենում տարադրամի փոխանակման գործառնությունների ընթացքում, որոնք իրականացվում են բանկերի փոխանակման կետերի միջոցով:

Այն փոխարժեքը, որի հիման վրա կատարվում է մեկ արտարժույթի գնումը (վաճառքը) մյուսի համար, կոչվում է խաչաձեւ փոխարժեք։

Արտարժույթի առքուվաճառքի գործարքները կարող են իրականացվել անմիջապես լիազորված բանկերի միջև արտաբորսային շուկայում կամ արտարժույթի փոխանակման միջոցով:

Լիազորված բանկերի միջոցով արտարժույթի առքուվաճառքը կարող է իրականացվել հետևյալ եղանակներով.

Արտարժույթի վաճառքի պայմանագիր կնքելով անմիջապես լիազորված բանկի հետ.

Փոխանակման և արտարժույթի արտարժույթի շուկայում լիազորված բանկերի միջոցով այլ ձեռնարկություններին կամ բանկերին, ներառյալ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկին, արժույթի գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ միջնորդավճար կամ հանձնարարական կնքելով:

Բանկի փոխանակման կետում կարող են կատարվել հետևյալ գործառնությունները.

Կանխիկ ռուբլու դիմաց կանխիկ արտարժույթի առք և վաճառք.

Կանխիկ ռուբլու կամ կանխիկ արտարժույթի դիմաց վճարային փաստաթղթերի գնում և վաճառք մեկ այլ պետության արժույթով.

Կանխիկ արտարժույթի և արտարժույթով վճարման փաստաթղթերի գանձման համար ուղարկելու ընդունում.

Օտարերկրյա պետությունների թղթադրամների և արտարժույթով վճարային փաստաթղթերի փորձաքննության ընդունում, որոնց իսկությունը կասկածի տակ է.

Կանխիկ արտարժույթի թողարկում և վարկավորում վարկային և դեբետային քարտերով վճարումներ կատարելիս.

Մի պետության կանխիկ արժույթի փոխանակում մեկ այլ պետության արժույթի հետ.

մեկ պետության թղթադրամների փոխանակում նույն պետության թղթադրամների հետ.

չվճարվող օտարերկրյա թղթադրամի փոխարինում նույն երկրի վճարային թղթադրամներով.

Կանխիկ ռուբլու դիմաց այլ պետության չվճարվող թղթադրամի գնում.

Գործառնություններ արժեթղթերով.

Արժեթղթերով բանկերի գործառնությունները (այլ կերպ ասած՝ ֆոնդային կամ ներդրումային գործառնություններ) բանկերի կողմից արժեթղթերով (բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր և այլն) իրականացվող գործառնություններ են, որոնց նպատակը լրացուցիչ շահույթ ստանալն է։

Ռուսական բանկերն իրավունք ունեն իրականացնել բաժնետոմսերի և վստահության գործառնություններ:

Այս գործողությունները ներառում են.

Նոր թողարկված արժեթղթերի թողարկում և տեղաբաշխում;

արժեթղթերով ապահովված վարկավորում;

արժեթղթերի առք ու վաճառք` սեփական միջոցներով և հաճախորդի անունից և հաշվին.

հաճախորդների արժեթղթերի պահպանում և կառավարում.

Այսպիսով, կախված գործառնություններից, առևտրային բանկերը կարող են շուկայում հանդես գալ որպես արժեթղթերի թողարկող, ֆինանսական ներդրող և միջնորդ երրորդ կողմ թողարկողների և ներդրողների միջև հարաբերություններում: Այս գործառնությունների առարկան արժեթղթերն են:

Ըստ տեսակի՝ արժեթղթերը բաժանվում են. արտացոլելով սեփականության - բաժնետոմսերի հարաբերությունները.

Պարտքային պարտավորությունները բաժանվում են պետական ​​արժեթղթերի (շուկայական և ոչ շուկայական) և կորպորատիվ պարտատոմսերի (կորպորատիվ): Շուկայականները ազատ վաճառվում և գնվում են բաց շուկայում, ոչ շուկայականները թողարկվում են պետության կողմից՝ փոքր անհատ ներդրողներից միջոցներ ներգրավելու նպատակով (օրինակ՝ խնայողական վկայագրեր)։

Հիմնական արժեթղթերի հետ միասին բորսայում շրջանառվում են օժանդակները՝ մուրհակներ, չեկեր և վկայագրեր։

Շուկայում ամենաամբողջականը բաժնետոմսերի վկայագրերն են՝ բաժնետիրոջ գույքի չափը հավաստող փաստաթղթեր.

Բանկային գործ` դրամական միջոցների ավանդադրման և սահմանված ժամկետում ավանդի գումարը ստանալու իրավունքի վերաբերյալ բանկի գրավոր վկայականները.

Ապահովագրություն - դժբախտ պատահարներից ապահովագրության համար:

Արժեթղթերում (ԿԲ) ռեսուրսների տեղաբաշխման հետ կապված առևտրային բանկի գործառնությունները կազմում են նրա արժեթղթերի պորտֆելը, որը, կախված ձեռքբերման նպատակից և գնանշված արժեթղթերի կազմակերպված շուկայում, բաժանվում է առևտրային պորտֆելի, ներդրումային պորտֆելի և վերահսկիչ մասնակցության պորտֆոլիո:

Բացի թվարկված Կենտրոնական բանկերից, օրինագծերի հետ ակտիվորեն աշխատում են նաև առևտրային բանկերը։ Մուրհակը պարտքային արժեթուղթ է, որն ունի օրենքով խստորեն սահմանված գրավոր ձև, որը ֆինանսական պարտավորություն է (հաճախ երկարաժամկետ բնույթ), որը հաստատում է որոշակի ժամկետով ֆինանսական միջոցների ներդրումը կամ թողարկումը: Հենց այս սահմանման հիման վրա է, որ մուրհակը պետք է դիտարկվի որպես ունիվերսալ վարկային և հաշվարկային փաստաթուղթ, որն իրականացնում է մի քանի գործառույթ:

Դրանցից մեկը անվտանգության գործառույթն է, այսինքն. վարկով մատակարարված ապրանքների, կատարված աշխատանքի և մատուցված ծառայությունների դիմաց վճարում, որը երաշխավորվում է մուրհակով. Տվյալ դեպքում մուրհակի պարտավորությունը մատակարարման պայմանագրի հետ կապված երկրորդական է և ապահովում է պատշաճ կատարում։ Երկրորդ կարևոր գործառույթը վճարումն ու հաշվապահությունն է։

Մուրհակը դառնում է բանկային հաշվառման առարկա, և դրա դիմաց վճարումը կատարվում է մինչև մուրհակի մարման ժամկետը:

Փոխանակման մուրհակները պարզ են և փոխանցելի (նախագիծ): Մուրհակը պարտատիրոջ անունով տրված պարտավորություն է: Փոխանակման օրինագիծը նախատեսված է թանկարժեք իրերը մեկ անձի տնօրինումից մյուսի տնօրինմանը փոխանցելու համար: Նախագիծ՝ պարտատիրոջ (գզրուի) գրավոր հանձնարարականը փոխառուին (վճարող-գանձարկողին)՝ որոշակի գումար վճարելու երրորդ անձի՝ հաշիվը կրողին (վճարողին):

Եթե ​​մուրհակները դիտարկենք կախված թողարկման նպատակից և թողարկողի կարգավիճակից, ապա անհրաժեշտ է առանձնացնել հետևյալ տեսակները.

Առևտրային հաշիվ - վարկառուի կողմից թողարկված առևտրային գործարքներում ապրանքների անվտանգության վերաբերյալ. կարող է ընդունվել բանկերի կողմից որպես վարկի գրավ.

Բանկային գործ - նախագիծ, որը տրվում է մեկ երկրի բանկերի կողմից այլ երկրների իրենց թղթակիցներին.

Գանձապետական ​​մուրհակ - թողարկված է կառավարության կողմից՝ իր ծախսերը հոգալու համար.

Ֆինանսական հաշիվ - բանկերը զբաղվում են դրա թողարկումով և տեղաբաշխմամբ.

Վարկառուի ավանդադրված հաշվին պահվում է արժեթղթերի հաշիվ, օգտագործվում է անվստահելի վարկառուի երկարաժամկետ պարտքի դեպքում և այլն:

Մուրհակը կարող է օգտագործվել որպես վճարման միջոց, որպես բանկային վարկերի երաշխիք, որպես բանկային ռեսուրսներ ներգրավելու միջոց (սեփական օրինագծերի թողարկումով և վաճառքով) և որպես միջոցներ ներդնելու գործիք՝ եկամուտ ստեղծելու համար՝ զեղչելով մյուսներին։ մարդկանց հաշիվները.

Առևտրային բանկերը հրատապ գործարքներ են իրականացնում նաև արժեթղթերով, որոնց թվում պետք է նշել հետևյալը.

Երաշխիք (պատվեր) - որոշակի գնով որոշակի քանակությամբ բաժնետոմսեր ձեռք բերելու սեփականատիրոջ իրավունքը.

Օպցիոնն արժեթուղթ է, որը թույլ է տալիս իր սեփականատիրոջը գնել կամ վաճառել որոշակի քանակությամբ բաժնետոմսեր որոշակի գնով որոշակի ժամանակահատվածում կամ որոշակի ամսաթվի ընթացքում: Այսինքն՝ օպցիոնի գնորդը որոշակի պայմաններով ձեռք է բերում ապրանք (իրական ապրանք, ապահովագրություն, պայմանագիր և այլն) գնելու կամ վաճառելու իրավունք՝ համապատասխան պրեմիում (գին) վճարելու դիմաց։ Բացի այդ, բանկերը կնքում են ֆյուչերսային պայմանագրեր՝ որոշակի ժամանակից հետո որոշակի գնով արժեթղթեր գնելու կամ վաճառելու համար: Այս գործարքները նման են արժութային ֆյուչերսային պայմանագրերին, որոնք նկարագրված են բանկերի արտարժութային գործարքների մասին բաժնում:

Տնտեսական պայմանների փոփոխությամբ Բանկի արժեթղթերի քաղաքականությունը վերանայվում և թարմացվում է պարբերական հաշվետվությունների և կանխատեսումների տվյալների հիման վրա:

Առևտրային բանկերի այլ ակտիվ գործառնություններ

Վերևում մենք ուսումնասիրեցինք առևտրային բանկերի կողմից իրականացվող ամենահայտնի ակտիվ գործառնությունները: Հաջորդիվ համառոտ ծանոթանանք մնացած գործառնություններին` դրանք կանխիկ գործառնություններն են, հաշվարկային գործառնությունները, գործակալական, լիզինգային և ֆակտորինգային գործառնությունները:

Հաշվարկային գործարքները հաճախորդների հաշիվներից միջոցների կրեդիտավորման և դեբետագրման գործառնություններ են, այդ թվում՝ գործընկերների նկատմամբ նրանց պարտավորությունները վճարելու համար: Առևտրային բանկերը հաշվարկներն իրականացնում են Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կանոնների, ձևերի և ստանդարտների համաձայն. միջազգային հաշվարկների իրականացման կանոնների բացակայության դեպքում` դաշնային օրենքներով և միջազգային բանկային պրակտիկայում ընդունված կանոններով սահմանված կարգով:

Կանխիկ գործարքները կանխիկ դրամի ստացման և թողարկման գործառնություններ են: Ավելի լայնորեն, կանխիկ գործարքները կարող են սահմանվել որպես դրամական միջոցների շարժի, ինչպես նաև առևտրային բանկի հաճախորդների տարբեր ակտիվ բանկային հաշիվների և հաշիվների վրա դրամական միջոցների ձևավորման, տեղաբաշխման և օգտագործման հետ կապված գործառնություններ:

Ֆակտորինգը առևտրային և կոմիսիոն գործարքների տեսակ է, որը զուգորդվում է հաճախորդի շրջանառու միջոցների վարկավորման հետ: Ֆակտորինգային գործառնության հիմքը բանկի (կամ ֆակտորինգային ընկերության) կողմից առաքված ապրանքների համար մատակարարի հաշիվ-ապրանքագրերի գնումն է անմիջապես վճարման պայմաններով և մատակարարի կողմից բանկին (կամ ֆակտորինգային ընկերությանը) պահանջելու իրավունքի փոխանցումը: վճարում պարտապանից.

Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում հայտնի են ֆակտորինգի երկու տեսակ՝ բաց (պայմանական) ֆակտորինգ և գաղտնի (փակ) ֆակտորինգ։ Բաց ֆակտորինգի դեպքում մատակարարն իր հաշիվ-ապրանքագրերում նշում է, որ պահանջը վաճառվել է բանկին, իսկ փակ ֆակտորինգի դեպքում մատակարարի ոչ ոք տեղյակ չէ իր վաճառքները բանկի կողմից վարկավորելու մասին: Բաց ֆակտորինգը, իր հերթին, ռեգրեսի իրավունքով, այսինքն. մատակարարից վճարում պահանջելու իրավունքով կամ առանց դիմելու իրավունքի։

Լիզինգ - մեքենաների, սարքավորումների, տրանսպորտային միջոցների, արտադրական օբյեկտների երկարաժամկետ վարձակալություն.

Կախված ժամկետից, առանձնանում են վարձակալության հետևյալ տեսակները.

Կարճաժամկետ վարձակալություն (վարձույթ) - ժամկետային 1 օր - 1 տարի;

Միջնաժամկետ վարձակալություն (վարսահարդարում) - ժամկետով 1 տարի - 3 տարի;

Երկարաժամկետ վարձակալություն (լիզինգ) - ժամկետային 3 տարի - 20 տարի.

Կախված վարձակալված օբյեկտից՝ առանձնանում են շարժական և անշարժ գույքի վարձակալությունը։

Կախված լիզինգի գործարքի տեսակից՝ առանձնանում են լիզինգի հետևյալ տեսակները.

Գործառնական լիզինգը վարձակալական հարաբերություն է, որի դեպքում վարձատուի ծախսերը՝ կապված վարձակալված օբյեկտների ձեռքբերման և պահպանման հետ, չեն ծածկվում մեկ պայմանագրի վարձակալության վճարներով: Երբեմն գործառնական լիզինգը սահմանվում է որպես սարքավորումների (գույքի) հանձնում այս սարքավորման ժամկետից պակաս ժամկետով: Հաճախորդը ստանում է իր տրամադրության տակ գտնվող գույքը որոշակի ժամկետով կամ մեկ արտադրական ցիկլով։ Միաժամանակ լիզինգային պայմանագիրը կնքվում է երկուսից հինգ տարի ժամկետով։ Մինչև պայմանագրի ավարտը վարձակալը կարող է.

լրացնել վարձակալության վճարումները և գույքը վերադարձնել բանկին.

Պայմանագիրը երկարաձգել նոր պայմաններով;

Գույք ձեռք բերել պայմանագրի կնքման պահին համաձայնեցված գնով.

Ֆինանսական լիզինգը պայմանագիր է, որը նախատեսում է վարձակալության վճարումներ դրա գործողության ընթացքում՝ ծածկելով սարքավորումների մաշվածության ամբողջ արժեքը կամ դրա մեծ մասը, վարձատուի լրացուցիչ ծախսերը և շահույթը:

Վարձակալության դեպքում բանկը պայմանագիր է կնքում գույքի գնման համար՝ այն վաճառողին փոխանցելու համար: Օրինակ՝ անշարժ գույքի վարձակալության ժամանակ գործարքի օբյեկտ են հանդիսանում շենքերը, շինությունները, որոնք վարձակալության ժամկետի ավարտից հետո (մինչև 20 տարի) կարող են վաճառվել վարձակալին։ Լիզինգի այս տեսակը պահանջում է մեծ ներդրումներ և սովորաբար իրականացվում է բանկային կոնսորցիումի կողմից:

Միջազգային վարձակալությունը ֆինանսական վարձակալություն է, որի դեպքում կողմերից մեկը պատկանում է մեկ այլ երկրի:

Կախված գործարքի սուբյեկտների՝ փոխառուի և վարձատուի փոխհարաբերություններից, առանձնանում են լիզինգային գործառնությունների հետևյալ տեսակները. Ուղղակի լիզինգը ենթադրում է, որ վարձատուն հանդիսանում է գույքի արտադրողը կամ սեփականատերը. անուղղակի լիզինգը գույքի վարձակալությունն է միջնորդի միջոցով:

Ըստ ֆինանսավորման տեսակի՝ լինում են ժամկետային լիզինգ (մեկանգամյա վարձակալություն) և պտտվող (վերականգնվող) լիզինգ, երբ պայմանագիրը երկարաձգվում է առաջին ժամկետի ավարտից հետո։

Վարձակալված գույքի հետ կապված լիզինգը բաժանվում է մաքուր (լրացուցիչ ծախսերը կրում է վարձակալը) և լրիվ լիզինգի (վարձատուն ստանձնում է գույքի պահպանումը և այլ ծախսերը):

Լիզինգային գործառնությունների իրականացումը կապված է ռիսկերի հետ՝ գույքի բռնագրավման, բյուջեի եկամուտների վրա բռնագանձումներ. սարքավորումների կամ գույքի վատ պահպանման ռիսկը. օգտագործված ապրանքների շուկայում գույքի ոչ շահութաբեր վերավաճառքի ռիսկը. գույքի վերադարձի և վերավաճառքի համար կանխիկ մեծ ծախսերի ռիսկը. Ուստի գործարքի մասնակիցները, որպես կանոն, ապահովագրված են նման ռիսկերից։ Միևնույն ժամանակ, գույքի չվերադարձման ռիսկը հաղթահարելու համար օգտագործվում են տարբեր մեթոդներ, ներառյալ դրա մնացորդային արժեքի ապահովագրումը և գույքը վաճառելու վարձակալի պարտավորությունները:

Այսպիսով, կարելի է եզրակացնել, որ ակտիվ գործառնությունները տարասեռ գործառնություններ են ինչպես տնտեսական բովանդակության, այնպես էլ շահութաբերության ու որակի առումով։ Դրանցից մի քանիսը ներկայացնում են իր միջոցների ոչ այլընտրանքային տեղաբաշխումը (օրինակ, RCC-ում), որը բանկին թույլ է տալիս կայուն աշխատել, բայց եկամուտ չի ստեղծում:

Բանկը, լինելով առևտրային ձեռնարկություն, ներդրում է ներգրավված ռեսուրսները իր անունից և իր ռիսկով և վտանգի տակ՝ եկամուտ ստանալու նպատակով: Միջազգային պրակտիկայում ակտիվների որակը, կապիտալի համարժեքության հետ մեկտեղ, հիմնարար պայման է, որը որոշում է բանկի ֆինանսական բարեկեցությունը: Ավելին, կապիտալի համարժեքությունը մեծապես կախված է ակտիվ գործառնություններում բանկի կողմից տեղադրված միջոցների հուսալիության աստիճանից: Եթե ​​տեղաբաշխման հուսալիությունը խոստանում է 100% վերադարձի երաշխիք, ապա բանկին անհրաժեշտ է շատ ավելի քիչ կապիտալ՝ իր կայուն գործունեությունը շարունակելու համար, քան ակտիվ, բարձր ռիսկային, վնասաբեր գործառնություններում միջոցների ներդրման ժամանակ:

1.3 Բանկի ակտիվների կառուցվածքը

Տնտեսական տեսության մեջ ակտիվները լայն իմաստով նշանակում են ապագա տնտեսական օգուտներ, որոնք կարող են ստացվել անցյալի գործառնությունների կամ գույքի ձեռքբերման գործարքների արդյունքում, ինչպես նաև սեփական գույքը ժամանակավոր օգտագործման համար երրորդ անձանց տրամադրելու արդյունքում:

Ապագա տնտեսական օգուտները կապված են ակտիվների կարողության հետ՝ շահույթ ստեղծելու իրենց սեփականատիրոջ համար, երբ նրանք վճարում են պահանջները, դրանք փոխանակում սեփականատիրոջ համար արժեքավոր բանի հետ, դրանք արտադրական գործունեության մեջ օգտագործելու կամ պարտավորությունները մարելու համար: Ակտիվներից օգուտները սովորաբար վերցնել զուտ դրամական մուտքերի ձև: Ակտիվ դառնալու համար ցանկացած այլ ռեսուրս, բացի դրամից, պետք է միայնակ կամ այլ ռեսուրսների հետ միասին ուղղակի կամ անուղղակիորեն առաջացնի ապագա դրամական ներհոսքեր:

Առևտրային բանկի ակտիվներ - հաշվեկշռի հոդված, որն արտացոլում է առևտրային բանկի ռեսուրսների տեղաբաշխումը և օգտագործումը: Բանկային ակտիվները ձևավորվում են, որպես կանոն, ակտիվ գործառնությունների արդյունքում: Ակտիվ գործունեության արդյունքում է, որ բանկը ստանում է իր եկամտի հիմնական մասը։

Ռուսաստանի առևտրային բանկերի հաշվեկշիռներում առանձնանում են հետևյալ համախառն ակտիվները.

1. Կանխիկ միջոցներ և հաշիվներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում:

2. Պետական ​​պարտքի պարտավորություններ.

3. Միջոցներ վարկային հաստատություններում.

4. Վերավաճառքի համար պահվող արժեթղթերում զուտ ներդրումներ (հաշվեկշռային արժեքով վերավաճառվող արժեթղթեր՝ հանած արժեթղթերի արժեզրկման պահուստները):

5. Զուտ վարկ և դրան համարժեք պարտք (վարկ և համարժեք պարտք՝ հանած վարկերի գծով հնարավոր կորուստների պահուստները):

6. Հաշվարկված տոկոսներ (ներառյալ ժամկետանց):

7. Վարձակալված միջոցներ.

8. Հիմնական միջոցներ և ոչ նյութական ակտիվներ, կենցաղային նյութեր, ցածրարժեք և կրելու իրեր:

9. Զուտ երկարաժամկետ ներդրումներ արժեթղթերում և բաժնետոմսերում:

10. Այլ գործառնությունների գծով հետաձգված ծախսեր:

11. Այլ ակտիվներ.

Նշանակմամբ;

Ըստ իրացվելիության;

Ըստ ռիսկի աստիճանի;

Ըստ տեղաբաշխման.

Ակտիվների խմբավորումն ըստ իրենց նպատակի

Ըստ իրենց նպատակի՝ ակտիվները կարելի է բաժանել հինգ կատեգորիայի.

· բանկի իրացվելիությունն ապահովող դրամական միջոցներ.

գործառնական (ընթացիկ) ակտիվներ, որոնք ընթացիկ եկամուտ են բերում բանկին.

· ներդրումային ակտիվներ, որոնք նախատեսված են ապագայում եկամուտներ ստեղծելու և այլ ռազմավարական նպատակներին հասնելու համար.

· կապիտալացված (ոչ ընթացիկ) ակտիվներ, որոնք նախատեսված են բանկի տնտեսական գործունեությանն աջակցելու համար.

այլ ակտիվներ:

Ակտիվների խմբավորում ըստ իրացվելիության

Ըստ իրացվելիության աստիճանի՝ բանկային ակտիվները կարելի է բաժանել չորս խմբի.

Բարձր իրացվելի ակտիվներ, որոնք անմիջապես հասանելի են կամ առաջին կարգի իրացվելի միջոցներ. կանխիկ դրամ, թանկարժեք մետաղներ, միջոցներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում, միջոցներ ոչ ռեզիդենտ բանկերում զարգացած երկրների խմբից, միջոցներ բանկերում պլաստիկ քարտերով հաշվարկների համար: Ռուսաստանի Բանկի պարտատոմսեր, երրորդ անձանց պահանջով տրամադրված միջոցներ.

Բանկի տրամադրության տակ գտնվող իրացվելի ակտիվներ, որոնք կարող են վերածվել կանխիկի (երկրորդ առաջնահերթության պահուստներ կամ ընթացիկ ակտիվներ). և այլ արագ շուկայական արժեքներ.

Երկարաժամկետ իրացվելիության ակտիվներ. բանկի կողմից տրված վարկեր, տեղաբաշխված ավանդներ, այդ թվում՝ թանկարժեք մետաղներով, մեկ տարուց ավելի մարման ժամկետով.

Ցածր իրացվելի ակտիվներ. երկարաժամկետ ներդրումներ, կապիտալացված ակտիվներ, ապառքներ, չգնանշված արժեթղթեր, անհուսալի պարտքեր:

Ակտիվների խմբավորում ըստ տեղաբաշխման ժամանակաշրջանի

Վարկային կազմակերպություններում հաշվապահական հաշվառման ընթացիկ հաշվային պլանի հիման վրա բոլոր ակտիվները, կախված դրանց տեղաբաշխման ժամկետից, կարելի է բաժանել հետևյալ խմբերի.

ա) հավերժական ակտիվներ.

բ) ժամկետով տեղաբաշխված ակտիվներ.

Գրանցամատյան,

Մինչև 30 օր

31-ից 90 օր,

91-ից 180 օր,

181-ից մինչև 360 օր,

1 տարուց մինչև 3 տարի

Ավելի քան 3 տարի.

Ներկայումս ռուսական բանկերի ժամկետային ակտիվների կառուցվածքում գերակշռում են 91-ից 180 օր ժամկետով տեղաբաշխված ակտիվները: Ակտիվների կառուցվածքն ըստ ժամկետայնության որոշ չափով բնութագրում է բանկի ակտիվ գործառնությունների ռիսկայնության աստիճանը: Բայց վերլուծության մեջ գլխավորը դրա համեմատությունն է պարտավորությունների կառուցվածքի հետ՝ դրանց մնացորդի ներգրավման պայմաններով։ Ներկայումս ռուսական բանկերի ժամկետային ակտիվների կառուցվածքում գերակշռում են 91-ից 180 օր ժամկետով տեղաբաշխված ակտիվները:

Այսպիսով, առևտրային բանկի ակտիվները հաշվեկշռային հոդվածներ են, որոնք արտացոլում են առևտրային բանկի ռեսուրսների տեղաբաշխումը և օգտագործումը: Բանկային ակտիվները ձևավորվում են, որպես կանոն, ակտիվ գործառնությունների արդյունքում: Ակտիվ գործունեության արդյունքում է, որ բանկը ստանում է իր եկամտի հիմնական մասը։

Ակտիվների կառուցվածքը հասկացվում է որպես բանկի հաշվեկշռային ակտիվի տարբեր որակի հոդվածների հարաբերակցություն հաշվեկշռային արժույթին: Բանկի ակտիվները կարելի է դասակարգել ըստ հետևյալ չափանիշների.

Նշանակմամբ;

Ըստ իրացվելիության;

Ըստ ռիսկի աստիճանի;

Ըստ տեղաբաշխման պայմանների;

Ըստ առարկաների.

Ակտիվների որակը որոշվում է նրանով, թե որքանով են դրանք նպաստում առևտրային բանկի հիմնական նպատակին, այն է՝ նրա շահութաբեր գործունեությանը: Բանկի ակտիվների որակը որոշվում է բազմաթիվ գործոնների համակցությամբ. ակտիվների կառուցվածքի համապատասխանությունը պարտավորությունների կառուցվածքին ըստ մարման ժամկետների. ակտիվների իրացվելիություն; ակտիվների վերադարձ; ակտիվ գործողությունների դիվերսիֆիկացում; ռիսկային, կրիտիկական և թերի ակտիվների ծավալն ու մասնաբաժինը. ակտիվների անկայունության նշաններ.

2. Ռուսաստանի Սբերբանկ ԲԲԸ-ի ակտիվ գործունեության վերլուծություն

2.1 Ռուսաստանի Սբերբանկ ԲԲԸ-ի համառոտ նկարագրությունը

Ռուսաստանի Սբերբանկը հիմնադրվել է 1841 թվականին։ Ռուսաստանի Դաշնության բաժնետիրական առևտրային խնայբանկը (բաց բաժնետիրական ընկերություն) վարկային հաստատություն է: Բանկի հիմնադիրը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկն է: Բանկի ֆիրմային (լրիվ պաշտոնական) անվանումը՝ Ռուսաստանի Դաշնության բաժնետիրական առևտրային խնայբանկ (բաց բաժնետիրական ընկերություն):

Բանկը գործում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2002 թվականի հոկտեմբերի 03-ի թիվ 1481 Գլխավոր լիցենզիայի հիման վրա: Բանկի պաշտոնական կայք - www.sberbank.ru

Բանկն իրականացնում է հետևյալ բանկային գործառնությունները.

1) ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց միջոցների ներգրավումը ավանդներով (պահանջով և որոշակի ժամկետով).

2) վերոնշյալ հանգանակված միջոցների տեղաբաշխումը իր անունից և իր հաշվին.

3) ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց բանկային հաշիվների բացումը և վարումը.

4) ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց, այդ թվում` թղթակից բանկերի անունից հաշվարկները նրանց բանկային հաշիվների վրա.

5) ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց դրամական միջոցների, օրինագծերի, վճարահաշվարկային փաստաթղթերի հավաքագրում և կանխիկ ծառայություններ.

6) կանխիկ և անկանխիկ արտարժույթի առքուվաճառք.

7) հանքավայրերի ներգրավում և թանկարժեք մետաղների տեղաբաշխում.

8) բանկային երաշխիքների տրամադրում.

9) ֆիզիկական անձանց անունից առանց բանկային հաշիվներ բացելու դրամական փոխանցումներ (բացառությամբ փոստային պատվերների).

Բանկն իրավունք ունի սպասարկել հաճախորդների արտահանման-ներմուծման գործարքները՝ օգտագործելով միջազգային բանկային պրակտիկայում ընդունված տարբեր ֆինանսական գործիքներ: Բանկը վճարային քարտերով գործարքներ է իրականացնում Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությանը համապատասխան և Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով: Բոլոր բանկային գործառնությունները կատարվում են ռուբլով և արտարժույթով դաշնային օրենքներին համապատասխան:

Բանկի կառավարման մարմիններն են.

Բաժնետերերի ընդհանուր ժողովը Ռուսաստանի Սբերբանկի բարձրագույն կառավարման մարմինն է: Բաժնետերերի ընդհանուր ժողովում որոշումներ են ընդունվում Բանկի գործունեության հիմնական հարցերի վերաբերյալ:

Դիտորդ խորհուրդը, որը բաղկացած է 14 տնօրեններից, այդ թվում՝ Ռուսաստանի Բանկի 11 ներկայացուցիչ, Ռուսաստանի Խնայբանկի 2 ներկայացուցիչ և 4 անկախ տնօրեն։

Բանկի խորհուրդը բաղկացած է 14 անդամից: Բանկի Վարչությունը գլխավորում է Նախագահը, Բանկի Վարչության նախագահը:

...

Նմանատիպ փաստաթղթեր

Առևտրային բանկերի ակտիվ գործունեության տնտեսական էությունը և դասակարգումը, դրանց կառավարումը. «Ռուսաստանի Սբերբանկ» ՓԲԸ-ի կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերը. Բանկային ակտիվների կառուցվածքը. Բանկի ակտիվ գործառնությունների բարելավման հիմնական ուղղությունները.

թեզ, ավելացվել է 26.08.2017թ


Արժեթղթերի հետ գործառնությունների տեսակների դասակարգման նշաններ. Բանկի ակտիվ գործառնությունների կազմի և բովանդակության բնութագրերը. Բելառուսի Հանրապետության դրամավարկային քաղաքականության առանձնահատկությունները. Առևտրային բանկերի և բանկային ծառայությունների զարգացման միտումներն ու հեռանկարները.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 05.01.2015թ


Պասիվ և ակտիվ բանկային գործառնությունների էությունն ու տեսակները, դրանց դասակարգումը. Ղազախստանի Հանրապետության առևտրային բանկերի վարկային և ավանդային գործառնությունների վերլուծություն Ղազախստանի Հալիկ Բանկ ԲԲԸ-ի օրինակով: Արժեթղթերով գործառնություններ «Կազկոմերցբանկ» ԲԲԸ-ում, «Բանկ ԿենտրոնԿրեդիտ» ԲԲԸ-ում:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 11.07.2015թ


Հայեցակարգը, արժեթղթերի հիմնական տեսակները և դրանց բնութագրերը: Բանկի ներդրումային գործառնություններ արժեթղթերով. Արժեթղթերով բանկերի բրոքերային և դիլերային գործառնություններ. Առևտրային բանկերի վստահության (տրաստային) գործառնությունների էությունն ու առանձնահատկությունները.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 20.09.2010թ


Առևտրային բանկերի ակտիվ գործունեության էությունը, նշանակությունը, կառուցվածքը, բնութագրերը և դասակարգումը, դրանց քանակական վերլուծության հիմնական ասպեկտները, զարգացման ուղղությունները և հեռանկարները: Ֆինանսական ակտիվների և ներդրումային գործառնությունների գնահատման կառուցվածքային մոդելներ:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 31.01.2009թ


Բանկային գործունեության էությունը, սկզբունքները և լիցենզավորումը. Պասիվ բանկային գործառնությունների ձևերը. Ավանդների դասակարգում. Առևտրային բանկերի պասիվ գործառնությունների վերլուծություն. Առևտրային բանկերի տնտեսական էությունը, ակտիվ գործունեության տեսակներն ու ձևերը.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 12.08.2008թ


Բանկի ակտիվ գործունեության տնտեսական էությունը. Բելառուսի Հանրապետության բանկերի վիճակի և ակտիվ գործունեության զարգացում: «ASB Belarusbank» ԲԲԸ-ի թիվ 300 մասնաճյուղի համառոտ նկարագրությունը. Բանկի վարկավորման կազմակերպում և վարկային գործառնությունների վերլուծություն:

թեզ, ավելացվել է 06/11/2014 թ


Առևտրային բանկի ակտիվ գործունեության հայեցակարգը, էությունը և դասակարգումը, դրանց տեսական կողմերը և օրենսդրական կարգավորումը: Ռուսական առևտրային բանկերի ակտիվ գործունեության զարգացման խնդիրներ և հեռանկարներ, գործընթացների մաթեմատիկական մոդելավորում:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 12.02.2016թ


Վարկային կազմակերպություններում արժեթղթերով ակտիվ գործառնությունների հաշվառման սահմանադրական դրույթներ. Վարկային կազմակերպություններում արժեթղթերով ակտիվ գործառնությունների հաշվառման հիմունքները. հիմնական դրույթներ և սահմանումներ. Ներքին և արտասահմանյան բանկերի պրակտիկա:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 06/12/2009 թ


Արժեթղթերի հետ ներդրումային գործարքների հայեցակարգը և բնութագրերը և դրանց դերը առևտրային բանկերի գործունեության մեջ: Առևտրային բանկի արժեթղթերի պորտֆելը: Արժեթղթերով առևտրային բանկերի ներդրումային գործառնությունների զարգացման խնդիրներն ու հեռանկարները.

Բանկի գործունեության վերլուծությունը մեծ նշանակություն ունի հենց բանկի, հաճախորդների, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի համար: Հիմնվելով իր գործունեության, ինչպես նաև այլ բանկերի գործունեության վերլուծության վրա՝ բանկը կարող է գնահատել իր աշխատանքի արդյունավետությունն ու որակը և որոշել դրա բարելավման ոլորտները: Բանկի բաժնետերերն ու հաճախորդները նման վերլուծության հիման վրա կարող են գնահատել դրա հուսալիությունը և շահութաբերությունը՝ որոշելու համար, թե արդյոք համապատասխան են հետագա հարաբերությունները:

Բանկի գործունեությունը դիտարկելիս առաջին հերթին ուսումնասիրվում է բանկի ֆինանսական վիճակը, որը բնութագրվում է քանակական և որակական ցուցանիշների համակարգով, որոնք արտացոլում են բանկային ռեսուրսների փաստացի առկայությունը, տեղաբաշխումը և օգտագործումը:

Բանկի գործունեության վերլուծությունը ներառում է հետևյալ քայլերը.

վերլուծության պահին բանկի գործունեության վիճակի և արդյունքների գնահատում.

ընտրված ժամանակահատվածում բանկի գործունեության վիճակի և արդյունքների համեմատություն.

վերլուծության արդյունքների ամփոփում և բանկի արդյունավետության բարձրացմանն ուղղված որոշումների կայացման վերաբերյալ առաջարկությունների պատրաստում:

Ակտիվ և պասիվ գործառնությունների վերլուծություն` բանկի ֆինանսական կայունությունը որոշելու հիմնական գործիքը: Դա բացատրվում է նրանով, որ բանկի կապիտալի համարժեքությունը և ընդունված վարկային ռիսկերի մակարդակը կախված են բանկային ակտիվ գործառնությունների որակից։

Ակտիվ և պասիվ գործողությունների կառուցվածքի վերլուծությունը կարող է լինել քանակական և որակական: Ակտիվ գործառնությունների որակական վերլուծությամբ որոշվում է բանկի միջոցների օգտագործման ուղղությունը, իսկ պասիվ գործառնությունների որակական վերլուծությամբ՝ սեփական և փոխառու միջոցների աղբյուրները։

Ակտիվ գործողությունների վերլուծության հիմնական խնդիրն է որոշել.

Բանկի հաշվեկշռում գործող ակտիվների (եկամուտ ստեղծող ակտիվների) մասնաբաժինները և դրանց հարաբերակցությունը.

վարկային պորտֆելի կառուցվածքը, ներառյալ վարկային ներդրումները

այլ ակտիվներ:

Պասիվ գործողությունների վերլուծության հիմնական խնդիրն է որոշել հետևյալ պարամետրերը.

բանկի սեփական և փոխառու միջոցների հարաբերակցությունը, ինչպես նաև միջբանկային վարկային շուկայից կախվածության աստիճանը.

ցպահանջ հաշիվների վրա կայուն մնացորդների բաժնետոմսեր.

ներգրավված ռեսուրսների օգտագործման պայմանները.

Ակտիվ գործողությունների վերլուծություն

Ակտիվ գործողությունների վերլուծություն- բանկային գործունեության հիմնական տեսակների և ուղղությունների վերլուծություն, բանկի ակտիվների կառավարման տնտեսական արդյունավետության ուսումնասիրություն և գնահատում` բանկի կողմից տեղաբաշխված միջոցների բարդ և բազմակողմանի գործընթաց:

Բանկային ակտիվների բարձրորակ կառավարումը բարդ և բազմակողմ գործընթաց է: Նրա վերլուծության հիմնական ուղղությունները ներկայացված են Նկ.2-ում:

Բանկի ակտիվների կառավարման որակի վերլուծությունը պետք է սկսվի բանկային ակտիվների կառուցվածքի գնահատմամբ, առաջին հերթին դրա ռացիոնալության և դիվերսիֆիկացիայի տեսանկյունից: Դրա համար կարող եք օգտագործել Աղյուսակ 4-ը:

Նկ.2. Ակտիվների կառավարման որակի վերլուծության հիմնական ուղղությունները

առեւտրային բանկ.

Աղյուսակ 4

Բանկի ակտիվների կառուցվածքի վերլուծություն

Բանկային ակտիվների տեսակները
		Գումարը հազար ռուբլի
1. Կանխիկ միջոցներ և հաշիվներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում
2. Պետություն պարտատոմսեր
3. Միջոցներ բանկերում
4. Ներդրումներ արժեթղթերում համար վերավաճառք (ներառյալ) պահուստ
5. Վարկի պարտք և լիզինգ
6. Հաշվարկված տոկոսներ, ներառյալ ժամկետանց
7. Հիմնական միջոցներ, տնային տնտեսություններ. ծախսերը և ոչ նյութական ակտիվներ
8. Երկարաժամկետ ներդրում արժեթղթեր և բաժնետոմսեր
9. Հաշվարկված եկամուտներ և նախնական ծախսեր 10. Այլ ակտիվներ
Ընդհանուր ակտիվները

Կանխիկ միջոցները և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում հաշիվները ավելի քան եռապատկվել են պահուստների պահանջների ավելացման պատճառով:

Մյուս բանկերի հաշիվներին դրամական միջոցներն աճել են գրեթե 18 անգամ. ավելի ու ավելի շատ միջբանկային գործարքներ են իրականացվում, իսկ այլ բանկերում բացվում են թղթակցային հաշիվներ։

Արժեթղթերում ներդրումների նվազում, ինչպես վերավաճառքի, այնպես էլ երկարաժամկետ:

Բանկերի մեծ մասում ակտիվների հիմնական բաղադրիչը վարկերն են: Դրանց կառավարման արդյունավետ համակարգը ենթադրում է, որ բանկն ունի մշակված վարկային և ներդրումային քաղաքականություն, որը որոշում է, թե ում, ինչ նպատակներով, ինչ չափով և որքան ժամանակով կարող են տրամադրվել բանկի միջոցները։ Ուստի վերլուծություն կատարելիս անհրաժեշտ է ելնել բանկի ղեկավարների կողմից նրա ղեկավարության կողմից սահմանված հիմնական սկզբունքների՝ վարկային գործառնությունների կառավարման սկզբունքների պահպանումից։

Այդ նպատակով բանկի բոլոր ակտիվները բաժանվում են խմբերի՝ ըստ իրացվելիության աստիճանի՝ կախված մարման ժամկետից: Բանկի ակտիվները բաժանվում են բարձր իրացվելիության, այսինքն՝ ակնթարթային իրացվելիություն ապահովող ակտիվների, իրացվելի, երկարաժամկետ իրացվելիության ակտիվների։

Ակնթարթային իրացվելիության ակտիվները ներառում են. դրամական միջոցներ և դրամական միջոցների համարժեքներ. դրամական միջոցներ Կենտրոնական բանկի հաշիվներին. պետական ​​պարտքի պարտավորություններ; ՏՀԶԿ անդամ երկրների ոչ ռեզիդենտ բանկերի թղթակցային հաշիվներում առկա դրամական միջոցները կայուն արժույթով. ներդրումները ներքին արտարժույթով վարկի պարտատոմսերում, հանած արտարժութային բաժնետոմսերի և բանկի թղթակցային հաշվին արժեթղթերի վաճառքից ստացված միջոցները: Այդ միջոցները դասակարգվում են որպես իրացվելի, քանի որ անհրաժեշտության դեպքում դրանք ենթակա են անհապաղ դուրսբերման բանկի շրջանառությունից:

Իրացվելի ակտիվների կազմը, բացառությամբ թվարկված բարձր իրացվելիների, ներառում է վարկային հաստատության կողմից ռուբլով և արտարժույթով տրված բոլոր վարկերը, որոնց մարման ժամկետն է հաջորդ 30 օրվա ընթացքում (բացառությամբ երկարաձգված, առնվազն մեկ անգամ և նոր տրամադրված նախկինում տրված վարկերի մարման համար): վարկեր), ինչպես նաև վարկային կազմակերպության օգտին հաջորդ 30 օրվա ընթացքում փոխանցվող այլ վճարումներ (պարտապանները, ինչպես նաև գերավճարների գումարները, որոնք պետք է վերադարձվեն վարկային հաստատությանը պարտադիր պահուստային ֆոնդից հաշվետու ամսաթվի դրությամբ):

Երկարաժամկետ իրացվելիության ակտիվները ներառում են վարկային հաստատության կողմից ռուբլով և արտարժույթով տրված բոլոր վարկերը, որոնց մարման ժամկետը ավելի քան մեկ տարի է, ինչպես նաև 50% երաշխիքներ և երաշխիքներ ավելի քան մեկ տարի ժամկետով, ժամկետանց վարկեր՝ հանած կառավարություն- արժեթղթերով, թանկարժեք մետաղներով երաշխավորված վարկեր.

Ակտիվների հինգերորդ խումբը բանկի հիմնական միջոցներն են՝ շենքեր, շինություններ, համակարգիչներ, սարքավորումներ, տրանսպորտային միջոցներ:

Այս ակտիվները սովորաբար դասակարգվում են որպես ոչ իրացվելի կամ ոչ ակտիվ, քանի որ դրանք եկամուտ չեն ստեղծում և օգտագործվում են բանկի ներքին կարիքների համար: Եթե ​​դրանց արժեքը գերազանցում է բոլոր բանկային ակտիվների 10%-ը, ապա կարելի է խոսել հավաքագրված միջոցների ոչ ռացիոնալ օգտագործման մասին։

Ակտիվների ռացիոնալ կառուցվածք ստեղծելով՝ բանկը պետք է բավարարի իրացվելիության պահանջները, հետևաբար պարտավորությունների հետ կապված ունենա բավականաչափ բարձր իրացվելի, իրացվելի և երկարաժամկետ իրացվելի միջոցներ՝ հաշվի առնելով դրանց պայմանները, չափերը և տեսակները և համապատասխանի ակնթարթային, ընթացիկ և երկարաժամկետ իրացվելիության ստանդարտներ:

Աղյուսակ 5-ում ներկայացված են Ռուսաստանի Սբերբանկի Արևմտյան Ուրալ բանկի ակտիվ գործառնությունները հրապարակված հաշվեկշռում (էջ. 6):

Աղյուսակ 5

Ռուսաստանի Սբերբանկի Արևմտյան Ուրալ բանկի ակտիվ գործունեությունը

Հաշվեկշռի հոդվածներ		Փոխել %		Փոխել %	Շեղումներ %
մեկ . Կանխիկ գումար Կենտրոնական բանկում
2. Միջոցներ բանկերում և վարկային հաստատություններում
3 . Արժեթղթեր
4. Վարկեր
5. Հիմնական միջոցներ
6. Այլ ակտիվներ
7. Ընդհանուր ակտիվներ

Աղյուսակի վերլուծությունը թույլ է տալիս եզրակացություններ անել բանկի գործունեության մեջ միջոցների օգտագործման ոլորտներից յուրաքանչյուրի նշանակության մասին: Աղյուսակից երևում է, որ ուսումնասիրության ընթացքում հաշվապահական ակտիվների որոշ հոդվածներում նվազում է նկատվել՝ արժեթղթեր, հիմնական միջոցներ, փոխառություններ, իսկ մյուս հոդվածներում 2005թ. 2006 թվականին վարկերի տեսակարար կշիռը նվազել է 2,6%-ով։

Գրեթե բոլոր բանկային ակտիվները ենթակա են որոշակի ռիսկի: Բանկը պետք է պահպանի իր ակտիվների ռիսկայնության աստիճանը իր սեփական պրակտիկայում գործող օրենսդրությանը համապատասխանող մակարդակում:

Բանկի ակտիվների կառուցվածքի ուսումնասիրության արդյունքների հիման վրա հնարավոր է վերլուծել որոշակի տեսակի ռիսկեր։ Այսպիսով, տոկոսադրույքի ռիսկը կարող է որոշվել կառուցվածքային ակտիվների հիման վրա՝ կախված եկամտաբերությունից: Այնուամենայնիվ, բանկային գործունեության հիմնական ռիսկը կայանում է նրանում, որ բանկը կարող է միջոցներ կորցնել կոնկրետ գործարքների ժամանակ: Հենց այս տեսակի ռիսկի որոշման ժամանակ օգտագործվում են ակտիվների կառուցվածքի ուսումնասիրության արդյունքները: Ակտիվների յուրաքանչյուր խմբի համար ունենալով առանձին կշիռներ իրենց ընդհանուր չափով և յուրաքանչյուր խմբին վերագրելով ռիսկի գործակից՝ հնարավոր է սահմանել ռիսկի աստիճանը ամբողջ բանկի համար: Եկեք կառուցենք բանկային ակտիվների խմբերի հաջորդականություն ռիսկի աստիճանի աճման կարգով և յուրաքանչյուր խմբին վերագրենք հերթական համարը. այս թիվը կլինի ռիսկի գործակիցը:

Խմբավորենք բանկի ակտիվները՝ կախված ռիսկի աստիճանից և որոշենք դրանց մասնաբաժինները ընդհանուր գումարի մեջ (Աղյուսակ 6):

Աղյուսակ 6

Ակտիվների մասնաբաժինը ընդհանուր գումարում կախված ռիսկի աստիճանից

Ակտիվների անվանումը	01/01/2007
Բաժնետոմս, ակտիվների %	Ռիսկի գործակից, %	Գումարը (հազար ռուբլի)	Ռիսկով կշռված ակտիվներ
Միջոցներ Ռուսաստանի Բանկի թղթակցային հաշվի վրա
Պարտադիր պահուստները փոխանցվել են Ռուսաստանի Բանկ
Հաշվարկային չեկերի գծով գործառնությունների համար բանկերի միջոցները
Ներդրումներ ներքին պարտատոմսերում
Կանխիկ և դրան համարժեք միջոցներ
Ռուսաստանի կառավարության կողմից երաշխավորված վարկեր
Ռուսաստանի Դաշնության պետական ​​արժեթղթերով գրավադրված վարկեր
Թանկարժեք մետաղների ձուլակտորներով գրավադրված վարկեր
Ներդրումներ Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտների և տեղական իշխանությունների պարտքային պարտավորություններում
ՏՀԶԿ անդամ երկրների ոչ ռեզիդենտ բանկերում թղթակցային հաշիվների վրա եղած միջոցները կոշտ արժույթով
ՏՀԶԿ երկրների ոչ ռեզիդենտ բանկի կողմից տրամադրված վարկեր
Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտների և տեղական իշխանությունների արժեթղթերով գրավադրված վարկեր
ՏՀԶԿ անդամ չհանդիսացող երկրների ոչ ռեզիդենտներ բանկերում հաշիվների վրա եղած միջոցներ
Արժեթղթեր վերավաճառքի համար
Սեփական շենքեր և շինություններ մինուս գրավադրված
Բանկի մնացած բոլոր ակտիվները
Երաշխիքներ, բանկի կողմից տրված երաշխիքներ

Վարկային հաստատությունների ակտիվների որակը գնահատելու համար դրանք բաժանվում են 5 խմբի՝ ելնելով ներդրումների ռիսկի աստիճանից և արժեքի մի մասի հնարավոր կորստից՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 03.12.2012 թ. 97 թիվ 1 ռիսկի գործակիցներ ակտիվների խմբերի համար. Ակտիվները կշռվում են ըստ ռիսկի աստիճանի` բազմապատկելով համապատասխան հաշվեկշռային հաշվի միջոցների մնացորդը կամ դրանց մասը ռիսկի գործակցով (%)` բաժանելով 100-ի (Աղյուսակ 7):

Աղյուսակ 7

Ռիսկի խումբ

Ռիսկի խումբ	Տոկոսը ընդհանուր ակտիվների նկատմամբ

Աղյուսակը ցույց է տալիս, որ բանկն ունի ակտիվների համախմբված ռիսկ 540,159 հազար ռուբլի չափով, կամ ակտիվների 110%-ը: 2005 թվականի համեմատ ակտիվների ռիսկի գործակիցն աճել է։ Սա ուղղակիորեն կապված է վարկավորման ծավալների ավելացման հետ։

Այսպիսով, բանկը չի դիվերսիֆիկացնում ռիսկերը բոլոր ակտիվների համար՝ հիմնականում ներգրավված լինելով նույն տեսակի վարկային գործառնություններով: Ակտիվների ռացիոնալ կառուցվածքի վերլուծության մեջ ընդհանուր ցուցանիշ է եկամուտ ստեղծող ակտիվների հարաբերակցությունը ակտիվների ընդհանուր գումարին: Այս հարաբերակցությունը ցույց է տալիս, թե ակտիվների որ մասն է բերում եկամուտ: 01.01.2006թ.-ի դրությամբ այս հարաբերակցությունը կազմել է 75%, 01.01.2007թ. դրությամբ՝ 68% (Աղյուսակ 8):

Աղյուսակ 8

Տոկոսներ վաստակող ակտիվների կառուցվածքը

	տեսակարար կշիռ (%)	Գումարը հազար ռուբլի	տեսակարար կշիռ (%)
Առևտրային վարկեր.
Կարճաժամկետ
Երկարաժամկետ
Կարճաժամկետ վարկեր և ավանդներ բանկերում
Կարճաժամկետ ներդրումներ արժեթղթերում
Երկարաժամկետ ներդրումներ արժեթղթերում

Ինչպես երևում է Աղյուսակ 8-ից, տոկոսաբեր ակտիվների գումարը կազմել է 444,750 հազար ռուբլի, ինչը 2005 թվականի համեմատ ավելի է 50,450 հազար ռուբլով:

Տոկոսաբեր ակտիվների հիմնական գումարը 81.2%-ը տեղաբաշխված է կարճաժամկետ վարկերում։ 2005 թվականի համեմատությամբ ավելացել են վարկային ներդրումները։ Բանկը ձգտում էր վարկեր տրամադրել հիմնականում իր հաճախորդներին և միայն վստահելի երաշխիքներով, ինչը հնարավորություն տվեց ծածկել վարկային ռիսկը:

Հաշվետու ժամանակահատվածում պետական ​​արժեթղթերում ներդրումների նվազում է գրանցվել։ Դա պայմանավորված է ֆոնդային շուկայի ճգնաժամով։ Վարկային ներդրումների արդյունավետությունը շատ բարձր է, սակայն այդ ցուցանիշները պետք է ուղեկցվեն շահութաբերության, բանկի ակտիվների շահութաբերության վերաբերյալ տվյալների հետ, քանի որ շահութաբեր ակտիվները միշտ չէ, որ արդյունավետ են աշխատում (Աղյուսակ 9):

Աղյուսակ 9

Եկամուտային ակտիվներ

Բանկը միշտ կանգնած է իրացվելիության գործակիցներին չհամապատասխանելու վտանգի տակ՝ չաշխատող ակտիվների ցածր մասնաբաժնի պատճառով: Վերջիններս ներառում են.

Կանխիկ:

թղթակցային հաշիվներ կանխիկացման կենտրոններում.

Ռուսաստանի Բանկի պարտադիր պահուստային հաշիվներ.

Անտոկոս վարկեր, ինչպես նաև ժամկետանց վարկեր, որոնց դիմաց տոկոսները չեն վճարվում.

Կապիտալ ներդրումներ. հիմնական միջոցներ, կապիտալ ծախսեր, այլ պարտապաններ և այլ ակտիվներ:

Բանկի ակտիվների վերլուծությունն իրականացվել է՝ հաշվի առնելով իրացվելիության, շահութաբերության և ռիսկայնության պահանջները։

Բովանդակություն

Ներածություն 3
1. Առևտրային բանկերի գործունեության տեսական հիմունքները 4
1.1 Առևտրային բանկը որպես բանկային համակարգի հիմնական օղակ 4
1.2 Առևտրային բանկերի ակտիվ և պասիվ գործառնություններ 7
2. Ակտիվ և պասիվ գործառնությունների վերլուծություն Ռուսաստանի Սբերբանկի օրինակով 12
2.1 Ռուսաստանի Սբերբանկի համառոտ նկարագրությունը 12
2.2 Ռուսաստանի Սբերբանկի պասիվ գործառնությունների կազմը և կառուցվածքը 17
2.3 Ռուսաստանի Սբերբանկի ակտիվ գործառնությունների կազմը և կառուցվածքը 21
Եզրակացություն 28
Օգտագործված աղբյուրների ցանկ 29

Ներածություն

Թեմայի համապատասխանությունը. Առևտրային բանկերը ժամանակակից շուկայական տնտեսության անբաժանելի մասն են, նրանց գործունեությունը կապված է արտադրության կարիքների հետ: Նրանք գտնվում են տնտեսական կյանքի կենտրոնում՝ կապելով արդյունաբերությունն ու առևտուրը, գյուղատնտեսությունը և բնակչությանը դրամական հոսքերի հետ։ Ամբողջ աշխարհում բանկերն ունեն հզոր ուժ և ազդեցություն, նրանք տնօրինում են հսկայական կապիտալ, որը գալիս է նրանց ձեռնարկություններից և կազմակերպություններից, պետությունից և քաղաքացիներից։ Փաստորեն, բանկային համակարգը ցանկացած երկրի տնտեսական մեխանիզմի առանցքն է։
Առևտրային բանկերը բիզնես ձեռնարկություններ են, որոնք հանդես են գալիս որպես ֆինանսական միջնորդներ: Ընդունում են բնակչության խնայողությունները, կազմակերպությունների և ձեռնարկությունների կապիտալը և տնտեսական գործունեության ընթացքում բաց թողնված այլ ազատ միջոցներ՝ դրանք ժամանակավոր լրացուցիչ միջոցների կարիք ունեցող այլ տնտեսվարող սուբյեկտների օգտագործման համար: Այս խնդիրներն իրականացնելու համար բանկերը իրականացնում են բանկային գործառնություններ: Առևտրային բանկերի հիմնական գործառնությունները ներառում են ակտիվ և պասիվ գործառնություններ:
Այս աշխատանքի նպատակն է ուսումնասիրել ակտիվ և պասիվ գործառնությունները Ռուսաստանի Սբերբանկի օրինակով:
Ուսումնասիրության նպատակին համապատասխան դրվել են հետևյալ խնդիրները.
- դիտարկել առևտրային բանկերի գործունեության տեսական կողմերը.
- ուսումնասիրել առևտրային բանկերի ակտիվ և պասիվ գործունեությունը.
- Վերլուծել Ռուսաստանի Սբերբանկի ակտիվ և պասիվ գործունեությունը:
Ուսումնասիրության օբյեկտը Ռուսաստանի Սբերբանկն է:
Ուսումնասիրության առարկան առևտրային բանկի ակտիվ և պասիվ գործունեությունն է:
Դասընթացի աշխատանքը բաղկացած է ներածությունից, երկու գլուխներից, եզրակացությունից և հղումների ցանկից:
1. Առևտրային բանկերի գործունեության տեսական հիմունքները

1.1 Առևտրային բանկը որպես բանկային համակարգի հիմնական օղակ

Ցանկացած երկրում բանկային համակարգը տնտեսության հիմքն է։ Տնտեսական աճի տեմպերը և, հետևաբար, երկրի տնտեսական անվտանգությունը և նրա կարգավիճակը միջազգային ասպարեզում կախված են ազգային բանկային համակարգի զարգացումից։
Ներկայումս, ինստիտուցիոնալ առումով, Ռուսաստանի բանկային համակարգը համապատասխանում է շուկայական կառավարման հաստատված տեսակին, այսինքն. երկաստիճան է. Առաջին մակարդակում երկրի հիմնական թողարկող բանկն է՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը (Ռուսաստանի Բանկ), իսկ երկրորդում՝ բոլոր այլ վարկային կազմակերպությունները, որոնք անմիջականորեն ներգրավված են բիզնես սուբյեկտներին և հանրությանը բանկային ծառայություններ մատուցելով՝ նրանց համար: բանկային գործառնությունների և գործարքների լայն շրջանակ:
Ռուսաստանի ժամանակակից բանկային համակարգը ներառում է Ռուսաստանի բանկը, վարկային կազմակերպությունները, մասնաճյուղերը և օտարերկրյա բանկերի ներկայացուցչությունները:
Ռուսաստանի բանկային համակարգի օրենսդրական հիմքը ներկայումս ձևավորվում է հետևյալ օրենքներով.
1990 թվականի դեկտեմբերի 2-ի «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» թիվ 395-1 դաշնային օրենքը.
2002 թվականի հուլիսի 10-ի «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» թիվ 86-FZ դաշնային օրենքը.
1995 թվականի փետրվարի 25-ի «Վարկային կազմակերպությունների անվճարունակության (սնանկության) մասին» թիվ 40-FZ դաշնային օրենքը.
2003 թվականի դեկտեմբերի 23-ի թիվ 177-FZ դաշնային օրենքը «Ռուսաստանի Դաշնության բանկերում ֆիզիկական անձանց ավանդների ապահովագրման մասին»:
Համաձայն «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքի՝ բանկը վարկային հաստատություն է, որն իրավունք ունի միջոցներ հայթայթել ֆիզիկական և իրավաբանական անձանցից, տեղաբաշխել դրանք իր անունից և իր հաշվին՝ մարման, վճարման, հրատապության պայմաններով։ , և հաճախորդների անունից կատարել հաշվարկային գործառնություններ:
Սույն օրենքները սահմանում են բանկային համակարգը, վարկային հաստատությունները և բանկերը, սահմանում են Ռուսաստանի Բանկի, բանկերի և ոչ բանկային վարկային հաստատությունների գործունեության նպատակներն ու խնդիրները, թվարկում բանկային գործառնությունների և գործարքների տեսակները, սահմանում ստեղծման կարգը. վարկային կազմակերպությունների գործունեության լուծարում և կարգավորում, դրանց ֆինանսական առողջացում և սնանկացում և այլն: Գործող օրենսդրությունը սահմանում է Ռուսաստանի բանկային համակարգի կազմակերպման հիմնական սկզբունքները, որոնք ներառում են.
երկաստիճան կառուցվածք;
բիզնես բանկերի ունիվերսալություն;
բանկերի առևտրային կողմնորոշումը.
Երկաստիճան կառույցի սկզբունքն իրականացվում է կենտրոնական բանկի և մյուս բոլոր բանկերի գործառույթների օրենսդրական տարանջատման միջոցով։ Ռուսաստանի Բանկը, որպես բանկային համակարգի բարձրագույն մակարդակ, իրականացնում է երկրում դրամավարկային կարգավորման, բանկային վերահսկողության և հաշվարկային համակարգի կառավարման գործառույթները: Այդ գործառույթները կատարելու համար անհրաժեշտ բանկային գործառնություններ նա կարող է իրականացնել միայն ռուսական և օտարերկրյա վարկային հաստատությունների, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության, պետական ​​իշխանության ներկայացուցչական և գործադիր մարմինների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների, պետական ​​ոչ բյուջետային հիմնադրամների, զորամասերի հետ: Ռուսաստանի Բանկն իրավունք չունի բանկային գործառնություններ իրականացնել իրավաբանական անձանց հետ, որոնք վարկային կազմակերպություններ չեն և ֆիզիկական անձանց հետ (բացառությամբ զինվորական անձնակազմի և Ռուսաստանի Բանկի աշխատակիցների): Այն չի կարող ուղղակիորեն մուտք գործել բանկային շուկա, ուղղակիորեն վարկեր տրամադրել կազմակերպություններին և չպետք է մրցակցի առևտրային բանկերի հետ։
Առևտրային բանկերը և այլ վարկային կազմակերպությունները կազմում են բանկային համակարգի երկրորդ՝ ստորին մակարդակը։ Նրանք իրականացնում են հաշվարկներում միջնորդության, վարկավորման և ներդրումների հետ կապված գործառնություններ, սակայն չեն մասնակցում դրամավարկային քաղաքականության մշակմանը և իրականացմանը։ Երկրորդ կարգի բոլոր բանկերն իրենց աշխատանքում առաջնորդվում են Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված փողի զանգվածի, տոկոսադրույքների, գնաճի և այլնի պարամետրերով: Նրանք պետք է համապատասխանեն Ռուսաստանի բանկի չափանիշներին և պահանջներին կապիտալի մակարդակի, պահուստների ստեղծման և այլնի առումով:
Ռուսական բանկերի ունիվերսալության սկզբունքը նշանակում է, որ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործող բոլոր բանկերն ունեն ունիվերսալ ֆունկցիոնալություն, այսինքն. իրավունք ունեն իրականացնել օրենքով և բանկային լիցենզիաներով նախատեսված բոլոր գործառնությունները՝ և՛ կարճաժամկետ առևտրային, և՛ երկարաժամկետ ներդրումներ։ չի նախատեսում մասնագիտացում՝ ըստ բանկերի իրենց Ունիվերսալ կարգավիճակի տեսակների, ծառայությունների դիվերսիֆիկացման ռիսկերը նվազեցնելու համար, մատուցում է ծառայություն և յուրաքանչյուր խմբի առավելագույն առանձնահատկությունները նոր պրոդուկտների մշակման գործում: Այս սկզբունքի հետ մեկտեղ առկա է բանկային նպարեղենի կառուցվածքի պահպանման վտանգ՝ փոխհատուցելով բարձր մյուսների ծառայությունների խմբի ցածր եկամտաբերությունը: Առևտրային ներդրումային ծառայությունների մեկ բանկում համակցումը խորացնում է, այսպես կոչված, բանկի շահերի բախումը և դա բարձրացնում է ներքին վերահսկողության կարևորությունը ունիվերսալ տեսակի մեջ: Այնուամենայնիվ, այժմ ընդունված է, որ բանկերի ունիվերսալ կարգավիճակը Ռուսաստանի հիմնական կարիքներն է և նպաստավոր է տնտեսական աճի կարիքներին համարժեք բանկային համակարգի զարգացման համար:
Երկրորդի բանկերի առևտրային կողմնորոշման սկզբունքը արտահայտվում է նրանով, որ օրենսդրության համաձայն, Ռուսաստանում բանկերի և կազմակերպությունների հիմնական գործունեությունը շահույթ ստանալն է:
Ռուսաստանի Դաշնությունում գործող բոլոր կապիտալի սեփականությունը կարելի է բաժանել երեք խմբի.
մասնավոր հիմնադրված բանկեր

Օգտագործված աղբյուրների ցանկը

Բելոզերովը, Ս.Ա. գործը՝ Դասագիրք Ս.Ա. Բելոզերով, Մոտովիլով. - Հեռանկար, 2015. 408 էջ.
2. Ա.Ա. Բանկային / Ա.Ա. Բու - Մ.: 2014. - ք.
3. Վալենցևա, Բանկային գործ: / O.I. Ն.Ի. Վալենցև; խմբ. Օ.Ի. Լավրուշին - Մ.: 2013. - էջ.
4. Ժուկով, Բանկային գործ: / Է.Ֆ. - Լյուբերցի: 2015. - էջ.
5. Իվանովա, Բանկային գործ. ժամանակակից / T.Yu. Իվանովա. - Մ.: 2012. - 304 էջ.
Կաբուշկին, Ն.Ի. Բանկային էքսպրես դասընթաց / N.I. - M.: KnoRus, - 352 p.
7. Կիրեև, բանկային գործ: / Վ.Լ. Օ.Լ. Կոզլովը։ M.: KnoRus, - 240 p.
Կոստերինա, Թ.Մ. գործ՝ բակալավրիատի դասագիրք / Կոստերինա. - Յուրայտ, 2013. - էջ.
9. Կոստերինա, Տ.Մ. գործ՝ Դասագիրք / T.M. Կոստերին. - Լյուբերցի: 2015. - էջ.
10. Կոստերինա, Բանկային գործ՝ ակադեմիական / Թ.Մ. - Լյուբերցի: 2016. - 332 էջ.
Լավրուշին, Օ.Ի. Բանկային ժամանակակից վարկային համակարգ. ձեռնարկ / O.I. ՆԱ Է. Աֆանասիև. - KnoRus, 2013. - էջ.
12. Լարինա, Օ.Ի. գործ. սեմինար. Ուսումնական բակալավրիատի համար O.I. Լարինա. - Լյուբերցի՝ Յուրաիտ, - 251 էջ.
Լարինա, Օ.Ի. գործ. սեմինար. ձեռնարկ բակալավրիատի համար / Լարինա. - Յուրայտ, 2016. 251 էջ.
14. Օ.Վ. Բանկային գործի դասագիրք / Motovilov, S.A. Բելոզերով. - Մ.: 2013. - էջ.
15. Օլխովա, Բանկային գործ. ժամանակակից կրթական / Ռ.Գ. Օլխով - Մ.: 2012. - էջ.
16. Պերետյատկո, Բանկային գործ. ժամանակակից ուսումնասիրության ուղեցույցում Ն.Մ. Պերետյատկո, Սուրբ Ծնունդ. - KnoRus, 2013. 304 p.
17. Մ.Լ. Բանկային ժամանակակից համակարգ (բակալավրի աստիճան և / M.L. Raz - M.: 2013. - p.
18. Սաֆրոնչուկ, Բանկային գործ. բիզնես՝ կրթական / Մ.Վ. Safronchu - M.: KnoRus, - 416 p.
19. Օ.Ի. Բանկային գործ. ուսանողների համար սկսվող. կրթություն / O.I. - Մ.: Ակադեմիա, 2012. 224 էջ.
20. Է.Բ. Բանկային գործի դասագիրք / E.F. Յու.Ա. Սոկոլով, Ստարոդուբցևա; Համաձայն Է.Ֆ. Ժուկով. Մոսկվա՝ Յուրայթ, - 591 էջ.
Տավասիև, Ա.Մ. գործ՝ բակալավրիատի դասագիրք / Տավասիև. - Յուրայտ, 2013. 647 էջ.
22. Ա.Մ. Պաշտոնական բանկային բառարան Ա.Մ. Տավասիև, Ալեքսեև. - Dashkov and 2012. - p.
23. Տավասիև, Բանկային գործ. պաշտոնական պայմաններ մեկնաբանություններով / Tavasiev, N.K. - M.: i K, - 656 p.
Ֆարոնովը, Վ.Վ. գործ (համար / V.V. - M.: 2013. - p.
25. Ն.Վ. Բանկային առաջադրանքներ և (բակալավրիատի համար) ձեռնարկ / Fedorova, O.Yu. - Մ.: 2014. - ք.Ռազ

Բանկի ակտիվ գործունեությունը- սեփական և հաճախորդի միջոցների տեղաբաշխումն է: Բանկի ակտիվ գործունեությունը ներառում է. շուկա, արտարժույթի գործարքներ և այլն:

Սբերբանկի ակտիվ գործունեությունը.

արժեթղթերում միջոցների տեղաբաշխման գործարքներ.

միջբանկային վարկավորում;

վարկեր իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց.

Սբերբանկի ակտիվ գործունեության մեջ ամենամեծ մասնաբաժինը պատկանում է բնակչության վարկավորմանը (շինարարության, բնակարանների ձեռքբերման, տրանսպորտի, կենցաղային իրերի գնում, ուսման վարձ և այլն):

Ակտիվ և պասիվ գործողությունների վերլուծություն- բանկի ֆինանսական կայունությունը որոշելու հիմնական գործիքը. Դա բացատրվում է նրանով, որ բանկի կապիտալի համարժեքությունը և ընդունված վարկային ռիսկերի մակարդակը կախված են բանկային ակտիվ գործառնությունների որակից։

Սբերբանկի պասիվ գործողություններ.

սեփական կապիտալի ձևավորում;

բնակչության ավանդների ընդունում և պահպանում.

իրավաբանական անձանց ավանդների ընդունում.

պետական ​​արժեթղթերի վաճառք;

ավանդային և խնայողական ավանդների իրացում.

Այսպիսով, բանկի պարտավորությունները կանխիկ և թանկարժեք իրեր են, որոնք կազմում են բանկի ռեսուրսների բազան:

Բանկի պարտավորությունները բաղկացած են.

1. Բանկի սեփական միջոցներն են կանոնադրական հիմնադրամը, բանկի այլ միջոցները, բանկի չբաշխված շահույթը:

2. Բանկի ներգրավված միջոցներն են ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց ավանդները, ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց հաճախորդների հաշիվներին մնացորդները, Կենտրոնական բանկից և դրամական շուկաներում ստացված միջոցները, բանկի կողմից թողարկված սեփական մուրհակները և այլն:

60. Մասնագիտացված ոչ բանկային վարկային և ֆինանսական հաստատությունները և նրանց դերը երկրի տնտեսության մեջ. Զարգացած երկրների կապիտալի ազգային շուկաներում վերջին տարիներին սկսել են կարևոր դեր խաղալ ոչ բանկային մասնագիտացված վարկային և ֆինանսական հաստատությունները, որոնք առաջնային տեղ են գրավել դրամական կապիտալի կուտակման և մոբիլիզացման գործում: Այդ հաստատությունները ներառում են ապահովագրական ընկերություններ, կենսաթոշակային հիմնադրամներ, խնայողական և վարկային միություններ, շինարարական ընկերություններ (Անգլիա), ներդրումային և ֆինանսական ընկերություններ, բարեգործական հիմնադրամներ, վարկային միություններ: Մասնագիտացված ոչ բանկային հաստատությունների ազդեցության աճին նպաստել են երեք հիմնական պատճառներ. զարգացած երկրներում տնային տնտեսությունների եկամուտների աճը. արժեթղթերի շուկայի ակտիվ զարգացում; այս հաստատությունների կողմից հատուկ ծառայությունների տրամադրումը, որը բանկերը չեն կարող մատուցել: Բացի այդ, մի շարք մասնագիտացված ոչ բանկային հաստատություններ (ապահովագրական ընկերություններ, կենսաթոշակային հիմնադրամներ), ի տարբերություն բանկերի, կարող են դրամական խնայողություններ կուտակել բավականին երկար ժամանակով և, հետևաբար, կատարել երկարաժամկետ ներդրումներ։ Վարկային կապիտալի շուկայում այդ հաստատությունների գործունեության հիմնական ձևերը հանգում են բնակչության խնայողությունների կուտակմանը, կորպորացիաներին և պետությանը պարտատոմսերով վարկերի տրամադրմանը, բոլոր տեսակի բաժնետոմսերի միջոցով կապիտալի մոբիլիզացմանը, բաժնետոմսերի տրամադրմանը: հիփոթեքային և սպառողական վարկեր, ինչպես նաև վարկային փոխօգնություն։ Ապահովագրական ընկերությունները մրցում են կենսաթոշակային հիմնադրամների հետ՝ կենսաթոշակային խնայողությունները ներգրավելու և դրանք բաժնետոմսերում ներդնելու համար: Խնայողական և վարկային ասոցիացիաները պայքարում են ապահովագրական ընկերությունների հետ հիփոթեքային և անշարժ գույքի ներդրումների, ինչպես նաև պետական ​​արժեթղթերում ներդրումներ կատարելու ոլորտում։ Սպառողական վարկավորման ոլորտում ֆինանսական ընկերությունները մրցում են ապահովագրական ընկերությունների հետ։ Ներդրումային և ապահովագրական ընկերությունները, կենսաթոշակային հիմնադրամները միմյանց հետ մրցում են բաժնետոմսերում ներդրումների համար։ Բացի այդ, այդ հաստատությունների բոլոր տեսակները մրցակցում են առևտրային և խնայողական բանկերի հետ՝ խնայողություններ ներգրավելու համար բնակչության բոլոր շերտերից: Միաժամանակ, հարկ է նշել, որ ինչպես մասնագիտացված ոչ բանկային հաստատությունների, այնպես էլ նրանց ու բանկերի միջև մրցակցությունը կրում է այսպես կոչված ոչ գնային բնույթ։ Ապահովագրական ընկերությունների ֆինանսական գործունեության արդյունքը ապահովագրավճարների շահույթն ու պահուստներն են՝ որպես ապահովագրավճարի և ապահովագրական հատուցումների վճարման տարբերություն՝ գումարած գործառնական ծախսերը: Կենսաթոշակային ֆոնդի կազմակերպչական կառուցվածքը տարբերվում է այլ վարկային և ֆինանսական հաստատությունների կառուցվածքից նրանով, որ այն չի նախատեսում բաժնետիրական, կոոպերատիվ կամ բաժնետիրական սեփականության ձև: Որպես կանոն, կենսաթոշակային հիմնադրամները ստեղծվում են մասնավոր կորպորացիաներում, որոնք օրինական և փաստացի պատկանում են դրանց։ Ոչ բանկային հիմնարկների շուկան օրենքով դեռ ամբողջությամբ ձևավորված չէ։